6

Cuvnt nainte
Aceast carte se adreseaz studenilor facultii Management
din cadrul Academiei de Studii Economice Bucureti i este destinat
dezvoltrii abilitii de rezolvare a problemelor manageriale utiliznd
facilitile programului Microsoft Excel. S-a urmrit ilustrarea
principalelor tipuri de aplicaii, n general cunoscute de la disciplinele
de specialitate, ns pe fondul unui suport software foarte avansat care
permite studenilor, economitilor i cadrelor de conducere o rezolvare
simpl i elegant. Majoritatea aplicaiilor sunt rezolvate i ilustrate
pas cu pas, dar exist i un numr de probleme propuse destinat
studiului individual.
n mod intenionat, nu s-a dorit ca aplicaiile s fie dependente
de mbuntirile introduse de programul Excel XP tocmai pentru a
putea fi utilizate versiunile curente de pe pia.
Ne exprimm sperana c cititorii vor gsi aceste aplicaii ca
fiind interesante i utile i c, prin intermediul acestora, i vor dezvolta
gustul pentru modelarea cantitativ i calitativ, n vederea prelucrrii
i prezentrii de o manier profesional a aplicaiilor cele mai frecvente
din domeniul managerial.
Autorii
7
CUPRINS
1. MODELE DE ANALIZ FINANCIAR................................................................................... 9
1.1. CALCULE CU RATA DOBNZII ..................................................................................................... 9
1.1.1. Dobnda simpl................................................................................................................. 9
1.1.2. Dobnda compus............................................................................................................ 10
1.1.3. Efectul schimbrii perioadei de compunere ................................................................... 13
1.1.4. Valoarea viitoarea a plilor constante periodice........................................................... 15
1.1.4.1. Calculul explicit ........................................................................................................ 15
1.1.4.2 Calculul algebric ........................................................................................................ 16
1.1.4.3. Calculul pe baza formulei din foaia de calcul.......................................................... 17
1.1.4.4. Calculul amortismentului .......................................................................................... 18
1.1.5. Caracteristicile foii de calcul........................................................................................... 18
1.1.5.1. Comanda Fill ......................................................................................................... 18
1.1.5.2 Utilizarea creativ a optiunii de copiere .................................................................... 18
1.2. MPRUMUTURI IPOTECARE........................................................................................................ 21
1.2.1 mprumuturi cu rambursri ntr-o singur tran............................................................ 21
1.2.2 Rambursri cu amortismente constante............................................................................ 23
1.2.3. Rambursri cu anuiti constante. ................................................................................... 24
1.2.4. mprumuturi ipotecare. .................................................................................................... 25
1.2.5 Rate lunare ipotecare........................................................................................................ 29
1.2.6 Durata mprumutului ipotecar.......................................................................................... 30
1.3.VALOAREA ACTUALIZAT A RAMBURSRILOR ......................................................................... 34
1.3.1 Actualizarea i valoarea actualizat................................................................................ 34
1.3.2. Valoarea actualizat a creditelor de studiu i anuitile................................................. 36
1.3.3 O privire de ansamblu asupra fluxurilor monetare constante, formule asociate i
contracte..................................................................................................................................... 39
1.3.4. Pensiile............................................................................................................................. 41
2. MODELE DE OPTIMIZARE.................................................................................................... 44
2.1. PROGRAMARE LINIAR............................................................................................................. 44
2.2. MODELE DE PLANIFICARE AGREGAT ...................................................................................... 52
2.3. PROBLEME DE TRANSPORT ....................................................................................................... 57
3. TEHNICI DE PREVIZIUNE...................................................................................................... 61
3.1. MEDII MOBILE.......................................................................................................................... 61
3.2. NIVELAREA EXPONENTIAL SIMPL......................................................................................... 64
3.3. METODA HOLT PENTRU SERII CRONOLOGICE ........................................................................... 67
3.4. METODA WINTERS PENTRU SEZONALITATE ............................................................................. 70
3.5. REGRESIE LINIAR SIMPL....................................................................................................... 75
4. MODELE DE ANALIZ DECIZIONAL.............................................................................. 79
4.1. REZOLVAREA PROBLEMELOR CU GOAL SEEK SI UTILIZAREA SCENARIILOR PENTRU
COMPARAREA SOLUTIILOR .............................................................................................................. 79
4.2. TABELE PIVOT.......................................................................................................................... 83
4.3. PRAGUL DE RENTABILITATE (BREAK EVEN ANALYSIS) ............................................................. 89
8
5. CONCEPTELE DE BAZ ALE EVALURII PROIECTULUI ........................................... 93
5.1. INTRODUCERE .......................................................................................................................... 93
5.2. VALOAREA ACTUALIZAT NET A FLUXULUI MONETAR .......................................................... 94
5.3 APLICATIE ASUPRA PROIECTULUI DE PROPRIETTI IMOBILIARE................................................. 95
5.4. RATA POTRIVIT A DOBNZII N SCOPURI DE ACTUALIZARE (DISCONTARE) ............................. 96
5.5. RATA RENTABILITTII MPRUMUTULUI .................................................................................... 97
6. FUNCII STATISTICE............................................................................................................ 101
6.1. FRECVENTE SI CUANTILE................................................................................................... 101
6.1.1 Distribuia frecvenelor pentru anumite valori ............................................................... 101
6.1.2 Limitele intervalelor (bin range) .................................................................................... 102
6.1.3 Histograma Add-In ......................................................................................................... 103
6.1.4.Funcia FREQUENCY.................................................................................................... 104
6.1.5. RANK i PERCENTRANK............................................................................................. 105
6.1.6. Mediana , quartile si centile .......................................................................................... 106
6.1.7. Colectivitile ce au la baz centilele ............................................................................ 107
6.1.9.Distribuia frecvenelor pentru etichete.......................................................................... 109
6.2.FUNCTIILE STATISTICE PENTRU BAZE DE DATE........................................................................ 110
6.2.1 Proprietile de gaze i funciilor statistice .................................................................... 111
6.2.3. Funciile statistice ale bazelor de date .......................................................................... 112
6.2.4. Distribuia frecvenelor.................................................................................................. 114
6.2.5. Compararea mediilor.....................................................................................................115
6.2.6. Decalajul curbei ce reprezint aprovizionarea cu benzin........................................... 116
7. PROBLEME DE CALITATE.................................................................................................. 119
7.1. DIAGRAMA PARETO .............................................................................................................. 123
7.2.DIAGRAMA XSI R................................................................................................................... 128
7.3. DIAGRAME TIP P ..................................................................................................................... 136
7.4. DIAGRAME TIP C..................................................................................................................... 141
BIBLIOGRAFIE............................................................................................................................ 146
9
1. Modele de analiz financiar
1.1. Calcule cu rata dobnzii
Acest capitol trateaz elementele fundamentale ale economiei financiare. Mai nti sunt
prezentate formulele pentru dobnda simpl si compus, si sunt obtinute formulele corespondente
pentru diferite perioade de compunere. Apoi, sunt explicate si obtinute formulele pentru valorile
viitoare ale pltilor constante periodice.
n acest capitol veti nvta urmtoarele comenzi si functii ale foii de lucru:
- FV (Rata Dobnzii, Termen, Valoare)
- Edit Fill.
1.1.1. Dobnda simpl
Exemplu. Pe 1 ianuarie, anul 1, o persoan cumpr un certificat de investitie garantat pe 5
ani (GIC) pentru $1,000 sau un titlu de aceeasi valoare, cu o rat a dobnzii de 8% care trebuie s
fie pltit anual. Chiar si pentru investitii asa simple foile de lucru sunt folositoare pentru calcule si
pentru a prezenta rezultatele.
Foaia de lucru pentru aceast investitie poate fi mprtit n dou, o parte pentru date si una
pentru calcule, vezi figura 1.1. Sectiunea datelor contine datele principale, care sunt valoarea si rata
dobnzii, A1 respectiv A2. Celula D1 care contine valoarea $ 1,000 e denumit A, la fel ca celula
C1. Celula D2, care contine rata dobnzii de 8%, e denumit IR, nume introdus n C2. (Pentru
anumite motive R nu e nume valabil).
Foile registrului de lucru pentru acest capitol contin date asemntoare dar diferite. E
convenabil s dm datelor acelasi nume n fiecare foaie, dar asta e posibil doar dac
Figura 1.1 Investiie cu dobnd simpl
numele se refer numai la datele foii la care facem referire. n general, numele sunt valabile pentru
toate foile registrului de lucru, ceea ce nseamn c sunt nume pentru suprafata registrului de lucru.
E de asemenea posibil s avem nume pentru suprafata foii care sunt valabile doar pentru foaia n
care se afl. Numele suprafetei foii sunt definite, folosind comenzile Insert, Name, Define, de un
nume precedat de numele foii plus semnul exclamrii.
10
Dac celula D1 corespunde denumirii A n suprafata foii, numele ei ar trebui introdus ca
PANEL 1,2!A, unde PANEL 1,2 este numele primei foi. n formulele din foaia PANEL 1,2, numele
A corespunde celulei D2 a acelei foi. n alte foi numele A se poate referi la numele suprafetei unei
foi pentru acea foaie sau la numele suprafetei unui registru de lucru.
n foile registrului de lucru pentru acest capitol, toate numele sunt la nivelul foii. Numele
suprafetei foii sunt urmate de numele foii cnd comenzile Insert, Name, Define, prezint numele
existente.
n calculele urmtoare la nceputul fiecrui an sau perioade va fi prezentat situatia si anii
sau perioadele vor fi numite Anul 1, Anul 2, s.a.m.d. anumite formule se pot schimba.
Valoarea banilor nscris n contul bancar al acelei persoane, numit si flux monetar, la
nceputul fiecrui an si creditul si dobnda de peste ani, apar n partea de calcule a foii de lucru.
Pentru primul an, creditul care reprezint valoarea pentru care e pltit dobnda, dat de C5, e
introdus ca = A, si dobnda din D5 ca = IR * C5. Fluxul monetar de la nceputul Anului 2 din
celula B5 este dobnda pe Anul 1, dat de =D5. Creditul pentru Anul 2 l egaleaz pe cel din Anul 1
astfel nct C6 contine =C5. Dobnda din Anul 2 este, din nou, rata dobnzii nmultit cu creditul,
=IR*C6 asa c D6 e copiat din D5. Apoi domeniul B6:D6 e copiat n B6:D9. La nceputul Anului 6,
creditul e napoiat mpreun cu dobnda pe Anul 5, asa c B10 contine = C9 + D9. Celula B12
contine suma fluxului monetar, = SUM (B5:B10) care e copiat n D12 ca sum a dobnzilor de
peste ani.
Figura 1.2. ne d fluxul monetar, creditul si dobnda pe 6 ani. Acest tabel e obtinut genernd
un grafic cu benzi de la domeniul A4:D10, folosind prima linie pentru legend si prima coloan
pentru valorile categoriilor.
n acest caz, dobnda e pltit imediat dup ce a fost cstigat. Aceasta este numit dobnda
simpl. Valoarea total a dobnzii primite pentru cei 5 ani e 5*80 = $400, care e obtinut nsumnd
fluxurile monetare sau coloana dobnzilor.
1.1.2. Dobnda compus
Este de asemenea posibil ca n fiecare an dobnda s fie adugat la credit, asa c ea cstig
dobnd, si ca singura plat s fie la nceputul Anului 6. Aceasta este numit dobnd compus si e
ilustrat n Figura 1.3 n acest caz creditul pentru Anii 2-5 egaleaz creditul ultimului an plus
dobnda pe acel an, astfel nct continutul lui C6 este = C5 + D5, fiind copiat n jos. Domeniul
B6:B9 este gol, n timp ce restul foii de lucru e la fel.
-$1,500
-$1,000
-$500
$0
$500
$1,000
$1,500
1 2 3 4 5 6
Flux monetar
Principal
Dobanda
Figura 1.2 Flux monetar, Credit i dobnd pentru un titlu financiar
pe 5 ani cu Dobnd Simpl
11
Figura 1.3 Investiie cu Dobnd Compus
Figura 1.4 prezint fluxul monetar, creditul si dobnda n forma graficului cu bare. Sunt doar
dou fluxuri monetare, unul la nceput si unul la sfrsit.
Este evident c banii depusi cu dobnda compus acumuleaz dobnd mai repede dect cu
dobnda simpl, pentru c nsumnd fluxurile monetare acum rezult $469, cu $69 mai mult dect
la dobnda simpl. Algebric, e mai usor de vzut c n fiecare an creditul e multiplicat de factorul
1+r, asa c, dac o valoare A e depus cu dobnd compus cu o rat anual a dobnzii r, valoarea
sa dup t ani va fi: A(1+r)
t
Aceast formul reprezint valoarea viitoare a sumei A dup t perioade ale investitiei cu
dobnd compus la rata r.
-$1,500
-$1,000
-$500
$0
$500
$1,000
$1,500
$2,000
1 2 3 4 5 6
Flux monetar
Anuitate
Dobanda
Figura 1.4 Flux monetar, Credit i dobnda pentru un titlu pe 5 ani
cu Dobnda Compus
12
Figura 1.5 Rezultatele Dobnzii Compuse
Figura 1.5 prezint valorile viitoare pentru A = $1,000, si un numr de valori pentru t si r, n
timp ce Figura 1.6 prezint aceste valori n forma grafic. Celula B4 contine formula
= A * (1+B$3)^$A4
care e copiat n B4:F9.
Observati efectul unei rate a dobnzii mai mari pentru perioade mai lungi. Pentru r = 2-3% e
nevoie de 30 de ani pentru a dubla valoarea original. Pentru r = 5%, e nevoie de 15 ani, pentru r =
10%, 7 ani si pentru r = 15%, doar 5 ani.
Rata dobnzii pe termen lung a variat istoric de la 3% la 15%, cu o medie n jur de 10% pe
ultimii 10 ani. Dar media ratei inflatiei pe ultimii 10 ani a fost de 5%, asa c rata dobnzii reale a
fost n jur de 5%.
Ratele dobnzii pot diferi pe termen scurt si lung. De exemplu, un certificat de investitie
garantat pe un an poate da o dobnd de 6%, unul pe 5 ani de 7%, n timp ce un titlu
guvernamental pe 10 ani poate da 8%.
Urmtoarele sunt bazate pe o rat a dobnzii la fel pentru toate termenele.
Figura 1.6 Efectul Dobnzii Compuse
Formula valorii viitoare este, binenteles, valabil pentru toate tipurile de crestere procentual
constant, precum cresterea economic pe termen lung exprimat prin cresterea Produsului intern
brut (PIB) sau venitului pe cap de locuitor, inflatiei, cresterii populatiei, folosirii resurselor si
degradrii mediului, dac numim doar cteva. Din Figurile 1.5 si 1.6 observm c o crestere de 2-
3% duce la o dublare ntr-o generatie, adic dup 30 ani, o crestere de 5% duce la dublare dup 15
ani, de 10% dup 7 ani si de 15% dup 5 ani.
$0
$10,000
$20,000
$30,000
$40,000
$50,000
$60,000
$70,000
1 2 3 4 5 6
2%
3%
5%
10%
15%
13
1.1.3. Efectul schimbrii perioadei de compunere
Ce se va ntmpla dac n loc s fie fcut n fiecare an, compunerea e fcut la fiecare
jumtate de an? Dac rata anual a dobnzii e 8%, ea trebuie s fie 4% pentru jumtate de an, dar
apoi vor fi de 2 ori mai multe perioade pentru care s se compun. Pentru exemplul pe 5 ani,
valoarea total de plat va fi atunci:
pentru c e mai mult dect $1,469, s-ar putea s dorim s facem compunerea mai des de doua ori pe
an. Compunnd de n ori pe an, rezultatul este:
76 . 469 , 1
365
08 , 0
1 000 , 1
365 * 5
= |
.
|

\
|
+
De exemplu, compunnd zilnic cu o rat anual de 8% rezultatul este:
tn
n
r
A |
.
|

\
|
+ 1
Dac valoarea initiala este A, rata dobnzii este 100% si numrul de ani este t, valoarea dup t ani
compunnd de n ori pe an, este
Figura 1.7 Rata rentabilitii a $1,000 pe 5 ani pentru perioade diferite de compunere
Pentru a afla ce se ntmpl pentru n, expresia de deasupra e rescris cu m=n/r.
rt
rt
m
m
Ae
m
A Lim =

|
.
|

\
|
+

1
1
718 . 2
1
1 = |
.
|

\
|
+ =

m
m m
A Lim e
unde
este baza logaritmilor naturali.
24 . 480 , 1
2
08 , 0
1 000 , 1
10
= |
.
|

\
|
+
14
Pentru A = 1,000, r=8% si t=5 ani, gsim 1491.82
O extindere a rezultatelor de compunere pentru diferite perioade cu rate anuale ale dobnzii
variind ntre 2-20% e prezentat n Figura 1.7 Observati c diferite perioade de compunere duc la
rezultate semnificativ diferite doar pentru rate ale dobnzii mai nalte. Unele bnci si fac reclam
c conturile lor de economii sunt cu compunere zilnic. Ultima linie a tabelului arat cresterea n
schimbul compunerii zilnice fat de compunerea anual.
r
r
c
+ = |
.
|

\
|
+ 1
12
) 12 (
1
12
Faptul c multiple compuneri n cadrul unui an cresc rata rentabilittii e echivalent cu o
crestere a ratei anuale a dobnzii. Pentru o rat anual a dobnzii cu compunere lunar rc (m),
beneficiul dup un an e egal cu 1 + echivalentul ratei anuale a dobnzii cu compunerea anual, r:
( )
1
12
12
1
12
|
.
|

\
|
+ =
c
r
r asadar:
Dac compunerea are loc de n ori pe an cu o rat anual a dobnzii de r
c
(n) echivalentul ratei
dobnzii cu compunere anual este:
1 )
) (
1 (
'
+ =
n c
n
n r
r (1)
( )
( ) 1 1
) (
= =
-
-
c
r
r EXP e r
c
(2)
Figura 1.8 prezint ratele dobnzii echivalente cu ratele anuale ale dobnzii cu compuneri
mai frecvente. Formula pentru celula C2 este:
= (1+C$1/$B2)^$B2-1 care e copiat n C2:16.
Celula C7 contine formula
= EXP (C$1)-1, care e copiat n dreapta.
Observati c pentru rate mai joase, compunerile mai frecvente nu provoac o mare diferent,
dar la 10% diferenta e aproape de 0,5%, la 14%, 1%, si la 20%, 2%
Figura 1.8 Rate ale dobnzii echivalente cu Ratele Anuale ale Dobnzii cu Compunere
Pe de alt parte, s-ar putea s dorim s aflm rata anual cu compunere de n ori pe an, rc(n),
care e echivalent cu o rat anual r. Folosind ecuatia (1), avem
( ) ( ) { } 1 1
/ 1
+ =
n
c
r n n r
Rezolvnd pentru rc(n), aflm:
Echivalentele pentru ratele anuale ale dobnzii sunt prezentate n Figura 1.9 Celula C2 e
bazat pe formula:
( )
r
n
n r
n
c
+ = |
.
|

\
|
+ 1 1
15
= $B2*((1+C$1)^(1/$B2)-1),
care e copiat n C3:L6
( )
r e
c
r
+ =
-
1
Pentru cazul infinit avem din relatia (2):
( ) ) 1 ln( r r
c
+ = -
astfel c:
Celula C7 e dat de formula:
=LN(1+C$1) care e copiat n dreapta
Rezultatul e c n cazul n care compunerea are loc mai frecvent rata anual a dobnzii pe
care sunt bazate pltile ar trebui s fie mai sczut. De exemplu, dac avem un mprumut studentesc
cu o rat simpl a dobnzii de 10%, si dobnda trebuie pltit lunar, calculele dobnzii ar trebui s
fie bazate mai degrab pe o rat anual de 9,57% dect de 10%.
Figura 1.9 Rate Anuale echivalente ale Dobnzii Compuse
1.1.4. Valoarea viitoarea a plilor constante periodice
Dac aceeasi sum de bani este primit n fiecare an timp de mai multi ani, acest lucru se
numeste ANUITATE: o anuitate poate avea termen fix, adic suma de bani este pltit pe o
perioad dat de ani, sau poate fi bazat pe durata de viat a persoanei, situatie n care este pltit
atta timp ct acea persoan trieste. n cazul nostru vom opera doar cu anuitti la termen fix.
Figura 1.10 prezint pltile unei anuitti de 10 ani cu o sum anual de 10.000$. Aceleasi
valori pot reprezenta sume anuale puse ntr-un cont de economii. n ambele cazuri, ne putem ntreba
care va fi la finele celor 10 ani, valoarea total viitoare a sumelor anuale dac rata dobnzii este de
8%.
Aceast valoare viitoare poate fi calculat prin 3 metode :
- Calculul explicit;
- Calculul algebric;
- Calculul pe baza formulei foii de calcul.
1.1.4.1. Calculul explicit
Aceast valoare viitoare poate fi obtinut prin determinarea valorii viitoare a fiecrei sume
anuale n Anul 10 si adunndu-le. Acest lucru este realizat n coloana C a tabelului 1.10. Celula C5
contine formula:
=B5*(1+IR)^($A$14-$A5),
care este copiat n domeniul C5:C14. Valoarea viitoare dorit va fi regsit ca suma acestui rnd,
care este 144,866$ din care 44,866$ reprezint dobnda acumulat.
16
Figura 1.10
Aceeasi schem se poate aplica unui mprumut constnd dintr-o sum constant anual, acordat pe
o perioad de 4 ani. Atunci valoarea viitoare este valoarea total a mprumutului cnd ultima sum
de bani este primit.
Aceeasi valoare viitoare poate fi utilizat pentru ceea ce se numeste o ipotec invers. Pentru
o astfel de ipotec se ntocmeste un contract, prin care posesorul unei proprietti, de exemplu un
pensionar, primeste, s spunem, 10.000$ pe an pe o perioad de 10 ani, de la o institutie financiar.
Dup 10 ani proprietatea este vndut si valoarea viitoare a anuittii se regseste n suma
ncasat prin vnzare. Dac rata dobnzii este de 8%, valoarea viitoare a anuittii va fi 144,866$,
dup cum se vede n figura 1.10. Sumele anuale primite sunt de fapt mprumuturi n care
proprietatea este garantia mprumutului.
1.1.4.2 Calculul algebric
Foaia de lucru face mai usoar realizarea calculelor cerute, dar este posibil s obtinem o
formul algebric mult mai concis.
Considerm cantitatea anual a anuittii A, durata ei (numrul de ani) t si rata dobnzii
r.
Dup un an suma va fi A, dup 2 ani va fi A+(1+r)A, dup 3 ani va fi A+(1+r)
2
A
2
si dup t
ani:
{1+(1+r)+(1+r)
2
++(1+r)
t-1
}A=(1+R+R
2
++R
t-1
)A, (3)
unde R=1+r. Formula pentru nsumarea seriilor geometrice cu ratia R, primul termen F si
ultimul termen L, este :
R
RL F

1
,
17
Figura 1.11
$0
$20,000
$40,000
$60,000
$80,000
$100,000
$120,000
$140,000
$160,000
$180,000
$200,000
5 10 15 20 25 30
Anul
V
a
l
o
a
r
e
a

v
i
i
t
o
a
r
e
2%
3%
5%
10%
15%
Figura 1.12
Vom avea atunci pentru (3):
,
1
1
1
1
) )( ( 1
1
A
r
R
A
R
R
A
R
R R
t t t

de unde rezult c formula pentru valoarea viitoare, notat cu P
t
este :
P
t= . * ) / ) 1 ) 1 (((
1 ) 1 (
^
A r t r A
r
r
t
+ =
+
(4)
1.1.4.3. Calculul pe baza formulei din foaia de calcul
Formula (4) este inclus ntre functiile foii de calcul ca formula valorii viitoare:
=FV(Rata dobnzii, Durata, - Cantitate anual)=FV(r, t, -A)
Retineti faptul c anuitatea ar trebui introdus cu semnul minus, deoarece aceasta poate fi
considerat o plat, ce duce la un flux de numerar pozitiv.
n tabelul 1.10, celulei B4 i este atribuit formula :
=FV(B$3, $A4, -A),
care este copiat la B4:F9.
Tabelurile 1.11 si 1.12 ofer valorile viitoare ale amortismente pentru un numr de ani ce
variaz de la 1-30, si pentru rate ale dobnzii ce variaz de la 2-15%. Cu economii anuale de 1000$,
poate fi atins o sum de 100000$ n 20 ani dac rata dobnzii este 15%, sau n 25 ani, pentru o rat
de 10%.
18
1.1.4.4. Calculul amortismentului
Ce valoare ar trebui s aib A pentru a obtine o valoare P
t
dat? Obtinem valoarea lui A
rezolvnd (3):
A=
.
1 ) 1 (
t
t
P
r
r
+
De exemplu, pentru a acumula 1.000.000$ n 20 de ani, cnd rata dobnzii este 5%, avem nevoie
de economii anuale de 30.243$.
Tabelul 5.13 ofer, pentru o valoare viitoare de 1.000.000$, anuittile necesare pentru
diferite rate a dobnzii si durate. Celula B5 contine formula:
=PT
*
B$3/((1+B$3)
^
$A4-1),
care este copiat la B4:F9.
Tabelul 5.14 ofer aceleasi rezultate sub form grafic. Pentru o rat a dobnzii sau
randament de 10%, economii anuale de aproape 6000$ sunt suficiente pentru a deveni un milionar
n 30 ani.
1.1.5. Caracteristicile foii de calcul
1.1.5.1. Comanda Fill
n multe cazuri o foaie de calcul contine coloane sau rnduri cu numere cum ar fi 1 2 3 4 sau
1994 1995 2019. Acest lucru poate fi realizat introducnd mai nti n primele dou celule ale
rndului numerele corespunztoare cum sunt 1,2, si apoi, dup ce selectm tot rndul ce urmeaz a
fi completat, utiliznd comanda Edit, Fill, Auto Fill.
Alternativ, prima valoare din domeniul poate fi introdus si apoi selectat domeniul, dup
care este selectat comanda Edit , Fill, Series cu o valoarea pasului.
Type Linear genereaz serii aritmetice. O serie geometric poate fi generat utiliznd Type
Growth.
1.1.5.2 Utilizarea creativ a opiunii de copiere
Mai devreme s-a artat c multe prti ale foii de calcul pot fi copiate din alte prti, astfel
crendu-se foi de calcul mari cu un efort relativ redus. Dar comanda Copy poate fi utilizat si n
alte moduri creative, dup cum urmeaz.
19
Figura 1.13
$0
$20,000
$40,000
$60,000
$80,000
$100,000
$120,000
$140,000
$160,000
$180,000
$200,000
5 10 15 20 25 30
Anul
S
u
m
a

a
n
u
a
l
a
2%
3%
5%
10%
15%
Figura 1.14
Figura 1.15
1.1.5.2.1. Suma cumulat
Lum n considerare un cont curent cu o balant initial si un numr de nregistrri ce
urmeaz a fi introduse sau sczute, vezi tabelul 5.15.
20
Dup introducerea fiecrei nregistrri ar trebui s vedem balanta. Acest calcul necesit
suma cumulat a tuturor articolelor. Prin urmare, celula C3 ar trebui s contin =C2+B3, celula C4,
=C3+B4, s.a.m.d. Pentru a evita introducerea separat n fiecare celul, doar celula C3 va fi
completat manual, iar apoi continutul ei va fi copiat n C3:C6. Deoarece foaia de calcul utilizeaz
adrese de celule relative cnd copiaz, pentru C4 continutul lui C3 va fi introdus ca =C3+B4
s.a.m.d.
Dac C3 ar fi fost goal, rezultatul ar fi fost acelasi, deoarece celulele goale au valoare
numeric 0. Celulele ce au o etichet au de asemenea valoarea 0, astfel nct, dac rndul 2 este
sters, celula C2 care rezult de aici are formula = C1+B2 si afiseaz valoarea 1000.
1.1.5.2.2. Prima scdere
Dac se cunoaste continutul coloanei Balant, dar cel al coloanei Cantitate nu se cunoaste,
poate fi calculat printr-o metod asemntoare. Celula C3 va fi atunci =B3-B2, iar aceast formul
este copiat de sus n jos, vezi Tabelul 5.16. n acest mod, primele scderi ntr-o serie pot fi
generate usor.
Figura 1.16
1.1.5.2.3. Seriile geometrice i aritmetice
Copierea cu referinte relative de celul poate fi utilizat pentru generarea de serii aritmetice
si geometrice. De exemplu, dac este nevoie de factorii dobnzii compuse 1, 1+r, (1+r)
2
, , vom
introduce 1 n A1, =(1+r)
*
A1 n A2 si apoi vom copia A2 de sus n jos, ceea ce va duce la seria
geometric necesar, vezi tabelul 5.17. Pentru o serie aritmetic se nlocuieste * cu +.
Figura 1.17
Probleme
1. O persoan se decide s economiseasc n fiecare lun 100$, pentru un anumit numr de ani.
Rata dobnzii este dat ca un procent anual ce se calculeaz lunar. Utiliznd functia valorii
viitoare , creati un tabel pentru valoarea economiilor peste 15-25 de ani, de la an la an, pentru
rate ale dobnzilor de 8-12%, ce variaz cu 0,5%.
21
2. Fondul de studiu
Tocmai ati devenit printe. Vreti ca, la vrsta de 19 ani copilul s dispun de un fond de
studiu de 40000$. ncepeti s depuneti o sum fix de bani n acest fond n fiecare an de la nasterea
copilului.
a) Ct ar trebui s depuneti n acest fond n fiecare an dac rata dobnzii este 8%?
b) Aflati valoarea viitoare a fiecrei contributii anuale si valoarea total corespondent.
c) Considernd c la 19, 20, 21 si 22 de ani este nevoie de 10000$, care sunt sumele
anuale?
d) Considerati c un plus de 1000$ este pus la nastere de o alt persoan. Care va fi atunci
rspunsul la punctul c?
e) ntrebarea de mai sus presupune faptul c este posibil s investesti la aceeasi rat a
dobnzii n fiecare an. Este acest lucru realistic? Dac ratele dobnzilor se modific n
timp, cum pot fi atinse scopurile fondului de studiu?
f) Cum poate fi luat n considerare inflatia? Care ar fi rspunsurile la ntrebarea c) pentru
rate ale dobnzii reale de 3%, 4% si 5%?
1.2. mprumuturi ipotecare
Acest capitol prezint elementele de baz ale mprumuturilor si mprumuturile ipotecare. O
atentie deosebit este dat mprumuturilor ipotecare, ntru-ct multi oameni sunt implicati n
aceast problem. Se explic mprumuturile cu rate constante si cu plat total constant. Sunt
deduse formulele pentru plata total constant a ratelor de mprumut si pentru pltile dobnzii.
Perioadele de amortizare si termenele mprumuturilor ipotecare sunt prezentate separat.
Formulele referitoare la ratele dobnzii compuse pentru diferite perioade sunt utilizate pentru a
calcula plata ipotecilor lunare.
n acest capitol veti nvta urmtoarele comenzi si functii ale foii de calcul.
- PMT (rata dobnzii, numrul perioadelor, credit)
1.2.1 mprumuturi cu rambursri ntr-o singur tran.
Un mprumut este un contract ntre debitor si creditor. Creditorul i furnizeaz o sum de
bani debitorului, care este restituit mai trziu, si a crei dobnd este pltit. n majoritatea
cazurilor se fixeaz o rat a dobnzii precum si termenele de plat ale acestora. n functie de
termenele de plat stabilite se disting diferite tipuri de mprumuturi si anume, mprumuturi cu
rambursri ntr-o singur trans, mprumuturi cu rambursri n transe constante periodice, si
mprumuturi cu anuitti constante.
Din punctul de vedere al bnci sau al oricrui debitor un mprumut poate fi privit ca o
investitie cu dobnd fix. De exemplu, dac o banc vinde un GIC de 5 ani de 1000 $ cu o rat
a dobnzii de 8%, ea de fapt mprumut de la cumprtor 1000$, pentru care plteste 8%
dobnd, si cruia i napoiaz banii dup 5 ani. Deci banca primeste la nceputul anului 1,
1000$, plteste 8% din 1000$ sau 80$ n fiecare din urmtorii 4 ani, n timp ce n ultimul an
plteste 80$ plus creditul mprumutat (vezi figura 1.18, care este la fel ca figura 1.1 din capitolul
precedent, exceptnd faptul c toate fluxurile monetare au semnul opus). Figura 1.18a prezint
sumele iar figura 1.18b formulele.
22
Figura 1.19. prezint graficul corespunztor fluxurilor monetare. Ea indic faptul c
debitorul primeste o sum initial, care trebuie rambursat mpreun cu dobnda n urmtoarele
perioade. Acesta este un model tipic de mprumut n care se primeste doar o sum initial.
Majoritatea mprumuturilor ce vor fi discutate sunt de acest tip.
Suma mprumutat este numit credit. Fluxurile monetare negative ale urmtoarelor
perioade constituie dobnda si plata creditului. Plata este numit si amortizarea mprumutului.
Amortizarea poate lua forme diferite. Numrul perioadelor n care creditul este rambursat se
numeste perioad de amortizare.
n cazul de mai sus ntregul credit a fost pltit dup 5 ani si dobnda a fost pltit la fiecare
perioad intermediar si n ultima perioad. ntruct doar dobnda este pltit creditorului n
fiecare an, creditul rmne acelasi, si rata dobnzii trebuie s fie egal n fiecare an.
Figura 1.18a GCI ca mprumut (prezentare numeric
Figura 1.18b GCI ca mprumut (prezentare analitic)
Un caz special al acestui tip de mprumut este atunci cnd un mprumut nu este niciodat
rambursat, ceea ce nseamn c perioada de amortizare este infinit. Atunci ratele dobnzilor
tind la infinit. creantele de acest fel, numite perpetue, au fost folosite cndva de guvernul
Regatului Unit. De atunci nu au mai fost folosite pentru c au fost rscumprate debitorului.
23
$1,500
$1,000
$500
$0
$500
$1,000
$1,500
1 2 3 4 5 6
ani
F
L
U
X

M
O
N
E
T
A
R
flux monetar
Figura 1.19 Fluxul monetar al debitorului
1.2.2 Rambursri cu amortismente constante.
Se consider urmtorul caz n care rambursarea este mprtit ntr-un anumit numr de
perioade. Figurile 1.20 si 1.21 prezint acest lucru pentru aceleasi date ca n figura 1.18.
Perioada de amortizare este de 5 ani, si rata n fiecare an este deci 1000/5=200, astfel c celulele
E6:E10 contin formula
=A/AP.
Creditul din anul 2 l egaleaz pe cel din anul 1, minus amortismentul, asadar C7 are
formula
=C6 E6.
Formula dobnzii n celula D6 este
=IR*C6.
Fluxul monetar pentru anul 2 egaleaz (minus) anuitatea anului 1, asadar formula pentru B7
este
= (D6 + E6).
Aceste formule pot fi copiate de sus n jos. Aceasta conduce la un credit 0 n anul 6, asadar
mprumutul a fost n ntregime pltit. Observati faptul c suma total a dobnzii pltite este
acum de 240$ fat de 400$ n cazul precedent, ceea ce este explicat de ratele partiale anticipate.
mprumutul cu rat constant este mai atractiv pentru debitor dect mprumutul cu o singur
rat, pentru c ratele sunt desfsurate n timp si sunt de asemenea mai mici, fiind, pentru multi
oameni, mai usor de utilizat.
24
Figura 1.20. Amortizarea mprumutului cu amortismente constante.
.
$400
$200
$0
$200
$400
$600
$800
$1,000
$1,200
1 2 3 4 5 6
ani
f
l
u
x

m
o
n
e
t
a
r
flux monetar
Figura 1.21. Fluxul monetar pentru mprumuturi cu amortismente constante
1.2.3. Rambursri cu anuiti constante.
mprumuturile cu rate egale au aceeasi anuitate n fiecare an, dar ratele dobnzii descresc cu
timpul, iar creditul devine mai mic. n exemplul din figura 1.20., ratele dobnzii variaz de la
80$ la 16$, asadar anuitatea la sfrsitul anului 1 este de 280$, iar la sfrsitul anului 5 de 216$.
Poate fi mai convenabil pentru creditori s aib un tabel de amortizare ntruct anuittile sunt
identice n fiecare an. Problema const n calcularea acestei anuitti. n primul rnd se va
deduce o formul algebric.
S zicem c aceast anuitate este A, creditul mprumutat initial P, perioada de amortizare t
ani, si rata dobnzii r. Suma datorat dup t ani este, conform formulei dobnzii compuse:
(1+r)
t
P.
Aceast sum trebuie s fie egal cu valoarea anuittilor viitoare A timp de t ani,
[(1+r)
t
1]/r*A,
vezi formula (3) din capitolul precedent. Deci avem ecuatia:
(1+r)
t
P=[(1+r)
t
1]/r*A.
Substituind 1+r=R, putem scrie aceasta ca
25
R
t
P=(R
t
1)/r*A
Rezolvnd pentru A, gsim:
A={(rR
t)
/(R
t
1)}P={r/[1(1+r)
-t
]}*P=(r/(11+r)
-t
))P. (1)
Formula poate fi scris n foaia de calcul astfel:
=P*IR/(1(1+IR)^AP)
n cazul de fat, avem P=1000, r=8%, si t=5, astfel
A=0,08/(1(1+0,08)-5)*1000=250,46.
O functie special a foii de calcul.
PMT(r,t,P)=PMT(IR,AP, P)
d acelasi rezultat. Se observ semnul minus n fata lui P. Aceasta le permite lui A si lui P s
aib semne opuse, reflectnd faptul c unul reprezint plat si cellalt ncasare.
1.2.4. mprumuturi ipotecare.
Cnd o proprietate imobiliar este cumprat, o parte a pretului de achizitie este de obicei
finantat printr-un mprumut ipotecar. Acesta este un mprumut n care proprietatea imobiliar
serveste drept garantie pentru rambursare mprumutului si plata dobnzii. n cazul nepltii,
creditorul are dreptul de a vinde proprietatea n locul obtinerii sumei datorate.
Ca exemplu, fie un mprumut ipotecar cu un capital de 50.000$ ce trebuie rambursat, sau
amortizat, n 10 ani, astfel c perioada de amortizare este 10 ani. Pentru transe egale,
amortismentul de 50.000/10=5.000$. Rata dobnzii este 10%. Aceast rat a dobnzii este fixat
pentru termenul ipotecii. Se presupune c termenul este acelasi cu perioada de amortizare, sau,
dac sumele sunt egale, ipoteca poate fi rennoit la aceeasi rat a dobnzii, dup o scurt
perioad.
Foaia de calcul de la 1.22. prezint calculatia ipotecii. Ratele sunt mereu 5.000$. creditul
fiecrui an egaleaz creditul ultimului an, minus anuitatea, asadar celula B7 are ca formule B6-
C6, care este copiat la B7:B15. Dobnda este egal cu 10% din credit asadar C6 are ca formule
B6*IR, care este copiat de sus n jos. n final, anuitate egaleaz suma rmas de plat.
26
Figura 1.22a Amortizarea ipotecii cu amortismente constante (prezentare numeric)
Figura 1.22b Amortizarea ipotecii cu amortismente constante (prezentare analitic)
Dezavantajul acestui tabel este c sumele de plat variaz de la 10.000$ n anul 1 la 5.500$
n anul 10. Din acest motiv, tabelul de amortizare n cazul mprumuturilor rambursabile prin rate
constante este mai atractiv.
27
Figura 1.23. Rambursarea ipotecii cu amortismente constante
Amortizarea corespunztoare a ipotecii este dat n figura 1.24.
$0
$1,000
$2,000
$3,000
$4,000
$5,000
$6,000
$7,000
$8,000
$9,000
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
ani
dobnd
amortismente
Figura 1.24 Amortizarea ipotecii cu anuiti constante
28
Figura 1.25 Anuiti constante
Formula (1) este inclus n functia PMT:
=PMT(Rata Dobnzii, Termen, Credit)
Pentru exemplul pe care l avem n E6:E15:
=PMT(IR, AP, P) = 8,137.
Suma din D6 este anuitti minus dobnda, adic E6C6. Dup anuitatea constante din anul
10, creditul este 0.
Cu amortismente constante de 5.000$ pe an creditul descreste linear de la 50.000$ la 0 n
decursul celor 10 ani. Acest lucru nu este valabil pentru anuitti constante, ntruct n anul
initial ratele dobnzii sunt mari si amortismente mici, spre deosebire de ultimul an al
mprumutului. Figurile 1.9 si 1.10 prezint creditul rmas pentru ambele tipuri de finantare
ipotecar. Observati faptul c sunt necesari 5 ani pentru a napoia primii 20.000$ ai
mprumutului. Pentru perioade mai lungi si rate ale dobnzii mai mari acest fapt este chiar mai
evident.
Observati faptul c suma ratelor dobnzii este diferit pentru cele dou tabele: 27.500$ n
cazul amortismentelor constante fat de 31.380 pentru anuitti constante. Diferenta se datoreaz
faptului c n ultimul caz creditul este napoiat mai ncet, astfel nct se datoreaz o dobnd
mai mare. Pentru ambele metode valoarea capitalului este aceeasi.
Figura 1.26 Dou metode de rambursare a creditului rmas
29
$0
$10,000
$20,000
$30,000
$40,000
$50,000
$60,000
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
ani
c
r
e
d
i
t
Figura 1.27 Pli difereniate ale prii din credit rmas nepltit
1.2.5 Rate lunare ipotecare
Majoritatea ipotecilor contractate pe case sunt cu rate ce se pltesc lunar. Acestea ar putea fi
aproximate mprtind anuitatea la12: 8,137/12=678,11$. Totusi, dac aceste sume sunt pltite
anticipat anuittii, proprietarul casei ipotecate si pierde interesul privind plata sumelor anticipate.
De aceea vom trece la folosirea perioadelor lunare, astfel nct rata dobnzii s fie 10/12% si
numrul de perioade s fie 10*12. Folosind formula pentru pltii (4), sau functia de pe foaia de
calcul, gsim:
=PMT(0.1/12,12*10,-50000)=$660.75.
Dar aceste sume urmeaz s fie recalculate de 12 ori pe an la rata dobnzii anuale de 10%,
ceea ce este mai costisitor. Se doreste ca rata dobnzii anuale recalculat lunar s fie echivalent cu
calculul anual al dobnzii la o rat de 10%. Dac rata dobnzii cutat este notat r
c
(m), atunci
r
c
(m) se determin, conform explicatiilor anterioare, astfel:
r
c
(m)=12((1+0.10)
12 / 1
-1),
Ca urmare rata lunar a dobnzii corespunztoare este:
12
) (m r
c
=(1+0.10)
12 / 1
-1=0.0080.
Aceasta poate fi nlocuit n functia pltii (4) sau n functia de pe foaia de calcul:
=PMT(1.1^(1/12)-1,12*10,-50000)=$648.88.
Aceasta reprezint cu 4,5% mai putin dect prima aproximare.
In anumite cazuri, cota ratei dobnzii ipotecare se bazeaz pe plata a jumtate din anuitate.
n astfel de cazuri, aceasta rat trebuie mai nti s fie convertit conform ratei anuale, folosind
formula:
30
r
a
=(1+r
b
/2)
2
-1,
Unde r
a
a reprezint rata anual si este jumtate din anuitate (nlocuind rata anual). Pentru 10%,
vom obtine:
r
a
=1.05
2
-1=10.25%
Anuittile corespunztoare pentru fiecare lun devin:
=PMT(1.1025^(1/12)-1,10*12,-P)=$655.17,
Ceea ce este cu aproape 1% mai mult dect suma de 648,88$, calculat la o rata anual de 10%
1.2.6 Durata mprumutului ipotecar
Durata mprumutului ipotecar reprezint perioada pentru care este negociat rata dobnzii. Durata
poate fi egal cu perioada amortizrii, dar de obicei este mai scurt. n timp ce perioada amortizrii
poate dura pn la 25 de ani, durata, n cele mai multe cazuri nu poate depsi 10 ani.
Durata unei ipoteci este important, deoarece rata dobnzii se poate schimba pe parcursul
acesteia, astfel, atunci cnd rata dobnzii este negociat pentru o alt durat, pltile lunare se
schimb.
Rata dobnzii poate fi diferit pentru durate diferite. Figura 1.28 prezint ratele pentru
durate care variaz de la 6 luni la 10 ani la un anumit moment. Pentru 10 ani, rata este cu 50% mai
mare dect pentru 6 luni.
Figura 1.28 Rate ale dobnzii pentru durate diferite.
Figura 1.29 prezint o expunere grafic folosind un sistem de axe XOY sau scatter graph.
Alegerea unei durate mai lungi ofer protectie pentru viitoarele cresteri ale ratei dobnzii, n timp ce
o durat scurt ti ofer avantajul ratelor mai mici.
31
0%
100%
200%
300%
400%
500%
600%
700%
800%
900%
1000%
1 2 3 4 5 6 7 8
an
r
a
t
a

d
o
b
a
n
z
i
i
Figura 1.29 Rate ale dobnzii i durate ale mprumuturilor ipotecare
Figurile 1.30. si 1.31. exemplific cele discutate n cazul n care creditul este 100.000$ si
perioada de amortizare de 25 de ani. Se presupune c ratele dobnzii sunt alctuite din cote
bianuale, dar exprimate n procente anuale. Dac ratele bianuale variaz de la 5% la 15 %, ratele
anuale corespunztoare variaz de la 5,06% la 15,56%, vezi B7/B17, unde B7 are formula:
=(1+A7/2)^2-1
Pltile lunare reprezentate n coloana C sunt obtinute folosind formula pentru C7:
=PMT((1+B7^(1/12)-1.AP*12,-P).
Figura 1.30 Plile lunare cu rate ale dobnzii ce variaz
32
Se poate observa c pltile lunare variaz foarte mult n functie de rata dobnzii. Un
mprumut ipotecar pe care ti-l poti permite cu usurint la o rat a dobnzii de 6% pltit n rate
lunare de 640$, poate fi peste mna la o rat a dobnzii de 12% cu rate lunare de 1.032$. O crestere
a ratei dobnzii cu 1% produce o crestere a ratei lunare cu 60-70$. De obicei, duratele vor fi alese
pe baza capacittii de plat a ratelor lunare si pe baza previziunilor privind ratele dobnzii.
Pentru perioadele de amortizare mai scurte , pltile lunare vor fi mai putin sensibile la rata
dobnzii, deoarece partea rambursat din plata total va fi mai mare si partea de dobnd mai mic.
$0
$200
$400
$600
$800
$1,000
$1,200
$1,400
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
rata bi-anuala
p
l
a
t
i

i
p
o
t
e
c
a
r
e
Figura 1.31 Relaia dintre plile lunare i rata dobnzii
Probleme
1. S se creeze un tabel de plti lunare pentru o rat a dobnzii bianual ce variaz de la 6% la
12% si creditul variind ntre 60.000-120.000$, presupunnd c perioada de amortizare este de
20 de ani.
2. S se creeze un tabel de plti lunare pentru o rat a dobnzii bianual
ce variaz de la 6% la 12% si cu perioade de amortizare ce variaz ntre 15-25 de ani,
presupunnd c suma initial este de 100.000$.
3. S se creeze un tabel de plti lunare ale creditului ce variaz ntre 60.000$-120.000$ si cu
perioade de amortizare variind ntre 15-25 de ani, presupunnd c rata dobnzii bianual este
7%.
4. S se gseasc n cazul figurii 1.7 alocarea unor plti sptmnale sau la 2 sptmni.
5. Ce combinatii ale creditului si ale perioadei de amortizare ne putem permite pentru plata lunar
de 1000$ si o rat a dobnzii de 7%?
6. S se gseasc mrimea pltilor lunare pentru ratele dobnzii din tabloul 6.5, avnd un credit de
100.000$ si o perioad de amortizare de 25 de ani.
7. Pentru o plat lunar n valoare de 1.000$ si pentru o perioad de amortizare de 25 de ani,
utiliznd rate ale dobnzii corespunztoare duratelor din figura 1.23, stabiliti ce valori ale
creditului ni le putem permite.
8. Finantarea ipotecilor
33
Se presupune c un cuplu cumpr o cas cu un mprumut ipotecar n valoare de 100.000$,
contractat pe un termen de 20 de ani. Rata cuvenit a dobnzii este de 8,75%. Ipoteca este pltit
folosind o sum anual pentru dobnd si pentru amortismente constante.
a. Construiti tabelul de amortizare al ipotecii, alctuit din credit, dobnd, amortisment si
anuitate pe o perioad de 20 de ani. Folositi o sectiune de date cu un domeniu de nume
pentru date. Tabelul ar trebui s fie bine alctuit, cu formatele si protectia corespunztoare.
b. Editati tabelul cu rambursarea ipotecii.
c. (i) Care va fi valoarea anuittilor dup 20 de ani?
(ii) Dac n loc de anuitti s-ar efectua plti lunare, care este echivalentul n cazul pltilor
lunare?
(iii) Pentru o rat anual de 8,75%, ce mprumut ipotecar acordat poate fi obtinut cu
anuitti constante valornd 12.000$ pe parcursul a 20 de ani?
(iv) Care este mprumutul ipotecar acordat pentru plti lunare n valoare de 1.000$?
(v) Pentru ce valoare a ratei dobnzii, un mprumut de 100.000$ are o rat lunar de 1.000$
pe parcursul a 20 de ani?
d. Se presupune c rata dobnzii variaz la fiecare 5 ani, iar n ultimele 4 perioade de 5 ani ia
valorile 8,75%, 11,75%, 9,25% si 7,50%. Rambursrile n primii ani sunt fcute ca si cnd
rata dobnzii ar fi fost 8,75% pentru durata urmtorilor 20 de ani, n urmtorii 5 ani se
presupune c rata dobnzii ar fi fost de 11,75% pentru urmtorii 15 ani rmasi etc.
Construiti tabelul amortizrii anuale a ipotecii folosind o sectiune extins de date.
e. Modificati aceast structur prin implementare folosind IF, avnd n vedere c anuittile nu
depsesc cel mult 12.000$ n oricare dintre ani. Folositi o celul special pentru afisarea
maximului anuittii. Pentru ce valoare maxim poate fi pltit o ipotec n doar 20 de ani?
9. Cazul achizitionrii imobilului
Un cuplu intentioneaz s achizitioneze o cas n valoare de 100.000$, ce va fi pltit dintr-
un capital propriu de 50.000$ si dintr-o ipotec valornd 50.000$. Rata dobnzii pentru ipotec este
de 10% pe an, cu anuitti constante. Perioada de amortizare este de 25 de ani.
a. ntocmiti o foaie de calcul n care s indicati pentru fiecare an creditul nepltit, dobnda
scadent, amortismentele si anuittile cu rate constante. Folositi o sectiune special
pentru date, care ar trebui s aib domenii de nume. Imprimati foaia de calcul.
b. Presupunem c valoarea propriettii creste cu 5% n fiecare an. Determinati valoarea pe
care o va avea casa peste 25 de ani si valoarea efectiv a casei (valoarea casei minus
creditului rmas de rambursat).
c. Presupunem c impozitele si costurile de ntretinere n acest an sunt de 3.000$ si c n
anii urmtori vor creste cu 3% pe an. Presupunem c aceast cas va fi vndut n 2016
la valoarea pe care o va avea la acel moment. Care va fi valoarea costurilor totale dup
25 de ani de folosint a casei? Orice cost aprut n primii ani va trebui calculat n anul n
care casa va fi vndut la o rat a dobnzii de 10%?
d. n loc de a detine o cas pe o perioad de 25 de ani, aceasta ar putea fi nchiriat cu
12.000$ pe an, chiria crescnd cu 6% pe an. Care va fi valoarea total a costurilor dup
25 de ani de nchiriere? Care este relatia de ordine dintre acest lucru si detinerea casei n
proprietate?

34
1.3.Valoarea actualizat a rambursrilor
Acest capitol introduce conceptul de actualizare si valoare actualizat aplicate sumelor
constante care sunt achitate dup termen, si asociate cu exemple. n primul rnd sunt explicate
conceptele de actualizare si valoare actualizat. Apoi sunt deduse formule pentru valoarea
actualizat a creditelor anuale si a altor anuitti. Se ofer o prezentare de ansamblu a diverselor
situatii, contracte, si formule asociate fluxurilor monetare constante. n final, se analizeaz o cerere
de pensionare
n acest capitol veti nvta urmtoarele comenzi si functii ale foii de calcul: PV (rata
dobnzii, durata, suma de plat).
1.3.1 Actualizarea i valoarea actualizat
Se presupune c exist posibilitatea de achizitionare a unui bun care pe durata unui an poate
fi vndut la 1.000$. Ct suntem dispusi s pltim acum? La aceast ntrebare se poate rspunde dac
se cunoaste ct de mult suntem dispusi s pltim acum pentru a obtine 1$ anul viitor. Se presupune
c suma actual de bani este depus ntr-un cont de economii cu o dobnd de r% pe an. Aceasta
nseamn c 1$ pltit acum aduce 1$+r ( unde r este exprimat unitar, astfel nct 5% nseamn
0,05) un an mai trziu. Deci, mprtind cu 1+r, avem c 1$/ (1+r) n prezent este echivalentul a 1$
un an mai trziu. Astfel, se poate concluziona c 1.000$/(1+r) n momentul de fat este echivalentul
a 1.000$ un an mai trziu.
Dac cea mai bun alternativ de utilizare a banilor este un cont de economii cu o dobnd
de r%, costul de oportunitate a 1$ n prezent este 1+r n unitti monetare n anul viitor. Dac X este
suma n dolari pe care suntem dispusi s o pltim n prezent pentru a obtine 1.000$ anul viitor,
avem pentru aceast sum:
X(1+r) = 1.000,
astfel nct
X =
r + 1
000 . 1
.
X este definit ca valoarea actualizat a 1.000$. Pentru r=0,1 rezult c X=1.000/(1.1) =
909,09. Suma de 1.000$ este actualizat la 909,09 prin nmultirea cu factorul de actualizare
r + 1
1
= 0,90909.
Dac se preconizeaz s se obtin 1.000$ n doi ani, valoarea prezent este supus dobnzii
compuse:
X(1+r)
2
=1.000,
astfel nct,
X =
2
) 1 (
000 . 1
r +
.
Pentru o perioad de doi ani factorul de actualizare este 1/(1,1)
2
= 0,826.
35
n general, valoarea actualizat a unei sume de bani A disponibil dup t ani, pentru o rat a
dobnzii r, este:
t
r
A
) 1 ( +
.
Actualizarea sau ncasarea valorii actualizate este evident procesul invers al dobnzii
compuse. Figura 1.31 prezint valoarea actualizat a 1.000$ pentru diferite rate ale dobnzii si
pentru un numr diferit de ani. C1 reprezint suma A si B4 contine formula A/(1+$A4)^B$3, care
este copiat n B4:O9. Figura 1.32 prezint aceeasi informatie sub form grafic.
De o important practic deosebit este scderea rapid a valorii actualizate pentru un t
cresctor cnd ratele dobnzii depsesc, s zicem, 5%. O valoare actualizat sczut nseamn c
suma de 1.000$ este mai putin semnificativ. Cu rate ale dobnzii mai mari de 10%, sumele viitoare
devin nesemnificative peste 20 de ani.
Figura 1.31 Valoarea actualizat a 1.000 $ pentru rate ale dobnzii i ani diferii
Figura 1.32 prezint aceleasi rezultate sub form grafic. Pentru o rat a dobnzii de 10%
sau mai mare, sumele n anul 7 sau mai trziu sunt mai mult dect njumttite si tind ctre valoarea
nul. Reducnd sumele cu rate ale dobnzii mai mari se ajunge la o micsorare astfel nct numai
sumele din viitorul apropiat conteaz. Numai rate ale dobnzii de 2% fac s conteze intervalele de
timp, considerate ca generatii, de circa 30 de ani.
A se nota c s-a considerat implicit aceeasi rat a dobnzii pentru toti anii. n anumite cazuri
acest lucru poate s nu fie corect, mai ales dac sunt implicate ambele fluxuri monetare din primii
ani si 10 sau 20 de ani mai trziu, pentru c ratele dobnzii la datoria public pe durate de timp
diferite variaz.
Figura 1.32 Valoarea actualizat a 1.000$
36
1.3.2. Valoarea actualizat a creditelor de studiu i anuitile
Se presupune c se acord un credit de studiu de 10.000$ pe an pentru fiecare din urmtorii
10 ani. Ct valoreaz acesta acum dac rata dobnzii n vederea reducerii este de 5%? O serie de
plti egale de-a lungul unui numr de ani se numeste anuitate, iar numrul de ani de plat reprezint
durata anuittii. Cteodat o anuitate se achit atta timp ct persoana respectiv este n viat, dar
nu vom lua n considerare astfel de anuitti aici.
n primul rnd este prezentat o foaie de calcul pentru aceast problem, apoi o abordare
algebric, si n final functia corespunztoare foii de calcul.
Figura 1.33 prezint fluxul monetar al anuittii aplicate pe 10 ani, att n prezentare
numeric ct si analitic, vezi de asemenea figura 1.34. Oricare dintre sume poate fi actualizat la
anul 0, lucru care se realizeaz prin mprtirea sumei n anul t prin (1+r)
t
. Celula C5 are ca formul
=B5/(1+IR)^A5, care este copiat n jos. Rezultatul sumei este 77.217$, care este valoarea
actualizat pentru 10 ani de plat.
Este mult mai convenabil s utilizm o formul algebric care este dedus dup cum
urmeaz. Fie suma de plat A, rata dobnzii r, si durata t.
Valoarea actualizat a 1$ de plat n Anul 1 este:
d=
r + 1
1
,
si deci 1$ de plat n anul t este d
t
.
Deci valoarea actualizat total P
0
pentru suma A, achitat n fiecare an timp de t ani este:
P
0
= (d+d
2
++d
t
)A=
d
d d
t

1
) 1 (
A=
r
d
t
) 1 (
A. (1)
Figura 1.33.a: Valoarea actualizat a unui credit anual (prezentare numeric)
37
Figura 1.33.b Valoarea actualizat a unui credit anual (prezentare analitic)
Figura 1.34. Flux monetar actualizat i neactualizat pentru o anuitate
Expresia de dup cea de-a doua egalitate este obtinut folosind formula seriei geometrice.
Pentru A=10.000, r=5%, si 10 ani am obtinut P
0
= 77.217$.
Pentru o durat a anuittii t obtinem pentru anuitate valoarea actualizat:
P
0
=
r
A
= 100.000$.
Aceast formul este adevrat pentru asa-numitele datorii perpetue care nu sunt niciodat
restuite, dar pentru care se continu s se plteasc aceeasi rat a dobnzii.
Formula (1) este asociat formulei (4) din capitolul anterior:
A=
t
r
r

+ ) 1 ( 1
P
0
.
Relatia dintre P si A este aceeasi, doar c este rezolvat pentru valoarea actualizat P
0
n (1),
si pentru A n (4).
Formula (1) este implementat n foaia de calcul ca functie PV care are trei argumente:
PV(dobnda, durata, -suma).
38
Pentru exemplul nostru avem:
PV(r,t,-A) = PV(10%,10,-10.000) = 77.217$.
Anuittile sunt acordate, de obicei, indivizilor de ctre bnci sau alte institutii financiare cu
pretul egal cu valoarea actualizat dat n relatia (1). Anuittile cu termen fixat sunt pentru bnci
similare cu GIC doar c sunt implicate durate diferite.
Figura 1.35 Calculul plii unei datorii
Figura 1.36 Flux monetar pentru 1.000$ datorie
39
Aceleasi formule pot fi utilizate pentru a evalua plata datoriilor. Se presupune c 1.000$
datorie pot fi rscumprati la 1.075$. Acesta aduce un beneficiu cu o dobnd anual de 5% si va fi
restituit dup 10 ani. Aceast propunere este atrgtoare dac banca ofer un cont de economii cu
o dobnd anual de 4% ? Pentru a rspunde la aceast ntrebare, pretul de achizitie de 1.075$ la
nceput trebuie comparat cu beneficiile viitoare. Aceasta se realizeaz folosind conceptul de valoare
actualizat, dup cum va fi explicat mai jos. Investitia n datorie presupune un anumit flux
monetar, care nseamn intrri si iesiri de bani asociate acesteia. Fluxul monetar pentru investitia
n datorie este redat n figura 1.35 si ilustrat n figura 1.36.
Problema evalurii unei datorii de 1.000$ poate fi rezolvat n acelasi mod ca cea a gsirii
valorii anuittii. n primul rnd, fluxurile monetare ale anilor urmtori pot fi actualizate la valoarea
de nceput, dup ce sunt nsumate cu pretul de achizitie. Acest lucru este realizat n coloana C a
figurii 7.5. Suma rezultat a fluxurilor monetare actualizate este 6$, astfel nct rscumprnd o
datorie la 1.075$ se obtin 6$ folosind o rat a dobnzii de 4% n vederea reducerii.
Valoarea actualizat a pltilor dobnzii constante de 50$ pe parcursul celor 10 ani poate fi
calculat folosind formula valorii actualizate:
= PV (DIR, 10,-IR*A)
care are ca rezultat 406$, vezi celula E1 n figura 1.35.
Reachitarea de ctre debitor poate fi actualizat spre valoarea de nceput folosind formula:
=1.000(1+r)^10=A/(1+DIR)^10=676$, vezi E2.
Dup scderea pretului de achizitie de 1.075$, este regsit aceeasi valoare de 6$.
1.3.3 O privire de ansamblu asupra fluxurilor monetare constante, formule asociate i
contracte
Deoarece valorile actualizate si viitoare ale fluxurilor monetare si echivalentelor lor au fost
discutate n diverse contexte, este necesar o prezentare de ansamblu si o comparatie.
Vor fi luate ca exemplu fluxuri monetare de 10.000$ care se obtin n timp de 1 pn la 10
ani. Rata dobnzii este de 10%. Fluxul monetar poate fi de intrare (pozitiv) sau de iesire (negativ),
vezi figura 1.37. Valoarea actualizat a acestui flux monetar, care reprezint valoarea n anul 0,
este:
P
0
=
r
r
t
+ ) 1 ( 1
A=PV(r, t, -A)=PV(10%, 10, -10.000)=77.217$
Valoarea viitoare a fluxului monetar care reprezint valoarea n anul 10 este:
P
10
=
r
r
t
1 ) 1 ( +
A=FV(r, t, -A)=FV(10%, 10, -10.000)=125.779$.
O anuitate este un contract dintre o persoan si o institutie financiar prin care persoana
plteste o sum de bani P
0
n anul 0, pentru a avea un flux de intrare de A timp de t ani. Institutia
financiar stabileste rata dobnzii r n functie de care este calculat P
0
. Intrrile si iesirile de fluxuri
monetare ale persoanei sunt prezentate n partea stng a figurii 1.37. si n partea (a) a figurii 1.38.
Pentru institutia financiar intrrile si iesirile sunt inversate. Valoare prezent combinat a intrrilor
si iesirilor evaluate la o rat a dobnzii r=5%, este exact 0, pentru c pretul anuittii egaleaz
valoarea actualizat a influxurilor anuale constante. Acelasi lucru este valabil si pentru alte trei
tipuri de contracte.
O ipotec cu anuiti constante este un contract prin care o persoan obtine de la o institutie
financiar un credit P
0
n anul 0 si face plti de A pe parcursul urmtorilor t ani. Expresia (2) este
relatia dintre P
0
si A, dar n cazul unei ipoteci primul determinat este P
0
, iar apoi se determin A
40
utiliznd functia PMT. Pentru valorile lui A, r si t de 10.000$, 10% si respectiv 10 ani fluxurile
monetare ale persoanei sunt cele indicate n coloanele denumite Ipoteca din figura 1.37 si n partea
(b) a figurii 1.38
Din figura 1.37 si prtile (a) si (b) ale figurii 1.38 rezult c fluxurile monetare pentru
ipotec sunt exact inversul celor pentru rent. Dac o persoan doreste s obtin o rent si o alta are
nevoie de un mprumut pentru o ipotec si cad de acord asupra sumei A, duratei t si ratei dobnzii r,
nu mai au nevoie de intermedierea unei institutii financiare.
Valoarea viitoare reprezint totalul fluxurilor monetare constante la sfrsitul celor t ani. Att
ridicarea ipotecii ct si contractul de economii se folosesc de aceast echivalent. n cazul ridicrii
ipotecii o persoan primeste suma A timp de t ani, dar trebuie s restituie echivalentul sumei la
sfrsit, vezi coloana corespunztoare din figura 1.37 si partea (c ) a figurii 1.38.
Figura 1.37 Fluxurile monetare pentru patru tipuri de contracte
(a) Anuitate (b) Ipoteca
41
(b) Ridicarea ipotecii (d) Contract de economii
Figura 1.38 Fluxurile monetare pentru patru tipuri de contracte
n cazul unui contract de economii o persoan plteste o sum A de-a lungul a t ani si
primeste suma P
t
dup t ani, vezi ultima coloan a figurii 1.37. si partea (d) a figurii 1.38. Intrrile si
iesirile de fluxuri monetare sunt inverse fat de cazul ridicrii ipotecii.
Se observ dou tipuri de simetrie n aceste contracte. Trecnd de la o rent la o ipotec si
vice versa se schimb sensul tuturor fluxurilor monetare. Trecnd de la o rent la o ridicare a
ipotecii si vice versa se schimb pozitiile sumelor constante A si capitalizrile sumelor echivalente
acestora, P
0
si P
t
. Acelasi lucru este valabil si n cazul ipotecii si al contractelor de economii. n
cazul anuittii se plteste n ntregime suma pentru influxurile monetare nainte ca acestea s fie
ncasate, ceea ce nseamn o investitie, iar n cazul ridicrii ipotecii dup ce fluxul a fost ncasat,
ceea ce reprezint un mprumut. n cazul unui mprumut pentru o ipotec se primesc mai nti banii
si apoi se returneaz ntr-un flux de sume constante, iar n cazul unui contract de economii se
plteste mai nti un flux de sume constante si se primeste n sum total la sfrsit.
1.3.4. Pensiile
Conceptele si formulele pentru pltile periodice se pot aplica si la determinarea pensiilor. n
cele ce urmeaz se prezint un caz standard pentru stabilirea fondurilor de pensii.
S presupunem c o persoan munceste 40 de ani, de la 25 de ani pn la 65 de ani. Salariul
initial este de 25.000$, care creste cu 3% pe an pn la vrsta de 55 de ani, dup care acesta rmne
constant. Dousprezece procente din salariu sunt livrate anual ntr-un fond de pensii, unde se
cumuleaz cu o rat a dobnzii de 5%. Fondul de pensii este utilizat pentru a asigura o pensie
anual constant pentru 20 de ani. Ne intereseaz sumele anuale ale pensiilor si pensia lunar.
Figura 1.39. reprezint o parte a foii de calcul pentru aceste calcule. Informatiile introduse
sunt n concordant cu realitatea.
Figura 1.39: Informaiile i contribuiile la pensii
42
Se pot deduce formule algebrice pentru calculul salariilor, contributiilor la fondul de pensii,
si pentru pensia nssi. Totusi formulele rezultate sunt complicate si pot aprea erori frecvente. Este
preferabil s se introduc pentru fiecare an, ncepnd cu 25 pn 84 de ani, diferitele sume care sunt
usor de determinat. Pe lng aceasta, o astfel de prezentare anual face ntreagul proces mai usor de
nteles.
n primul rnd trebuie determinate salariile pentru munca prestat. Celula 8 contine ca si
formul =SS, si celula B9, =B8*(1+SI), care este copiat n jos pn la vrsta de 55 de ani. Salariile
pn la vrsta de 64 de ani sunt apoi egalizate cu cele de 55 prin formula =$B$38.
Contributia pentru pensii pe fiecare an reprezint 12% din salariul anului respectiv, astfel
nct celula C8 contine ca formul =PC*B8, care este copiat n jos. Suma cumulat pentru fondul
de pensii pentru un anumit an este egal cu cea din anul precedent, plus dobnda, plus contributia
pentru anul respectiv, astfel nct continutul celulei D8 este dat de formula =C8+(1+IR)*D7, care
este copiat n jos.
Rezultatul este suma de 554.525$ corespunztoare vrstei de 64 de ani, vezi figura 1.310.
Pensia care se acord pe 20 de ani trebuie s se bazeze pe aceast sum. Ea este dedus folosind
formula:
=PMT(IR,20,-$D$47)
n celula E48, si este copiat n jos. Pentru a verifica dac fondurile sunt epuizate dup vrsta de 84
de ani, n celula D48 este redat formula =(1+IR)*D47-E48, care este copiat n jos si care va
deveni ntr-adevr 0 n celula D67.
Figura 1.40 Date de intrare pentru calculul pensiei
Cum pensiile sunt pltite de obicei, mai degrab lunar dect anual, trebuie calculat pensia
lunar ceea ce se face utiliznd formula:
=PMT((1+IR)^(1/12)-1,12*20,-D47)=3.626$.
A se observa c se utilizeaz si rata lunar a dobnzii.
Figura 1.41 prezint rezultatele calculului pensiei. De asemenea indic faptul c pensia
anual reprezint 73% din ultimul salariu. n anumite cazuri, drepturile la pensie sunt indicate n
procente aplicate ultimului salariului pe an de munc. n cazul nostru, acestea se ridic la 1,83%.
Figura 1.41 Rezultatele calculului pensiei
Figura 1.42 reprezint un grafic al fondului de pensii colectate de la nceputul perioadei de
munc, de la vrsta de 25 de ani pn la epuizarea fondului la vrsta de 84 de ani. La nceput,
43
fondul se adun treptat si creste rapid spre sfrsitul perioadei de munc. Acelasi lucru este valabil si
n cazul acordrii pensiei, cnd declinul ncepe treptat, dar este mult mai rapid spre sfrsit.
Figura 1.42 Fondul pensiilor colectate pe perioada de munc si fondul de pensii
Un grafic asemntor poate fi construit si pentru fluxul monetar asociat pentru persoana n
cauz, vezi figura 1.43. Potrivit metodei dobnzii compuse, o economisire a unei sume relativ mici
pe an timp de 40 de ani de munc asigur un venit rezonabil n cei 20 de ani de acordare a pensiei.
Figura 1.43 Fluxul monetar asociat pensiei
Probleme:
1. Pentru o rat a dobnzii de 7%, care este valoarea actualizat a unei datorii cu dobnd de 10%
pltit anual, si care va fi restituit la 31 decembrie 1999?
2. Drepturile la pensie reprezint suma pensiei anuale exprimat ca procent din ultimul salariu pe an
de munc. Care este dreptul la pensie n acest caz? Calculati dreptul la pensie pentru valori ale
contributiilor la pensie de 10%, 12% si 14% si rate ale dobnzii de 3%, 4% si 5%.
3. n cazul pensiei se presupune c exist ntotdeauna o inflatie de 4%, si c salariile cresc si rata
dobnzii dat reprezint singura crestere real. Modificati foaia de calcul n acest sens. Care este
acum procentajul dreptului la pensie? Luati n considerare si ajustarea sumei pensiei anuale.
44
2. Modele de optimizare
2.1. Programare liniar
Problema pe care o vom examina este o problem tipic de programare liniar. Problema este de
a selecta combinatia (mix-ul) de produse ce trebuie realizate pentru a obtine profitul maxim.
n acest capitol veti nvta urmtoarele comenzi si functii ale foii de lucru:
- Functia SUM;
- Functia SUMPRODUCT
- Utilizarea Solver-ului
Exemplu. Compania Rame SRL produce 4 tipuri de rame (avnd codurile 1,2,3 si 4). Cele 4
tipuri de rame sunt diferite n ce priveste mrimea, forma si materialele utilizate. Fiecare tip
necesit o anumit cantitate de munc, metal si sticl asa cum se vede n tabelul de mai jos. n acest
tabel se prezint si preturile unitare de vnzare pentru fiecare tip de ram. n urmtoarea sptmn
compania poate s cumpere 4000 de ore de munc, 6000 de kg de metal si 10000 de kg de sticl.
Costurile unitare sunt de 8.00$ pe or, 0.50$ pe kg de metal si 0.75$ pe kg de sticl. De asemenea
restrictiile pietei fac mposibil vnzarea a mai mult de 1000 de rame de tipul 1, 2000 de rame de
tipul 2, 500 de rame de tipul 3 si 1000 de rame de tipul 4. Compania doreste maximizarea profitului
pe sptmn.
nainte de a prezenta modul de rezolvare a acesteia pe o foaie de calcul vom prezenta cteva
notiuni legate de modul traditional de abordare a programrii liniare.
n aceast problem trebuie realizate 4 tipuri de rame codificate 1,2,3 si 4. Vom nota aceste tipuri de
rame cu
4 3 2 1
, , , x x x x . Apoi, vom scrie profitul total si restrictiile n functie de x. n final, deoarece nu
dorim s se produc cantitti nenegative vom aduga restrictii care s specifice acest lucru.
Formularea algebric a problemei arat n felul urmtor.
4 3 2 1
3 4 2 6 x x x x Maxim + + + (functia obiectiv a profitului)
cu restrictiile:
4000 2 3 2
4 3 2 1
s + + + x x x x (restrictia de munc)
6000 2 2 4
4 3 2 1
s + + + x x x x (restrictia de metal)
10000 2 2 6
4 3 2 1
s + + + x x x x (restrictia de sticl)
1000
1
s x (maxim vnzri rame tip 1)
2000
2
s x (maxim vnzri rame tip 2)
500
3
s x (maxim vnzri rame tip 3)
1000
4
s x (maxim vnzri rame tip 4)
0 , , ,
4 3 2 1
> x x x x (restrictii de nenegativitate)
1. Date de intrare. Toate datele de intrare numerice si anume datele necesare pentru a forma
obiectivul si restrictiile vor aprea ntr-o form sau alta n cadrul modelului. Vom face
conventia de a evidentia toate datele de intrare n cadrane umbrite. Numai n cazul n care
datele se potrivesc mai bine n alt parte vom nclca aceast conventie.
2. Changing cells (prin modificarea celulelor). n locul utilizrii denumirilor de variabile vom
folosi un set de celule care vor juca rolul variabilelor de decizie. Valorile din aceste celule
pot fi schimbate pentru a optimiza functia obiectiv. n Excel aceste celule sunt denumite
45
changing cells. Pentru a observa clar acest lucru vom folosi conventia de a ncadra changing
cells cu o margine de culoare rosie.
3. Target cell (prin setarea celulei). O celul denumit target cell contine valoarea obiectiv.
Solver-ul variaz sistematic valorile din changing cells pentru a optimiza valoarea din target
cell. Vom folosi conventia de a ncadra target cell cu o linie dubl neagr.
4. Restricii. Excel nu arat n mod direct restrictiile pe foaia de calcul. De aceea trebuie s
specificm restrictiile n caseta de dialog Solver. De exemplu, putem realiza un set de
restrictii cu ajutorul formulei B15:D15<=B16:D16. Aceasta implic trei restrictii separate.
Valoarea din B15 trebuie s fie mai mic sau egal cu valoarea din B16, valoarea din C15
trebuie s fie mai mic dect cea din C16, iar valoarea din D15 trebuie s fie mai mic dect
valoarea din D16.
5. Nonnegativitate. n mod normal dorim ca variabilele de decizie anume acelea din
changing cells s fie nenegative. Pentru a specifica, de exemplu, c valorile din domeniu
C5:C9 s fie nenegative, vom include restrictia C5:C9>=0.
n general rezolvarea complet a problemei presupune trei stadii. Primul stadiu este de a
introduce toate datele de intrare, valorile initiale pentru changing cells si formulele
corespunztoare. Vom numi acest stadiu formularea problemei.
Dup ncheierea primului stadiu se poate trece la cel de-al doilea ce const n utilizarea Solver-
ului. n acest punct vom proiecta formal target cell, changing cells si constraints . Dac acest
lucru s-a realizat bine rezolvarea cu Solver-ul este imediat.
Al treilea pas const n analiza de senzitivitate. Cnd utilizm Solver-ul folosim cele mai bune
estimri ale valorilor folosire pentru a obtine solutia optim. Oricum, este important de vzut
cum se modific solutia optim dac se schimb valorile de intrare.
Solutia iniial
Figura 2.1
46
Dezvoltarea modelului pe foaia de calcul:
1. Date de intrare. Se introduc diverse date de intrare n domeniile B4:B6, B9:E12, B18:E18
si D21:D23.Se denumes domeniile ca n figura de mai sus n zona gri. (Insert Name)
2. Nivelurile de producie. Se introduce oricare patru valori n celulele B16:E16. Aceste
celule sunt de tip changing cells, adic celule unde vor fi plasate variabilele de decizie.
Orice valori pot fi utilizate initial; Solver va gsi valorile optime. Se observ c cele patru
valori din figur nu pot fi optime deoarece nu satisfac toate restrictiile. De exemplu, acest
plan utilizeaz mai multe ore de munc si mai mult metal dect este disponibil, si produce
mai multe produse din tipul 4 dect pot fi vndute. Oricum, nu trebuie s ne ngrijoreze n
acest moment satisfacerea acestor restrictii; Solverul se va ocupa de acest lucru mai trziu.
3. Resursele utilizate. Se introduce formula
=SUMPRODUCT (B9:E9, Productie) n celula B21 si se copiaz n domeniul B22:B23.
Aceste formule calculeaz necesarul de munc, metal si sticl utilizat de mixul curent de
produse. Functia SUMPRODUCT este foarte util n modelele de programare liniar. n
exemplu de aici nseamn multiplicarea fiecrei valori din domeniul B9:E9 cu valoarea
corespondent din domeniul Productie si apoi calcularea sumei acestora.
4. Venituri, costuri i profituri. De la rndul 25 n jos se formeaz o zon ce contine o sintez
a valorilor monetare. De fapt, ceea ce dorim este profitul total n celula F32, dar este extrem
de util s calculm datle de intrare pentru profitul total, ceea ce nseamn, veniturile si
costurile asociate cu fiecare produs.Pentru a obtine veniturile, se introduce formula
=B12*B16 n celula B27 si se copiaz n domeniul C27:E27.Pentru costuri se introduce
formula =$B4*B$16*B9 n celula B29 si se copiaz n domeniul B29:E31 (Se foloseste un
mixaj de referinte absolute si relative pentru a realiza acest lucru). Apoi se calculeaz
profiturile pentru fiecare produs prin introducerea formulei =B27-SUM(B29:B31) n celula
B32 si se copiaz n domeniul C32:E32. n final se calculeaz totalul n coloana F prin
nsumarea de-a lungul rndurilor cu functia SUM.
Urmtorul pas const n a specifica continutul celulelor de tip changing cells, al celulei de
tip target cell si restrictiile (constraints) din caseta de dialog Solver pentru a gsi solutia optim.
Oricum, nainte de a face acest lucru, este util s se ncerce cteva estimri n celulele de tip
changing cells. De exemplu, este tentant s presupunem c tipul de ram cu cea mai mare marj de
profit ar trebui produs n cea mai mare msur. Se ncepe prin introducerea de zero-uri n celulele
de tip changing cells din domeniul B16:E16. Evident, cnd nu producem nimic profitul este 0. n
continuare, din cauza faptului c tipul de ram 1 are cea mai mare marj de profit ( 6$) iar restrictia
sa de piat permite cel mult 1000 de rame, se vor introduce 1000 n celula B16. se observ c nici
una dintre resurse nu a fost utilizat total. Deci, putem realiza niste rame de tipul 3, tipul cu
urmtoarea marj de profit ca mrime. Datorit faptului c restrictia de piat a tipului 3 permite cel
mult 500 de rame, se vor introduce 500 n celula D7. nc mai exist disponibilitti din fiecare
resurs. Aceasta ne permite s realizm rame de tipul 4, tipul cu urmtoarea marj de profit ca
mrime. Oricum, maximul pe care l putem realiza din tipul 4 de rame este 250, pentru c la acest
moment s-a utilizat complet timpul de lucru disponibil. Solutia rezultat este ilustrat n figura
urmtoare.
47
Figura 2.2
Profitul corespunztor este 8750 $. n acel moment s-a produs maximul posibil din cele trei
tipuri de rame cu cele mai nalte marje de profit. Oare acest lucru garanteaz c solutia
cuprinde mixul optim de produse? Din pcate nu este asa. Solutia din figur nu este optim.
Chiar si la nivelul acestui model de dimensiuni reduse este dificil s intuim solutia optim
chiar dac folosim o procedur relativ inteligent de tipul ncercare-eroare. Problema este c
un tip de ram cu o marj de profit nalt poate folosi o cantitate mare de resurse si
mpiedica realizarea altor rame profitabile. Desi este instructiv s ncerci s intuiesti solutia
optim s-ar putea s nu o gsim niciodat. Din acest motiv este util s folosim Solver-ul.
Utilizarea Solver-ului. Pentru a apela la Solver-ul din Excel se selecteaz din meniu Tools/
Solver.
Va aprea caseta de dialog ilustrat n figura urmtoare. Ea contine trei sectiuni importante
care trebuie completate: celula tip Target cell, celule tip changing cells si restrictii. Pentru
problema mixului de produs le putem completa prin tastarea referintelor celulelor sau putem
s ne pozitionm pe ele si s le tragem n domeniile corespunztoare. De asemenea dac am
denumi domeniile putem folosi aceste denumiri n locul adreselor aferente celulelor. (Dac
decidem s ne pozitionm pe ele si s le tragem, s-ar putea s fie nevoie s mutm caseta de
dialog a Solver-ului pentru a nu fi n calea celulelor pe care dorim s le selectm)
48
Figura 2.3
1. Obiectiv. Se selecteaz celula F32 ce reprezint profitul total, drept celul de tip target
cells si se execut click asupra butonului de maximizare (Max).
2. Changing cells (prin modificarea celulelor). Se selecteaz domeniul ramelor produse
B16:E16 drept celule de tip changing cells.
3. Restricii. Se execut click pe butonul Add pentru a aduga urmtoarele restrictii:
Necesar<=Disponibil
Productie<=Maxim vnzri
Prima restrictie ne indic s folosim din fiecare resurs doar att ct este disponibil. A
doua restrictie ne indic s producem din fiecare produs doar att ct poate fi vndut.
Observatie: Semnele <= n coloana C si rndul 17 -vezi figurile de mai sus- nu sunt
necesare n Excel. Ele se introduc doar ca etichete n foaia de calcul si nu au efecte
asupra calculelor.
4. Nenegativitate. Desi cantittile negative de produse nu au, evident, nici un sens va
trebui s detaliem acest lucru Solver-ului n mod explicit pentru ca celulele tip changing
cells s devin nenegative: exist dou ci pentru a realiza acest lucru. Prima cale ar fi s
se adauge o nou restrictie ca un pas 3: Productie >=0. Cea de-a doua cale este de a
selecta butonul Options din caseta de dialog Solver si validati optiunea Assume
Nonnegative. Se asigur astfel n mod automat c toate celulele de tip changing cells
sunt nenegative.
49
Figura 2.4
5. Modelul liniar. Mai exist un ultim pas nainte de a executa click pe butonul Solve.
Solver foloseste una dintre cele cteva metode numerice de rezolvare a diferitelor tipuri
de probleme. Problemele liniare se pot rezolva cel mai eficient prin metoda simplex.
Pentru ca Excel s foloseasc aceast metod se va valida optiunea Assume Liniar
Model din aceeasi caset de dialog a Solver-ului utilizat anterior.
6. Optimizare. Executati click pe butonul Solve n acest moment Solver-ul alege dintr-
un numr de solutii posibile pn cnd identific solutia optim. Se poate urmri
progresul operatiunii n zona din stnga jos a ecranului. Cnd operatiunea ia sfrsit va
aprea mesajul din figura urmtoare.
Figura 2.5
i puteti spune Solver-ului s transforme valorile din celulele de tip changing cells
aducndu-le la starea original (non-optim) sau s retin valorile optime gsite. n majoritatea
cazurilor se va alege probabil a doua variant. (n unele cazuri ns Solver-ul nu va gsi solutiile
optime si va afisa cteva mesaje de eroare. )
Se execut click pe OK pentru a pstra solutia dat de Solver. Se poate vedea solutia n
figura urmtoare.
50
Figura 2.6
Planul optim este de a produce 1000 de rame de tip 1, 800 de rame de tip 2, 400 de rame de
tip 3 si nici o ram de tip 4. Acest plan se apropie de planul de productie initial dar n cazul acestuia
din urm se obtine un profit cu 450 $ mai mare. De asemenea se foloseste tot timpul de lucru
disponibil si toat cantitatea de metal ns doar 8000 din cele 10000 de kg de sticl disponibile. n
privinta maximizrii vnzrilor planul optim ar putea produce mai multe rame de tipul 2,3 si 4. (
Dac ar exista mai mult timp de lucru si/sau mai mult metal disponibil). Aceast este o solutie tipic
de programare liniar. Unele dintre restrictii sunt respectate la limit n timp ce altele contin
anumite rezerve.
Exeprimentarea cu noi date de intrare. n cazul n care se doreste s se experimeteze cu noi date
de intrare se pot schimba pur si simplu datele si se ruleaz din nou Solver-ul.
S presupunem c pretul de vnzare al ramei tip 4 a crescut de la 21.5$ la 26,5$ iar celelalte conditii
sunt neschimbate. Prin cresterea profitabilittii ramei 4 sperm c acesta va fi inclus n model. Este
exact ceea ce se ntmpl. Programul optim contine acum 1000 de rame de tipul 1 si 1000 de rame
de tipul 4 asa cum se poate vedea n urmtoarea figur.
51
Figura 2.7
Analiza de senzitivitate. Caseta de dialog Solver indic modul de abordare n acest caz. Prin
selectarea optiunii Senzitivity Report se va obtine o nou foaie cu multiple informatii despre
senzitivitatea modelului. Raportul corespunztor exemplului nostru este prezentat n figura
urmtoare.
Figura 2.8
Probleme:
1. O cofetrie produce dou tipuri de prjituri ( cu ciocolat si vanilie). Fiecare prjitur cu
ciocolat se vinde cu 12$ iar fiecare prjitur cu vanilie cu 9$. Fiecare prjitur cu ciocolat
necesit 20 de minute pentru copt si utilizeaz 4 ou. Fiecare prjitur cu vanilie necesit 40
de minute pentru copt si 1 ou. Timpul disponibil este de 8 ore si exist 30 de ou. Utilizati
Solver-ul pentru a maximiza profitul.
2. n problema precedent timpul de copt pentru prjiturile cu vanilie ca urmare a unei noi
tehnologii de realizare scade la 25 de minute. Utilizati Solver-ul pentru a maximiza profitul.
52
2.2. Modele de planificare agregat
Modelul permite ca nivelul fortei de munc s se modifice n fiecare lun prin angajarea sau
concedierea de muncitori. De asemenea i se permite cererii s se acumuleze, adic s nu fie
satisfcut la timp. Exemplul urmtor ilustreaz dou versiuni ale acestui model, unul bazat pe
cerere reprogramat, altul fr cerere reprogramat.
Exemplu. n urmtoarele patru luni firma SuperPan, productoare de ncltminte, va trebui
s satisfac ( la timp) urmtoarele cereri de perechi de pantofi:
3000 n luna 1, 5000 n luna 2, 2000 n luna 3 si 1000 n luna 4. La nceputul lunii 1 exist 500 de
perechi n stoc iar firma are 100 de muncitori. Fiecare muncitor este pltit cu 1500 $ pe lun pentru
un timp de lucru de 160 ore, program neincluznd ore suplimentare. Deci sunt pltiti cu 9,38 $ pe
or. Un muncitor poate presta pn la 20 ore suplimentare pe lun, fiind pltit cu 13 $ pentru fiecare
or suplimentar. Este nevoie de 4 ore si de materii prime n valoare de 15 $ pentru a produce o
pereche de pantofi. La nceputul fiecrei luni se pot angaja sau concedia muncitori. Costurile fixe
pentru concediere sunt de 2000 de $ pe muncitor iar pentru angajare de 1600 $ pe muncitor. La
sfrsitul fiecrei luni pentru fiecare pereche cheltuielile de stocare sunt de 3$. Pretul de vnzare al
pantofilor va fi constant n aceast perioad de 4 luni, deci nu va trebui ncorporat n model. Se
porneste de la premisa c productia dat a unei luni se va utiliza pentru satisfacerea cererii acelei
luni. SuperPan doreste s determine programul de angajri/concedieri si productie care s
minimizeze costurile totale n perioada de 4 luni.
Soluie. Pentru modelul problemei SuperPan va trebui s avem n vedere urmtoarele aspecte:
- Numrul de muncitori angajati/concediati si disponibili n fiecare lun.
- Timpul de lucru si orele suplimentare din fiecare lun.
- Capacitatea de productie (perechi de pantofi) si cantittile produse n fiecare lun.
- Nivelurile stocurilor obtinute n fiecare lun dup productie si la sfrsitul lunii dup
satisfacerea cererii).
- Costuri lunare si costuri totale.
Desfsurarea aplicatiei modelului tip foaie de calcul.
Modelul tip foaie de calcul e ilustrat n figura urmtoare.
53
Figura 2.9
Pasii sunt urmtorii:
1. Date de intrare. Se introduc datele de intrare n domeniul B4:B14 (fiecare dintre aceste
celule are un domeniu si o denumire) si se introduc cererile lunare n domeniul Cerere.
2. Programul de angajri/concedieri i producie. Se introduc orice valori initiale pentru
numrul de perechi de pantofi produse n foecare lun n domeniul Productie, numrul de
ore suplimentare utilizate n fiecare lun n domeniul OS, numrul de muncitori angajati n
fiecare lun n domeniul Angajri si numrul de muncitori concediati n fiecare lun n
domeniul Concedieri. Aceste patru domenii sunt celule de tip changing cells.
3. Muncitori disponibili n fiecare lun. n celula B17 se introduce numrul initial de
muncitori disponibili cu formula
=MuncitInit.
Datorit faptului c numrul de muncitori disponibili la nceputul fiecrei luni (nainte de a
angaja sau concedia) este egal cu numrul de muncitori ai lunii precedente se introduce formula
54
= B20 n celula C17 si se copiaz n domeniul D17:E17. Apoi, se calculeaz numrul net de
muncitori existent dup angajare sau concediere prin introducerea formulei = B17+B18-B19 n
celula B20 si se copiaz pe orizontal pe linia 20.
4. Capacitatea de efectuare de ore suplimentare. Deoarece fiecare muncitor disponibil poate
lucra pn la 20 de ore suplimentare pe lun se introduce formula =MaxOS*B20 n celula
B25 si se copiaz n domeniul C25:E25 pentru a capacitatea de efectuare de ore
suplimentare pentru lunile 2,3 si 4.
5. Capacitatea de producie. Deoarece fiecare muncitor lucreaz 160 ore pe lun se
calculeaz timpul de lucru disponibil n luna 1 n celula B22 cu formula =TLStandard*B20
si se copiaz n domeniul C22:E22 pentru celelalte luni. Apoi se calculeaz numrul total de
ore disponibile pentru productie n celula B27 cu formula =SUM(B22:B23) si se copiaz n
domeniul C27:E27 pentru celelalte luni. Deoarece sunt necesare patru ore de lucru pentru o
pereche de pantofi se introduce formula =B27/OrePerPereche n celula B32 si se copiaz n
domeniul C32:E32.
6. Stocurile lunare. Exist dou rnduri pentru stocuri. Rndul 34 pentru stocurile post-
productie si rndul 37 pentru stocurile finale, dup ce s-a satisfcut cererea. Pentru a le
calcula se ncepe prin introducerea formulei = StocInit +B30 n celula B34. Apoi se
introduce formula =B37+C30 n celula C34 si se copiaz n domeniul D34:E34. Astfel se
coreleaz stocul lunar cu stocul final al lunii anterioare. n continuare se calculeaz stocurile
finale introducndu-se formula =B34-B36 n celula B37 si se copiaz pe orizontal pe
rndul 37.
7. Costurile. Se calculeaz costurile n rndurile 35-40 nmultind costurile unitare
corespunztoare din rndurile 7-14 cu cantittile corespondente din foaia de calcul. De
exemplu, pentru costurile de stocare se introduce formula =CostUnitStoc*B37 n celula B45
si se copiaz n domeniul C45:E45.n domeniul C45:E45. Apoi se calculeaz totalurile pe
rnd si coloan n coloana F si rndul 46.
Utilizarea Solver-ului. Caseta de dialog a Solver-ului este ilustrat n figura urmtoare.
Figura 2.10
Se va minimiza costul total avnd grij s nu se depseasc restrictia maxim de ore suplimentare si
capacitate de productie si s se satisfac cererea la timp. Se introduce si o restrictie de numr ntreg
pentru numrul de muncitori angajati/concediati si nivelurile de productie. Pentru a introduce
aceast restrictie se procedeaz ca n figura urmtoare:
55
Figura 2.11
Pentru a asigura obtinerea solutiei optime este indicat s se seteze toleranta din meniul Options la
valoarea 0.
Modelul cu reprogramare permis. n multe situatii reprogramarea este permis; aceasta nseamn
c cererea poate fi satisfcut mai trziu dect apare. Vom modifica modelul anterior pentru a
permite reprogramarea. Vom presupune un cost unitar de 20$ la sfrsitul fiecrei luni pentru fiecare
pereche de pantofi cerut si care nu a fost livratla sfrstul lunii. Acest lucru se paote modela usor
dac se permite ca stocul final s fie negativ. De exemplu, dac stocul final al lunii 1 este 10 se va
calcula un cost de penurie de 200 $.
Modificarea modelului. Metoda este ilustrat n figura de mai jos.
1. Se introduce costul de penurie. Se introduce un nou rnd sub rndul 14 si se introduce costul de
penurie pe lun n celula B15.
2. Rnduri pentru penurie si surplus. Se introduc 5 rnduri (de la 38 la 42) ntre rndurile pentru
Cerere si Stoc Final. Domeniul B39:E40 vor fi celulele de tip cahnging cells. Domeniul Surplus
din rndul 39 contine cantitatea aflat n stoc n timp ce domeniul Penurie calculeaz cantitatea
lips ce ar fi putut fi vndut. Se introduc orice valori n aceste domenii.
3. Stoc final (pozitiv sau negativ). Se introduce formula =B39-B40 n celula B41 si se copiaz de-
a lungul rndului 41. Astfel dac n domeniul Penurie se afl valori mai mari ca 0, stocul final
va fi negativ indicnd o lips de produse. Deoarece am calculat stocul final in dou moduri pe
rndurile 41 si 43 vom aduga o restrictie suplimentare fortndu-le s fie egale.
4. Cost de stocare. Se introduce un nou rnd (rndul 52)sub costul de stocare. Se modific costul
de stocare cu formula =CostUnitStoc*B39 n celula B51 si se copiaz pe rndul 51.Se
calculeaz costul de penurie n celula B52 cu formula =CostUnitPenurie*B40 si se copiaz pe
rndul 52.
Utilizarea Solver-ului. Caseta de dialog A Solver-ului modificat este prezentat n figura de mai
jos.
Figura 2.12
56
Modificrile sunt:
-domeniile Surplus si Penurie sunt celule suplimetare de tip changing cells.
-domeniul Net trebuie s fie egal cu domeniul Stocfin
-domeniul ExistentLuna4 trebuie sa fie cel putin la fel de mare ca CerereaLuna4.
Figura 2.13
Probleme:
1. Motociclete S.A. si determin programul de productie pentru urmtoarele 4 trimestre.
Cererea pentru motociclete este previzionat ca fiind: 40 n trimestrul 1, 70 pentru trimestrul
2, 50 pentru trimestrul 3 si 20 pentru trimestrul 4. Costurile asociate sunt:
- 400$ cost de productie pe motociclet
57
- la sfrsitul fiecrui trimestru costul de stocare este de 100$ pe motociclet.
- Dac productia descreste de la un trimestru la altul se pltesc costuri suplimentare de
600 $ pe motociclet
Cererea trebuie satisfcut n fiecare trimestru. nainte de trimestrul 1 s-au produs 50 de
motociclete. La nceputul trimestrului 1 nu exist motociclete n stoc.
S se minimizeze costul total al companiei pe urmtoarele 4 trimestre.
2. Referitor la problema precedent se presupune c Motociclete S.A. nu este obligat s
satisfac cererea trimestrial. Pentru fiecare trimestru n care cererea pentru motociclete nu
este acoperit se calculeaz un cost de penurie de 110$ pe motociclet. Cererea poate fi
reprogramat pentru trimestrele urmtoare dar trebuie satisfacut complet pn la finele
ultimului trimestru.
2.3. Probleme de transport
n multe cazuri companiile realizeaz produse n locatii numite puncte de ofertare si
livreaz aceste produse ctre locatiile clientilor numite puncte de cerere. Fiecare punct de ofertare
are o capacitate limitat de livrare si fiecare client trebuie s primeasc cantitatea de produse
solicitat. Modelele cu foi de calcul se pot utiliza pentru a determina metoda de livrare cu costuri
minime pentru a satisface cererile clientilor.
n acest caz se va presupune c singurele livrri posibile sunt cele directe de la punctul de
ofertare la cel de cerere; aceasta nseamn c nu este posibil nici o livrare ntre punctele de ofertare
sau cele de cerere. Un astfel de tip de problem se numeste problem de transport.
Exemplu. Mix Electrica este o firm care cuprinde trei uzine furnizoare de electricitate care produc
curent electric pentru patru orase. Fiecare uzin poate furniza cantitatea ilustrat n tabelul urmtor
(n mil. kwh):
Oferta
Uzina 1 35
Uzina 2 50
Uzina 3 40
Tabel 2.1.
Cererea maxim de curent electric este ilustrat de tabelul urmtor(n mil. kwh):
Cerere
Oras 1 45
Oras 2 20
Oras 3 30
Oras 4 30
Tabel 2.2
Costul n $ al furnizrii unui milion kwh de ctre fiecare uzin pentru fiecare oras este ilustrat n
tabelul urmtor:
58
Oras 1 Oras 2 Oras 3 Oras 4
Uzina 1 8 6 10 9
Uzina 2 9 12 13 7
Uzina 3 14 9 16 5
Tabel 2.3
Mix Electrica ncearc s gseasc costul minim de satisfacere a celor patru orase.
Soluie.
Pentru a stabili modelul pentru foaia de calcul pentru distributia de curent electric a
companiei Mix Electrica va trebui s avem n vedere urmtoarele:
- curentul electric livrat (n mil. kwh) de la fiecare uzin ctre fiecare oras
- curentul electric total livrat de la fiecare uzin
- curentul electric total primit de fiecare oras
- costul total de transport
Desfurarea aplicaiei. Modelul cu foi de calcul va fi ilustrat n figura urmtoare.
Figura 2.14
Pentru desfsurarea aplicatiei sunt indicati urmtorii pasi:
1. Date de intrare. Se introduc costurile de livrare unitare pentru fiecare oras n domeniul
Costuri de Livrare Unitare. Se introduc capacittile uzinelor n domeniul Capacitate si
cererile oraselor n domeniul Cerere.
2. Cantiti livrate. Se introduc orice valori initiale pentru livrrile fiecrei uzine ctre fiecare
oras n domeniul Livrri. Acestea sunt celule tip changing cells.
3. Totaluri livrri. Se calculeaz cantittile livrate de fiecare uzin n domeniul TotLivrari
prin nsumarea pe orizontal a valorilor rndului apartinnd domeniului Livrri. Similar se
calculeaz cantittile livrate ctre fiecare oras n domeniul CantitatePrimita pe vertical a
valorilor coloanei apartinnd domeniului Livrri.
4. Costul total de livrare. Se calculeaz costul total de livrare de la uzine ctre orase n celula
TotCost cu formula
=SUMPRODUCT(CostUnitar, Livrari)
Formula nsumeaz totalul productiei n functie de costurile de livrare si cantittile livrate.
59
Folosirea Solver-ului.
Caseta de dialog a Solver-ului este ilustrat n figura urmtoare:
Figura 2.15
Se va minimiza costul total de livrare pstndu-ne totusi n limita capacittilor si satisfcnd
cererea.
Observaie. Pentru ca Solverul s rezolve corect problema trebuie validate optiunile Assume
Non-Negative si Assume Linear Model din caseta Options.
Figura 2.16
Solutia optim ilustrat anterior poate fi reprezentat grafic astfel:
Figura 2.17
30
10
5
25
45
10
1
2
3
1
2
3
4
35
50
40
45
20
30
30
Livrri Uzine Orase Cereri
60
Un cost minim de 1020$ se obtine prin utilizarea rutelor de livrare din figur.
Probleme:
1. Oteluri S.A. produce trei tipuri de otel la diferite uzine. Timpul necesar pentru a produce o
ton de otel iar costurile asociate sunt artate n figura urmtoare. n fiecare sptmn 100
de tone pentru fiecare tip de otel trebuie produs. Fiecare uzin este deschis 40 de ore pe
sptmn. Determinati modul n care trebuie minimizat costul de productie pentru
companie.
2. Transporturi S.A. ofer bunuri ctre consumatori, fiecare dintre ei avnd nevoie de 30 de
unitti. Companie are dou depozite. n depozitul 1 40 de unitti sunt disponibile iar n
depozitul 2, 30 de unitti sunt disponibile. Costul pentru a transporta o unitate de la fiecare
depozit la consumator este artat mai jos. Penalizarea pentru fiecare unitate nesatisfcut
este de 90$ pentru consumatorul 1 iar pentru consumatorul 2 de 80$ si pentru consumatorul
3 de 110$. Determinati costul minim de transport.
61
3. Tehnici de previziune
n cadrul acestei sectiuni vom discuta dou tipuri importante de metode de previziune:
metode de extrapolare si metode cauzale. Metodele de extrapolare estimeaz valorile viitoare ale
unei serii cronologice ( de timp) doar pe baza valorilor trecute ale seriei. Atunci cnd se utilizeaz
aceste metode se presupune c modelul (pattern-ul) care a generat datele de pn acum va continua
si n viitor. Prin contrast, metodele cauzale estimeaz valorile viitoare ale unei serii cronologice
(numit variabil dependent) utiliznd datele trecute pentru a stabili relatia dintre variabila
dependent si una sau mai multe variabile independente.
nainte de a ncepe vom prezenta o serie de notatii ce sunt uzuale n analiza seriilor cronologice.
Fie
n
x x x ,...., ,
2 1
valorile observate ale seriei cronologice, unde
t
x este valoare observat la
momentul t. Fie
t
f previziunea pentru perioada t fcuta dup ce s-a observat
1 t
x .
Acuratetea metodelor de previziune se judec dup erorile de previziune. Eroare de previziune o
notm cu
t
e si are relatia
t t t
f x e = . O msur utilizat frecvent pentru acuratetea previziunilor
este MAD (media abaterilor absolute mean absolute deviation). Formula este
T
e
MAD
t _
= ,
unde T este numrul de valori estimate realizate.
n acest capitol vor fi introduse urmtoarele comenzi si functii:
- AVERAGE
- Tools - Data Analysis
- INTERCEPT
- SLOPE
- CORREL
- RSQ
- STEYX
3.1. Medii mobile
Exemplu. Firma ABC vinde televizoare, casetofoane cu compact disc (CD) si aparate de
conditionat aerul (AC). Vnzrile lunare pe ultimele 24 de luni, Ianuarie 2000 pn n Decembrie
2001 se afl n tabelul de mai jos. Compania doreste s descopere metode de previziune potrivite
pentru estimarea vnzrilor pentru urmtoarele luni.
62
Figura 3.1
Solutie. Pentru metoda cu medii mobile previziunea este dat de
N
x x x
observatii n ultimelor Media f
N t t t
t

+ + +
= =
...
2 1
unde N este un parametru dat numit ordin.
Pentru a ilustra aceast metod vom alege N=3 si vom previziona vnzrile de TV pentru primele 6
luni. Pentru lunile 1-3 nu avem valori observate astfel c nu putem realiza o previziune cu medii
mobile pentru aceste luni. Pentru luna 4 previziunea bazat pe primele 3 observatii este:
67 . 30
3
30 32 30
4
=
+ +
= f
n mod similar previziunile pentru lunile 5 si 6 sunt:
67 . 33
3
39 30 32
5
=
+ +
= f si
34
3
33 39 30
4
=
+ +
= f
De observat faptul c de la o perioad la alta previziunea cu medii mobile se deplaseaz prin
nlocuirea observatiilor mai vechi cu cele mai recente.
Alegerea ordinului. Metoda de previziune cu medii mobile este determinat n intregime de ordinul
N, numrul de perioade utilizate pentru a calcula fiecare medie mobil. Este rezonabil s alegem N
pe baza MAD (media erorilor absolute). Astfel, vom cuta acel N care minimizeaz MAD.
Pentru N=3 vom avea ) 4 ( 67 . 30 ) 4 ( 39
4
luna estimate vanzari luna reale vanzari e = ,
. 0 34 34 , 67 . 0 67 . 33 33
6 5
= = = = e e MAD este media valorilor absolute ale acestor erori.
Deci, pentru N=3 avem:
3
3
0 67 . 0 33 . 8
3
6 5 4
=
+ +
=
+ +
=
e e e
MAD
Aplicnd metoda mediilor mobile datelor din cele 24 de luni pentru vnzri de TV se vor obtine
diverse valori pentru MAD. Ordinul N va corespunde celui mai mic MAD.
63
Metoda mediilor mobile folosind foile de calcul. Este destul de simplu de aplicat metoda mediilor
mobile n Excel. Functia AVERAGE poate fi utilizat pentru a genera mediile mobile iar functia
ABS( valoare absolut) poate fi utilizat pentru a genera MAD. Procedura este indicat n
continuare:
1. Datele: Datele originale se afl n coloanele (B3:B26). Pentru o mai buna vizualizare copiati
datele in coloanele F3:F26 .
2. Previziunea (medii mobile): Introduceti prima medie mobila n celula G6 cu formula
=AVERAGE (F3:F5). Aceasta este media vnzrilor pentru primele trei luni fiind o
previziune pentru luna a 4-a. De aceea o vom plasa in dreptul vnzrilor din luna a 4-a.
Copiati aceasta formul n domeniul G7:G27. Remarcati c valoarea din G27 este o
previziune pentru luna 25, prima lun pentru care nu avem nc valori observate.
3. Erori de previziune: calculati erorile de previziune n luna a 4-a n celula H6 cu formula
=F6-G6 si calculati eroarea absoluta in celula I6 cu formula =ABS(H6). Copiati prima
dintre formule n domeniul H7:H27, iar cea de a doua n domeniul I7:I27.
4. Abaterea medie absolut (MAD). Calculati MAD n celula I27 cu formula
=AVERAGE(I6:I26).
5. Reprezentare grafic. Pentru a face o comparatie ntre valorile observate si valorile
estimate cu metoda mediilor mobile, creati o diagram (se folosesc datele din coloanele F,
G si rndurile 3- 26). Aceasta diagram ilustreaz efectul de nivelare al previziunii. Seria
format din valorile estimate este n general mai aplatizat dect seria original depinznd
ns de mrimea ordinului N (cu ct mai mare este valoarea lui N cu att aplatizarea este mai
accentuat).
Figura 3.2
Excel are functii de analiz a datelor ce pot accelera procesul de previziune. Pentru a ilustra
instrumentul de lucru pentru medii mobile reluati procedura de mai sus iar la pasul 2 folositi meniul
Tools Data Analysis ( este add-ins). Alegeti optiunea Moving Averages ceea ce va deschide
fereastra de dialog de mai jos. Completati astfel nct s obtineti coloana G ( valorile observate
domeniul , valorile estimate domeniul ) si graficul din figura (n continuare va trebui s calculati
erorile conform pasilor 3 si 4).
64
Figura 3.3
Dup ce s-a realizat o previziune pentru un anumit ordin N se poate modifica imediat pentru un alt
ordin. De exemplu pentru N=6 se sterg formulele din domeniul G6:I18 (deoarece prima medie
mobila va fi acum pentru luna a 7-a pe rndul 9),. Se schimba media in celula G9 pentru domeniul
F3:F8 si se copiaz formula nou n domeniul G10:G27.
3.2. Nivelarea exponenial simpl
Dac o serie cronologic fluctueaz n jurul unui nivel de baz avnd astfel un caracter
orizontal , nivelarea exponential simpl poate fi utilizat pentru a obtine previziuni cu o acuratete
rezonabil pentru viitoarele valori ale seriei.
Fat de metoda mediilor mobile al crui inconvenient este c fiecare valoare a seriei este tratat ca
avnd aceeasi pondere , n acest caz cu ct valorile sunt mai recente cu att ele vor avea o mai mare
important. Nivelarea exponential este o tehnic de previziune care extrapoleaz o serie
cronologic bazndu-se pe principiul reducerii valorii informatiei odat cu trecerea timpului.
Pentru a descrie nivelarea exponential simpl s considerm L
t
ca o medie a seriei
cronologice dup ce s-a realizat observarea valorii x
t
.Putem gndi aceast medie ca cea mai bun
aproximare a nivelului seriei dac n-ar exista fenomene aleatoare.De aceea, dup ce s-a realizat
observarea lui x
t
, L
t
va fi prognoza pentru perioada t+1.
Ecuatia este :
1
) 1 (

+ =
t t t
L x L o o
n ecuatie o este un coeficient de nivelare ce satisface conditia 0<o<1.Dup ce s-a realizat
observarea lui L
t
(valoarea seriei la momentul t) se utilizeaz ecuatia pentru a actualiza estimarea
nivelului procesului de L
t-1
la L
t
. Ecuatia ne spune c
L
t+1
reprezint de fapt o medie ponderat a observatiei noi si a estimrii precedente.Mai mult dac
scriem ecuatia la momentul t-1 avem:
2 1 1
) 1 (

+ =
t t t
L x L o o
Substituind aceast ecuatie n prima obtinem:
] ) 1 ( )[ 1 (
2
+ + =
t i t t t
L x x L o o o o
65
2 1
) 1 ( ) 1 (

+ + =
t t t t
L x x L o o o o
De asemenea pentru t-2 avem:
3 2 2
) 1 (

+ =
t t t
L x L o o
Substuind ecuatia n cea precedent avem:
3
3
2
2
1
) 1 ( ) 1 ( ) 1 (

+ + + =
t t t t t
L x x x L o o o o o o o
Repetnd procedeul vom obtine:
... ) 1 ( ... ) 1 ( ) 1 (
2
2
1
+ + + + + =
k t
k
t t t t
x x x x L o o o o o o o
deoarece o +o (1-o )+=1 ecuatia ne arat c cu ct ne ntoarcem mai multe perioade n trecut
nivelarea reprezint de fapt o medie ponderat a cestor observatii trecute. Intuim astfel c termenul
exponential vine din faptul c ponderea dat fiecrei observatii descreste exponential.
Cu ct valoarea lui o e mai mare cu att ponderea acordat celor mai recente observatii este
mai mare. La extrem pentru o =1 avem L
t
=x
t
ceea ce nseamn c se urmresc numai ultimele
observatii.
Cu ct valoarea lui o e mai mic accentul se pune mai putin pe observatiile recente modelul
rmnnd stabil. Pentru o =0 avem L
t
=L
t-1
ceea ce nseamn c nu se tine cont de observatiile
recente.
n practic o este ales de obicei ntre 0,1 si 0,5.Daca valoarea coeficientului de nivelare depseste
0,5 seria probabil este supus si altor influente iar aplicarea acestei metode nu e recomandat.
Pentru a initializa procedura avem nevoie o valoare pentru L
0
(nainte de observarea lui x
1
).
De obicei F
0
primeste valoarea perioadei imediat precedente perioadei 1 dar sunt posibile si alte
metode in functie de lungimea seriei cronologice.
Previziunea f
t
a lui x
t
fcut in perioada t-1 este f
t
=L
t-1
. Utiliznd aceast previziune erorile de
previziune corespunztoare sunt:
e
t
= x
t
- f
t
= x
t
-L
t-1
.
Vom avea
t t t t t t
e L L L x L o o + = + =
1 1 1
) (
Aceasta nseamn c noua previziune reprezint previziunea trecut plus o fractie a erorii de
previziune.
Exemplu. Managerul companiei ABC a utilizat deja metoda mediilor mobile pentru vnzrile Tv.
Va obtine rezultate mai bune folosind nivelarea exponential simpl?
Soluia folosind Excel-ul.
Programul EXCEL usureaz aplicarea acestei metode prin apelarea la foile de calcul. Vom
ilustra aceast metod utiliznd datele vnzrilor firmei ABC .
66
1.Iniializare. Folosind aceeasi foaie de calcul ABC.XLS , copiati datele vnzrilor din
csutele B2:B26 n csutele F2:F26.Pentru a face loc valorii initiale L
0
introduceti un rnd gol
deasupra rndului 3. Acesta va fi rndul lunii 0.(Vezi figura)
2.Coeficientul de nivelare.Introduceti o valoare pentru coeficientul de nivelare o n
csuta K3.Pentru a obtine o valoare potrivit este nevoie de mai multe calcule ce vor fi realizate la
punctul 6. Introduceti acum o valoare provizorie , de exemlu 0,1.
3.Nivelarea.Introduceti valoarea 32 ( valoarea presupus pentru vnzrile din luna 0) n
csuta G3. Apoi pentru a utiliza ecuatia nivelrii exponentiale introduceti formula urmtoare :
=$K$3*F4+(1-$K$3)*G3
n csuta G4 si copiati aceast formul n csutele din domeniul G5:G27.
4.Previziunile. acestea vor fi valorile nivelate decalate cu o lun. Introduceti formula
=G3
n csuta H4 si copiati continutul n csutele din domeniul H4:H28.trebuie remarcat faptul c n
csuta H28 se afl previziunea pentru luna viitoare (35.27).
5.Erorile de previziune. Calculati erorile de previziune ( valoarea real minus
previziunea) in coloana I si iar erorile absolute si MAD in coloana J.
6.Efectul schimbrii coeficientului de nivelare. Pentru a vedea efectul alegerii unor
coeficienti de nivelare diferiti puteti introduce diverse valori n csuta K3 sau puteti construi alt
tabel. Pentru a crea acest tabel introduceti o list de valori o In coloana A, introduceti formula
=J28
n csuta B46 si selectati domeniul A46:B56.Apoi utilizati meniul Data/Table cu continutul csutei
K3.Acesta arat ca pentru coeficientul de nivelare din intervalul 0.2 la 0.3 se obtine cea mai mic
valoare a lui MAD. Introduceti acest coeficient n csuta K3 asa cum am fcut la punctul 2.
7.Graficul.Realizati graficul valorilor istorice si al previziunilor ( folosind coloanele F si
H).Remarcati faptul c pentru un coeficient relativ mic (o =0.10), seria format din valorile
previzionate este mult mai neted fat de seria valorilor istorice.
67
Figura 3.4
Observatie.EXCEL ofer de asemenea realizarea nivelrii exponentiale prin utilizarea meniului
Tools/Data Analysis.Acesta utilizeaz o alt metod n privinta initializrii metodei astfel c
previziunile vor fi usor diferite. Puteti experimenta acest instrument dar acesta nu ofer un avantaj
semnificativ metodei pas cu pas prezentat mai sus. n plus acest instrument are si un dezavantaj
deoarece nu se aplic dect nivelrii exponentiale simple .
3.3. Metoda Holt pentru serii cronologice
n cazul n care seria cronologic prezint un trend liniar (si nu are profil sezonier) metoda
lui Holt ofer de obicei previziuni destul de precise. Dup observarea lui x
t
n perioada t, metoda lui
Holt realizeaz o estimare a nivelului L
t
si a trendului T
t
a seriei. De exemplu dac L
20
= 20 si T
20
=2
aceasta nseamn c dup observarea lui x
20
se consider c nivelul seriei este 20, acesta crescnd
cu dou unitti pe perioad. Din aceast cauz pentru 5 perioade n viitor estimm c nivelul seriei
va fi 30.
Dup observarea lui x
t
, ecuatiile de mai jos sunt utilizate pentru a actualiza estimrile pentru
nivel si trend. n acest caz avem doi coeficienti de nivelare, o si |, fiecare ntre 0 si 1.
) )( 1 (
1 1
+ + =
t t t t
T L x L o o
1 1
) 1 ( ) (

+ =
t t t t
T L L T | |
Pentru a exprima aceste ecuatii n cuvinte L
t
este media ponderat a celor dou cantitti :
-x
t
este observatia curent.
-
1 1
+
t t
T L reprezint o estimare a nivelului perioadei t bazat pe datele anterioare.
68
n mod similar, T
t
este media ponderat a urmtoarelor dou cantitti:
-
1

t t
L L modificarea nivelului seriei din perioada (t-1) n perioada t.
-
1 t
T , estimarea precedent a trendului
Previziunea f
t
fcut n perioada (t-1) pentru perioada t reprezint de fapt nivelul seriei din perioada
(t-1) la care se adaug trendul din perioada (t-1).
1 1
+ =
t t t
T L f
Pentru a initializa metoda Holt avem nevoie de o estimare initial a nivelului L
0
si o estimare a
trendului T
0
. Putem presupune T
0
ca fiind egal cu cresterea medie lunar n seria cronologic din
anul precedent iar L
0
ca fiind observatia din ultima lun, dar se pot realiza variate alte metode de
selectare a celor dou valori.
Vom ilustra acum metoda lui Holt pe baza datelor vnzrilor firmei ABC. Managerul a
observat faptul c vnzrile de CD-uri ale firmei ABC are un trend clar ascendent si, din aceast
cauz, doreste s utilizeze metoda lui Holt pentru a previziona vnzrile de CD-uri.
Pentru a ncepe s presupunem c vnzrile de CD-uri din anul trecut au fost, n ordine
4,6,8,10,14,18,20,22,24,28,31 si 34. Media acestor schimbri pentru aceste luni a fost de :
( ) ( ) ( ) ( )
73 . 2
11
4 34
11
31 34 ... 8 10 6 8 4 6
=

=
+ + + +
Putem utiliza ca valori initiale T
0
=2.73 si L
0
=34 pentru a putea folosi metoda Holt.
Prin aplicarea metodei Holt pentru primele 6 luni ale vnzrilor de CD-uri, utiliznd o=0.3
si |=0.1 vom obtine valorile din tabelul de mai jos. Modul de efectuare a calculelor este prezentat n
continuare.
T x
t
L
t
T
t
f
t
e
t
0 34 34.00 2.73 - -
1 40 37.71 2.83 36.73 3.27
2 47 42.48 3.02 40.54 6.46
3 50 46.85 3.16 45.50 4.50
4 49 49.70 3.13 50.01 -1.01
5 56 53.78 3.22 52.83 3.17
6 53 55.80 3.10 57.00 -4.00
Tabel 3.1
73 . 36 73 . 2 34
0 0 1
= + = + = T L f
27 . 3 73 . 36 40
1 1 1
= = = f x e
( ) ( ) 71 . 37 73 . 2 34 7 . 0 ) 40 ( 3 . 0 7 . 0 3 . 0
0 0 1 1
= + + = + + = T L x L
( ) 83 . 2 ) 73 . 2 ( 9 . 0 ) 34 71 . 37 ( 1 . 0 9 . 0 1 . 0
0 0 1 1
= + = + = T L L T
54 . 40 83 . 2 71 . 37
1 1 2
= + = + = T L f
46 . 6 54 . 40 47
2 2 2
= = = f x e
69
Pentru primele sase luni de vnzri de CD-uri avem:
74 . 3
6
00 . 4 17 . 3 01 . 1 5 . 4 46 . 6 27 . 3
=
+ + + + +
= MAD
Continund calculele vom avea MAD pentru cele 24 de luni ca fiind egal cu 2.85.
Metoda lui Holt pe foaia de calcul. Procedura pentru aplicarea metodei Holt vnzrilor firmei
ABC este prezentat mai jos :
1. Iniializare. Pornind de la fisierul original se copiaz datele din domeniul C2:c26 n F2:F26.
Pentru a face loc valorile de initializare L
0
si T
0
, inserati un rnd gol sub rndul 2. Acesta va
fi rndul lunii 0.Introduceti valorile 34 si 2.73 pentru L
0
si T
0
n celulele G3 si H3.
2. Constante de nivelare. Introduceti valorile pentru o si | cum ar fi 0.3 si 0.1 n celulele L3
si L5.
3. Formula pentru nivelul seriei. Se introduce formula
=$L$3*F4+(1-$L$3)*(G3+H3) n celula G4 si se copiaz aceast formul n domeniul G5:G27.
4. Formula pentru trend(tendin). Se introduce formula
=$L$5*(G4-G3)+(1-$L$5)*H3
n celula H4 si se copiaz aceast formul n domeniul H5:H27.
5. Previziunea. Se introduce previziunea pentru luna 1 n celula I4 cu formula
=G3+H3
si se copiaz n domeniul I5:I28. Se observ c previziunea n celula I28 este previziunea lunii
25 fcut n luna 24. Pentru a realiza o previziune a lunii 26 n luna 24 se introduce formula
=G27+2*H27
n celula I29. Vom putea face previziuni pentru lunile 27,28 si asa mai departe ntr-un mod
asemntor, prin adugarea unor multiplicatori corespunztori ultimei estimri a trendului. (care
se afl n celula H27).
6. Erorile de previziune. Se calculeaz erorile, erorile absolute si MAD n coloanele J si K n
modul cunoscut.
7. Graficul. Se creeaz un grafic al previziunilor fat de datele reale (utiliznd coloanele F si
I).
70
Figura 3.5
8. Efectul constantelor de nivelare. Pentru a vedea senzitivitatea MAD la constantele o si
|,se creeaz un table de date n domeniul A49:K59. Pentru a realiza acest lucru se introduce
o list de valori o n coloana A, o list de valori | n rndul 49 si se introduce formula
=K28
n celula A49. Apoi se selecteaz domeniul A49:K59 si se utilizeaz Data/Table cu L5 ca
Row input cell si L3 ca Column input cell. Acest tabel de date indic faptul c cele mai bune
valori o si | sunt n jurul valorii de .10 si .35. Mai important,oricum, este faptul c tabelul
arat c valoarea MAD este destul de insensibil la valorile exacte o si | pentru un domeniu
destul de mare.
Figura 3.6
3.4. Metoda Winters pentru sezonalitate
Metoda Winters este utilizat pentru a previziona serii cronologice atunci cnd este prezent
sezonalitatea si trendul.
Pentru a descrie metoda Winters, avem nevoie de 2 valori. n primul rnd, avem nevoie de numrul
de perioade ce definesc lungimea ciclului de sezonalitate (c=4 pentru date trimestriale si c=12
pentru date lunare). n al doilea rnd, pentru fiecare perioad t, avem nevoie de
t
s , o estimare a
factorului de sezonalitate pentru luna t , obtinut dup observarea valorii
t
y . Pentru a ilustra
71
factorului de sezonalitate s presupunem c luna 7 este Iulie iar
7
s =2. Atunci vnzrile din Iulie
tind s fie de dou ori mai mari dect ntr-o lun cu vnzri medii.
Un concept important n lucrul cu date sezoniere este desezonalizarea, ceea ce nseamn de fapt
nlturarea sezonalittii. De exemplu dac factorul sezonier pentru Iulie n luna 7 este
7
s =2 iar
pentru Decembrie n luna 12 este 4 . 0
12
= s . De asemenea s presupunem c observatiile n lunile 7
si 12 sunt 200
7
= y si 45
12
= y . Apoi calculm valorile desezonalizate mprtind observatiile la
factorii de sezonalitate. Valoarea desezonalizat pentru Iulie este 100 2 / 200 /
7 7
= = s y iar pentru
Decembrie este 5 . 112 4 . 0 / 45 /
12 12
= = s y . Intuitiv acest lucru se prezint astfel: observatiile din
Iulie tind s fie de dou ori mai mari dect cele tipice astfel nct, pentru a le pune pe aceeasi scal
cu observatiile tipice, le vom mprti la 2.
n cele ce urmeaz,
t
L si
t
T au aceeasi semnificatie ca n metoda Holt. Pentru fiecare perioad
t
L ,
t
T
si
t
s sunt actualizate folosind ecuatiile prezentate n continuare. n acest caz avem trei constante de
nivelare | o , , fiecare ntre 0 si 1.
) )( 1 (
1 1

+ + =
t t
c t
t
t
T L
s
y
L o o
1 1
) 1 ( ) (

+ =
t t t t
T L L T | |
c t
t
t
t
s
L
y
s

+ = ) 1 (
Prima dintre ecuatii actualizeaz estimrile pentru nivelul seriei considernd o medie ponderat a
urmtoarelor dou valori:
-
1 1
+
t t
T L , estimarea pentru nivelul curent ( nainte de observarea lui
t
y )
-
c t
t
s
y

, observatia curent dup desezonalizare cu cel mai recent factor de sezonalitate pentru acea
lun (cel cu un an n urm).
A doua ecuatie este identic cu ecuatia pentru
t
T folosit n metoda Holt. n final, ultima ecuatie
actualizeaz estimarea factorului sezonier t prin considerarea unei medii ponderate a urmtoarelor
dou valori:
-
c t
s

, estimarea cea mai recent a factorului de sezonalitate a lunii t.
-
t
t
L
y
, estimarea factorului de sezonalitate a lunii, obtinut din observarea lunii curente.(Observatie:
t
L este n mod esential o valoare desezonalizat. De aceea mprtind
t
y la
t
L produce o estimare a
factorului de sezonalitate).
Previziunea
t
f a
t
y facut n perioada t-1 este
c t t t t
s T L f

+ = ) (
1 1
.
Pentru a previziona valoarea lui
t
y , vom multiplica estimarea nivelului lunii t,
1 1
+
t t
T L , cu cele
mai recente estimri a factorului de sezonalitate al lunii t,
c t
s

. De exemplu, dac luna t corespunde
lunii Mai 2001 putem utiliza factorul de sezonalitate din Mai anul precedent (deoarece nu exist un
nou factor de sezonalitate pentru Mai 2001 nu este disponibil in Aprilie al aceluiasi an, cnd
previziunea este realizat).
72
Exemplu. Se va ilustra utilizarea metodei Winters pentru a previziona vnzrile companiei ABC.
Deoarece vnzrile companiei ABC prezint o sezonalitate evident mai mic n lunile reci si mai
mare n lunile clduroase managerul doreste s utilizeze metoda Winters pentru a previziona
vnzrile companiei.
Soluie
Pentru a obtine previziuni corecte cu metoda Winters trebuie obtinute n prealabil estimri initiale
ale nivelului, trendului si factorilor sezonieri. Vom ilustra n continuare procedura cnd datele sunt
lunare iar luna 1 corespunde lunii Ianuarie. Fie:
0
L = estimarea nivelului de baz la nceputul lunii 1
0
T =estimarea trendului la nceputul lunii 1
11
s =estimarea factorului sezonier pentru Ianuarie la nceputul lunii 1
10
s =estimarea factorului sezonier pentru Februarie la nceputul lunii 1
.
.
.
0
s = estimarea factorului sezonier pentru Decembrie la nceputul lunii 1
De observat faptul c indicii 11 pn la 0 corespund celor 12 luni nainte de luna 1.
O varietate de metode sunt disponibile pentru a estima parametrii initiali. Vom alege o
metod simpl ce necesit doi ani de date anterioare. Pentru a usura notatia se presupune c cei doi
ani sunt 1999 si 2000 si c vnzrile lunare pentru 1999 si 2000 sunt:
1999 4,3,10,14,25,26,38,40,28,17,16,13
2000 9,6,18,27,48,50,75,77,52,33,31,24
Vnzri totale pe 1999 = 234
Vnzri totale pe 2000 = 450
Apoi estimm
0
T prin:
( ) ( )
12
2000 1999
0
vanzari media vanzari media
T

=
sau
5 . 1
12
12
234
12
450
0
=
|
.
|

\
|

= T
Pentru a estima
0
L , mai nti se determin cererea lunar medie n 1999 ceea ce nseamn
450/12=37.5. Acesta estimeaz nivelul vnzrilor la mijlocul lui 1999 (luna 6.5 din 1999). Pentru
a aduce aceast estimare la sfrsitul lunii 12 din 1999, se va aduga (12-6.5)
0
T =5.5
0
T la media
lunar. De aceea, estimarea pentru
0
L este 75 . 45 ) 5 . 1 ( 5 . 5 5 . 37
0
= + = L .
Pentru a estima factorul sezonier pentru o lun dat (s spunem s
-11
pentru Ianuarie), se vor
estima factorii sezonieri pentru 1999 si 2000 si se va realiza media. n 1999, cererea lunar medie a
fost de 234/12=19.5 iar n Ianuarie 2000 s-au vndut 4 aparate de conditionat aerul (AC). De aceea,
Estimarea pentru factorul de sezonalitate pentru Ianuarie 1999 = 4/19.5=0.205
Estimarea pentru factorul de sezonalitate pentru Ianuarie 2000 = 9/37.5=0.240
De aceea estimarea pentru s
-11
este
22 . 0
2
24 . 0 205 . 0
11
=
+
=

s s
-10
pn la s
0
sunt calculati ntr-un mod similar si au valorile din tabelul
urmtor.
73
Ianuarie 0.22
Februarie 0.16
Martie 0.50
Aprilie 0.72
Mai 1.28
Iunie 1.33
Iulie 1.97
August 2.05
Septembrie 1.41
Octombrie 0.88
Noiembrie 0.82
Decembrie 0.65
Tabel 3.2
Cu aceste valori initiale se vor ilustra cteva calcule. Pentru luna 1 se vor calcula
ntr-un mod similar,
1
L ,
1
T si
1
s utiliznd 6 . , 4 . , 5 . = = = | o .
17 . 53 ) 5 . 1 75 . 45 ( 5 . 0
22 . 0
13
5 . 0 ) ( 5 . 0 5 . 0
0 0
11
1
1
= + + = + + =

T L
s
y
L
87 . 3 ) 5 . 1 ( 6 . 0 ) 75 . 45 17 . 53 ( 4 . 0 6 . 0 ) ( 4 . 0
0 0 1 1
= + = + = T L L T
23 . ) 22 (. 4 .
17 . 53
13
6 . 4 . 0 6 . 0
11
1
1
1
= +
|
.
|

\
|
= + =

s
L
y
s
Date fiind aceste valori, previziunea pentru luna 2 este
( ) ( ) 13 . 9 ) 16 (. 87 . 3 17 . 53
10 1 1 2
= + = + =

s T L f
Pentru vnzrile din februarie eroarea de previziune este
13 . 2 13 . 9 7
2 2 2
= = = f x e
Calcule similare duc la valorile din tabelul urmtor.
t x
t
L
t
T
t
s
t
f
t
e
t
0
24 45.75 1.5 0.65
1
13 53.17 3.87 0.23 10.40 2.61
2
7 50.39 1.21 0.15 9.13 -2.13
3
23 48.80 0.09 0.48 25.80 -2.80
4
32 46.67 -0.80 0.70 35.20 -3.20
5
58 45.59 -0.91 1.28 58.71 -0.71
6
60 44.90 -0.82 1.33 59.42 0.58
7
90 44.88 -0.50 1.99 86.82 3.18
8
93 44.87 -0.30 2.06 90.97 2.03
9
63 44.62 -0.28 1.41 62.84 0.16
10
39 44.33 -0.29 0.88 39.02 -0.02
11
37 44.58 -0.07 0.83 36.12 0.88
12
29 44.56 -0.05 0.65 28.93 0.07
Tabel 3.3
Metoda Winters pentru foi de calcul. Implementarea pe o foaie de calcul a metodei Winters este
foarte asemntoare metodei Holt, cu exceptia faptului c avem nevoie de o nou coloan pentru
74
factorii de sezonalitate. De asemenea, avem nevoie de rnduri suplimentare pentru un an ntreg la
nceput pentru a obtine factorii de sezonalitate
11
s pn la
0
s .
1. Initializarea. Se porneste de la fisierul original si se copiaz valorile vnzrilor AC din
domeniul D2:D26 n domeniul F2:F26. Pentru a face loc pentru valorile initiale
0
L ,
0
T si
factorii sezonieri initiali, se insereaz 12 rnduri goale sub rndul 2. Aceste rnduri se refer
la lunile -11 pn la 0. Apoi se introduc valorile pentru
0
L ,
0
T si
11
s pn la
0
s n
celulele G14, H14 si domeniul I3:I14.
2. Constantele de nivelare. Se introduc valorile constantelor de nivelare | o , , cu valorile
0.50, 0.40 si 0.60 n celulele M15, M17 si M19.
3. Nivelul. Se introduce formula
=$M$15*F15/I3+(1-$M$15)*(G14+H14) n celula G15 si se copiaz n domeniul G16:G38.
4. Trendul. Se introduce formula
=$M$17*(G15-G14)+(1-$M$17)*H14 n celula H15 si se copiaz in domeniul H16:H38.
5. Factorii sezonieri. Se introduce formula
=$M$19*F15/G15+(1-$M$19)*I3
n celula I15 si se copiaz n domeniul I16:I38.
6. Previziunea. Previziunile cu o lun nainte pot fi calculate n coloana J. n celula J15 se
introduce formula
=(G14+H14)*I3
si se copiaz n domeniul J16:J39. De observat c previziunea n celula J39 pentru luna 25, este
fcut n luna 24. Se poate gsi o previziune pentru luna 26 fcut n luna 24 prin formula:
=(G38+2*H38)*I28 n celula J40.
7. Erorile de previziune. Se calculeaz aceste erori, erorile absolute si MAD n modul
obisnuit n coloanele K si L.
8. Graficul. Se reprezint grafic utiliznd coloanele F si J.
Pentru a obtine valorile din figur va trebui s gsim valorile optime ale constantelor de nivelare.
De aceast dat vom utiliza Solver-ul cu urmtoarele setri. Celula ce trebuie s fie utilizat L39
(MAD), celulele de tip changing cells sunt M15, M17 si M19 si singurele restrictii sunt acelea c
aceste celule trebuie s fie mai mari sau egale cu 0 si mai mici sau egale cu 1. Se poate verifica
faptul c valorile optime sunt utiliznd 00 . , 06 . , 65 . = = = | o cu valoarea corespondent MAD
egal cu 8.73.
75
Figura 3.7
3.5. Regresie liniar simpl
De multe ori, ncercm s previzionm valoarea unei variabile (variabila dependent) pe baza
valorii unei alte variabile (variabila independent). Iat cteva exemple:
Variabila dependent Variabila independent
Vnzrile de produse Pretul produselor
Vnzrile de automobile Rata dobnzii
Costul total de productie Unitti produse
Dac variabila dependent si variabila independent sunt ntr-o relatie liniar, regresia liniar
simpl poate fi utilizat pentru a estima aceast relatie.
Pentru a ilustra regresia liniar simpl vom lua ca exemplu firma XYZ care produce trenuri de
jucrie. Compania doreste s determine costul producerii unui tren. Pentru a estima acest cost, vom
face observatii pentru zece sptmni numrul trenurilor produse si costul producerii acestor
trenuri. Datele se afl n tabelul de mai jos:
76
Trenuri produse Cost
Sptmna 1 10 257,40$
Sptmna 2 20 601,60$
Sptmna 3 30 782,00$
Sptmna 4 40 765,40$
Sptmna 5 45 895,50$
Sptmna 6 50 1133,00$
Sptmna 7 60 1152,80$
Sptmna 8 55 1132,70$
Sptmna 9 70 1459,20$
Sptmna 10 40 970,10$
Tabel 3.4
Datele din tabel sunt prezentate n figura urmtoare. Observati c apare o relatie strns ntre
t
x ,
numrul de trenuri produse ntre si
t
y , costul producerii trenurilor realizate n timpul sptmnii t.
Linia trasat n figura urmtoare evidentiaz relatia liniar dintre unittile produse si costul de
productie. Vom vedea mai departe cum a fost aleas aceast linie.
$0.00
$200.00
$400.00
$600.00
$800.00
$1,000.00
$1,200.00
$1,400.00
$1,600.00
0 10 20 30 40 50 60 70 80
trenuri
c
o
s
t
u
r
i
Figura 3.8
Pentru a ncepe, vom modela relatia liniar dintre
t
x si
t
y cu urmtoarea ecuatie:
t t t
x y c | | + + =
1 0
Aici
t
c reprezint eroarea. Aceasta reprezint faptul c n timpul sptmnii n care sunt produse
t
x
trenuri, costul de productie nu este ntotdeauna egal cu
t
x
1 0
| | + . Dac 0 >
t
c , costul producerii a
t
x trenuri n timpul sptmnii t depseste
t
x
1 0
| | + , n timp ce dac 0 <
t
c , costul producerii a
t
x
trenuri n timpul sptmnii t este mai mic dect
t
x
1 0
| | + . Oricum, ne asteptm ca media erorilor
t
c s fie 0, astfel nct costul estimat n timpul unei sptmni n care
t
x trenuri sunt produse este
t
x
1 0
| | + .
77
Valorile pentru
0
| si
1
| nu sunt cunoscute. S presupunem c dorim s estimm
0
| cu
0
b si
1
| cu
1
b .
Atunci previziunea pentru
t
y notat
t
y este dat de
1 1 0
x b b y
t
+ = .
Presupunem c avem puncte de forma
) , ( ),..., , ( ), , (
2 2 1 1 T T
y x y x y x . Vom selecta valorile
0
| si
1
| ce fac predictiile
t t
x b b y
1 0
+ =

ct mai
apropiate de valorile observate
t
y . Pentru a formaliza aceast idee, se defineste
t
e ca fiind eroarea
pentru sptmna t, ceea ce nseamn valoarea real minus valoarea previzionat:
) (
1 0
x b b y y y e
t t t t
+ = =
Aceast eroare este numit n terminologie valoare rezidual. Cnd alegem
0
| si
1
| pentru a
minimiza suma valorilor reziduale la ptrat:
Minim ( )
2
1 1 0
2
_ _
= x b b y e
t t
Formulele pentru
0
b si
1
b sunt:
( )( )
( )
2
1
_
_

=
x x
y y x x
b
t
t t
x b y b
1 0
= , unde y este media valorilor
t
y iar x este media valorilor
t
x .
Utilizarea foilor de calcul. Putem evita calculele anevoioase utiliznd posibilittile Excel-ului.
Informatiile necesare se afl n figura de mai jos
1. Denumirea zonelor de date. Chiar dac nu este absolut necesar este convenabil s
denumim grupul B4:B13 Trenuri si C4:C13 Costuri. Zona Costuri include variabila
dependent iar zona Trenuri pe ce independent.
2. Termenul liber (intercept) si panta (slope). Se vor determina
0
b si
1
b , numite termen liber
si pant, folosind functiile Excel INTERCEPT si SLOPE. Se introduce formula
=INTERCEPT(Costuri, Trenuri) n celula B15 si =SLOPE(Costuri, Trenuri) n celula B16.
Aceasta va duce la linia de regresie x y
t
86 , 17 88 , 164 + = .
3. Previziuni. Costul previzionat poate fi gsit prin introducerea valorilor x n linia de regresie.
Un mod simplu de a face acest lucru este de a utiliza functia TREND. Pentru a face acest
lucru se introduce formula =TREND (Costuri, Trenuri, B4) n celula D4 si copiati-o n
domeniul D5:D13. O alt variant ar fi s se utilizeze direct formula liniei de regresie
=$B$15+$B$16*B4 n celula D4, ce se va copia n domeniul D5:D13. De exemplu, costul
previzionat n sptmna 10, cnd sunt produse 40 de trenuri, este de 879.25 $. Deoarece
costurile reale sunt de 970.10 $, eroarea de previziune este: $ 85 . 90 25 . 879 10 . 970
10
= = e
4. Alte valori. Exist si alte trei valori obtinute n analiza de regresie: valoarea
2
R , estimarea
erorii standard si corelatia. Se vor calcula aceste valori n celulele B17, B18 si respectiv B19
cu formulele
=RSQ (Costuri, Trenuri)
=STEYX(Costuri, Trenuri)
si
=CORREL(Costuri, Trenuri)
78
5. Realizarea grafic. Pentru a reprezenta grafic se selecteaz coloanele corespunztoare
costurilor si trenurilor si se execut click pe butonul Chart Wizard. Se alege modelul Scatter
si se urmresc indicatiile wizard-ului. Dup ncheiere se apas pe oricare din punctele din
norul de puncte si se selecteaz Insert/Trendline unde se alege optiune Linear. n acest
moment reprezentarea grafic va contine dreapta de regresie.
Figura 3.9
Probleme
1. S presupunem c nivelarea exponential simpl este utilizat pentru a previziona vnzrile
lunare de bere la un magazin de buturi. Dup ce a fost observat cererea pe luna aprilie, cererea
previzionat pentru luna mai este 4000 cutii de bere.
a. La nceputul lunii mai care este previziunea pentru vnzrile de bere din luna iulie.
b. Cererea real pentru luna mai si iunie este urmtoarea: mai, 4500 cutii de bere; iunie
3500 cutii de bere. Dup ce este observat cererea pentru iunie care este previziunea
pentru cererea lunii iulie?
c. Cererea pentru luna mai si iunie se echilibreaz n medie (4500+3500)/2=4000 de cutii
pe lun. Acelasi lucru se ntmpl si cu previziunile pentru vnzrile lunare nainte de a
observa datele din mai si iunie. Totusi dup observarea cererii pentru bere n lunile mai
si iunie, previziunea pentru cererea lunii iulie a sczut fat de cea a lunii aprilie. De ce?
2. S presupunem c dorim s obtinem vnzrile trimestriale pentru sucuri la acelasi magazin de
buturi folosind metoda Winters. Avem urmtoarele informatii:
Factorii sezonieri: toamna=0,8; primvara=1,2; iarna=0,7; vara=1.3;
Estimarea curent pentru nivel = 400 de cutii pe trimestru
Estimarea curent pentru trend = 40 de cutii pe trimestru
u = 0,2; = 0,3; = 0,5
Vnzrile din var au fost de 650 de cutii.
a. Utilizati aceast informatie pentru actualiza estimrile pentru nivel, trend si
sezonalitate.
b. Dup observarea cererii pentru perioada de var, aflati cererea previzionat pentru
toamn si iarn.
3. O firm de echipamente electronice doreste s utilizeze metoda lui Holt pentru a previziona
vnzrile trimestriale de casetofoane. La sfrsitul lunii octombrie 2001, 200 =
t
L si 10 =
t
T . n
noiembrie 2001 s-au vndut 230 de casetofoane. La sfrsitul lunii noiembrie, MAD=25.
Compania doreste sa afle vnzrile de casetofoane n luna decembrie 2001.
79
4. Modele de analiz decizional
4.1. Rezolvarea problemelor cu Goal Seek i utilizarea scenariilor
pentru compararea soluiilor
n lucrul cu Excel v-ati obisnuit s efectuati calcule n urmtorul mod. Ati introdus datele de
intrare apoi ati ales functia potrivit iar Excel v-a oferit rezultatul. Se poate gndi ns si n mod
invers. Dac stiti deja rezultatul veti avea nevoie de o functie care s v returneze datele de intrare.
Exact acest lucru l veti realiza cu comanda Goal Seek.
Exemplu. Andrei G. doreste s contracteze un mprumut de la banc pentru a achizitiona un
autoturism. Banca i poate oferi un mprumut cu o rat lunar de 5% pe o perioad de 4 ani. Andrei
si poate permite s plteasc din veniturile sale o sum de maxim 200$ lunar. Ce sum poate
mprumuta n aceste conditii Andrei?
1. Se introduc valorile de intrare si formula aferent ntr-o foaie de calcul asa cum se vede n
figura prezentat n continuare.
Figura 4.1
Rata dobnzii si numrul de rate au valorile din problem si nu se vor modifica. Pentru rata
de plat lunar se utilizeaz functia PMT. Aceast functie returneaz rata lunar, dac se
cunosc dobnda anual, numrul de rate si suma total mprumutat. n cazul nostru se
introduce =PMT(B3/12,B4,-B5) .Se observ c s-a mprtit B3 la 12 pentru a se obtine dobnda
lunar, B4 reprezint numrul de rate si B5 suma mprumutat scris cu n fat pentru a
returna valori pozitive.
2. n meniul Tools se execut click pe Goal Seek. Va aprea caseta de dialog Goal Seek asa
cum se vede n figura urmtoare.
Figura 4.2
3. n caseta Set cell se introduce B8 (aceasta este celula in care dorim sa obtinem valoarea
mprumutului efectund calculele pentru o anumit valoare a ratelor lunare)
80
4. Se execut click n caseta To value si se introduce valoarea ratei lunare. (n cazul nostru
200)
5. Se execut click n caseta By changing cell.
6. Pe foaia de calcul se execut click pe celula care contine valoarea de intrare ce trebuie
determinat de Excel (n exemplul nostru celula B5 corespunztoare sumei mprumutate).
7. Se execut click pe Ok. Excel va gsi o solutie si va modifica datele asa cum se vede n
figura urmtoare.
Figura 4.3
n cazul n care doriti s comparati diferite solutii pentru o problem se poate folosi un alt
instrument al programului Excel si anume scenariile.
Pentru problema anterioar s presupunem c Andrei doreste s stie care este rata lunar n
cazul n care rata dobnzii este 6% iar numrul de rate 60, n cazul n care rata dobnzii este 4% si
numrul de rate 36 si n cazul n care rata dobnzii este 8% si numrul de rate 72. De asemenea are
nevoie de un instrument pentru a le putea vizualiza astfel nct s le poat compara mai usor.
Soluie.
1. Se configureaz foaia de calcul asa cum apare n ultima figur din problema anterioara.
Rezultatul se afl mai jos.
Figura 4.4
2. n meniul Tools se execut click pe Scenarios. Va aprea caseta de dialog Scenario Manager
asa cum se vede n figura de mai jos.
3. Se execut click pe Add. Va fi afisat caseta de dialog Add Scenario asa cum se poate vedea
n continuare.
81
Figura 4.5
4. n caseta de text Scenario name se tasteaz un nume pentru a identifica primul scenariu ( n
exemplu nostru vom folosi denumirea Scenariu initial pentru a pstra datele initiale).
Figura 4.6
5. Se execut click n caseta Changing Cells; apoi se execut click pe celulele ale cror valori
doriti s le modificati. n exemplu nostru vom executa click pe celulele B3 si B4
corespunztoare ratei dobnzii si numrului de rate lunare. Caseta de dialog ar trebui s
arate similar cu figura de mai jos:
Figura 4.7
82
6. Se execut click pe OK. S eva afisa caseta de dialog Scenario Values asa cum se vede n
figura urmtoare.
Figura 4.8
7. Pentru a lsa valorile initiale se vor pstra valorile afisate.
8. Se va executa click pe Add pentru a aduga al doilea scenariu.
n caseta de dialog Add Scenario se va tasta denumirea Scenariu 6%-60, apoi se apas OK.
9. n caseta de dialog Scenario Values se tasteaz noile valori(6%,60); apoi se execut Add.
10. Se repet pasii 7-9 pentru a aduga si celelalte scenarii.
11. Toate scenariile vor fi afisate ntr-o list n caseta de dialog Scenario Manager, asa cum se
poate vedea n figura urmtoare. Pentru a afisa valorile unui anumit scenariu se execut
click pe numele acestuia apoi se apas Show. n cazul n care se doreste realizarea de
modificri se apas Edit.
Figura 4.9
Pentru a realiza un rezumat al scenariilor se execut click pe Summary. Se va afisa caseta de
dialog Scenario Summary. Alegeti Scenario Summary si se va afisa un tabel pe o
nou foaie de calcul asa cum se poate vedea mai jos. Dac se alegea optiunea Pivot table se va
obtine un tabel pivot.
n cadrul tabelului rezumativ din Scenario Summary se pot ascunde detaliile prin apsarea
butonului de pe marginea dreapt iar pentru al afisa se va apsa butonul + de pe aceeasi margine.
83
Figura 4.10
4.2. Tabele pivot
Unul dintre cele mai puternice instrumente de care dispune Excel-ul se refer la tabelele
pivot (pivot table). Acestea permit obtinerea unei cantitti incredibile de informatii despre un set de
date. Excel-ul ofer o mare varietate si flexibilitate cu acest instrument si este mult mai util dect
alte tipuri de instrumente statistice. Vom explora posibilittile tabelelor pivot folosindu-ne de
problema prezentat n continuare.
Problem
Actritele consider c sunt discriminate n privinta salariului, fiind pltite mai putin relativ
la salariul actorilor. Datele existente evidentiaz aceast discriminare? (datele sunt prezentate n
tabelul urmtor)
Nume Gen
Incasari
totale interne
Incasari totale
externe
Salariu
(mil.$)
Angela Bassett F 32 17 2.5
Jessica Lange F 21 27 2.5
Winona Ryder F 36 30 4
Michelle Pfeiffer F 66 31 10
Whoopi Goldberg F 32 33 10
Emma Thompson F 26 44 3
Julia Roberts F 57 47 12
Sharon Stone F 32 47 6
Meryl Streep F 34 47 4.5
Susan Sarandon F 38 49 3
Nicole Kidman F 55 51 4
Holly Hunter F 51 53 2.5
Meg Ryan F 43 55 8.5
Andie Macdowell F 26 75 2
Jodie Foster F 62 85 9
Rene Russo F 69 85 2.5
Sandra Bullock F 64 104 11
Demi Moore F 65 125 12
Danny Glover M 42 4 2
Billy Crystal M 52 14 7
84
Nume Gen
Incasari
totale interne
Incasari totale
externe
Salariu
(mil.$)
Nicholas Cage M 20 16 7
Micheal Keaton M 47 19 7
Bill Murray M 47 21 7.5
Macaulay Culkin M 48 24 8
Richard Dreyfus M 40 28 7
Tim Robbins M 16 29 4
Wesley Snipes M 39 36 10
Steve Martin M 43 37 7.5
Daniel Day-Lewis M 29 37 8
Danny Devito M 54 39 5.5
Sean Connery M 33 40 13
Christian Slater M 39 43 5.5
Charlie Sheen M 25 49 5.2
Anthony Hopkins M 23 52 3.5
Kurt Russell M 58 56 10
AL Pacino M 33 59 3
Woody Harrelson M 44 60 5.5
Tommy Lee Jones M 60 63 7.5
Gene Hackman M 83 65 6
Kevin Bacon M 78 67 2.5
Hugh Grant M 31 67 7.5
Keanu Reeves M 37 68 8
Val Kilmer M 57 69 4
Chris O'Donnell M 57 69 4
Jack Nicholson M 41 71 10
Denzel Washington M 55 73 10
Richard Gere M 24 74 7.5
Kevin Costner M 59 77 13
JohnTravolta M 54 82 20
Robert De Niro M 27 83 6
Sly Stallone M 49 86 19.8
Tom Cruise M 103 91 20
Harrison Ford M 96 91 20
Clint Eastwood M 55 94 12.5
Mel Gibson M 91 95 19
Bruce Willis M 55 99 16.5
Bill Pullman M 38 103 6
Liam Neeson M 29 108 3
Samuel Jackson M 40 122 4.5
Jim Carrey M 122 123 15
Morgan Freeman M 77 123 6
Arnold Scharz M 108 124 20
Brad Pitt M 57 124 10
Michael Douglas M 68 137 18
Robin Williams M 92 180 15
Tom Hanks M 166 182 17.5
85
Soluie
Mai nti vom determina numrul de actori si actrite n setul de date. Desi se pot folosi mai
multe metode pentru a realiza aceast numrtoare, vom arta mai jos pasii necesari pentru a realiza
acest lucru cu tabele pivot.
1. Se pozitioneaz cursorul oriunde n setul de date.
2. Se selecteaz Data\PivotTable and PivotChartReport. Dup selectare seva activa un
Wizard care v va ghida n cadrul procesului.
3. Pentru primul pas se apas Next pentru a indica faptul c datele din tabelul pivot se afl
ntr-o foaie de calcul Excel.
4. Al doilea pas const n a specifica domeniul setului de date. Presupunnd c deja
cursorul a fost pozitionat n cadrul setului de date, Wizard-ul va delimita corect
domeniul astfel nct se poate aps Next.
5. n cadrul celui de-al treilea pas trebuie specificate variabilele ce vor face parte din
tabelul pivot. Pentru a realiza acest lucru mai nti se apas Layout. Pentru a pune orice
cmp ntr-una din cele patru zone (page, row, column sau data), se execut click pe
butonul variabilei si se trage n zona potrivit. Zonele page, row si column permit
descompunerea datelor n categoriile variabilelor din aceste zone. Zona datelor specific
datele ce vor fi calculate. Pentru acest exemplu se va trage Gen n zona row si din nou
Gen n zona datelor. Ecranul trebuie s fie asemntor celui de mai jos:
Figura 4.11
6. Ultimul pas al wizard-ului cere specificarea locatiei tabelei pivot. Daca nu e completat
tabelul pivot este automat realizat pe o nou foaie de calcul. Pentru acest exercitiu se
execut click pe Finish si se pstreaz valorile implicite. Aceasta va realiza un tabel
pivot ca n figura de mai jos:
Figura 4.12
Acest tabel arat c numrul starurilor este de 66: 18 actrite si 48 de actori. Cnd este creat
un tabel pivot, bara de instrumente pivot table apare pe ecran. Aceast bar de instrumente
permite modificarea tabelului pivot n mai multe moduri. De exemplu, s presupunem c se
86
doreste exprimarea acestor numere ca procentaje din total. Pentru a realiza acest lucru, se
plaseaz cursorul oriunde n tabelul pivot, s zicem celula B3 si se execut click pe butonul
Pivot table Wizard de pe bara de instrumente. Acesta ne va ntoarce la pasul 3 al Wizard-
ului Pivot table. n acest moment se vor executa urmtorii pasi:
1. Se execut click pe Layout.
2. Se execut dublu click pe variabila din zona de date (butonul Count of Gen) pentru a
deschide o caseta de dialog. Se execut click pe butonul Options. Ecranul arat similar
cu figura de mai jos:
3.
Figura 4.13
4. n zona Show Data As, se execut click pe sgeata cu vrful n jos si se selecteaz
optiunea % of columns din list.
5. Se execut click pe OK pentru a nchide caseta de dialog si apoi pe Finish pentru a vedea
tabelul pivot modificat.
Noul tabel pivot este prezentat n figura de mai jos. Ea contine aceleasi informatii dar
exprimate diferit. Alturi se afl si o diagram de tipul 3D pie pentru a evidentia rezultatul.
Figura 4.14
n acest moment vom examina distributia salariilor clasificate dup gen. Pentru a realiza
acest lucru trebuie parcursi urmtorii pasi.
1. Se plaseaz cursorul oriunde n zona de date.
2. Se selecteaz Data/PivotTable si se execut click pe Next pentru primii doi pasi
acceptnd valorile implicite.
87
3. Se selecteaz Layout deschiznd caseta de dialog Layout.
4. Se pozitioneaz variabila Salariu n zona Row, se pozitioneaz variabila Gen n zona
column si din nou variabila Gen n zona de date si se execut click pe OK.
5. Se execut click pe Finish pentru a accepta valorile implicite din ecranul final.
Tabelul pivot complet apare n figura de mai jos. Acesta arat numrul de actori si actrite ce
realizeaz un anumit salariu. Chiar dac este destul de detaliat, este deja evident faptul c
brbatii actori cstig mai mult dect femeile.
Figura 4. 15
Pentru a evidentia mai bine aceast situatie putem stabili niste intervale mai mari. Putem
grupa salariile n felul urmtor:
1. Se executa click pe orice celul din coloana Salariu n tabelul pivot cum ar fi celula A6.
2. Se execut click dreapta pentru a deschide meniul contextual si se selecteaz Group and
Outline iar apoi Group.
3. n caseta de dialog ce s-a deschis se specific faptul c grupurile vor ncepe de la 2 pn
la 20 si se vor incrementa cu 3. Apoi se apas pe Ok.
Tabelul pivot modificat va arta ca n figura urmtoare.
Figura 4.16
Pentru a finaliza acest tabel l vom exprima ca procentaje din total (vezi procedura
anterioar) si vom aduga o diagram de tip 3D column pentru zona A2:C8. (Observatie.
Pentru a trasa domeniul atunci cnd se specific chart range ncepeti cu celula C8 nu A2.)
88
Figura 4.17
Figura anterioar arat c peste jumtate din actrite se afl la limita inferioar a salariilor n
timp ce numai 19% din actori se afl n aceast zon. De asemenea n ultimele dou
intervale nu se afl actrite dar exist 23% din actori. n mod evident, actorii cstig mai
multi bani din filme dect actritele.
Alt mod de a compara salariile brbatiilor si femeilor este de a privi salariul mediu pe gen.
Si acest lucru se poate cu un tabel pivot n felul urmtor:
1. Se procedeaz ca nainte pentru a ajunge n al treilea pas din Pivot Table Wizard.
2. Se trege Gen n zona row si Salariu n zona de date. Se observ c n zona de date arat
acum Sum of Salariu. Cnd o variabil numeric este tras n zona de date, implicit
apare suma sa n tabelul pivot. Pentru c se doreste media si nu suma se va trece la pasul
3.
3. Se execut dublu click pe butonul Sum of Salary din zona de date. n caseta Summarize
by se alege Average. Apoi se execut click pe OK si se apas Finish pentru a crea
tabelul pivot.
Rezultatul trebuie s corespund figurii urmtoare. n mod clar, actorii cstiga mai mult n
medie dect actritele.
Figura 4.18
Analiza de pn acum a indicat faptul c n industria productiei de filme exist o
discriminare n privinta salariilor ce le vizeaz pe actrite. Exist ns posibilitatea ca femeile
s fie pltite mai putin din cauz c filmele acestor actrite cstig mai putin bani dect cele
ale actorilor. Pentru a analiza acest aspect va trebui s privim salariu mediu al actritelor si
89
actorior pentru fiecare nivel de ncasri totale interne (analog se face si pentru ncasrile din
strintate).
n acest moment trebuie s fiti capabili s realizati singuri tabelul pivot. n cazul n care
aveti nevoie de ajutor urmati indicatiile prezentate n continuare: trageti ncasri totale intern
n zona row, Gen n zona column si Salariu n zona de date; calculati media ( nu suma);
Incrementati valorile pentru grupare cu 20.
Tabelul pivot apare n figura urmtoare.
Figura 4.19
Mai nti se poate observa faptul c pentru actrite patru celule nu sunt completate. Acest
lucru se ntmpl pentru c nu existe filme cu actrite care s aib ncasri n aceste intervale deci nu
se poate calcula media pentru ele. Este normal s ne ntrebm acum n care intervale media
salariilor actorilor este superioar celei a actritelor, dup ce observm ncasrile interne. n mod
evident n primele dou intervale aceast ipotez este confirmat, n al treilea interval fiind o
diferent destul de mic. n afara acestor categorii nu se mai poate face vreo afirmatie deoarece nu
se pot compara.
n orice caz putem spune acum cu mai mult sigurant c industria productoare de filme
discrimineaz actritele n termeni de salariu.
4.3. Pragul de rentabilitate (break even analysis)
Analiza pragului de rentabilitate este un instrument foarte puternic n a determina ce volum
de vnzri trebuie atins pentru a acoperi costurile. nainte ns de determinarea pragului de
rentabilitate trebuiesc cunoscute urmtoarele:
-pretul de vnzare al produselor
-cheltuielile variabile .
-costurile fixe totale
Exemplu. Managerul companiei RSC doreste s cunoasc pragul de rentabilitate al produselor
oferite de companie stiind c :
-pretul de vnzare este de 110$ pe unitate
-cantitatea de produse estimat a fi vndut este de 210 unitti
-costurile variabile unitare cu materiile prime sunt de 43$/produs
-costurile variabile unitare cu salariile sunt de 30$/produs
-alte costuri variabile unitare sunt 0$/produs.
-costurile fixe sunt defalcate n urmtorul tabel:
90
Salarii fixe $5,100.00
Chirii $5,090.00
Lumina/Caldura $5,000.00
Telefon $500.00
Asigurari $750.00
Reparatii $2,000.00
Publicitate $1,500.00
Dobanzi $1,500.00
Altele $1,500.00
S se calculeze numrul de produse pentru care se atinge pragul de rentabilitate si s se
calculeze volumul vnzrilor corespunztoare pragului de rentabilitate.
Soluie
Pentru a calcula numrul de produse corespunztoare pragului de rentabilitate se utilizeaz formula
unitare iabile Costuri unitar vanzare et
totale fixe Costuri
ate rentabilit de prag la produse Numar
var Pr
) (

=
Volumul vnzrilor se calculeaz cu formula:
(%)
) (
profitului Marja
totale fixe Costuri
ate rentabilit de prag la Vanzari = unde Marja profitului(%) este raportul
dintre profitul brut (obtinut dup scderea costurilor variabile) si pretul de vnzare unitar.
Desfurarea aplicaiei.
1. Se creeaz o foaie de calcul nou cu denumirea Prag de rentabilitate. Pentru aceasta se
deschide save As din meniul File si se introduce numele foii de lucru in caseta de text
apruta, dup care se apas OK.
2. Se introduce n celula A1 textul:Compania RSC - proiectie financiar
3. n celula A2 se introduce textul Numr produse iar n celula B2 numrul indicat n
problem.
4. n mod similar se introduc cheltuielile variabile unitare cu materii prime, salarii si alte
costuri variabile unitare.
5. n celula A9 se introduce textul :Cost variabil unitar total iar n celula B9 formula
=Sum(B6:B8)
6. n celula A10 se introduce textul Profit brut unitar iar n celula B10 formula =B5-B9.
7. n celula A11 se introduce textul Marja profitului brut iar celula B11 formula=B10/B5
8. Din acest moment se vor introduce pe rndurile 12-20 costurile fixe indicate n tabelul
problemei cu valorile corespunztoare n coloana B.
9. n celula B21 se introduce textul Total costuri fixe iar n celula B22 formula
=SUM(B12:B20).
10. Numrul de produse si vnzrile corespunztoare pragului de rentabilitate va fi calculat n
celula B22, respectiv celula B23. n prealabil se introduc textele Numr de produse la
pragul de rentabilitate si Vnzri la pragul de rentabilitate n celulele A22, respectiv A23.
91
n celula B22 se introduce formula B21/B10 iar n celula B23 formula =B21/B10.
Rezultatele finale se afl n figura de mai jos.
Figura 4.20
Probleme:
1. Conducerea companiei AXC doreste s cunoasc pragul de rentabilitate al produselor oferite de
companie stiind c :
-pretul de vnzare este de 130$ pe unitate
-cantitatea de produse estimat a fi vndut este de 250 unitti
-costurile variabile unitare cu materiile prime sunt de 40$/produs
-costurile variabile unitare cu salariile sunt de 25$/produs
-alte costuri variabile unitare sunt 0$/produs.
-costurile fixe sunt defalcate n urmtorul tabel:
Salarii fixe $6,100.00
Chirii $4,090.00
Lumina/Caldura $6,000.00
Telefon $700.00
Asigurari $850.00
Reparatii $1,800.00
Publicitate $1,700.00
Dobanzi $1,600.00
Altele $1,500.00
92
S se calculeze numrul de produse pentru care se atinge pragul de rentabilitate si s se calculeze
volumul vnzrilor corespunztoare pragului de rentabilitate.
2. n cazul problemei precedente dac pretul de vnzare se modific de la 130 $ la 160$ care este
numrul de produse pentru care se atinge pragul de rentabilitate si cum se modific volumul
vnzrilor corespunztoare pragului de rentabilitate.
93
5. Conceptele de baz ale evalurii proiectului
Acest capitol prezint evaluarea proiectului folosind reducerile si valoarea actualizat net.
Dup cteva remarci generale asupra investitiilor, se explic si se defineste conceptul de valoare
actualizat net al unui proiect de investitii, urmnd a se aplica apoi unui exemplu. n ultima parte a
capitolului este abordat si notiunea de rat intern de rentabilitate a proiectului.
n acest capitol se vor studia urmtoarele comenzi si functii ale foii de lucru:
NPV(interest rate, range)(rata dobnzii, domeniu)
IRR(range, guess) (domeniu, estimare)
5.1. Introducere
Investitiile n obligatiuni sunt doar un simplu exemplu de investitie financiar. Aceste investitii
ncep de obicei cu o iesire de capital, reprezentnd de fapt pretul de cumprare al titlurilor de
proprietate. n cele mai multe cazuri, acest pret i este cunoscut sau este determinat de cel care ia
deciziile. Pentru obligatiuni si alte titluri de proprietate, veniturile sunt de asemenea cunoscute,
apreciindu-se c aceste obligatiuni sunt surse sigure. Pentru investitiile de capital, cum ar fi n
actiunile unei companii, veniturile nu sunt deloc sigure, n special valoarea lor cnd investitiile sunt
vndute, astfel nct este dificil s se determine fluxul monetar.
Putem considera ca investitii reale, cele care au ca obiect cumprarea sau construirea unui
hotel si conducerea lui pentru o anumita perioad de timp, ntretinerea unui teren, punerea pe
picioare a unei afaceri s.a.m.d. n toate cazurile prima si cea mai important sarcin este
planificarea ntregii actiuni. Ca rezultat al acestui lucru este estimarea fluxului monetar,
determinndu-se astfel dac proiectul de investitii este profitabil si atractiv. Foile de lucru sunt un
instrument util pentru evaluarea acestor fluxuri monetare.
Guvernele promoveaz proiectele de investitii prin programe de pregtire si programe de
dezvoltare regional. Ele pltesc de obicei toate sau majoritatea cheltuielilor de investitie, desi
veniturile se ndreapt ctre anumite categorii sociale sau populatie n ansamblul su. Aceste
beneficii pot fi msurate si comparate cu cheltuielile, tinnd seama de cei care pltesc costurile si
cei care primesc beneficiile, astfel nct fluxul de cheltuieli si venituri poate fi utilizat pentru a
stabili dac proiectul si-a dovedit eficienta sau nu. Aceasta se numeste analiza cost beneficiu si
foile de lucru asigur un mediu propice pentru dezvoltarea studiilor de acest tip.
n continuare se presupune c aceste aprecieri valide asupra fluxurilor monetare sau
costurilor si veniturilor sunt disponibile. Fluxurile monetare se determin usor doar n cazul
investitiilor pe datorie, desi n aceste cazuri eventualitatea nepltii unei obligatii pune sub semnul
ntrebrii orice estimare. Fluxurile monetare ale actiunilor sunt cu sigurant mult mai incerte.
Proiectele de investitii reale cer o activitate imens de organizare si planificare, despre care nu se
discut aici. Proiectele de cheltuieli si venituri pentru guvern sunt mai greu de estimat dect
fluxurile monetare. Dac nu se precizeaz altfel, se presupune pur si simplu c dificila sarcin de a
estima fluxurile monetare asteptate, si totul legat de acestea, a fost fcut si c rezultatele sunt
disponibile.
94
5.2. Valoarea actualizat net a fluxului monetar
n cazul afacerilor deciziile trebuie luate indiferent dac se ntreprinde sau nu un anumit proiect. Un
astfel de proiect implic de obicei la nceput cheltuieli n conditiile n care veniturile se obtin mai
trziu. Pentru a afla dac un anumit proiect merit s fie pus n practic trebuie s se compare toate
veniturile si toate cheltuielile, aceasta realizndu-se tinnd cont de valoarea lor actualizat.
Presupunnd c un proiect ncepe n anul 0, c A
0
reprezint cheltuiala(negativ)sau
venitul(pozitiv) legate de proiectul din perioada respectiv, c A
1
este primul flux monetar al
proiectului n anul 1 s.a.m.d., si c A
t
este fluxul monetar n anul t, moment n care proiectul se
consider a fi terminat. Valorile A
1
, A
2
,,A
t
nu sunt neaprat egale. Valoarea actualizat net a
cheltuielilor si a veniturilor este: A
0
+dA
1
+d
2
A
2
+.+d
t
A
t
unde d=1/(1+r) si r este rata dobnzii folosit pentru actualizare (discontare).
Aceasta se aplic pentru obligatiuni n valoare de1000$ la un pret de 1075$, o rat a
dobnzii de 5% pe o perioad de 10 ani cu o rat a dobnzii pentru o actualizare de 4%. n acest
caz, fluxul monetar din anul 1 pn n anul 10 rmne constant. Figura 5.1 prezint actualizarea
fluxurilor monetare adic actualizarea veniturilor din dobnd si actualizrile pltilor creditului.
Celula C7 contine formula=B7/(1+dir)^A7, care este copiat si mai jos. (DIR discount interest
rate (rata dobnzii actualizate)).Suma actualizrilor fluxurilor este 6,11$, ceea ce nseamn c
aceste obligatiuni reprezint o investitie profitabil, dac rats profitului dintr-un cont de economii
pe 10 ani este de 4%.
n loc de a determina valoarea actualizat net a fiecrui flux monetar si a nsuma
rezultatele, se utilizeaz functia NPV, care are urmtoarea form general:
=NPV(Interest rate,range).
n exemplul nostru, aceasta se prezint astfel(vezi celula E7):
=NPV(DIR,B7:B17)=$5.87.
Aceasta difer de suma de 6,11$ care a fost gsit n celula C19. Cauza care st la baza
acestui rezultat este aceea c foaia de lucru a functiei NPV actualizeaz fluxul monetar la o
perioad existent naintea primului flux monetar, ca n cazul functiei PV. Comparat cu valoarea
actualizat net obisnuit (UNPV), functia NPV actualizeaz fluxul monetar la o perioad care s-a
terminat mai trziu. Pentru a obtine UNPV, NPV-ul trebuie adus la zi cu o perioad nainte,ceea ce
se realizeaz multiplicnd de (1+r) ori:
UNPV=(1+DIR)*NPV().
Figura 5.1. Calcularea valorii actualizate a obligaiunilor n valoare de 1000$
95
n mod alternativ, putem folosi:
UNPV=A0+NPV(r,A1:An), unde A
1
este primul flux monetar si A
1
:An domeniul restului. Cele
mentionate mai sus sunt ilustrate n celulele E8 si E9, unde sunt utilizate aceste formule.
Valoarea actualizat net a fluxului obligatiunilor poate fi de asemenea determinat prin
nsumarea valorilor actualizate ale dobnzilor, rambursarea creditului si pretul de cumprare al
obligatiunilor. Acest calcul este efectuat n domeniul E1:E4 si rezultatele au aceeasi valoare.
5.3 Aplicaie asupra proiectului de proprieti imobiliare
Alt exemplu poate fi acela de cumprare a unui complex condominial. Pretul de cumprare este de
1.000.000$, iar costurile renovrii de 200.000$. Complexul urmeaz a fi nchiriat pe 10 ani,
obtinndu-se un venit anual net de 120.000$ si care urmeaz s creasc cu 5% pe an,dup care este
vndut pentru 1.500.000$. Valoarea actualizat net ar trebui s se determine pentru reduceri ale
ratei dobnzii de 6%,12%, si 20%.
Figura 5.2 prezint cheltuielile si veniturile din diferiti ani, ca si valoarea actualizat la
nceputul primului an pentru diferite rate ale dobnzii. Celula B10 se determin ca =B9*(1+$RIP),
formul copiat mai jos. Celula C8 se determin dup =$B8/(1+C$7)^A8, formul ce se afl n
C8:E18. Pe linia19,se utilizeaz totalizarea pentru a da diferite valori ale ratei dobnzii
corespunztoare valorilor nete actualizate ale proiectului. Sumele din C19:E19 pot fi obtinute n
mod independent utiliznd functia NPV(vezi formula pentru C20 n C21).
Figura. 5.2. Valoarea actualizat net pentru proiect
96
Figura.5. 3.Fluxuri monetare actualizate i neactualizate
Dup 10 ani, fluxul monetar net este de 1809347 $ dar valoarea actualizat net variaz n functie
de rata dobnzii utilizate. La nivelul de 6%, proiectul pare interesant, la 12% se afl la limit, iar
pentru 20% proiectul este total neatractiv.
Figura 5.3 ilustreaz grafic diferenta dintre fluxurile monetare fr actualizare si cele cu
actualizare la diferite rate ale dobnzii.
5.4. Rata potrivit a dobnzii n scopuri de actualizare (discontare)
Din momentul n care valoarea actualizat net se modific n mod radical pentru diferite rate ale
dobnzii, rata potrivit a dobnzii folosit la evaluarea unui proiect, trebuie selectat cu mult
atentie. Aceast rat ar trebui s fie egal costului de oportunitate de utilizare a banilor sau a
capitalului pentru diferiti ani , ceea ce nseamn c ar trebui s fie egal cu cel mai mare profit pe
care l pot aduce banii n acesti ani, n conditiile n care este finantat cu banii retrasi din alte
investitii sau cu cel mai sczut cost de finantare, dac aceasta se realizeaz prin mprumuturi
suplimentare. Formula valorii actualizate nete pleac de la premisa c rata dobnzii este constant
pentru orice sum de bani cerut si c este aceeasi n fiecare an. Aceste ipoteze nu sunt ns
adevrate de fiecare dat.
Dar o situatie tipic este aceea c proiectul este doar unul ntr-o multime de alte proiecte ale
aceleasi companii si c aceast companie si-a fixat o anumit rat a dobnzii ce trebuie atins.
Aceast rat poate fi folosit la determinarea valorii actualizate.
O astfel de rat a dobnzii poate contine urmtoarele componente:
1. Componenta real de rambursare
2. Componenta inflatiei
3. Componenta de incertitudine
Dac inflatia este de 5% pe an, orice investitor se asteapt ca veniturile s acopere mcar
inflatia, investitia n aur sau n monede supuse mai putin fenomenului inflationist devenind
atractiv. Se doreste s se realizeze un venit ce depseste mrimea inflatiei. Mai mult, datorit
faptului c n evaluarea proiectului se folosesc date estimate legate de venituri si cheltuieli, iar
aceste estimri nu se ndeplinesc ntotdeauna, investitorii, care sunt n cele mai multe cazuri
sensibili la situatiile de risc vor s fie recompensati pentru risc printr-un cstig mai mare. S
presupunem c restituirea este 7%, inflatia 5% si componenta de risc 4%. Aceasta nseamn c ntr-
un an o investitie de 1 $ ar trebui s aduc (1+0,07)(1+0,05)(1+0,04)=1,16844 astfel nct
r=16,844% care difer de totalul procentelor, adic 16%. Aceste procentaje nu se pot nsuma, dar
pentru procente mici se poate da o aproximare mai apropiat de realitate. Dac se combin rata
97
dobnzii a cu b ceea ce rezult se calculeaz pe baza formulei (1+a)(1+b)-1=a+b+ab, unde adaosul
este a+b, iar eroarea de subestimare ab. Pentru a=5% si b=2%, ab=0,1% care de obicei se
neglijeaz, pentru a=b=10%, ab=1%, valoarea devine important.
Se ntmpl adesea ca cei care iau decizii s nu cunoasc cu exactitate rata potrivit a dobnzii. n
astfel de situatii se poate da valoarea actualizat net pentru un numr de rate ale dobnzii. De
exemplu, n cazul condominiului, se cere valoarea actualizat net pentru r=10%,15% si 20%.
5.5. Rata rentabilitii mprumutului
Pentru exemplul condominiului, valoarea actualizat net pentru o rat a dobnzii de 6%,12%,20%
a fost de 722.797$, 98.170$ si 368.202$. Cei care iau deciziile doresc s cunoasc la ce rat a
dobnzii valoarea actualizat net devine 0. Aceast rat a dobnzii este denumit rata intern a
rentabilittii mprumutului (IRR), pentru c banii investiti n proiect se transform n cstig la un
nivel egal cu aceast rat. Dac se obtine o rat mai ridicat pentru banii investiti, proiectul este n
mod evident
neatractiv, dar dac IRR este mai sczut dect al altor alternative de investitii, proiectul este
avantajos.
Figura 5.4 ilustreaz calculul de determinare al IRR-ului n mod detaliat. Celula D10 contine
formula=(1+C10)*NPV(C10,$B$10:$B$20), care este copiat n D10:D20. Rezultatele conduc la
ideea c IRR se afl ntre 12% si 14% si c probabil ia valori cuprinse ntre 13% si 13,5%.
Figura 5.4 Valoarea actualizat net, rata dobnzii i rata rentabilitii
Figura 5 prezint variatiile ratei dobnzii de la 2% la 0% si 20%. La 13,3% curba
intersecteaz axa orizontal, astfel c intersectia este chiar rata rentabilittii. Pentru aceeasi rat a
dobnzii, procesul de acceptare sau respingere a unui proiect bazat pe IRR este acelasi ca n cazul
celui fundamentat pe valoarea actualizat net.
98
Figura 5.5 Valoarea actualizat net i rata rentabilitii
Nu exist o expresie explicit pentru rata intern de rentabilitate dar se poate calcula prin
reiterare. Pentru o rat anume a dobnzii, se calculeaz valoarea actualizat net. Dac este
pozitiv, se recalculeaz pentru o valoare mai ridicat s.a.m.d, pn cnd valoarea actualizat net
devine 0. IRR-ul nu este n mod obligatoriu unic cea ce duce la concluzia c exist proiecte cu
valoarea actualizat net 0 pentru valori diferite ale ratelor dobnzii. Rata rentabilittii
mprumutului este unic dac primul flux monetar este negativ si toate celelalte pozitive. Pentru
majoritatea aplicatiilor practice se utilizeaz doar un singur tip de IRR.
Pentru functia ratei rentabilittii, foaia de lucru utilizeaz o procedur repetitiv care ncepe
cu ncercarea de a estima aceast rat. Rata, denumit Guess, est al II-lea parametru al functiei,
primul fiind Range.
IRR(Range, Guess).
Aceasta se aplic n foaia de lucru a figurii 4, unde celula D20 contine formula =IRR(B8:B18, 10%)
care este egal cu 13,31%.
Ca si functia NPV, aceast functie reduce fluxul monetar la perioada celui de dinaintea
primului flux monetar, dar aceasta nu influenteaz rezultatul, de vreme ce, potrivit ecuatiei (1) de
mai sus, dac NPV=0, atunci UNPV=0, astfel nct functia este de asemenea valid dac dorim s
reducem fluxul la perioada primului flux monetar.
Valoarea actualizat net si rata rentabilittii sunt doar cteva dintre criteriile folosite pentru
selectia proiectului. Alt criteriu este, de exemplu perioada achitrii, ce reprezint numrul de ani
necesari nainte ca veniturile acumulate s fie mai mari dect cheltuielile acumulate. Dar deciziile
vor mai fi influentate si de multi alti factori , cum ar fi opiniile celor care iau decizii referitoare la
datele folosite n evaluarea proiectului si la situatia economic general . Criteriile principale
pentru evaluarea proiectului, valoarea actualizat net si rata rentabilittii, prin urmare, pot fi privite
ca instrumente de suport decizional.
Probleme:
1. S presupunem c un proiect este ntrziat cu unul sau mai multi ani. Dac toate sumele si ratele
au ca referint primul an, cum va afecta aceast ntrziere valoarea actualizat si rata rentabilittii?
2. Cum v-ati descurca ntr-o situatie n care rata dobnzii pentru valoarea actualizat propus este
9% pentru primul an, 10% pentru anii 2-5 si 11% pentru anii 6-10 ?
IRR
99
Aplicati aceasta la exemplul condominiului acestui capitol.
3. Cazul apartamentului duplex
O persoan doreste s cumpere un apartament duplex. Pretul su este de 100.000$ iar taxele
si alte costuri sunt de 5000$. Se poate obtine o ipotec de 60.000$ cu 13% dobnd , ce va fi
amortizat n 10 ani cu transe egale ( pentru anuitti) n fiecare an.
Venitul din chirie pentru primul an este estimat la 6000$, si pentru al doilea an la 12.000$.
Pentru urmtorii ani chiria se presupune c va creste cu 6% pe an. Costurile ntretinerii anuale au
fost 1000$ n primul an, si trebuie s fie ajustate cu rata inflatiei n urmtorii ani. Zugrvitul este
necesar n anul 1, 6 si 10 costnd n primul an 3500$, iar n anii urmtori va fi ajustat cu rata
inflatiei. Taxele de proprietate sunt n primul an de 1000$ si cresc proportional cu rata inflatiei. Este
planificat ca proprietatea s fie vndut dup 10 ani pentru o sum net de vnzare de 200.000$.
Inflatia se asteapt s fie de 5% pe an. Creati o foaie de calcul pentru acest proiect si determinati
valoarea actualizat net si rata rentabilittii. Foaia de calcul trebuie s contin un subcapitol de
date, unul de rezultate si unul de calculatie a fluxului monetar. Ultimul subcapitol ar trebui s
contin venitul din chirie pe toti anii, plata ipotecii, ipoteca nepltit si diferite cheltuielile.
Subcapitolul de rezultate ar trebui s contin fluxul valorilor actualizate la 10,15 si 20% si rata
rentabilittii.
4. Profitul obtinut cu ajutorul unei diplome
O persoana doreste s nceap n anul ce vine un studiu universitar de 4 ani si doreste s
determine costurile si beneficiile studiului sau cel putin att ct acestea pot fi cuantificate. Taxele
scolare si cele obligatorii vor fi de 1200$ n primul an si se asteapt s creasc n urmtorii ani cu
7,5% pe an. Crtile cost 500$ pe an n primul an si pretul lor va creste o dat cu inflatia ce este
estimat la 5% pe an. Pentru a putea studia, o slujb trebuie s aduc un venit net de 12000$ pe an
n primul an, cu o crestere anual egal cu inflatia. Cheltuielile anuale pentru consum se presupun a
fi egale cu venitul adus de slujb, indiferent dac persoana si pstreaz slujba sa sau studiaz si si
gseste o slujb mai bun. Este disponibil un mprumut pentru studii de 5000$ pe an n toti cei patru
ani, fr dobnd pn la terminarea studiului, moment n care doar dou treimi trebuie s fie
restituite. n plus, se presupune c banii pot fi mprumutatii cu 10% dobnd.
O dat ce diploma a fost obtinut este de asteptat ca pozitia ce ar putea fi obtinut s aib un
salariu de nceput cu 30% mai mult dect venitul ce ar fi fost obtinut la slujba precedent. Mai
mult salariul creste cu 6% pe an. Se presupune c aceast persoan va munci n aceeasi pozitie 30
ani.
a. Gsiti pentru anii de studiu costurile variabile, costurile totale, contributia fcut de
mprumutul de studiu, si costurile totale dup ce mprumutul de studiu s-a luat n considerare. De
asemenea gsiti valoarea actualizat a acestor costuri si procentajul costurilor totale pentru tipurile
de costuri variabile si pentru mprumutul de studiu.
b. Gsiti beneficiile diplomei pentru anii n care persoana si va pstra postul.
c. Dup ce combinati costurile si beneficiile, determinati valoarea actualizat net si rata
rentabilittii diplomei.
Creati o foaie de calcul bine organizat pentru a rspunde la urmtoarele ntrebri, cu un
subcapitol de date si un rezumat, si folositi un domeniu de nume. Protejati ntreaga foaie de calcul ,
exceptnd datele imprimati -o.
5. Inflatia si veniturile fixe
Pentru a obtine o perspectiv a efectului inflatiei asupra oamenilor cu venituri fixe s
studiem un cuplu care la nceputul anului 1971 avea 100.000$ bani lichizi cu care au cumprat
obligatiuni cu un termen de 17 ani . Rata dobnzii era 8%.
a. Care este suma lunar de plat?
b. Gsiti indexul pretului consumatorilor pentru Calgary pentru anii 71-87 din baza de date
CANSIM de pe discheta atasat crtii.
100
c. Transferati aceste date n documentele dumneavoastr.
d. Care este echivalentul n anul 1987, din punctul de vedere al puterii de cumprare, sumei
de 100.000$ plus ratele lunare, detinute n anul 1971?
e. Determinati procentul de inflatie anual pentru fiecare din anii 1971 pn la 1987.
f. Faceti un grafic al acestei inflatii anuale si imprimati graficul.
g. Determinati puterea de cumprare a pltii lunare n ianuarie 1971 n comparatie cu
perioada 71-80, faceti un grafic si imprimati -l. Care este media puterii de cumprare pentru aceast
perioad?
h. Considerati o pensie cu plti lunare constante n conditiile puterii de cumprare stabilite,
presupunnd c inflatia n perioada 71-87 a fost prezis exact. Care ar fi, pentru o astfel de rat cu o
valoare actualizat de 100.000$ la nceputul anului 1971, plata lunar la nceputul anului 1971?
6. Privatizarea nchisorilor
S presupunem c guvernul provinciei doreste s privatizeze nchisorile si realizeaz o
licitatie pentru conducerea nchisorii pe 5 ani. Fisierul T1DATA de pe dischet contine media
numrului de detinuti presupusi pentru fiecare lun n anii1-5. Toate datele sunt fictive.
Foaia de calcul trebuie s fie bine organizat si prtile sale trebuie s fie bine formatate.
Prezentarea poate fi mbunttit cu ajutorul sectiunii de date si cu cel al domeniului de nume.
Creati o foaie de calcul bine organizat cu prti bine formatate pentru a rspunde la
urmtoarele probleme:
a. Presupunem c guvernul va plti 32 $ pentru o zi pe detinut. Determinati numrul total de
zile/detinut pentru fiecare an si pentru ntreaga perioad de 5 ani si totalele corespunztoare ce
trebuie s fie pltite. Presupunem c toate lunile au 30,5 zile. De asemenea determinati media
numrului de detinuti si cresterea procentual corespunztoare.
b. Presupunem c estimrile au o eroare de 10% n sensul c valorile actuale pot fi cu 10%
mai mari (valori mari) sau cu 10% mai mici (valori mici). Plata pe ziua de detinut poate varia de la
30 la 40$ . Realizati o tabel folosind valorile mari pentru pltile asteptate n fiecare an si plata
total pe ntreaga perioad de 5 ani pentru plata pe detinut/zi la 40, 4150$. Faceti la fel pentru
valorile mici.
c. Presupunem c pltile pentru anul 1 sunt fcute ntr-o singur trans la sfrsitul anului la
32$ pe detinut/zi. Dac reducerea ratei dobnzii (fr compunere) este 10% pe an care este valoarea
actualizat net a acestei plti la nceputul primului an (la sfrsitul anului 0)? Care este valoarea
actualizat net dac pltile sunt fcute la sfrsitul fiecrei luni? Care este diferenta?
d. Pentru a conduce o nchisoare, un manager trebuie s cstige 65.000$ pe an si doi
asistenti manageri trebuie s cstige 40.000$ pe an fiecare n parte. Un supraveghetor si patru
gardieni de securitate sunt necesari 24 h pe zi , primul cstignd 25$/h si ultimii 15$/h. Ei lucreaz
1750 h pe an. Gardienii de zi sunt necesari 16 h/zi si ar trebuie s fie cte 1 gardian la 40 de
detinuti, aceasta bazndu-se pe media anual a numrului de detinuti. Acesti gardieni cstig 12$/h
si lucreaz 1750h/an. Beneficiile la salarii sunt de 15%. Serviciile medicale si taxele cost n total
250.000$. Mncarea si proviziile sunt de 18%/zi pe detinut. ntretinerea si utilittile sunt estimate la
280.000$/an. Personalul pltit cu ora poate face ore suplimentare pentru a nu necesita sporirea
numrului personalului. Realizati un buget anual de cheltuieli pentru anii 1-5. Cti oameni pltiti cu
ora sunt necesari?
e. Realizati un rezumat al cheltuielilor si ncasrilor pentru fiecare an. Presupunnd c pretul
de nceput cerut n anul dinaintea primului an este de 500.000$, aflati valoarea actualizat net si
rata rentabilittii a conducerii nchisorii pe 5 ani. Faceti acest lucru dac dup primul an ncasrile
cresc cu 5% pe an.
101
6. Funcii statistice
6.1. Frecvene si cuantile
Acest capitol analizeaz aplicatiile distributiilor frecventelor si functiile de cutare pentru cerintele
clientilor. Mai nti, se discut folosirea datelor numerice n constructia distributiei frecventelor
dup care dou functii de sistematizare a datelor sunt explicate. Apoi, se prezint calcularea
medianei si a altor cuartile ale unei distributii, alocarea clientilor ntr-un grup pe baz de procentaj
(este conturat). ntr-un final valorile distributiei frecventelor sunt mrite prin distributiile
frecventelor anumitor mrci.
n acest capitol veti nvta urmtoarele grupuri de comenzi si functii ale foii de calcul:
- Add-Ins;
- Analiza datelor;
- Count (domeniu), Counta (domeniu);
- Histograma ;
- FREQUENCY (input range, bin range);
- Edit Fill;
- RANK (number, range);
- Frecventa relativ (pe serie si esantion);
- MEDIAN (range );
- QUARTILE ;
- PERCENTILE
6.1.1 Distribuia frecvenelor pentru anumite valori
ntrebrile evidente care trebuie adresate unei baze de date sunt: cte nregistrri si cte
grupuri diferite exist? Acest capitol analizeaz cteva comenzi si functii care rspund la aceste
ntrebri.
Ca un exemplu se foloseste un chestionar al satisfactiei clientilor ce se refer la un anumit software
conform figurii 6.1. Acest chestionar red n procente numrul, numele si locatia clientului si
satisfactia lor fat de un anumit produs.
Numrul nregistrrilor ntr-o baz de date poate fi determinat de numrul rndurilor,
dar este mai usor s folosim functia COUNTA care numr celulele ocupate ntr-un anumit
domeniu. Totusi n acest caz folosind domeniul celulelor din coloana A si folosind functia
COUNTA numrul nregistrrilor este:
=COUNTA (A2:A19)
Functia asociat COUNT red numrul celulelor numerice ntr-un anumit domeniu.
Cele dou functii difer doar prin A care poate semnifica all(tot).
102
Figura 6.1 Rezultatele satisfaciei clienilor
ntrebrile la care ar trebui s fie dat un rspuns, cu privire la baza de date sunt: ct
de multi clienti sunt n diferite localitti si cti au fost satisfcuti peste 90, 80, etc. Prima ntrebare
necesit distribuirea n concordant cu locatia care este dat de o etichet (caracter sau text), si a
doua a distributiei frecventelor n functie de anumite valori sau numere. n urmtoarea sectiune vor
fi explicate instrumentele ce analizeaz valorile frecventelor si distributia lor. Apoi se demonstreaz
c o etichet poate fi obtinut prin prisma valorilor distributiei frecventelor.
6.1.2 Limitele intervalelor (bin range)
O cale simpl de a caracteriza variatia datelor numerice este, din prisma distributiei
frecventelor, care defineste grupurile cu limite minime si maxime si determin cte date sunt n
oricare din grupuri. Conform figurii 2 putem face analiza satisfactiei, n procente, pentru 18 clienti,
folosind distributia frecventelor. Primele limite adecvate trebuie alese. De obicei cea mai bun
alegere a limitelor de interval se face astfel nct frecventele rezultante s nu difere prea mult. n
acest caz se iau limite la 10% din mrimea intervalului.
n foaia de calcul aceste limite sunt indicate de bin range, care redau limitele ntr-o
coloan conform sectiunii E2:E12 din figura 6.2. Limitele intervalelor (Bin range) trebuie s fie
ntotdeauna n ordine cresctoare. Capetele de tabel din primul rnd sunt adugate pentru
clarificare. Limitele intervalelor sunt redate n format procentual, care, binenteles, nu-i afecteaz
valorile.
Foaia de calcul va introduce n continuare n fiecare celul a limitelor intervalelor
numrul clientilor a cror satisfactie nu depseste numrul din acea celul, dar este mai mare dect
numrul anterior din sectiune, dac exist. n general, un obiect apartine unui grup dac depseste
limita inferioara, dar este cel putin egal cu limita superioar u:1<x<=u. frecventa este introdus
urmtoarea n fiecare limit superioar u.
103
Figura 6.2 Frecvena distribuiei satisfaciei
Exist dou feluri diferite de a obtine distributia frecventelor n date numerice, prima prin
adugarea histogramei, iar cealalt prin functia FREQUENCY. Fiecare are propriile avantaje si
dezavantaje.
6.1.3 Histograma Add-In
n mod normal, ultima comand din meniul Tools, este Wizard. Dar dac comanda
add in a meniului tools este activat, poate fi selectat un numr de add-ins prin validarea
optiunii analysis tool pack. Acest rezultat se va extinde n meniul tools cu comanda data
analysis. Dup ce acesta optiune va fi selectat, un numr de alternative este oferit (nu toate apar
imediat pe ecran), dup care se alege histograma. Apoi va aprea meniul de control dat n figura
6.3.
Domeniul valorilor ce trebuie introduse se realizeaz fie de la tastatur, fie cu ajutorul
mouse-ului. Acelasi lucru este valabil pentru domeniile de intervale. Dac domeniile de intervale
sunt omise, sistemul si ia automat propriile valori, prin selectarea unui numr egal de intervale ntre
valoarea minim si cea maxim a limitelor. Dac rezultatul este introdus n aceeasi sectiune,
domeniului rezultat ar trebui s fie afisate n coltul nord-vestic.
Figura 6.3 Meniul histogramei
104
Foaia de calcul calculeaz apoi distributia frecventei (numele de histogram se refer de
fapt la graficul cu coloane) si-l afiseaz n domeniul G1:H13 n figura 6.2.
Meniul histogramei indic faptul c rezultatele pot fi afisate ntr-o nou pagin sau ntr-un
nou document. O histograma alternativ, cu procente cumulate si rezultate grafice este de asemenea
posibil.
Frecventele din domeniul H2:H13 nu sunt legate de domeniile de intrare. Situatiile de
iesire ofer frecventele initiale atunci cnd comanda a fost executat.
6.1.4.Funcia FREQUENCY
O alternativ la histogram este poligonul frecventelor care ofer o legtura direct astfel
nct, dac valorile frecventelor absolute si relative se schimb, aceasta se va vedea la rezultat.
Acest lucru e ilustrat n figura 6.4.
Poligonul frecventelor are doi parametri: frecventa ( input range, bin range).
Frecventa este o functie sir, ceea ce nseamn c rezultatul nu este o singur coloan, ci un
sir sau un domeniu. Fiecare celul a domeniului de iesire afiseaz aceeasi formul. O asemenea
functie este introdus ntr-un mod special, descris n urmtorii pasi:
Figura 6.4 Frecvena distribuiei utiliznd funcia FREQUENCY
1. Selectati domeniul de rezultate, n cazul nostru H2:H13.
2. Introduceti functia= FREQUENCY( D2:D19,F2:F12);
3. Introduceti comanda::CTRL+SHIFT+ENTER
Rezultatul este domeniul H2:H13 n care toate celulele au formula de mai sus fr paranteze
rotunde.
Domeniul ce contine o functie sir poate fi modificat sau sters doar ca ntreg. Pentru a fi
sters, ntreaga sectiune trebuie selectat.
O data ce frecventele sunt cunoscute, este util de calculat frecventele relative
corespunztoare, care sunt afisate n coloana din figura 6.5. Celula F14 contine suma frecventelor,
SUM( H2:H12), care este folosit pentru sectiunea I2:I12 cu aceeasi formul de la I2=H2/$H$14.
105
Figura 6.5 Frecvente relative si absolute
Frecventele pot fi ,de asemenea, folosite pentru obtinerea frecventelor relative cumulate.
n coloana J procentul clientilor este calculat astfel nct s obtin aceleasi procente indicate n
coloana F, cu J2 avnd formula =I1+H2. Mai interesant este numrul clientilor ce au mai mult dect
un anumit procent, care este furnizat de coloana K. Celula K12 calculat cu formula =K11+I12,
este copiat n sus . Numerele din coloana K trebuie a fi interpretate ca un procent al clientilor ce
au o satisfactie mai mare dect procentele din coloana F, un rnd mai sus. De aici 78% din clienti au
un procent mai mare de 60%.
6.1.5. RANK i PERCENTRANK
Clientii pot fi ordonati folosind criteriul satisfactiei, ca n exemplul din figura 6.6.
Aceasta poate fi obtinut introducnd 1 n celula E2 , si selectnd sectiunea E2:E19, si
parcurgnd comenzile Edit, Fill, Series. Acelasi lucru este valabil pentru functia:
RANK(numar, domeniu ),
unde numr reprezint rangul unui numr dintr-o list de numere si domeniu
reprezint sectiunea numerelor ntre care trebuie stabilit o relatie de ordine. Un al treilea
parametru nenul , optional permite aranjarea n ordine cresctoare. De aceea ,celula E2 , este dat
de formula
=RANK (D2,D$2:D$19), care este copiata n jos.
Folosirea functiei RANK are avantajul independentei de ordine a datelor. Pentru o baz
de date mare, aranjarea nu poate fi realizat. Mai departe, functia RANK este activ att timp ct
reflect schimbrile de date.
Sirul de numere poate fi, de asemenea , exprimat n procente, cu limita superioar
100%, si cea inferioar, 0%, si restul valorilor ntre aceste limite. Rezultatul se numeste sir de
procente. Aceast proportie poate fi calculat printr-o simpl transformare a sirului introducnd
n F2 formula:
=(E$19-E2+1)/E$19
care poate fi copiat n jos.
Alternativ, functia
=PERCENTRANK(domeniu, numr)
106
care poate fi folosit introducnd n F2 formula
=PERCENTRANK( D$2:D$19,D2)
care este copiat n F2:F19.
Important de retinut, formula este independent de ordinea datelor. Dac rezultatele
functiei PERCENTRANK si formula simpl sunt comparate se observ c nu sunt exact la fel.
Figura 6.6 Serie i procent
6.1.6. Mediana , quartile si centile
Ce satisfactie are, n medie , consumatorul? Tendinta de mijloc este numit mediana.
Daca numrul de clienti este par nu exist un mijloc al sirului, dar acesta poate fi estimat fcnd
o medie aritmetic ntre satisfactia clientului cu numrul 9 si celui cu numrul 10, ceea ce
nseamn 68,7%.
Alternativ , functia
MEDIAN (range)=MEDIAN(D$2:D$19),
Poate fi folosit dnd acelasi rezultat.
Conceptul de median poate fi extins la cel de cuartile, decile si centile. Prima cuartil
este ,n principiu, punctul aferent primei ptrimi, a doua cuartil este mediana, si a treia cuartil
este punctul aferent celei de-a treia ptrimi. Acestea sunt esentialul functiei QUARTILE, definit
ca:
QUARTILE (domeniu, sfert).
Figura 6.7 evidentiaz folosirea functiei .Celula I2 contine formula
=QUARTILE(D$2:D$19,H2)
care este copiat n I2:I6.
Prima cuartil (q1) reprezint observarea unui sfert dintre subiectii unei serii , asezati n
ordine cresctoare, aceasta nsemnnd subiectul 0,25*18=4,85, subiect ce se situeaz ntre Shaw
si Stampede astfel nct se ia valoarea medie, aceasta fiind aproximativ 61%. A doua cuartil
este mediana si a treia cuartil ar trebui s fie media dintre Southridge si Restorator. Cuartila ce
limiteaz inferior sirul , ar trebui s reprezinte satisfactia din partea inferioar a seriei, dar cum
107
aceasta nu este definit, sistemul estimeaz automat c ea este cel mai mic numr , 30,4%. A
patra cuartil este definit n acelasi mod.
Decilele sunt exprimate n unitti de zece procente, n timp ce centilele se bazeaz pe un
procent general. Functia centilelor este similar cu a cuartilelor si este definit dup cum
urmeaz:
PERCENTILE( domeniu, procent)
Jumtatea din dreapta de jos a figurii 14.7 arat cum se folosesc. Celula I9 contine
formula =PERCENTILE( D$2:D$19,H9), care este copiat n jos. Rezultatele implic evident
interpolarea .
Figura 6.7 Quartile i decile
6.1.7. Colectivitile ce au la baz centilele
Rezultatele numerice sunt adesea sub form de caracter. De exemplu, cele mai bune
10% dintre rezultate s-au stabilit c apartin Clasei A, urmtoarele 20% apartin Clasei B, samd.
Problema apare atunci cnd se stabileste apartenenta fiecrui termen, n acest caz a fiecrui
client, la o clasa de identificare.
Un exemplu ar fi determinarea notelor exprimate n litere ale studentilor din notele
exprimate numeric, cnd se reprezint prin asa numita curb a notelor. De exemplu, primii 6%
dintre studenti primesc calificativul A urmtorii 8% un A- , urmtorii 10% un B+, si tot
asa , dup cum se poate vedea n figura 6.8, care reprezint asa numita curb prin graficul cu
coloane, si domeniul G3:H13 n figura 6.9.
S interpretm satisfactia clientilor din exemplul anterior drept niste calificative
numerice a 18 studenti, care ar trebui transformate n calificative nenumerice pentru a ne furniza
procentele. Datele sunt furnizate de coloana B ce este folosit pentru a obtine aranjarea
procentual n coloana C. Acestea trebuie transformate n calificative nenumerice, de exemplu
procentul de 6% primind A , 8% A- ,samd.
108
Figura 6.8 Calificative nenumerice convertite
Aceasta este obtinuta folosind o functie numeric de cutare. De la distributia notelor n
domeniul H3:H13, o distributie cumulat a lor este construita n domeniul H2:H13 dndu-i
valoarea zero lui H2 si formula =H2+G3, care este copiat n jos, lui H3. Celula H13 ofer o
mica perturbatie pozitiv (0,001) pentru a realiza 100% n categoria A. Dup ce domeniul
I3:I13a fost completat cu calificativele nenumerice , domeniul H2:I13 poate fi folosit ca un tabel
de cutare pentru acestea.
n celula D2 se poate introduce acum formula
=VLOOKUP (C2,NLT,2)
unde NLT este numele tabelului principal. Celula D2 este copiat n jos ceea ce duce la
calificativele nenumerice cerute. Domeniul A2:D19 poate fi sortat din nou avnd drept cheie
primara coloana A pentru a obtine ordinea original a nregistrrilor studentilor.
Figura 6.9 Gradarea pe o curb
109
6.1.9.Distribuia frecvenelor pentru etichete
Este posibil de obtinut o distributie a frecventelor etichetelor prima oar transformnd
etichetele n numere prin intermediul functiei lookup , si apoi genernd distributia frecventelor
pentru toate numerele dup cum este ilustrat n figura 6.10.
n cinci locatii sunt asezate numere n domeniul F3:G7 care d numele de CT. Acest
tabel este folosit de functia lookup n coloana D unde D2 are formula:
=LOOKUP(C2,CT,2,0),
care este copiat n jos.
Aria poligonului frecventelor este atunci construit n domeniul H3:H7 prin selectarea
acestui domeniu, introducnd functia
=FREQUENCY(D2:D19,G3:G7),
si completarea functiei sir printr-un caracter special ,CONTROL(Macintosh,
COMMAND) +SHIFT+RETURN.
n urmtorul capitol este luat n discutie o metod alternativ pentru obtinerea unei
distributii a frecventelor etichetelor.
Figura 6.10 Frecvena distribuiilor pentru locaii
Probleme :
1. Dup sortarea clientilor dup adres , gsiti numrul n fiecare locatie cu ajutorul functiei
COUNT.
2. Cum se pot obtine intervalele cu frecvente relative care includ limita inferioar n loc de
limita superioar.
3. Aplicati functia RANK unei sectiuni ce contine etichete .Care este rezultatul? Faceti acelasi
lucru cu PERCENTRANK.
4. Scoateti n evident diferenta dintre rezultatele functiei PERCENTRANK si formula direct
bazat pe sir.
5. Clasificati clientii n 4 intervale egale indicate prin denumirile:Satisfacut, OK, Multumit si
Nesatisfacut folosind un tabel numeric de cutare .
6. Cazul II al nregistrrii studentilor
110
Fie de calcul C1DATA de pe discheta nsotitoare continnd nregistrri pentru 100de
studenti:
a. Determinati media tuturor proiectelor pentru fiecare student si faceti o distributie a
frecventelor mediilor proiectelor.
b. Reprezentati grafic mediile numerice si anul primei nregistrri determinate de primele
2 cifre ale numrului matricol al studentului. Exist o relatie ntre acestea?
c. Determinati procentul mediu al proiectelor la MGMT, SS, SC si GEN ale studentilor.
d. Folosind functia LOOKUP determinati notele exprimate n litere corespunztoare
notelor exprimate numeric pentru fiecare student.
e. Alctuiti distributia frecventelor notelor exprimate numeric cu o frecvent relativ
corespunztoare notelor exprimate n litere, folosind comanda histogram.
f. Faceti acelasi lucru ca la punctul (e) cu ajutorul functiei FREQUENCY.
g. Determinati, folosind functia FREQUENCY numrul studentilor la facultatea MGMT,
SS, SC si GEN.
6.2.Funciile statistice pentru baze de date
Acest capitol pune n discutie caracteristicile bazelor de date folosind drept exemplu
productia de petrol si de gaze naturale a unei companii trecnd n revist propriettile lor.
Sunt prezentate mai nti date despre productia de gaze si aplicatii ale functiilor elementare
de statistic. Apoi ne sunt artate cum aceste functii pot fi utilizate pentru a obtine informatii despre
anumite subgrupuri de date. Ne arat cum se poate obtine distributia frecventei prin combinarea
functiilor si instructiuni referitoare la tabelul de date. Dup aceasta, ne este explicat cum o
combinatie similar este folosit pentru a obtine tabele de comparare a puturilor din diferite regiuni.
n sfrsit, o alt combinatie este folosit pentru a obtine curba ofertei de gaze naturale ale acelei
companii.
n acest capitol veti studia urmtoarele comenzi si functii:
- AVERAGE(domeniu)
- MIN(domeniu)
- MAX(domeniu)
- COUNT(domeniu)
- VAR(domeniu)
- STD(domeniu)
- VARP(domeniu)
- STDP(domeniu)
- COUNTIF(domeniu,criterii)
- SUMIF(domeniu)
- DSUM (baza de date, cmp, criterii)
- DAVERAGE (domeniu)
- DMIN (domeniu)
- DMAX (domeniu)
- DCOUNT (domeniu)
- DVARP (domeniu)
- DSTDP (domeniu)
111
6.2.1 Proprietile de gaze i funciilor statistice
Considerm productia de gaze si petrol a unei companii care doreste s-si examineze stocul
de gaze. Compania detine 15 sonde de gaze, datele despre fiecare sond sunt reproduse n Figura
15.1. datele se refer la numrul de ordin al sondei, provincia, capacitatea de productie (n m
3
pe
zi), costurile fixe (n $ pe an), costurile variabile (n m
3
produsi) si productivitatea muncii (n
procente n functie de mrimea propriettii).
Venitul annual poate fi calculat dup cum urmeaz. Dac presupunem c ntreaga capacitate
de productie este folosit, atunci productia anual pentru putul 1 va fi de 693*365 m
3
.
Figura 6.11 Proprietile de gaze
Venitul pe m
3
este pretul de 1$ minus costurile variabile. Venitul pe put este egal cu venitul
pe m
3
ori productia anual minus costurile fixe. Acesta poate fi mnultit cu productivitatea muncii.
Formula pentru G3 este:
=(C3*365*(PRICE-E3)-D3)* F3
unde pretul este G1.
Comenzile au un numr de functii statistice, unele dintre ele, cum ar fi SUM (domeniu),
COUNTA (domeniu) si COUNT (domeniu)deja fiind introduse. Figura 15.2ne arat un rezumat
statistic cu baza de date a propriettilor de gaze. Celelalte functii sunt AVERAGE (domeniu) care
ne d media celulelor cu variabile numerice din domeniu, MIN(domeniu) si MAX(domeniu) dndu-
ne minimul si maximul acestor celule, VAR(domeniu) si STDEV(domeniu), varianta si abaterea
standard a variabilelor numerice. Ultimile dou functii se refer la variabila de selectie a acestor
functii, ceea ce nseamn c se mparte la n-1 numrul de selectii, astfel nct estimarea varintei s
fie nedeplasat. Functiile VARP(domeniu) si STDEVP(domeniu) calculeaz varianta si abaterea
standard bazandu-se pe populatie statistic astfel nct se face mprtirea la n.
n figura 6.12 domeniul E20:E26 contine aceste functii scrise ca etichet pentru veniturile
anuale ale celor 15 puturi, domeniul D20:D26 nftisndu-ne rezultatele valorice. Dac maximul
sau minimul a unui set de numere sunt cunoscute, domeniul, definit ca diferent dintre dou, este
usor de aflat ca n celula D27 care contine formula =D23-D22.
112
Figura 6.12 Rezumat statistic cu baza de date a proprietilor de gaze
n etapa urmtoare va fi descris folosirea functiilor statistice ale bazei de date ce permite
calcularea mrimilor statistice pentru anumite subgrupuri de date ce se bazeaz pe criterii domeniu.
Pentru o selectie simpl bazat pe o singur coloan sunt disponibile dou functii: COUNTIF si
SUMIF.
S presupunem c ni se cere s aflm numrul de puturi din Aberta. Acest lucru va fi
rezolvat aplicnd functia
=COUNTIF(B3:B17, "Alb"),
unde primul parametru este coloana cu provincii (vezi coloana B din figura 6.11) si al doilea
este criteriu.
Suam productiei tuturor puturilor din aceast zon co productivitate >1000 este dat de
functia
=SUMIF(C3;C17,>1000).
Pentru aceste dou functii criteriile sunt aplicate numai acelor domenii de date selectate asa
c productia tuturor puturilor din Alberta nu poate fi deternimat cu caeste functii sum.
6.2.3. Funciile statistice ale bazelor de date
Pentru c trebuie s aflm suma veniturilor anuale ale tuturor puturilor din Alberta. Acest
lucru poate fi realizat prin sortarea sua filtrarea tuturor nregistrrilor si apoi folosind functia SUM
pentru veniturile anuale ale puturilor alturate din Alberta. Dezavantajul acestui mod de abordare
este c foloseste ntreaga baz de date, care poate fi destul de mare si c aceasta trebuie s fie
schimbat pentru a obtine acest rezultat. Functiile statistice ale bazei de date fac posibil obtinerea
acestor rezultate dintr-o subgrup de nregistrri ce poate fi indicat precis.
Pentru a utiliza ct mai exacte informatii, datele trebuiesc organizate ntr-o baz de date
alctuit din coloane si rnduri, ca de exemplu domeniul A2:G17 care este numit DB in figura 6.11.
Primul rnd contine titlurile coloanelor sau numele cmpurilor si rndurile urmtoare ce contin
nregistrrile.
113
Figura 6.13 Utilizarea funciilor statistice ale bazelor de date
Pentru a afisa o anumit dat dorit folosim domeniul de criteriu, care este n acest caz
A30:A31 n figura 6.13. el contina cmpul "Prov" si dedesubtul su eticheta pentru data dorit
"Alb". Numele cmpului din A20 trebuie s fie identic cu cel din primul rnd al bazei de date DB.
Pentru a fi siguri de aceasta este bine s-l copiem folosind comanda Copy.
Avnd n varede c criteriile sunt folosite de un numr de ori este convenabil s-l denumesti.
n figura 6.13 denumirea aleas a fost CRIT1. Not: CR1 nu paote fi utilizat, acesta este numele
celulii n coloana CR s rndul 1.
Suma veniturilor anuale ale puturilor din Alberta poate fi aflat prin formula dn celula G34:
=DSUM(DB,7,CRIT1),
unde DB si CRIT1 sunt numele domeniului bazei de date si al criteriului. Al doilea
parametru, aici 7, este numrul coloanei sau al bazei de date unde suma va fi intradus.
n loc de criteriu etichet cum ar fi provincie se poate folosi criteriu numeric. S
presupunem c dorim s aflm suma veniturilor anuale ale tuturor puturilor cu venit anual pozitiv.
Aceasta se realizeaz crend un alt domeniu criteriu CRIT2 n celula A44:A45si copiind cmpul cu
numele Venituri anuale n A44 si >0 n A45, vezi figura 6.14. Domeniul A33:G37 este apoi copiat
ntr-un domeniu situat mai sus n partea dreaptA47 si formulele functiilor din baza de date sunt
modificate prin renlocuirea CRIT1 cu CRIT2.
Este de asemenea posibil s avem combinatii de criterii. Dac dou criterii trebuiesc
satisfcute n acelasi timp, aceasta se numeste combinatie logic AND si dac cel putin una trebuie
satisfcut aceasta se numeste combinatie logic OR.
S presupunem c dorim s aflm suma veniturilor anuale ale tuturor puturilor cu venit
anual pozitiv. Aceasta este o combinatie AND cu dou criterii. Domeniul de criteriu trebuie s
contin dou coloane cu cmpurile Prov si Ann.Rev si n rndul urmtor 2 celule ce contin
criterii,vezi A19:B20 n figura 6.15
Figura 6.14 Criteriul numeric
114
Figura 6.15 Domeniile de criteriu pentru combinaiile AND i OR
Pe de alt parte criteriile care nu trebuiesc satisfcute n acelasi timp trebuiesc introduse pe
diferite rnduri ale domeniului de criteriu, inducate n A22:B24, ce selecteaz datele privind
puturile din Alberta sau puturile cu veniturile enuale pozitive. Criteriile premit selectarea unor
combinatii complexe de date ce pot fi folosite n diferite situatii.
6.2.4. Distribuia frecvenelor
Functiile statistice ale bazelor de date pot fi folosite n legtur cu Tabele de date pentru a
genera distributia frecventelor pentru etichete sau pentru a prezenta analizele ce arat sensibilitatea
modificrii pretului sau a altor parametri.acesta paragraf se ocup cu distributia frecventelor.
S aflm distributia frecventelor puturilor dup provincii. Pentru aceasta se va folosi functia
DCOUNT cu ajutorul unui domeniu de criteriu. Astfel va fi folosit domeniul A28:A29, numit
CRIT2 vezi figura 6.16 ce contine capetele de rnd "Prov " si "Alb"
Figura 6.16 Distribuia frecvenelor puurilor dup provincii
Considerm formula introdus n C28 si afisat n D28
=DCOUNT(DB,2,CRIT2),
ce indic valoarea 8, exist 8 puturi n baza de date n Alberta. Aceasta este celula cheie n aplicatia
Tabelei de date cu domeniul al tabelei B28:B31. Celula input este A29. Tabela de date va lua prima
etichet "Alb" din B29, o va pune n A29 si va calcula valoarea lui C28 pe care o repartizeaz n
C29 si asa mai departe.
Aceasta poate fi aplicat si atunci cnd dorim s aflm distributia frecventei a unor note
acordate prin litere n baza de date. Lum n considerare primele 3 coloane din figura 15.7. Note
acordate prin litere din C2:C6 pot fi socotite ca functii DCOUNT. Domeniul C2:C6 contine functii
de cutare ce rezult n gradele literelor afisate.
115
Figura 6.17 Distribuia frecvenei a unor note acordate prin litere
n D1:D2 se creeaz un domeniu criterial, fiind folosit n functia DCOUNT din F1, formula
sa fiind afisat n G1. Rezultatul 1 este corect, acolo aflndu-se un C ntre C2:C6. F1 este o celul
cheie a tabelului F1:G12 pentru Tabelul de Date. Celula D2 functioneaz ca celul d intrare.
Rezultatul este afisat n G2:G12. Toate celulele din acest domeniu formeaz un tablou cu
formula obisnuit {=TABLE(,D2)}.
6.2.5. Compararea mediilor
O combinatie similar a functiilor bazei de date si a Tabelului de Date poate fi folosit
pentru a compara operatiile din diferite provincii. S presupunem c suntem interesati s comparm,
pentru cele trei provincii, numrul sondelor, capacittile medii de productie, costurile fixe, costurile
variabile, productivitatea muncii si veniturile anuale, si de asemenea veniturile anuale totale. Pentru
Alberta acestea sunt date de urmtoarele formule introduse n domeniul B24:H24 (vezi figura 6.18):
=DCOUNT(DB,2,CRIT2)
=DAVERAGE(DB,3,CRIT2)
=DAVERAGE(DB,4,CRIT2)
=DAVERAGE(DB,5,CRIT2)
=DAVERAGE(DB,6,CRIT2)
=DAVERAGE(DB,7,CRIT2)
=DSUM(DB,7,CRIT2)
Figura 6.18 Tabelul de Date folosit pentru compararea provinciilor
Domeniul criteriilor CRIT2 este A20:A21. Celulele din domeniul B24:H24 pot fi folosite
drept celule cheie ntr-o aplicatie a Tabelului de Date, cu A24:H27 drept domeniu al tabelului si
celula A21 drept coloan de intrare. Coloana index A25:A27 ar trebui s contin numele
116
provinciilor. Formatul celulelor cheie va fi copiat n cele de mai jos. Rezulatele sunt date n
domeniul B25:H27.
Rezultatele pot fi reprezentate grafic. Pentru medii, cum ar fi veniturile anuale, este indicat
s se foloseasc graficele cu coloane, vezi figura 6.19, n timp ce pentru totaluri, cum ar fi numrul
de sonde sau venitul anual total, se folosesc graficele prin cerc, vezi figura 6.20.
$0.00
$50,000.00
$100,000.00
$150,000.00
$200,000.00
$250,000.00
$300,000.00
Alb B.C. Sask
Figura 6.19 Graficul prin coloane al veniturilor medii
Alb
63%
B.C.
28%
Sask
9%
Figura 6.20 Graficul veniturilor totale
6.2.6. Decalajul curbei ce reprezint aprovizionarea cu benzin
Din punct de vedere economic de o mare important este impactul unei variatii a cantittii
de benzin produs asupra veniturilor rezultante. Dac venitul net al unei sonde este negativ, el va fi
nchis si productia va fi zero. Deoarece venitul net depinde de pret, acesta va avea un impact direct
asupra veniturilor dar si unul indirect prin cantitatea produs. Prin urmare este important s aflm
cum vor depinde de pret cantitatea produs si venitul total. Aceasta poate fi facut prin comand din
Tabelul de Date.
Productia total a sondelor cu un venit pozitiv este dat de
=365*DSUM(DB,3,CRIT1),
117
unde CRIT1 este domeniul A20:A21 (vezi figura 6.21), ce are n A21 formula =G2>0. Venitul total
este dat de
=DSUM(DB,7,CRIT1).
Aceste dou formule ar trebui evaluate pentru diferite preturi, s zicem pentru preturi variind
cu 0,10 ncepnd de la 0,50 pn la 1,50. Aceast lucru poate fi fcut folosind Tabelul de Date.
Figura 6.21 ne arat formatul si rezultatul final. Domeniul tabelului este B23:D34. Variabila
ce se va modifica este pretul, valorile sale fiind date n B24:B34. Celulele C23 si D23 contin
formulele de mai sus pentru productie si venituri. Ca celul de input este folosit B18, numit
PRET, care pn acum a continut un pret de 1.00 $. Tabelul de Date genereaz domeniul C24:D24.
Figura 6.21 Impactul preului asupra produciei i venitului
La un pret de 0.50 $ productia este de aproape 5 milioane m
3
dar venitul este de doar 16,982
$. O crestere a pretului la 0.60 $, adic o crestere de 20%, mreste productia cu 140%, si venitul
este acum de 450,000 $. Peste un pret de 1.20 $ productia nu mai creste, dar, desigur, cresc
veniturile.
Relatia dintre pret si cantitatea produs reprezint n termeni economici curba ofertei. Curba
cererii companiei este dat n figura 6.22. Aceasta are o elasticitate aproape perfect la preturi de
0.50$-0.60$, dar la preturi n jur de 1$ este inelastic, n timp ce la peste 1.20$ este perfect
inelastic. Aceasta este o curb a cererii de scurt durat. Pe termen lung vor fi spate mai multe
sonde dac pretul este destul de mare, ceea ce va avea ca rezultat o productie mai mare, deci curba
nu va fi perfect inelastic la preturi mari.
118
$0.00
$0.20
$0.40
$0.60
$0.80
$1.00
$1.20
$1.40
$1.60
0 5000000 10000000 15000000 20000000
productie
p
r
e
t
Figura 6.22 Curba ofertei de benzin a companiei
$0
$1,000,000
$2,000,000
$3,000,000
$4,000,000
$5,000,000
$6,000,000
$7,000,000
$8,000,000
$
0
.
5
0
$
0
.
6
0
$
0
.
7
0
$
0
.
8
0
$
0
.
9
0
$
1
.
0
0
$
1
.
1
0
$
1
.
2
0
$
1
.
3
0
$
1
.
4
0
$
1
.
5
0
pret
v
e
n
i
t
Figura 6.23 Venitul annual pentru diferite niveluri ale preului
A doua coloan a tabelului prezint veniturile nete pentru diferite nivele ale preturilor.
Figura 6.23 prezint aceast relatie ntr-un grafic cu coloane. Veniturile cresc liniar cu pretul.
Pentru preturi de peste 1.20$ aceasta este de nteles, deoarece cantitatea produs nu se mai schimb.
Pentru preturi mai mici se combin efectul cresterii cantittilor si cel al cresterii profitului
marginal, rezultnd o crestere aproximativ a venitului direct proportional cu cea a pretului.
Probleme
1. Care este influenta functiilor statistice asupra celulelor goale si a celor cu etichete din domeniu?
2. Gsiti capacittile de productie anuale ale sondelor situate n Alberta sau n Saskatchewan ce au o
productivitate a muncii de cel putin 50%.
3. Folosind Tabelul de Date, realizati distributia frecventei veniturilor anuale pentru trei provincii.
119
7. Probleme de calitate
Controlul statistic al calittii (statistical quality control) se refer la tehnicile statistice
utilizate pentru a asigura satisfacerea standardelor pentru procese. Toate procesele sunt supuse unui
anumit grad de variabilitate. Exist ns o distinctie ntre cauzele comune si cele speciale ale
variatiei, primele fiind numite naturale iar celelalte determinabile. Pentru a le separa pe cele dou
este nevoie de un instrument special numit diagram de control.
Utilizm controlul statistic al proceselor pentru a msura performana unui proces. Se consider c
un proces se afl n control din punct de vedere statistic dac singura surs de variatie o reprezint
cauzele naturale. Procesul trebuie supus controlului statistic identificnd si eliminnd cauzele
determinabile ale variatie. n acest mod predictibilitatea performantei procesului este asigurat si se
pot satisface astfel exigentele consumatorilor. Obiectivul unui sistem de control statistic al
proceselor este de a detecta printr-un semnal statistic atunci cnd cauzele determinabile ale
variaiei sunt prezente.
Variaiile naturale afecteaz aproape orice proces de productie . Desi valorile individuale sunt
diferite ele formeaz un model numit distributie . Atunci cnd aceste distributii sunt normale, ele
sunt caracterizate de doi parametri:
- media (msoar tendinta central)
- deviatia standard (msoar dispersia)
Variaiile determinabile se datoreaz unor cauze specifice. Factori precum uzura echipamentelor
sau ajustarea lor neadecvat, muncitori obositi sau nepregtiti, toate acestea pot fi surse pentru
variatii determinabile.
Pentru managerul de productie distinctia ntre aceste dou tipuri de variatii presupune realizarea a
dou activitti distincte. n primul rnd, asigurarea faptului c procesul poate fi controlabil n cazul
n care exist numai variatii naturale. n al doilea rnd, identificarea si eliminarea variatiilor
determinabile.
Diagrame de control pentru variabile
Variabilele reprezint caracteristici ce au o dimensiune continu. Ele au numr infinit de posibilitti
( exemple: greutatea, viteza, lungimea etc.) Diagramele de control pentru medie X si pentru
amplitudine R sunt utilizate pentru a monitoriza procese ce au o dimensiune continu. Diagrama X
bar ne spune dac exist modificri n tendinta central ( de exemplu media) n timp ce diagrama R
ne indic dac exist modificri n dispersie. Cele dou diagrame sunt complementare deoarece
msoar doi parametri critici, tendinta central si dispersia.
Teorema limitei centrale
Fundamentul teoretic pentru diagramele X bar se numeste teorema limitei centrale. Aceast teorem
afirm c indiferent de distributia unei populatii (produse sau servicii) distributia mediilor
esantioanelor extrase din populatie tind s formeze o curb normal pe msur ce numrul
esantioanelor creste.
De asemenea aceast teorem afirm c:
1. media mediilor esantioanelor este egal cu media populatiei pe msur ce numrul de
esantioane creste.
120
2. deviatia standard a mediilor esantioanelor n
X
/ o o = unde sigma este deviatia standard a
populatiei.
3. Pentru orice distributie a populatiei, distributia mediilor esantioanelor este o curb normal
Stabilirea limitelor pentru diagrama X bar
Dac cunoastem, din datele anterioare, deviatia standard pentru populatia o putem introduce
limitele de control superioare si inferioare cu urmtoarele formule:
X
z X UCL o + =
X
z X LCL o =
unde:
X =media mediilor esantioanelor
z=numrul deviatiilor standard ( n general se utilizeaz 3 pentru interval de ncredere 99.73)
X
o =deviatia standard a mediei esantionului ( n / o = )
o = deviatia standard a populatiei
n= mrimea esantionului
Deoarece deviatiile standard nu sunt ntotdeauna disponibile sau sunt dificil de calculate, calculm
de obicei limitele de control bazate pe amplitudinea medie. Amplitudinea se defineste ca diferenta
dintre valoarea cea mai mare si valoarea cea mai mic din esantion.
Ecuatiile sunt:
R A X UCL
X
2
+ =
R A X LCL
X
2
=
unde R =amplitudinea medie a esantioanelor
A
2
este o valoare ce depinde de mrimea esantionului si se gseste n tabelul 1
X =media mediilor esantioanelor
Marimea
esantion
A2 D4 D3
2 1.880 3.268 0
3 1.023 2.574 0
4 .729 2.282 0
5 .577 2.115 0
6 .483 2.004 0
7 .419 1.924 0.076
8 .373 1.864 0.136
9 .337 1.816 0.184
10 .308 1.777 0.223
12 .266 1.716 0.284
Tabel 7.1
121
Stabilirea limitelor diagramei R
n plus fat de preocuparea pentru media esantionului. managerii de productie sunt interesati de
dispersia procesului sau de amplitudine. Chiar dac media procesului se afl n control, dispersia
unui proces poate s nu fie. Ecuatiile pentru stabilirea limitelor de control pentru amplitudine:
R D UCL
R 3
=
R D LCL
R 4
=
unde R =amplitudinea medie a esantioanelor
D
3
, D
4
sunt valori din tabelul 1.
Utilizarea diagramelor pentru medie i amplitudine
Putem defini distributia normal prin doi parametri, media si deviatia standard Diagrama pentru
medie este sensibil la media procesului n timp ce diagrama de tip R este sensibil la deviatiile
standard ale proceselor. n consecint utiliznd ambele diagrame putem monitoriza modificrile din
distributia procesului.
Diagrame de control pentru atribute
Diagramele de control pentru variabile nu pot fi aplicate atunci cnd esantionm atribute, ce sunt
clasificate n general n defecte si non-defecte. Msurarea defectelor implic numrarea lor ( de
exemplu numrul de becuri defecte dintr-un anumit lot), n timp ce variabilele sunt msurate dup
caracteristica lor (lungime, greutate etc.).
Exist dou tipuri de diagrame de control pentru atribute:
1. acele care msoar proportia defectelor dintr-un esantion numite diagrame p
2. acele care msoar numrul de defecte dintr-un esantion numite diagrame c
Diagrame de control p pentru atribute reprezint modalitatea principal de a controla atributele.
Chiar dac aceste atribute urmeaz o distributie binomial, distributia normal poate fi utilizat
pentru a calcula limitele diagramei p atunci cnd mrimea esantioanelor este mare. Procedura este
asemntoare cu cea folosit pentru diagrama X bar ce se bazeaz pe teorema limitei centrale.
Formulele pentru limitele de control superioare si inferioare sunt:
p p
z p UCL

o + =
p p
z p LCL

o =
unde: p =media proportiei defectelor din esantion
z= numrul de deviatii standard
p
o =deviatia standard a distributiei esantioanelor
p
o se calculeaz ca
n
p p
p
) 1 (

= o
unde n=mrimea esantionului
122
Diagrame de control tip c
n cazul anumitor produse acestea pot contine mai mult de un singur defect. Pentru a controla
numrul de defecte pe unitate folosim diagrame tip c.
Aceste diagrame de control sunt utile pentru a monitoriza procese cu un numr potential mare de
erori ce pot aprea dar numrul actual ce pot aprea este foarte mic. Defectele pot fi erori n
cuvintele dintr-o revist, circuite necorespunztoare ntr-un microcip etc.
Fundamentul diagramelor c o reprezint distributia Poisson.
Limitele de control =
c c 3
Capabilitatea procesului
(process capability)
Controlul statistic al proceselor presupune c ncercati s mentineti procesul n control. Aceasta
nseamn c variatiile naturale ale procesului trebuie s fie suficient de nguste pentru a realiza
produse ce satisfac standardele de calitate cerute. Cea mai popular modalitate de a exprima
capacitatea procesului este indicele
pk
C
.
pk
C
msoar diferentele dintre dimensiunile dorite si
actuale ale produselor realizate n proces.
Pentru a putea msura
pk
C
se fac dou presupuneri:
procesul trebuie s fie n control (doar variatiile naturale sunt prezente)
distribuit normal
Formula este:
(

=
3o
a specificat superioara Limita X
,
3o
X a specificat superioara Limita
min
pk
C
unde:
X
=media procesului
o
=deviatia standard a populatiei
n cazul n care indicele
pk
C
este egal cu 1, variatia procesului este centrat cu limitele superioare si
inferioare specificate iar procesul capabil de a produce n cadrul a
3
deviatii standard.
Cu ct indicele este mai mare ca 1 cu att procesul devine mai focalizat cu mai putine defecte. Dac
pk
C
este mai putin ca 1 procesul nu mai produce n tolerantele specificate.
123
STUDII DE CAZ REZOLVATE
7.1. Diagrama Pareto
InterElectrica SA este o companie de dimensiune medie productoare de bobine pentru
motoare electrice. Mihai Ionescu, director de productie, s-a confruntat cu problema rebuturilor n
procesul de productie. Nici nu stiu de unde s ncep afirma Mihai privitor la ntlnirea
sptmnal cu seful su. Rebuturile din departamentul bobinaj ne-au omort n ultimele dou
luni, nimeni nu stie ce s fac. Tocmai am adus un consultant, Radu Burcea, pentru a examina
situatia si a formula recomandri asupra modului n care putem descoperi ce se ntmpl. Nu m
astept ca Radu s fac recomandri tehnice; doresc doar s ne indice directia.
Domnul Burcea s-a oprit prima dat n hala de productie. Discutiile cu supervizorii
productiei din compartimentul Bobinaje au indicat c nu intuiesc esenta problemei sau modul n
care se poate solutiona. O examinare complet a operatiilor de bobinare a indicat c exist trei
masini care bobineaz srm pe carcasele de plastic pentru a produce bobinajul primar si secundar
al motorului electric. Dup inspectie, controlul calittii, aceste bobine ajung n compartimentul
Ambalare. Personalul care ambaleaz si controleaz activitatea si aduc corectrile pe loc. Problema
este c prea multe bobine sunt identificate ca fiind defecte si trebuie refcute nainte de a putea fi
ambalate. Urmtoarea oprire a lui Burcea a fost la compartimentul de control al calittii unde a
obtinut dosarul cu rebuturile compartimentului Bobinaje pe luna trecut. Datele se afl n tabelul de
mai jos.
ntrebri:
1. Identificati cauzele aparitiei rebuturilor.
2. Realizati un raport care s cuprind analiza datelor obtinute si formulati recomandri pentru
mbunttirea calittii.
Nr. rebuturi n funcie de cauze
Data Nr. bobine
controlate
Maina
de
bobinat
Bobinare
defectuoasa
Fire
rsucite
Fire
rupte
Fire
erodate
Carcas
necorespunztoare
Tip de fire
necorespunztor
Nu au
trecut
testul
electric
1 100 1 1 0 4 1 0 0 1
100 2 2 1 0 0 1 5 0
100 3 0 0 0 5 0 0 3
2 100 1 0 1 3 0 0 0 0
100 2 3 1 0 0 2 3 0
100 3 0 0 1 6 0 0 1
3 100 1 1 0 0 2 0 0 0
100 2 0 0 0 0 0 3 0
100 3 0 0 1 4 0 0 3
4 100 1 0 4 3 0 0 0 0
100 2 0 0 0 0 0 2 0
100 3 0 0 0 3 1 0 3
5 100 1 0 1 5 0 0 0 0
100 2 0 0 0 0 0 2 1
100 3 0 0 0 3 0 0 2
8 100 1 0 0 2 0 0 0 0
100 2 0 0 0 0 0 1 0
100 3 0 0 0 3 0 0 3
9 100 1 0 1 2 0 0 0 0
100 2 0 0 0 0 0 1 0
124
100 3 0 0 0 3 0 0 4
10 100 1 0 0 5 0 0 0 0
100 2 1 0 0 0 1 0 0
100 3 0 0 0 5 0 0 4
11 100 1 0 0 4 0 0 0 0
100 2 0 0 0 0 0 0 0
100 3 0 0 0 4 0 0 4
12 100 1 0 0 3 0 1 0 0
100 2 1 0 1 0 0 0 0
100 3 0 0 0 5 0 0 4
15 100 1 0 0 2 0 0 1 0
100 2 0 0 0 0 0 1 0
100 3 0 0 0 3 0 0 3
16 100 1 0 0 6 0 0 0 0
100 2 0 0 0 0 0 0 0
100 3 0 0 0 3 0 0 3
17 100 1 0 1 1 0 0 0 0
100 2 0 0 0 0 0 0 1
100 3 0 0 0 3 0 0 3
18 100 1 1 0 2 0 0 0 0
100 2 0 0 0 0 0 1 0
100 3 0 0 0 4 0 0 1
19 100 1 0 0 2 0 0 0 0
100 2 0 0 0 0 0 0 0
100 3 0 0 0 3 0 0 1
22 100 1 0 1 4 0 0 0 0
100 2 0 0 0 0 0 0 0
100 3 0 0 0 3 0 1 2
23 100 1 0 0 4 0 0 0 0
100 2 0 0 0 0 0 0 1
100 3 0 0 0 4 0 0 3
24 100 1 0 0 2 0 0 1 0
100 2 0 1 0 0 0 0 0
100 3 0 0 0 4 0 0 3
25 100 1 0 0 3 0 0 0 0
100 2 0 0 0 1 0 0 0
100 3 0 0 0 2 0 0 4
26 100 1 0 0 1 0 0 0 0
100 2 0 1 0 1 0 0 0
100 3 0 0 0 2 0 0 3
29 100 1 0 0 2 0 0 0 0
100 2 0 0 1 0 0 0 0
100 3 0 0 0 2 0 0 3
30 100 1 0 0 2 0 0 0 0
100 2 0 0 0 0 1 0 0
100 3 0 0 0 4 0 0 3
Tabel 7.2
125
Rezolvarea studiului de caz
Observaii iniiale
Scopul analizei Pareto este de a identifica sursele defectelor si de a ordona aceste cauze n acord
cu frecventa sau costul asociat fiecrei cauze.
Diagrama Pareto este o combinatie ntre o diagram cu coloane si una cu linii. Aceast diagrama
presupune c toate sursele problemelor de calitate au fost identificate si c fiecare dintre aceste
cauze au fost nregistrate pe o foaie de verificare.
Pasii pentru realizarea diagramei sunt:
1. Identificarea problemei
2. Stabilirea cauzelor ce genereaz problema de la pasul 1.
3. Colectarea datelor referitoare la frecventa de aparitie a fiecrei cauze pe o perioad de
timp aleas. n acest pas se realizeaz o fis de nregistrare:
1 2 . n
Cauza /// / /
A / ///
B //// / //
C // ////
..
Tabel 7.3
4. Se calculeaz frecventa fiecrei cauze n perioada analizat si apoi se nsumeaz aceste
frecvente.
5. Se stabilesc frecventele relative (ponderile) prin raportarea frecventei fiecrei cauze la
totalul defectelor.
6. Ordonarea cauzelor descresctor n functie de frecventa relativ (ponderi).
7. Se calculeaz ponderile cumulate adunnd pe rnd la nivelul fiecrei cauze frecventa
relativ a cauzelor precedente.
8. Realizarea diagramei Pareto
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
70.00%
80.00%
90.00%
100.00%
F
i
r
e

e
r
o
d
a
t
e
N
u

a
u

t
r
e
c
u
t

t
e
s
t
u
l
e
l
e
c
t
r
i
c
F
i
r
e

r
u
p
t
e
T
i
p

d
e


f
i
r
e
n
e
c
o
r
e
s
p
u
n
z

t
o
r
F
i
r
e

r

s
u
c
i
t
e
B
o
b
i
n
a
r
e
d
e
f
e
c
t
u
o
a
s
a
C
a
r
c
a
s

n
e
c
o
r
e
s
p
u
n
z

t
o
a
r
e
Pondere
Cumulat
Figura 7.1
126
Paii necesari n rezolvarea studiului de caz cu Excel
1. Se copiaz tabelul ntr-o foaie de calcul Excel. Prima foaia de lucru o denumim Tabel.
(n momentul lipirii celula activ trebuie s fie A1)
2. Se denumesc foile de lucru n ordine Procesul, Masina 1, Masina 2, Masina 3.
Figura 7.2
3. Se selecteaz cele 4 foi de lucru redenumite si se copiaz capul de tabel, zona D2:J2.
Procedura de copiere este urmtoare selectare zona Copy Paste Special (n foaia de
lucru redenumit ncepnd cu celula A2) cu optiunea Transpose.
4. Avnd cele 4 foi selectate se introduce n celula A1 textul Cauza, n celula B1 textul
Pondere si n celula C1 textul Cumulat.
Figura 7.3
127
5. n foaia Tabel se calculeaz numrul total de rebuturi pentru prima dintre cauze
introducnd n celula D70 formula SUBTOTAL (9,d3:d68) iar pentru celelalte cauze se
introducnd aceeasi formul dar pentru coloanele corespunztoare. (Se foloseste aceast
functie pentru a putea obseva totalurile n momentul n care va fi nevoie s filtrm pe
fiecare masin).
6. n celula K70 se calculeaz suma defectelor cu formula =SUM(D70:J70). Pe rndul
urmtor se calculeaz ponderile pentru fiecare cauz. n celula D71 se introduce formula =
D70/$K$70 si se copiaz formula pna la celula J71. Se formateaz valorile obtinute ca
Percentage.
Figura 7.4
7. Se copiaz aceste valori si se lipesc n cea de-a doua foaie (Proces) cu comanda Paste
Special optiunile Values si Transpose.
8. Se selecteaz zona A1:B8 si se sorteaz descresctor dup coloana B (Pondere).
9. Valorile cumulate se introduc n modul urmtor: n celula C2 se introduce valoarea celulei
B2. n celula C3 se introduce =C2+B3 si se copiaz formula pe coloan.
Figura 7.5
10. Se selecteaz zona A1:C8 si se traseaz graficul.
128
0.00%
10.00%
20.00%
30.00%
40.00%
50.00%
60.00%
70.00%
80.00%
90.00%
100.00%
F
i
r
e

e
r
o
d
a
t
e
N
u

a
u

t
r
e
c
u
t

t
e
s
t
u
l
e
l
e
c
t
r
i
c
F
i
r
e

r
u
p
t
e
T
i
p

d
e


f
i
r
e
n
e
c
o
r
e
s
p
u
n
z

t
o
r
F
i
r
e

r

s
u
c
i
t
e
B
o
b
i
n
a
r
e
d
e
f
e
c
t
u
o
a
s
a
C
a
r
c
a
s

n
e
c
o
r
e
s
p
u
n
z

t
o
a
r
e
Pondere
Cumulat
Figura 7.6
11. n prima foaie de lucru se aplic un filtru automat si se calculeaz numrul de rebuturi pe
fiecare cauz pentru fiecare main alegnd n dreptul coloanei Masina de bobinat pe
rnd valorile 1,2,3. Se preiau valorile aflate pe rndul 71 n foaia de lucru pentru fiecare
masin si se realizeaz aceleasi operatii ca la punctele 7-10.
Interpretarea rezultatelor obinute.
Se constat c desi la nivelul ntregului proces cauzele principale se refere la Firele erodate
si faptul c nu au trecut testul electric cele de la nivelul fiecrei masini sunt diferite. De
exemplu masina 1 are ca surs principal de defecte Firele rupte. Acest lucru a fost posibil
deoarece n acest studiu de caz exist trei procese distincte ( pentru fiecare masin) si, de
aceea, a fost necesar o analiz Pareto pentru fiecare dintre acestea.
n continuare, se analizeaz sursele de defecte pentru fiecare masin si se realizeaz
recomandri pentru eliminarea acestora.
7.2.Diagrama X i R
Compania B.N.
In noiembrie 2001, un reprezentant al companiei B.N., Ion Voicu, a fost convocat la
depozitul din Ploiesti al companiei Escav Rom pentru a inspecta 3 vagoane de marf ce contineau
saci cu agenti de tratare ai noroiului de sond pe care B.N. i transportase la firma din Ploiesti.
Sediul central al firmei B.N. si cea mai mare uzin a sa erau localizate n Bucuresti. Escav Rom a
naintat o plngere conform creia saci de 50 kg de agenti de tratare tocmai primiti de la B.N. au o
greutate mai mic cu aproximativ 5%. Acesti saci au fost initial detectati de unul dintre gestionari
ce a remarcat faptul c documentele de nsotire indicau c volumul net pe toate cele trei vagoane era
mai mic dect cel de luna trecut.
Departamentul Logistic al B.N. a fost chemat s determine dac au fost utilizati paleti cu
greutate mai mic (aceasta putea fi o explicatie pentru greuttile mai mici). B.N. a indicat c nu s-a
efectuat nici o schimbare n ncrcare si paletizare. Inginerii de la cav Rom au verificat aleatoriu 50
129
de saci si au descoperit ca greutatea medie net era de 47,51 kg.. Ei au remarcat faptul c n
transporturile precedente erau adusi saci cu o greutate medie de 50 kg. si o deviatie standard de 1,2
kg.. n consecint au ajuns la concluzia c esantionul indica o scdere semnificativ a greuttii.
Compania B.N. a fost contactat, iar Ion Voicu a fost trimis s investigheze plngerea. Ion Voicu a
verificat plngerea si, constatnd c este ntemeiat, a emis un credit de 5 % pentru compania Escav
Rom. Managerii nu au fost complet satisfcuti de emiterea acestui credit, diagramele utilizate de
inginerii de pe platformele de foraj s-au bazat pe agenti de tratare n saci de 50 de kg. Sacii cu
greutate mai mic au dus la un control chimic defectuos n timpul operatiei de foraj si implicit la o
eficient mai sczut. Agentii de tratare a noroiului de sond sunt folositi pentru a controla pH si
alte proprietti chimice ale frezei de forare n timpul operatiei. Acest defect ar putea determina
consecinte economice severe cauzate costurile foarte mari ale petrolului si gazului natural din
operatia de forare. n consecint, au fost necesare instructiuni speciale pentru furnizarea acestor
transporturi ctre platformele de forare. Mai mult, transporturile de greutate mic au trebuit izolate
n depozitul Escav Rom determinnd un numr mai mare de operatiuni de manipulare si o mai
proast utilizare a spatiului. De aceea, Ion Voicu a fost informat c Escav Rom ar putea s aib
nevoie de un nou furnizor de agenti de tratare a noroiului dac n viitor se vor primi saci care
deviaz semnificativ de la greutatea de 50 de kg. Departamentul de control al calittii de la
compania B.N. a presupus c sacii cu greutate mai mic au rezultat din problemele de la uzina din
Bucuresti. Datorit crizei energetice activitatea de explorare a petrolului si a gazelor naturale a
crescut foarte mult. De aceea, aceast crestere a determinat o crestere a cererii realizate de
industriile complementare inclusiv agentii de tratare a noroiului de sond. n consecint compania
B.N. a trebuit s treac de la lucrul ntr-un schimb 6:00 AM 2:00 PM la dou schimburi 2:PM
10 :00 PM la mijlocul anului 2000 ajungnd n final la lucrul n trei schimburi (24 ore pe zi) n
toamna lui 2001.
Noul schimb, de noapte, era format n totalitate din angajati noi. Maistrii cei mai experimentati au
fost desemnati temporar s supervizeze angajatii din schimbul de noapte. Cel mai mare accent s-a
pus pe cresterea numrului de saci pentru a face fat cererii n continu crestere. S-a suspectat c se
fceau reverificri doar n mod ocazional pentru instalatia de umplere a sacilor. (O reverificare este
realizat prin cntrirea sistematic a sacilor pentru a stabili dac sacii sunt ncrcati cu greutatea
corect. Dac exist o deviatie semnificativ de la greutatea corect se execut manevre de ajustare
a mecanismului de dozaj).
Pentru a verific aceast ipotez personalul de control al calittii a cntrit aleator sacii si a ntocmit
tabelul din pagina urmtoare. Esantionul cntrit a fost de 6 saci pe or.
ntrebri:
1. n ce const analiza problemei greuttii sacilor?
2. Ce proceduri recomandati pentru a mentine un control adecvat al calittii?
130
Timp Greutate
medie
(kg)
Interval
Valoarea
minim
Valoarea
maxim
6:00 AM 49.6 48.7 50.7
7:00 50.2 49.1 51.2
8:00 50.6 49.6 51.4
9:00 50.8 50.2 51.8
10:00 49.9 49.2 52.3
11:00 50.3 48.6 51.7
12:00 prnz 48.6 46.2 50.4
1:00 PM 49.0 46.4 50.0
2:00 49.0 46.0 50.6
3:00 49.8 48.2 50.8
4:00 50.3 49.2 52.7
5:00 51.4 50.0 55.3
6:00 51.6 49.2 54.7
7:00 51.8 50.0 55.6
8:00 51.0 48.6 53.2
9:00 50.5 49.4 52.4
10:00 49.2 46.1 50.7
11:00 49.0 46.3 50.8
12:00 noapte 48.4 45.4 50.2
1:00 AM 47.6 44.3 49.7
2:00 47.4 44.1 49.6
3:00 48.2 45.2 49.0
4:00 48.0 45.5 49.1
5:00 48.0 47.1 49.6
6:00 48.6 47.4 52.0
7:00 50.0 49.2 52.2
8:00 49.8 49.0 52.4
9:00 50.3 49.4 51.7
10:00 50.2 49.6 51.8
11:00 50.0 49.0 52.3
12:00 prnz 50.0 48.8 52.4
1:00 PM 50.1 49.4 53.6
2:00 49.7 48.6 51.0
3:00 48.4 47.2 51.7
4:00 47.2 45.3 50.9
5:00 46.8 44.1 49.0
Timp
(continuare)
Greutate
medie
(kg)
Interval
Valoare
minim
Valoare
maxim
6:00 46.8 41.0 51.2
7:00 50.0 46.2 51.7
8:00 47.4 44.0 48.7
9:00 47.0 44.2 48.9
10:00 47.2 46.6 50.2
11:00 48.6 47.0 50.0
12:00 noapte 49.8 48.2 50.4
1:00 AM 49.6 48.4 51.7
2:00 50.0 49.0 52.2
3:00 50.0 49.2 50.0
4:00 47.2 46.3 50.5
5:00 47.0 44.1 49.7
6:00 48.4 45.0 49.0
7:00 48.8 44.8 49.7
8:00 49.6 48.0 51.8
9:00 50.0 48.1 52.7
10:00 51.0 48.1 55.2
11:00 50.4 49.5 54.1
12:00 prnz 50.0 48.7 50.9
1:00 PM 48.9 47.6 51.2
2:00 49.8 48.4 51.0
3:00 49.8 48.8 50.8
4:00 50.0 49.1 50.6
5:00 47.8 45.2 51.2
6:00 46.4 44.0 49.7
7:00 46.4 44.4 50.0
8:00 47.2 46.6 48.9
9:00 48.4 47.2 49.5
10:00 49.2 48.1 50.7
11:00 48.4 47.0 50.8
12:00 noapte 47.2 46.4 49.2
1:00 AM 47.4 46.8 49.0
2:00 48.8 47.2 51.4
3:00 49.6 49.0 50.6
4:00 51.0 50.5 51.5
5:00 50.5 50.0 51.9
Tabel 7.4
Rezolvare studiu de caz diagrame de control X bar i R
1. Se copiaz tabelul ntr-o foaie de calcul Excel ( se are grij ca n momentul lipirii celula
activ s fie A1).
2. n celula E2 se introduce textul Amplitudine si se calculeaz amplitudinile esantioanelor ca
diferent ntre valoarea cea mai mic si cea mai mare din esantion. (ex: =D3-C3 pentru
primul esantion dup care se copiaz formula pe coloan)
134
Figura 7.7
3. n celula B75 n dreptul coloanei cu greutatea medie se calculeaz media mediilor
esantioanelor = Average (B3:B74)
4. n acelasi mod se calculeaz si media amplitudinilor =Average (E3:E74).
Figura 7.8
135
5. In F2 se introduce textul media mediilor esantioanelor iar n F3 se introduce valoarea
calculat la punctul 3. ( Paste Special optiunea Values). Apoi se copiaz pe coloan.
6. n G2 se introduce textul media amplitudinilor iar n G3 se introduce valoarea calculat la
punctul 4. Apoi se copiaz pe coloan.
Figura 7.9
7. n celulele H2 si I2 se introduce denumirile UCLx si LCLx iar n celulele H3 si I3 se
introduc formulele de calcul pentru limitele superioare si inferioare (UCL si LCL). De
exemplu n celula H3 se introduce formula =F3+0.483*G3.(corespunztoare modului de
calcul pentru limita superioar). Dup introducerea formulei aceasta se copiaz n jos. n
mod similar si pentru limita inferioar cu formula =F3-0.483*G3. (valorile lui z se iau din
tabelul pentru determinarea limitelor de control).
8. Se utilizeaz seriile din coloanele B,F, H si I pentru a realiza diagrama X bar folosind ca ax
a categoriilor timpul.
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
6
:
0
0

A
M
1
1
:
0
0
4
:
0
0
9
:
0
0
2
:
0
0
7
:
0
0
1
2
:
0
0

p
r

n
z
5
:
0
0
1
0
:
0
0
3
:
0
0
8
:
0
0
1
:
0
0

P
M
6
:
0
0
1
1
:
0
0
4
:
0
0
Greutate medie (kg)
Media mediilor
esantioanelor
UCLx
LCLx
Figura 7.10
136
9. Pentru a realiza diagrama tip R se calculeaz n prealabil limitele de control superioare si
inferioare UCLr si LCLr utiliznd formulele corespunztoare.
Figura 7.11
10. Se utilizeaz seriile E,J,K pentru a realiza diagrama tip R si se foloseste ca ax a categoriilor
seria A.
0
2
4
6
8
10
12
6
:
0
0

A
M
1
2
:
0
0

p
r

n
z
6
:
0
0
1
2
:
0
0

n
o
a
p
t
e
6
:
0
0
1
2
:
0
0

p
r

n
z
6
:
0
0
1
2
:
0
0
n
o
a
p
t
e
6
:
0
0
1
2
:
0
0

p
r

n
z
6
:
0
0
1
2
:
0
0

n
o
a
p
t
e
Amplitudine
Media amplitudinilor
Uclr
LCLr
Figura 7.12
7.3. Diagrame tip p
Operatorii de la firma de asigurri ASIG introduc n fiecare zi mii de nregistrri. Esantioane
ale nregistrrilor a 20 de operatori se afl n tabelul urmtor. O sut de nregistrri introduse de
137
fiecare operator au fost examinate cu atentie iar numrul de erori nregistrat. Apoi s-a calculat
proportia erorilor. S se stabileasc limitele de control si s se reprezinte grafic procesul.
Numr eantion Numr erori Defecte (%)
1 6
2 5
3 0
4 1
5 4
6 2
7 5
8 3
9 3
10 2
11 6
12 1
13 8
14 7
15 5
16 4
17 11
18 3
19 0
20 4
Tabel 7.5
Rezolvarea studiului de caz pentru diagrame p
1. Se calculeaz proportia erorilor ca raport ntre numrul erorilor pe esantion si 100.
2. Se calculeaz suma numrului de erori pe esantion.
3. Se calculeaz 04 . 0
) 20 )( 100 (
80
= = =
ri inregistra de total numarul
erori de total numar
p
4. Se calculeaz 02 . 0
100
) 04 . 0 1 ( 04 . 0

=
p
o
(Observaie. n este mrimea esantionului )
5. 10 . 0 ) 02 . 0 ( 3 04 . 0

= + = + =
p p
z p UCL o
0 ) 02 . 0 ( 3 04 . 0

= = =
p p
z p LCL o
6. Se reprezint grafic limitele de control si proportia defectelor din fiecare esantion
138
0
0.02
0.04
0.06
0.08
0.1
0.12
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1011121314151617181920
Defecte (%)
p mediu
UCLp
LCLp
Figura 7.13
Se observ c numai un operator se afl n afara limitelor de control. Compania va trebui s
examineze mai ndeaproape activitatea acestuia pentru a vedea dac exist o problem real.
Rezolvarea cu Excel
1. Se copiaz tabelul ntr-o foaie de calcul Excel ncepnd cu celula activ A1.
Figura 7.14
2. Se calculeaz numrul de defecte pe esantion. n celula C2 se introduce formula =B2/100 si
se copiaz n zona C2:C21.
139
Figura 7.15
3. Se calculeaz numrul total de defecte n celula B22 cu formula =SUM(B2:B21)
4. Se calculeaz p cu formula =B22/(20*100) n celula D2.
5. Se copiaz aceast valoare n zona D3:D21. (observatie se foloseste comanda Copy n
celula D2 si apoi n celula D3 Paste Special optiunea Values. Apoi se copiaz pe toat zona
indicat)
6. Se calculeaz
p
o n celula E2 cu formula =SQRT((D2*(1-D2))/100). Se formateaz cu
dou zecimale.Se copiaz formula n zona E2:E21.
140
Figura 7.16
7. Se calculeaz limitele de control superioare si inferioare UCL, LCL. Pentru UCL n celula
F2 se introduce formula =D2+3*E2 iar pentru LCL se introduce n celula G2 formula
=max(0,D2-3*E2). Se formateaz cu dou zecimale.Apoi se copiaz aceste valori pe
rndurile 3-21. (Vezi procedura de la punctul 5).
8. Se reprezint grafic folosind ca serii coloanele A, D, F si G. Tipul de diagrama utilizat este
Scatter.
0
0.02
0.04
0.06
0.08
0.1
0.12
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1011121314151617181920
Defecte (%)
p mediu
UCLp
LCLp
Figura 7.17
141
7.4. Diagrame tip c
O companie de transport primeste mai multe plngeri pe zi datorit comportamentului soferilor
si. Pe o perioad de 9 zile patronul primeste urmtorul numr de telefoane de la pasagerii iritati:
3,0,8,9,6,7,4,9,8. Dup ce patronul a afisat o diagram de control ce cuprindeau aceste date si le-a
afisat n numrul de telefoane primite a sczut la o medie de 3 pe zi. Puteti explica ce s-a
ntmplat?
(Stabiliti limitele de control inferioare si superioare pentru acest proces ntr-un interval de ncredere
de 99.73%.)
Rezolvare studiului de caz pentru diagrama c
1. Se calculeaz 6 9 / 54 = = c
2. Se stabilesc limitele 35 . 13 6 3 6 3 = + = + = c c UCL
c
0 6 3 6 3 = = = c c LCL
c
(deoarece rezultatul calcului este
negativ se ia implicit valoarea 0 deoarece limita nu poate fi negativ)
3. Se realizeaz diagrama c.
0
2
4
6
8
10
12
14
16
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Numar defecte
Media
defectelor
UCL
LCL
Figura 7.18
Rezolvarea cu Excel
1. Se introduc valorile corespunztoare n coloana A denumit Numr defecte.
2. Se calculeaz media defectelor n coloana B cu formula =AVERAGE(A2:A11) si se copiaz
n zona B2:B11.
142
Figura 7.19
3. Se calculeaz limitele de control superioare si inferioare UCL si LCL. Pentru UCL formula
este =B2+3*SQRT(B2) iar pentrul LCL se alege 0 deoarece valoarea calculat este mai
mic dect 0.
Figura 7.20
Marimea esantion A2 D4 D3
2 1.880 3.268 0
3 1.023 2.574 0
4 .729 2.282 0
5 .577 2.115 0
6 .483 2.004 0
7 .419 1.924 0.076
8 .373 1.864 0.136
9 .337 1.816 0.184
10 .308 1.777 0.223
12 .266 1.716 0.284
Tabel 7.6 Tabel pentru determinarea limitelor diagramelor de control
143
Probleme
1. Valoarea medie a unui proces pe care urmeaz s-l monitorizati este de 75 de unitti.
Deviatia standard a procesului este 1.95 iar mrimea esantionului este n=10. Care sunt
limitele de control superioare si inferioare pentru o diagram de control 3 sigma.
2. Valoarea medie a unui proces pe care urmeaz s l monitorizati este de 50 de unitti,
amplitudinea medie este de 4 unitti, mrimea esantionului utilizat este n=5. Se cer :
a. Limitele de control pentru diagrama X bar.
b. Limitele de control pentru diagrama R
3. Baterii S.A. a primit recent plngeri de la vnztorii cu amnuntul deoarece bateriile lor de 9
V nu au durat de functionare att de ndelungat ca ale celorlalte mrci. Andrei
Mrculescu, responsabilul programului de implementare a Managementului Calittii Totale,
de la uzina din Bucuresti crede c nu este nici o problem, deoarece bateriile au avut o
durat medie de functionare de 50 de ore, cu 10 % mai mare dect modelele competitorilor.
Pentru a creste durata de functionare peste acest nivel, este nevoie de un nivel superior de
tehnologie care nu este disponibil deocamdat. Cu toate acestea Andrei Mrculescu se
preocup s stabileasc metode de verificare care s analizeze din or n or fiecare linie de
productie. Se decide s se analizeze esantioane de cte 5 baterii de 9 V pentru urmtoarele
25 de ore pentru a crea standardele pentru limitele diagramelor de control.
Esantion
Or 1 2 3 4 5 X bar R
1 51 50 49 50 50
2 45 47 70 46 36
3 50 35 48 39 47
4 55 70 50 30 51
5 49 38 64 36 47
6 59 62 40 54 64
7 36 33 49 48 56
8 50 67 53 43 40
9 44 52 46 47 44
10 70 45 50 47 41
11 57 54 62 45 36
12 56 54 47 42 62
13 40 70 58 45 44
14 52 58 40 52 46
15 57 42 52 58 59
16 62 49 42 33 55
17 40 39 49 59 48
18 64 50 42 57 50
19 58 53 52 48 50
20 60 50 41 41 50
21 52 47 48 58 40
22 55 40 56 49 45
23 47 48 50 50 48
24 50 50 49 51 51
25 51 50 51 51 62
Cu aceste limite, Andrei mai analizeaz esantioane pentru nc 5 ore asa cum se vede n tabelul
de mai jos.
144
Esantion
Or 1 2 3 4 5
26 48 52 39 57 61
27 45 53 48 46 66
28 63 49 50 45 53
29 57 70 45 52 61
30 45 38 46 54 52
a. Este procesul de productie n control ?
b. Comentati observatiile asupra duratei de functionare.
4. O firm de distributie transmite comenzile conform cataloagelor. Printre cele 100 de
comenzi livrate, proportia erorilor a fost de 0.05. S se determine limitele de control
inferioare si superioare pentru acest proces ntr-un interval de ncredere de 99.73%.
5. Operatorii de la firma de asigurri ASIG introduc n fiecare zi mii de nregistrri. Esantioane
ale nregistrrilor a 20 de operatori se afl n tabelul urmtor. O sut de nregistrri introduse
de fiecare operator au fost examinate cu atentie iar numrul de erori nregistrat. Apoi s-a
calculat proportia erorilor. S se stabileasc limitele de control si s se reprezinte grafic
procesul.
Numr
eantion
Numr erori Defecte
(%)
1 6
2 5
3 0
4 1
5 4
6 2
7 5
8 3
9 3
10 2
11 6
12 1
13 8
14 7
15 5
16 4
17 11
18 3
19 0
20 4
6. O companie de transport primeste mai multe plngeri pe zi datorit comportamentului
soferilor si. Pe o perioad de 9 zile patronul primeste urmtorul numr de telefoane de la
pasagerii iritati: 3,0,8,9,6,7,4,9,8. Stabiliti limitele de control inferioare si superioare pentru
acest proces ntr-un interval de ncredere de 99.73%.
7. Un proces are o medie de 8.01 grame iar deviatia standard de 0.03. Specificatiile sunt: media
populatiei (=8.0) iar o=0.04. S se determine C
pk
si s interpreteze rezultatul.
8. Sunteti responsabil cu mbunttirea calittii si ati realizat o nou masin care taie piese
pentru produsele companiei. Sunteti foarte entuziasmat deoarece obiectivul companiei este
de maxim 3.4 defecte la 1000000 iar aceast masin ar putea fi ceea ce v trebuie. Piesele
145
tiate nu trebuie s fie mai mari de +/- .001 cm din grosimea specificat de 250 de cm. V
decideti s determinati C
pk
pentru noua masin si s luati decizii pe baza acestuia. ( deviatia
standard a procesului .0005).
146
Bibliografie
1. Chase, B.R.
Aquilano, N.J.
Jacobs, F.R.
Production and Operations Management, New York, Irwin
McGraw Hill,1998
2. Heizer, J.
Render, B.
Operations Management, New Jersey, Prentice Hall Inc.,
2001
3. Nftnil, I. Birotic i performana managerial,Bucuresti, Editura ASE,
2001
4. Makridakis,S.
Wheelwright, S.
McGee,V.E.
Forecasting:Methods and Applications, New York, John
Wiley and Son, 1983
5. Moore, J.H.
Weathweford, L.R.
Decision Modeling with Microsoft Excel, New Jersey,
Prentice Hall Inc., 2000
6. Van de Panne,Cornelis Introductory Financial Economics with Spreadsheet,
Singapore,Gordmand Breach Publishing Group, 1999