Universitatea Constantin Brancusi din Targu-Jiu

Facultatea de Stiinte Economice si Gestiunea Afacerilor

Student: Boltasu Luiza-Gabriela Grupa 221,Finante si Banci

Tg-Jiu-2014

 Este evident diferena enorm ntre operaiunile limitate, efectuate de bancheri la nceputurile activitii bancare i gama complex de servicii care pot fi oferite de o banc modern. Pe msur ce bncile s-au dezvoltat, muli experi au ncercat s defineasc ce se nelege prin termenul de banc, dar nc nu s-a ajuns la o definiie generala. O banc este o instituie creia i se acord permisiunea, n general sub forma unei autorizaii/licene, de a efectua tranzacii cu bani. Cu alte cuvinte, o companie este banc dac este recunoscut oficial ca banc. Dei aceasta este o definiie nchis (o banc trebuie s fie recunoscut ca banc) ea este, n general,acceptat. Potrivit reglementrilor care guverneaz activitatea bancar din Romnia, bncile sunt persoane juridice autorizate s desfoare, n principal, activiti de atragere de depozite de la persoane juridice i fizice i acordare de credite n nume i cont propriu.

Funciile principale ale unei bnci sunt:

s atrag depozitele bneti ale clienilor, persoane fizice i juridice (atragerea fondurilor). s permit clienilor s-i retrag banii sau s-i transfere n alte conturi (transferul fondurilor). s acorde mprumuturi clienilor care solicit credite, folosind depozitele atrase (plasarea fondurilor).

 n afar de aceste operaiuni, persoanele juridice i, ntr-o proporie mai mic cele fizice, pot avea i alte solicitri dect cele privind activitatea de baz a bncilor.
Bncile ofer o gam larg de servicii care aduc venituri din comisioanele i cheltuielile percepute pentru efectuarea lor, astfel:

valuta.
cecurile de cltorie. ncasarea taxelor i amenzilor. casetele pentru pstrarea valorilor.

seifurile. banca la distan. asigurarea de cltorie.

achiziionarea i vnzarea hrtiilor de valoare.

consultan n afaceri.

n activitatea bncilor comerciale se disting dou grupe de operaiuni:

Operaiuni active - reflect utilizarea fondurilor atrase n vederea

obinerii de profit prin diferena de dobnd ncasat comparativ cu cea pltit pentru atragerea de resurse: creditele acordate clienilor, pe diferite termene, al cror obiect de creditare este foarte variat i difer de la o banc la alta, pentru care ncaseaz dobnzi i comisioane; depozitele plasate - ca orice entitate care are fonduri temporar disponibile, o banc comercial le poate plasa la alte bnci pe piaa naional sau internaional, de regul pe termen scurt, ncasnd dobnd; participaiile - se refer la investirea fondurilor bncii n aciuni la diferite companii. Aceste aciuni, ca investiii financiare pe termen lung, aduc bncii un venit anual sub form de dividende; investiiile financiare n alte titluri financiare - se refer la plasamente att n titluri financiare pe termen scurt ct i pe termen lung, un loc important deinndu-l titlurile emise de stat (certificate de trezorerie, obligaiuni guvernamentale). Toate dobnzile ncasate de bnci din plasarea fondurilor sunt denumite dobnzi active.

Operaiuni pasive - reflect fondurile proprii sau atrase de care dispune o

banc pentru desfurarea activitii sale i se refer la:

capitalul social i fondurile de rezerv - la nfiinare, orice banc trebuie si constituie un capital social minim, conform reglementrilor bncii centrale; conturile curente i conturile la termen - reprezint 60-70% din totalul resurselor, fiind constituite din sumele depuse la banc de clieni pentru efectuarea de pli sau pentru pstrare; mprumuturile de la alte bnci - dac fondurile proprii i cele atrase nu i sunt suficiente sau apar decalaje n raport cu obligaiile de plat, o banc se poate mprumuta de pe piaa interbancar sau de la banca central;

mprumuturile subordonate - sunt mprumuturi luate de la alte bnci, pe termen lung i care nu pot fi rambursate anticipat, dect n caz de faliment al bncii debitoare, pentru banca creditoare acestea fiind plasamente financiare pe termen lung. Caracteristica lor principal, de unde i denumirea, este c n caz de faliment sau lichidare a bncii, rambursarea lor are o poziie subordonat fa de toi ceilali creditori ai bncii care au prioritate la masa credal(gruparea organizata a creditorilor).
Dobnda pltit de bnci pentru fondurile atrase poart denumirea de dobnd pasiv.

 Principiul de baz n practica bancar este ca ntotdeauna suma dobnzilor pasive s fie mai mica dect suma dobnzilor active. Diferena este destinat s acopere cheltuieli curente ale bncii (chirii, salarii, cheltuieli administrative de operare, constituire de rezerve) i s realizeze profit. Aceste venituri i cheltuieli sunt reflectate n contul de profit sau pierdere.

BIBLIOGRAFIE:

Dardac N., Barbu T. - Moned, bnci i politici monetare, Ed. Didactic i Pedagogic, Bucureti, 2005 Basno C., Dardac N., Floricel C. - Moned, credit, bnci, Ed. Didactic i Pedagogic, Bucureti, 1999