Operaiunile active ale bncilor comerciale

1. Clasificarea operaiunilor active ale BC

O banc, ca orice alt ntreprindere este o afacere. Iar orice afacere trebuie s genereze
profit, pentru a susine propria sa dezvoltare i cretere, dar n acelai timp, s ating o
poziie financiar puternic i sigura. Principala activitate a bncii este "s cumpere i s
vnd ", aceasta fiind esena ei, pentru a realiza profit. O banc cumpr bani, prin
atragerea depozitelor clienilor, i i vinde, prin oferirea creditelor. Ceea ce sa cumprat de
banc reprezint pasivul ei, ceea ce sa vndut reprezint, activul ei.
!ot ce sa spus mai sus se poate de formulat ntro singur noiune"
#anca este o instituie financiar care atrage de la persoane fizice sau $uridice depozite
sau ec%ivalente ale acestora transferabile prin diferite instrumente de plat, i care
utilizeaz aceste mi$loace total sau parial pentru a acorda credite sau a face investiii pe
propriul cont i risc .
&ctivele bancare sunt generatoarele eseniale de profituri.
Portofoliul activelor a unei bnci comerciale este structurat n patru categorii mari"
'. (umerar n banc)
*. Portofoliul investiional )
+. Portofoliul de credite)
,. Cldiri, mi$loace fi-e i alte imobilizri.
Prima categorie care se numete " numerar n banc " se formeaz pe baza mi$loacelor
bneti aflate n cas, safeu, cont corespondent la #anca Central sau la alte bnci .
numerar n cas e-ist permanent pentru necesitile curente ale bncii "
sc%imbul valutar )
ac%itarea depozitelor )
acordarea unui credit )
c%eltuielile operaionale i leafa personalului )
plata diferitor servicii .
numerar n safeu n aceast categorie intr bancnotele i monedele. .eoarece
aceast categorie nu aduce profit banca se strduie s micoreze mrimea numerarului pn
la minimul admisibil.
*
mijloace bneti pe conturi n bnci corespondente mi$loacele aflate n alte
bnci din diferite localiti, care stabilesc intre ele relaii de corespondent bancar, avnd
desc%ise pe baz de reciprocitate conturi, pe de o parte pentru securitatea transferurilor de
fonduri i pe de alt parte pentru a permite asigurarea cu lic%iditi.
/eferitor la conturile pe care bncile le desc%id reciproc, n practic sau impus doi
termeni "
nostro care nseamn " al nostru " din punct de vedere al unei bnci
comerciale "&" desc%ise n evidena unei bnci comerciale "#".
vostro 0 sau " lorro " 1 care nseamn " al vostru " , definete contul bncii " #"
desc%ise n evidena aceleai bnci comerciale " & ".
&ceste conturi pot fi desc%ise att n valuta strin ct i n moneda naional.
2n /epublica 3oldova conturile de coresponden se desc%id att n valut naional
ct i strin. Orice banc comercial n /epublica 3oldova are drept s dein conturi de
coresponden n valut naional numai la #(3, iar n valut strin cu orice alt banc.
rezervele obligatorii minime - n /epublica 3oldova precum i n alte state
e-ist rezerve obligatorii minime. 2n /epublica 3oldova aceste rezerve sunt stabilite de
#(3 i sunt depozitate pe conturile bncii comerciale n #(3.
2. Tipologia, clasificarea operaiunilor investiionale ale BC
& doua categorie de active reprezint portofoliul investiional. 4ondurile
disponibile pot fi plasate n dou forme"
investiii reale investiii n bunuri i servicii, de regul avnd n vedere domenii
nefinanciare,
investiii financiare investiii ce se fac cu scopul dea obine profit bnesc
plasnd n fonduri e-clusive.
5alorile mobiliare se cumpr pentru meninerea lic%iditii, creterea venitului i ca
mod de asigurare n cazul lurii creditelor de la #anca Central sau de la alte bnci.
3a$oritatea investiiilor se fac n %rtii de valoare de stat. 6le au o profitabilitate mai
mic dar asigur un grad nalt de lic%iditate i de risc minimal. #ncile comerciale din
strintate investesc i n obligaiuni corporative care sunt puin mai riscante, dar aduc i un
profit mai mare.
+
5olumul instrumentelor financiare incluse n portofoliul investiional al bncii
comerciale este mare i continu s creasc. Iar fiecare instrument financiar are trsturile
sale speciale fa de risc, inflaie, con$unctura economic etc. .e aceea ele se clasific n
dou grupe mari"
Instrumentele pieei monetare, %rtii de valoare cu scadena pn la un an cu risc
minim i lic%iditate nalt.
Instrumentele pieei de capital, %rtii de valoare cu scadena mai mare de un an i cu
un venit respectiv mai mare.
Portofoliul investiional al unei bnci comerciale poate s conin urmtoarele 53"
Cambia, reprezint un titlu de creditare prin care o persoan, denumit trgtor, d
ordin n form scris altei persoane, denumit tras, s plteasc n mod necondiionat o
anumit sum la locul i scadena indicat n cambie, unui beneficiar care poate fi att
emitent ct i o persoan ter. Cambiile sunt de mai multe tipuri, ca de e-emplu" cambia
comercial, cambia bancar, cambia de tezaur. 7ltimul tip este cel mai des cumprat de
investitori n rile dezvoltate fiind sigur, stabil i uor realizabil.
Hrtii de valoare de stat, e-ist sub mai multe forme" obligaiuni, bonuri de
trezorerie, bilete de trezorerie, bilete municipale. Obligaiunea este un titlu de recunoatere
a datoriei care reprezint o crean financiar, pe care deintorul o are asupra emitentului
0debitorul1, sau altfel spus, este o promisiune scris de a plti o sum de bani la o dat
stabilit. .eintorul ncaseaz, de regul, periodic dobnzile convenite. 6le au o scaden
de la un an pn la zece ani. O mare parte a obligaiunilor sunt emise de stat. 4ie ctre
!ezaur 03inisterul sau .epartamentul 4inanelor1, fie de instituiile locale 0primrii,
prefecturi, state federale etc.1. Profitul acestor titluri l constituie prima sau8i dobnda
pltit n fiecare lun. #onurile de trezorerie i biletele municipale sunt titluri de valoare ce
se emit pe un termen de un an sau mai puin. 5alorile mobiliare enumerate mai sus au o
profitabilitate mai mic, dar asigur un grad nalt de lic%iditate cu risc minimal.
2n /epublica 3oldova bncile comerciale ac%iziioneaz %rtii de valoare pentru
investiii i comercializare.
ccept bancar, reprezint obligaia unei bnci dea plti deintorului o anumit
sum n viitor la locul i scadena indicat n accept. 3a$oritatea acceptelor apar ca rezultat
a lurii deciziei de ctre banc dea garanta creditul clientului su, care e-port, import
,
pstreaz produse sau cumpr valut strin. Pentru o plat compensatoare banca d acord
s rspund mpreun cu debitorul n acelai volum i msur. &cceptul poate fi
tranzacionat pe piaa secundar, el trece de la un investitor la altul pn la momentul
ac%itrii. .eoarece ele pot fi revndute de mai multe ori, preul cu care se vinde i se
revinde pn la scaden este mai mic fa de preul nominal. Odat cu apropierea scadenei
crete i preul acceptului bancar. .eintorul lui la momentul ac%itrii poate fi e-portator
strin, alt banc sau investitor al pieei monetare. Profitul de pe acest instrument
investiional l formeaz prima i dobnda.
Certificat de depo!it, 0IO9, I o:e ;ou eu v sunt dator1, de fapt acesta este o
form a creanei. Cnd au aprut pentru prima dat certificatele de depozit ele erau
netransferabile, de aceea crea multe incomoditi. 2n '<=' "4irst (ational Cit; #anc"
pentru prima dat a emis certificatele de depozit transferabile 0negotiable certificate of
deposits1 valoarea nominal a lor era '>> >>> de dolari i suma aceasta se pltea
prezentatorului. &stzi aceste certificate sunt unul dintre cele mai importante instrumente
ale pieei monetare. !ermenul lor fiind de la ', zile pn la '? luni. Cele mai populare sunt
emise pe termen de ', +, = luni. &ceste sunt nite nscrisuri care confirm c o anumit
sum de bani a fost depozitat la banc, iar acest nscris poate fi rscumprat de banc, la o
anumit dat i cu o anumit rat a dobnzii. &vanta$ul unui investitor ntrun certificat de
depozit const n faptul c ele sunt foarte lic%ide, deintorul l poate vinde oricnd nainte
de scaden pentru a obine numerar. 6l este conceput "la purttor" i, prin urmare nu
necesit nici o dovad a identitii pentru ca tranzacia s fie realizat, c%iar dac el a fost
negociat succesiv, de mai multe ori, de mai muli cumprtori. Certificatele de depozit se
mpart n dou grupe mari"
'. Certificate de depozit interne,
*. Certificate de depozit 6uro.
.obnda pltit pe ele depinde de doi factori"
Ct de sigur este banca.
&utoritatea bncii pe piaa monetar.
Cu ct banca este mai puin cunoscut cu att rata dobnzii este mai mare i invers,
dac banca e cunoscut bine, are autoritate pe piaa monetar, cu att mai mic este rata
dobnzii i, cu att mai mare este cererea la acest certificat.
@
ciunea, este un document, care atest dreptul proprietarului de a participa la
conducerea societii, de a primi dividende, precum i o parte din bunurile societii n
cazul lic%idrii acesteia, sunt deinute de ctre bnci comerciale pentru investiii i
comercializare. .ac sunt ac%iziionate pentru comercializare, atunci ele se revnd apoi la
#ursa de 5alori, obinnd astfel profit din diferena preului de cumprare i cel de vnzare.
2n caz dac ele genereaz dividende, aciunile pot fi deinute pentru profiturile sale mari.
&ciunea poate fi de dou tipuri"
- simpl 0ordinar1, confer proprietarului ei dreptul la un vot n adunarea general a
acionarilor, dreptul de a primi o cotparte din dividende i o parte din bunurile societii
n cazul lic%idrii acesteia.
- preferenial 0privilegiat1, d proprietarului ei drepturi suplimentare fa de
proprietarul aciunii ordinare referitor la ordinea primirii dividendelor i la cuantumul lor,
precum i la ordinea primirii unei pri din bunurile societii care se distribuie n cazul
lic%idrii ei.
4iecare banc i formeaz portofoliul investiional conform politicii sale
investiionale, elaborat de ctre conducere sub form de regulament intern.
5eniturile din activitatea investiional sunt de , tipuri" dobnzile, venitul din sporirea
costului capital al 53, comision pt acordarea serviciilor investiionale, AP/6&.ul B
diferena din costurile de cumprare i vCnzare a 53.
". Tipologia, clasificarea operaiunilor de creditare ale BC
#ortofoliul de credite, subnelege valoarea tuturor creditelor i leasingul financiar
pn la scderea mrimii formate a fondului de risc.
4iecare banc i stabilete separat structura activelor sale, aceast structur fiind
influenat de urmtorii factori"
legislaia rii)
structura i starea pieei monetare)
structura i starea pieei de capital)
structura masei monetare)
sistemul economic din ar ce genereaz cererea de credit)
dimensiunea i structura organizatoric a bncii.
=
!otodat tendina de structur a activelor bancare face ca n /epublica 3oldova pe
prim plan s fie operaiunile de creditare 0=>DE>D1, pe al doilea plan s fie portofoliul
investiional 0*>D+>D1, pe al treilea plan s se plaseze lic%iditile 0numerar, '*D1, i, n
sfrit, pe al patrulea plan s se situeze imobilizrile n investiii capitale 0=D1.
2n cadrul operaiunilor de creditare, se difereniaz dou categorii distincte i anume"
creditarea agenilor economici $i creditarea persoanelor fi!ice.
Creditele acordate agenilor economici pot fi analizate n funcie de destinaie"
respectiv credite pentru constituirea unor active fi-e i credite pentru activitatea de
e-ploatare.
Creditele pentru procurarea de active fi%e 0pentru procurarea de ec%ipament1 au o
pondere redus i sunt acordate, n general, pe termen scurt.
Creditarea activitilor de e-ploatare se realizeaz, sub forma creditrii creanelor i
a creditelor de trezorerie.
&in punct de vedere al creditrii creanelor, operaiune prin care bncile preiau n
sc%imbul monedei creanele pe care ntreprinderile le au asupra clienilor lor, putem
distinge"
scontarea
pensiunea
mprumuturi pe ga$ de efecte comerciale
mprumuturi pe ga$ de efecte publice.
!e%nica scontrii const n cesiunea cambiei ctre un alt beneficiar, n sc%imbul
valorii actuale a acesteia. Prin aceast operaiune, banca este anga$at n raporturi cambiale
specifice, respectiv banca i asum obligaia de a plti valoarea cambiei, dac debitorul nu
pltete aceast sum. .atorit riscului ca banca s devin participant la procesul cambial,
se efectueaz i alte operaiuni cambiale.
#ensiunea reprezint, de asemenea, o operaiune cambial, prin care banca preia
cambiile pe care le vinde beneficiarului, cu condiia rscumprrii la termenul stabilit.
'mprumutul pe ga( de efecte comerciale, reprezint credite acordate de bnci i
garantate cu efecte comerciale 0cambii1. 5aloarea mprumutului reprezint numai o parte
din valoarea nominal a cambiilor depuse n ga$.
E
'mprumuturile pe ga( de efecte publice constau n credite acordate de bnci i
garantate cu titluri de natura obligaiunilor i bonurilor de tezaur, certificatelor de
trezorerie care sunt deinute de persoane fizice i $uridice. &cestea sunt denumite
operaiuni de lombard i au o pondere sporit n ri precum A.7.&., &nglia, Fermania,
unde emisiunile de titluri publice sunt frecvente. .atorit riscului de variaie a valorii de
pia a titlurilor ce fac obiectul garaniei, valoarea mprumutului nu acoper decCt o parte
din valoarea titlurilor.
Creditele de tre!orerie sunt acordate cu scopul satisfacerii nevoilor de finanare ale
firmelor, generate de activitatea de producie i de comercializare.
4ormele pe care le mbrac aceste credite sunt"
avansul n cont curent i
creditele specializate.
Prin avansurile n cont curent este creditat activitatea curent a agenilor economici,
mecanismul constCnd n efectuarea de pli n numele titularului de cont c%iar i atunci
cCnd acesta ia epuizat disponibilitile. (ivelul ma-im al sumei care poate fi acordat de
banc clientului constituie linia de credit sau plafonul de creditare. Calculul dobCnzii pentru
acest tip de credite se efectueaz dup o metodologie specific, dup cum sa prezentat n
cap 5 03odulul I, 3oned i Credit1.
Creditele speciali!ate cunoscute i sub denumirea de credite pe termen mi(lociu
mobili!abile, dei se acord pe termen scurt, acoper necesitile de finanare pe o durat mai
mare de timp, fiind incluse creditele pentru constituirea de stocuri sezoniere 0n
agricultur1 sau pentru finanarea produciei destinate e-portului.
?
Bibliografie:
'. .ardac (icolae,5ascu !eodora G3oned i creditH 3odul *
*. Izrescu Aorin &drian, Costic Ionela GPolitici i te%nici bancareH
+. Acutaru &dela, !caciuc Claudia G6conomie aplicatH, J& 3oldova, *>>@
,. %ttp"88facultate.regielive.ro
<