UNIVERSITATEA PETROL-GAZE PLOIESTI

FACULTATEA: STIINTE ECONOMICE

SPECIALIZAREA: A.F.P.D.

ANALIZA SI PREVIZIUNEA ECONOMICOFINANCIARA LA BRITISH AMERICAN TOBACCO

(ROMANIA) TRADING S.R.L

BOCSITAN BOGDAN
GRUPA 14

2013

ANALIZA SI PREVIZIUNEA ECONOMICO-FINANCIARA

LA BRITISH AMERICAN TOBACCO (ROMANIA)
TRADING S.R.L

British American Tobacco Romania este lider de pia n segmentul su,

ocupnd a zecea poziie n clasamentul celor mai bune companii ale anului 2011.
Prezent n Romnia din 1994, ca reprezentan local, BAT Romnia a fost
fondat n 1996 ca entitate de business local i a nceput producia n 1997, la
fabrica din Ploieti.
n prezent, BAT Romnia angajeaz peste 650 de profesioniti i produce,
att pentru piaa local, ct i pentru cea internaional, o serie de branduri de
igarete recunoscute la nivel mondial, precum Kent cea mai bine vndut igaret
n Romnia Lucky Strike, Pall Mall, Dunhill, Vogue, Viceroy i Rothmans.
Principalii concureni sunt Philip Morris i Japan Tobacco International. n
top 100 Cele mai valoroase companii din 2012, British American Tobacco ocup
poziia 20 avnd o valoare de 532 mil. euro.

In Tabelul 1 sunt prezentate informatii privind evolutiile cifrei de

afaceri, efectivului de salariati si productivitatii muncii:
Tabel 1: Prezentarea datelor
Anii
2006

CA
1.976.244.484

N
250

W
7.904.978

2007

2.747.244.484

275

9.989.980

2008

3.603.192.529

268

13.444.748

2009

4.406.839.150

273

16.142.268

2010

4.828.646.080

290

16.650.504

2011

6.051.829.824

299

20.240.234

2012

6.600.194.988

300

22.000.645

CIFRA DE AFACERI

Tabel 2 Dinamica cifrei de afaceri

Anii

CA
Mil. Lei

Modificarea
absoluta

Indice

Ritm

t/0

t/t-1

It/0

It/t-1

Rt/0

Rt/t-1

2006

1976.2

100.0

100.0

2007

2747.2

771

771

139.0

139.0

2008

3603.2

1627

856

182.3

131.1

+82.3

+31.1

2009

4406.8

2430.6

803.6

222.9

122.3

+122.9 +22.3

2010

4828.6

2852.4

421.8

244.3

109.5

+144.3

2011

6051.8

4075.6

1223.2

306.2

125.3

+206.2 +25.3

2012

6600.2

4624

548.4

333.9

109.0

+233.9

+9.5

+9.0

La British American Tobacco Romania , cifra de afaceri a avut o tendinta de

crestere accelerata in perioada 2006-2012, de la 1976.2 mil. lei, ajungand la 6600.2
mil. lei in anul 2012.
Valoarea cea mai mare a cifrei de afaceri a fost in anul 2012 ajungand la
6600,2 mil. Lei.
Cifra de afaceri a inregistrat o crestere de 4624 mil. lei in anul 2012 fata de
anul 2006.

Fig. 1 Evolutia cifrei de afaceri in perioada 2006-2012

Evolutia cifrei de afaceri

40
35
30
25
20

Evolutia cifrei de afaceri

15
10
5
0
2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

=
=

=1.15

Cifra de afaceri a crescut in medie, anual, cu 1.15 mil. lei.

x 100

x 100= 1.034 x 100= 103.4 %

= - 100%
= 103.4 % - 100 % = 3.4

In medie, cifra de afaceri creste cu 3.4 % anual.

Ajustarea seriei cronologice pe baza sporului mediu:

Tabel 3 Ajustarea seriei cronologice
Anii

CA

mil. lei
2006

30.2

30.2

2007

32

31.5

+0.5

+0.25

+31.10

2008

33.4

32.5

+0.9

+0.81

+32.04

2009

31.1

33.65

-2.55

6.5

+33

2010

34.2

34.8

-0.6

0.36

+34

2011

35.2

35.95

-0.75

0.56

+35.01

2012

37.1

37.1

36.06

+kx

, k: 0 t

Am realizat previziunea cifrei de afaceri prin metoda extrapolarii

mecanice, pe baza sporului mediu si a indicelui mediu pe urmatorii 4
ani, dupa cum urmeaza:

=
=

+kx

= 1.15
= 37.1 + 1 x 1.15 = 38.24
= 37.1 +2 x 1.15 = 39.4
= 37.1 + 3 x 1.15 = 40.55
= 37.1 + 4 x 1.15 = 41.7

In cazul extrapolarii mecanice pe baza indicelui mediu, prima

etapa este ajustarea:

= 1.03

Tabel 4 Ajustarea seriei pe baza indicelui mediu

Anii

CA

2006

30.2

30.2

2007

32

31.11

2008

33.4

32.04

2009

31.1

33

2010

34.2

34

2011

35.2

35

2012

37.1

37.1

Previziune:
= 37.1 x

= 38.21

= 37.1 x

= 39.36

= 37.1 x

= 41

= 37.1 x

= 41.76

Conform previziunii, cifra de afaceri va avea in perioada

previzionata, 2013-2016 o usoara tendinta de crestere. Va creste cu
aproximativ 1 mie lei de la un an la altul.
In anul 2015, cifra de afaceri va avea o tendinta de crestere de 1,64
mii lei, cea mai mare din perioada previzionata, iar in anul 2016 va fi
cea mai mica tendinta de crestere de 0.76 mii lei.
Din primul an din perioada analizata, 2006, pana in ultimul an din
perioada previzionata, cifra de afaceri va avea o crestere considerabila
de 11,56 mii lei.

EFECTIVUL DE SALARIATI
Tabel 5 Dinamica nr de salariati
Anii

Modificarea
absoluta

Indice

Ritm

t/0

t/t-1

It/0

It/t-1

Rt/0

Rt/t-1

2006

630

100.0

100.0

2007

543

-87

-87

86.19

86.19

-13.81

-13.81

2008

521

-109

-22

82.70

95.95

-17.3

-4.05

2009

488

-142

-33

77.46

93.67

-22.54

-4.05

2010

441

-189

-47

70

90.37

-22.54

-6.33

2011

450

-180

+9

71.43

102.04 -28.57

+2.04

2012

442

-188

-8

65.40

98.22

-1.78

-34.6

Fig. 2 Evolutia nr de salariati

Acest grafic reprezinta evolutia efectivului de salariati la S.C.

Regia Nationala a Padurilor ROMSILVA R.A. in perioada 2006-2012.
Conform graficului, numarul salariatilor a inceput sa scada in mod
constant de la 630 salariati, numarul maxim din perioada analizata,
atingand punctul minim in anul 2010 de 441 salariati.
De-a lungul anilor din perioada analizata, numarul salariatilor a
suferit numeroase mdificari, fiind diferit de la un an la altul.
Se poate observa, conform graficului, o scadere din anul 2006 pana
in anul 2010 de 189 angajati, urmand o usoara crestere in anul urmator,
cu 9 angajat, iar apoi o scadere cu 8 angajati in ultimul an analizat.
Din primul an analizat, 2006, pana in ultimul an analizat, 2012,
efectivul de salariati a fost redus cu 188 persoane.

Am realizat previziunea efectivului de salariati prin metoda

extrapolarii mecanice pe baza sporului mediu si a indicelui mediu pe
urmatorii 4 ani:
=

+kx

= -31.3
= 442 + 1 x (-31.3) = 411
= 442 + 2 x (-31.3) = 379
= 442 + 3 x (-31.3) = 348
= 442 + 4 x (-31.3) = 317
In cazul extrapolarii pe baza indicelui mediu, prima etapa este
ajustarea:

= 0.942

Tabel 6 Ajustarea pe baza indicelui mediu

Anii

2006

630

630

2007

543

593

2008

521

559

2009

488

526

2010

441

496

2011

450

496

2012

442

442

Previziune:
= 442 x

= 416

= 442 x

= 392

= 442 x

= 370

= 442 x

= 348

Dupa previziunea realizata pe perioada 2013-2016, se observa o

scadere constanta a efectivului de salariati cu 22 de persoane de la un an
la altul.
Din primul an analizat, 2006, pana in ultimul an previzionat, 2016,
numarul salariatilor va scadea cu 282 angajati.

PRODUCTIVITATEA MUNCII
Tabel 7 Dinamica productivitatii muncii

Anii W

Modificarea
Lei/sal absoluta

Indice

Ritm

200
6

48

100.0 100.0

200
7

58.9

10.9

10.9

122.7 122.7

+22.7 +22.7

200
8

64.2

16.2

5.3

133.8 109.0

+33.8 +9.0

200
9

63.8

15.8

-0.4

132.9 99.4

+32.9 -0.6

201
0

77.6

29.6

13.8

161.7 121.6
3

+61.7 +21.63

201
1

78.9

30.9

1.3

164.4 101.7

+64.4 +1.7

201
2

84

36

5.1

175

+75

106.5

+6.5

La S.C. Regia Nationala a Padurilor ROMSILVA R.A.,

productivitatea muncii a avut o temdinta de crestere in perioada
analizata 2006-2012.
Din anul 2006 pana in anul 2009, productivitatea muncii a crescut
annual cu aproximativ 11 mii lei/salariat, fata de anul de baza, 2006.
In anul 2009, perioada de declin, a avut loc o scadere a
productivitatii muncii cu 15,8 mii lei/angajat fata de anul de baza si o
scadere cu -0.4 mii lei/angajat fata de anul anterior.
Perioada urmatoare, 2010-2012, a fost una de revenire,
productivitatea muncii crescand cu aproximativ 2 mii lei/angajat de la un
an la altul.
Productivitatea muncii a avut cea mai mica valoare in anul 2006,
de 48 mii lei/sal, valoarea maxima atingand-o in anul 2012 cu 84 mii
lei/angajat.