Referat Alfa Audit Sa

UNIVERSITATEA VALAHIA TRGOVITE
FACULTATEA DE TIINE ECONOMICE

SPECIALIZAREA AUDITULUI ENTITAILOR PUBLICE I
PRIVATE
PROGRAMUL DE MASTERAT ANUL I
Semestrul I F!rm" #e $%&' ( ZI
Lect.univ.dr.:
MARINELA MANEA
Masteranzi:
Fl!re" M"r)" M"*#"le%"
B+,)!)u C"rme% M'
P"-!l A%"(G".r)el"
V!),)l+ B)"%,"

s',' alpha audit s.a.
Targoviste
S+l+&+stru Cr)st)%"
U/+ E#u"r#
TRGOVITE
0123
AUDIT SA
Compartiment Audit Intern
Nr.038/01.11.2011
ORDIN DE SERVICIU
Avnd n vedere prevederile din Ordonana de urgen a uvernului
nr.!!/200" privind in#tituiile de $redit %i ade$varea $apitalului& apro'at $u modi(i$ri %i
$ompletri prin )egea nr.22*/200*& $u modi(i$rile %i $ompletrile ulterioare& %i normei
+N, nr.1*/2003 privind organi-area %i $ontrolul intern al a$tivitii in#tituiilor de $redit
%i admini#trarea ri#$urilor #emni(i$ative& pre$um %i organi-area %i de#(%urarea a$tivitii
de audit intern a in#tituiilor de $redit& #e va e(e$tua o mi#iune $la#i$ de audit la
#o$ietatea BRD GROUPE SOCIETE GENERALE'
.i#iunea de audit o repre-int in#pe$tarea #ervi$iilor operaionale& avnd
$a prin$ipal o'ie$tiv/
Auditarea depozitelor la termen la BRD GROUPE SOCIETE
GENERALE.
.enionm $ #e va e(e$tua un audit de veri(i$are de $tre e$onomi tii
+$ioiu Carmen0.i1aela&2a%ol Ana a'riela& 3oi$il +ian$a& 4lv#tru Cri#tina& 5
6duard 7 auditori interni& iar #upervi-area va (i a#igurat de e$onomi#t 8lorea .agdalena
7 auditor intern.
2

Targoviste
9ire$tor $ompartiment audit intern

ALFA AUDIT SA
.i#iunea de audit / AUDITAREA DEPOZITELOR LA TEREN

DECLARAIA DE INDEPENDEN4
3

Targoviste

Auditor& 9ire$tor Compartiment Audit Intern
6$.8lorea .aria .agdalena
ALFA AUDIT SA


I%,!m5"t).)l)t+ ) $% le*"tur" ,u e%t)t"te"6stru,tur" "u#)t"t+ 9a Nu
Ai avut/avei vreo relaie o(i$ial& (inan$iar #au per#onal $u $ineva
$are ar putea # v limite-e m#ura n $are putei # v intere#ai&
# de#$operii #au # $on#tatai #l'i$iuni de audit n ori$e (el:
0
Avei idei pre$on$epute (at de per#oane& grupuri& organi-aii #au
o'ie$tive $are ar putea # v in(luene-e n mi#iunea de audit:
0
Ai avut/avei (un$ii #au ai (o#t/#untei impli$at;< n ultimii 3 ani
ntr0un alt mod n a$tivitatea entitii/#tru$turii $e va (i auditat:
0
Avei re#pon#a'iliti n derularea programelor %i proie$telor privind
ge#tiunea re#ur#elor umane:
0
Ai (o#t impli$at n ela'orarea %i implementarea #i#temelor de $ontrol ale
entitii/#tru$turii $e urmea- a (i auditat:
0
4untei #o/#oie& rud #au a(in pn la gradul al patrulea in$lu#iv $u
$ondu$torul entitii/#tru$turii $e va (i auditat #au $u mem'rii organului de
$ondu$ere $ole$tiv:
0
Avei vreo legtur politi$& #o$ial $are ar re-ulta dintr0o (o#t anga=are #au
primire de redevene de la vreun grup anume& #au organi-aie #au nivel
guvernamental:
0
Ai apro'at nainte (a$turi&ordine de plat %i alte in#trumente de plat pentru
entitatea/#tru$tura $e va (i auditat:
0
Ai inut anterior $onta'ilitatea la entitatea/#tru$tura $e va (i auditat: 0
Avei vreun intere# dire$t #au unul de (ond (inan$iar indire$t la
0
9a$ n timpul mi#iunii de audit& apare ori$e in$ompati'ilitate
per#onal&e>tern #au organi-aional $are ar putea # v a(e$te-e a'ilitatea
dv#.de a lu$ra %i a (a$e rapoartele de audit impariale&noti(i$ai %e(ul
Compartimentul Audit 2u'li$ Intern de urgen:
0
0
0
0
0
0
$ondu$ere $ole$tiv:
0
guvernamental:
0
0
0
0
?

Targoviste
6$.+$ioiu Carmen .i1aela
ALFA AUDIT SA


0
0
0
0
0
$ondu$ere $ole$tiv:
0
guvernamental:
0
0
0
0
@

Targoviste
6$.2a ol Ana a'riela
ALFA AUDIT SA


0
0
0
0
0
$ondu$ere $ole$tiv:
0
guvernamental:
0
0
0
0
"

Targoviste
6$.4lv#tru Cri#tina
ALFA AUDIT SA


0
0
0
0
0
$ondu$ere $ole$tiv:
0
guvernamental:
0
0
0
0
*

Targoviste
6$.3oi$il +ian$a
ALFA AUDIT SA


0
0
0
0
0
$ondu$ere $ole$tiv:
0
guvernamental:
0
0
0
0
8

Targoviste
6$.5 6duard
ALFA AUDIT SA
NOTIFICARE PRIVIND DECLANAREA MISIUNII DE
AUDIT INTERN
Ctre/ BRD GROUPE SOCIETE GENERALE
9e la/ Compartimentul Audit Intern
,e(eritor la mi#iunea de audit intern/ AUDITAREA DEPOZITELOR LA TEREN
In $on(ormitate $u 2lanul de audit intern pe anul 2011& urmea- $a n perioada
01.12.2012 7 10.12.2012 # e(e$tum o mi#iune de audit intern avnd $a tem
AUDITAREA DEPOZITELOR LA TEREN.
4$opul mi#iunii de audit intern e#te a$ela de a (urni-a o a#igurare independent
$ondu$erii n $eea $e prive%te %i (ormulareade re$omandri pentru m'untirea a$e#tuia.
2erioada #upu# evalurii e#te 01.10.2011 7 30.0!.2012
3 rugm& de a#emenea& # de#emnai o per#oan de $onta$t pentru a ne a=uta n
timpul derulrii mi#iunii de audit intern&urmnd a #ta'ili de $omun a$ord data %edinei de
de#$1idere& avnd pe ordinea de -i urmtoarele/
pre-entarea auditorilorA
pre-entarea %i di#$utarea o'ie$tivelor mi#iunii de audit internA
di#$utarea programului interveniei la (aa lo$uluiA
#ta'ilirea per#oanelor de legtur n $adrul $ompartimentelor auditataA
alte a#pe$te organi-atori$e ne$e#are da#(%urrii mi#iunii.
2entru o mai 'un do$umentare a e$1ipei de audit intern re(eritoare la a$tivitatea
dire$iei& v rugm # ne punei la di#po-iie urmtoarea do$umentaie ne$e#ar/
$adrul legal %i de reglementare apli$a'il operaiunilor 'an$are de depo-it
la termenA
!

Targoviste
pro$e#ele0ver'ale ale Comitetului de ge#tiune a a$tivelor #i pa#ivelor
'an$ii A
pro$e#e ver'ale ale Comitetului de ri#$ de de$ontare a operatiunilorA
li#ta #pe$imenelor de #emnaturiA
$ontra$tele de depo-it&$erti(i$atele de depo-it in$1eiate in perioada
auditataA
=urnal0ul de in$a#ari #i plati $ompletat in perioada auditataA
g1idul de e$onomii #i pla#amente la termenA
=urnalul operatiunilor -ileiA
(i#a po#tului per#oanei de#emnate #a #e o$upe de ar1ivaA
regi#trul de intrari0ie#iri ar1ivaA
pro$edura de organi-are #i (un$tionare a ar1ivei in#titutiei.
2entru eventualele ntre'ri privind a$ea#t a$iune&v rugm # $onta$tai pe
auditori interni/ +$ioiu Carmen0.i1aela& 2a%ol Ana a'riela& 5 6duard& 3oi$il
+ian$a& 4lv#tru Cri#tina& #au #upervi-or 0 8lorea .aria .agdalena.
Cu #tim& 9ata/ 01.12.2012
9ire$tor Compartiment Audit Intern
10

Targoviste
ALFA AUDIT SA
COLECTAREA INFORMATIILOR
M)s)u%e" #e "u#)t7 AUDITAREA DEPOZITELOR LA TERMEN
2erioada auditat/ 01.10.2011 7 30.0!.2012
Into$mit/ +$ioiu Carmen0.i1aela& 2a%ol Ana a'riela&5 6duard&3oi$il
+ian$a& 4lv#tru Cri#tina
Avi-at/ 8lorea .aria .agdalena
9ata / 01.12.2012

C!le,t"re I%8!rm"/))
De5"rt"me%t ."%,"r DA NU O.ser&"/))
Cadrul legal %i de reglementare apli$a'il
operaiunilor 'an$are de depo-it la termen B 0
2ro$e#e0ver'ale ale Comitetului de ge#tiune
a$tivelor %i pa#ivelor 'n$ii 0
B
2ro$e#e0ver'ale ale Comitetului de ri#$ de
de$ontare a operaiunilor 0 B
)i#ta #pe$imenelor de #emnturi
B 0
Contra$tele de depo-it& $erti(i$atele de depo-it
11

Targoviste
B 0
)i$1idarea depo-itelor la termen n perioada
auditat 7 Curnal de n$a#ri %i pli B 0
1idul de e$onomii #i pla#amente la
termen ; o(erta 'an$ii < B 0
Curnalul operaiunilor -ilei
B 0
ALFA AUDIT SA
LISTA CENTRALIZATOARE A OBIECTELOR AUDITATE
2erioada auditat/ 01.10.2011 7 30.0!.2012
+ian$a&4lv#tru
Cri#tina
9ata / 01.12.2012
12

Targoviste
ALFA AUDIT SA
IDENTIFICAREA RISCURILOR
2erioada auditat/ 01.10.2011 7 30.0!.2012

9ata / 01.12.2012
Nr',rt' O.)e,t)&e O.)e,te "u#)t".)le R)s,ur) )#e%t)8),"te
Nr',rt' O.)e,t)&e O.)e,te "u#)t".)le O.s'
1. 9epo-ite la
termen
1.1 6>i#tena do$umentelor / $ontra$telor de
depo-it #au $erti(i$atelor de depo-it
1.2 Controlul n detaliu privind $ore$titudinea
nregi#trrii $ontra$telor de depo-it #au a
reda$trii potrivit legilor n vigoare
1.3 Controlul n detaliu privind #tipularea
tuturor $lau-elor n $ontra$t pre$um %i a
$ondiiilor de a$ordare a do'n-ii
1.? Controlul n detaliu privind nregi#trarea
operaiilor
1.@ .#uri de $unoa%tere a $lientelei %i
prevenirea #plrii 'anilor
1." 2rote=area deponenilor prin a$$e# la
in(ormaii $u privire la garantarea depo-itelor
1.* 3eri(i$area apli$aiilor I.D. de $are di#pune
in#tituia
1.8 2er(e$ionarea per#onalului n vederea
#ati#(a$erii nevoilor #pe$i(i$e (ie$arui $lient
13

Targoviste
1. 9epo-ite la termen
1.1 6>i#tena do$umentelor /
$ontra$telor de depo-it #au
$erti(i$atelor de depo-it
0 e>i#tena n ar1iva
in#tituiei a tuturor
$ontra$telor de depo-it /
$erti(i$ate n (ormat
ele$troni$
1.2 Controlul n detaliu
privind $ore$titudinea
nregi#trrii $ontra$telor de
depo-it #au a reda$trii
potrivit legilor n vigoare
0 e>i#tena de %ter#turi
0 anali-a #emnturii de pe
$ontra$tul de depo-it %i
$ea de pe $1itana de
primire
0 pre-entarea #(erelor de
depo-it nu a (o#t
(avora'il $lientului
0 e>i#tena %tampilei %i a
#emnturii dire$torului
'n$ii %i veri(i$area
nregi#trrii a$e#tuia
0 $on$ordana ntre o(erta
privind #tipularea tuturor
$lau-elor n $ontra$t pre$um
%i a $ondiiilor de a$ordare a
do'n-ii
0 tipul do'n-ii
menionate n $ontra$t
0 do'nda (i>& de%i #0a
luat n $al$ul do'nda
varia'il& n (avoarea
'n$ii
0 depo-it $u do'nd
pre(erenial mai mare
de$t politi$a 'n$ii 7
per#oana are legturi $u
agentul 'n$ii $are a
n$1eiat $ontra$tul
0 (avori-area unor $lieni
la #ta'ilirea do'n-ii de
$tre dire$torul 'n$ii
0 retragerea #umei nainte
de termenul de (inali-area
$ontra$tului ;prin
(avori-area $lientului<prin
a$ordarea do'n-ii pn
la (inali-area $ontra$tului
1?

Targoviste
1.? Controlul n detaliu
privind nregi#trarea
operaiilor
0 nregi#trarea n
evidenele $onta'ile ale
in#tituiei a unor
operaiuni (r a avea la
'a- do$umente
=u#ti(i$ative a(erente
0 intrri de date&ntreinere
#au de#$r$ri $u erori
0 #$1im'area
nregi#trrilor $onta'ile
0 nenregi#trarea
intenionat a operaiilor
0a#umarea unui alt
$ont&eva-iune
1.@ .#uri de $unoa%tere a
$lientelei %i prevenirea
#plrii 'anilor
0 ine>i#tena de$laraiilor
$lienilor de proveniena
#umelor depu#e $e
dep%e#$ valoarea deE
1." 2rote=area
deponenilor prin a$$e# la
in(ormaii $u privire la
garantarea depo-itelor
0 apli$area 9ire$tivei
200!/1?/C6 A
2arlamentului 6uropean %i
a Con#iliului
din 11 martie 200!
de modi(i$are a 9ire$tivei
!?/1!/C6 privind
#i#temele de garantare a
depo-itelor& n $eea $e
prive te
pla(onul de garantare i
termenul de plat a
$ompen#aiilor
0 neadu$erea la $uno%tina
$lientului da$a depo-itul
e#te #au nu garantat
1@

Targoviste
1.* 3eri(i$area apli$aiilor
I.D. de $are di#pune in#tituia
0 lip#a #i#temului de
#e$uritate& a datelor& du$e
la de-vluirea
neautori-at a datelor $u
$ara$ter $on(idenial
0 nenregi#trarea n #i#tem
a tuturor operaiilor
e(e$tuate
0 apariia unor pro'leme
legate de (un$ionarea
apli$aiilor in(ormati$e&
$are $ondu$ la pierderea
unor date
0 erori legate de
tran#miterea datelor n
(ormat ele$troni$
0 de(e$iuni ale
e$1ipamentelor (i-i$e de
#to$are a in(ormaiilor
ele$troni$e ale in#tituiei
de $redit
1.8 2er(e$ionarea
per#onalului n vederea
#ati#(a$erii nevoilor #pe$i(i$e
(ie$arui $lient
#umelor depu#e $e
dep%e#$ valoarea de
10.000 euro #au
e$1ivalentul n lei #au
dolari
ALFA AUDIT SA
CLASAREA OPERAIILOR 9N FUNCIE DE GRADUL DE RISC
2erioada auditat/ 01.10.2011 7 30.0!.2012
1"

Targoviste
9ata / 01.12.2012
Nr',rt' O.)e,t)&e O.)e,te "u#)t".)le R)s,ur) )#e%t)8),"te Z!%" #e r)s,
"tr).u)t+
1. 9epo-ite
la termen
1.1 6>i#tena
do$umentelor /
$ontra$telor de depo-it
#au $erti(i$atelor de
depo-it
0 e>i#tena n ar1iva
in#tituiei a tuturor
$ontra$telor de depo-it /
$erti(i$ate n (ormat
ele$troni$
.are
privind $ore$titudinea
nregi#trrii $ontra$telor
de depo-it #au a
reda$trii potrivit
legilor n vigoare
0 e>i#tena de %ter#turi
0 anali-a #emnturii de pe
$ontra$tul de depo-it %i
$ea de pe $1itana de
primire
0 pre-entarea #(erelor de
depo-it nu a (o#t
(avora'il $lientului
0 e>i#tena %tampilei %i a
#emnturii dire$torului
0 $on$ordana ntre o(erta
.are
1*

Targoviste
privind #tipularea
tuturor $lau-elor n
$ontra$t pre$um %i a
$ondiiilor de a$ordare a
do'n-ii
0 tipul do'n-ii menionate
n $ontra$t
0 do'nda (i>& de%i #0a
luat n $al$ul do'nda
varia'il& n (avoarea
'n$ii
0 depo-it $u do'nd
pre(erenial mai mare
de$t politi$a 'n$ii 7
per#oana are legturi $u
agentul 'n$ii $are a
n$1eiat $ontra$tul
0 (avori-area unor $lieni
la #ta'ilirea do'n-ii de
$tre dire$torul 'n$ii
0 retragerea #umei nainte
de termenul de (inali-area
$ontra$tului ;prin
(avori-area $lientului< prin
a$ordarea do'n-ii pn la
(inali-area $ontra$tului
.are
1.? Controlul n detaliu
privind nregi#trarea
operaiilor
0 nregi#trarea n
evidenele $onta'ile ale
in#tituiei a unor
operaiuni (r a avea la
'a- do$umente
=u#ti(i$ative a(erente
0 intrri de date&ntreinere
#au de#$r$ri $u erori
0 #$1im'area
nregi#trrilor $onta'ile
0 nenregi#trarea
intenionat a operaiilor
0a#umarea unui alt
$ont&eva-iune
.are
1.@ .#uri de
$unoa%tere a $lientelei %i
prevenirea #plrii
'anilor
#umelor depu#e $e
dep%e#$ valoarea deE
.edie
18

Targoviste
1." 2rote=area
deponenilor prin a$$e#
la in(ormaii $u privire
la garantarea
depo-itelor
0 apli$area 9ire$tivei
200!/1?/C6 A
2arlamentului 6uropean %i
a Con#iulului
din 11 martie 200!
de modi(i$are a 9ire$tivei
!?/1!/C6 privind
#i#temele de garantare a
depo-itelor& n $eea $e
prive te
pla(onul de garantare i
termenul de plat a
$ompen#a iilor
0 neadu$erea la $uno%tina
$lientului da$ depo-itul
e#te #au nu garantat
.edie
1!

Targoviste
1.* 3eri(i$area
apli$aiilor I.D. de $are
di#pune in#tituia
0 lip#a #i#temului de
#e$uritate& a datelor& du$e
la de-valuirea neautori-at
a datelor $u $ara$ter
$on(idenial
0 nenregi#trarea n #i#tem
a tuturor operaiilor
e(e$tuate
0 apariia unor pro'leme
legate de (un$ionarea
apli$aiilor
in(ormati$e&$are $ondu$ la
pierderea unor date
0 erori legate de
tran#miterea datelor n
(ormat ele$troni$
0 de(e$iuni ale
e$1ipamentelor (i-i$e de
#to$are a in(ormaiilor
ele$troni$e ale in#tituiei
de $redit
.i$
1.8 2er(e$ionarea
per#onalului n vederea
#ati#(a$erii nevoilor
#pe$i(i$e (ie$arui $lient
#umelor depu#e $e
depa%e#$ valoarea de
10.000 euro #au
e$1ivalentul in lei #au
dolari
.i$
20

Targoviste
ALFA AUDIT SA
PROGRAMUL DE AUDIT INTERN
2erioada auditat/ 01.10.2011 7 30.0!.2012
9ata / 03.12.2012
O.)e,t)&ele
"u#)tulu)
A,t)&)t+/)le
5r!*r"m"te
Dur"t":;< Pers!"%ele
)m5l),"te
L!,ul
#es8+-ur+r))
AUDITAREA DEPOZITELOR LA TERMEN
2'Pre*+t)re"
m)s)u%)) #e
"u#)t
=0
1.Diprirea %i pro$e#area
Ordinului de #ervi$iu
2 +$ioiu
Carmen ..
9.A.I.
2.Diprirea %i pro$e#area
9e$laraiei de
independen
2
+$ioiu
Carmen ..
2a%ol
a'riela
9.A.I.
3.2regtirea %i
tran#miterea Noti(i$rii
privind de$lan%area
mi#iunii de audit intern
$tre prile intere#ate
@ 5 6duard 9.A.I.
?.Cole$tarea %i prelu$rarea
in(ormaiilor
2? 3oi$il
+ian$a
8lorea
.agdalena
9.A.I.
+,9
,O526
4OCI6D6
6N6,A)6
@.Fnto$mirea )i#tei
$entrali-atoare a o'ie$telor
auditate
"
4lv#tru
Cri#tina 9.A.I.
21

Targoviste
".Cla#area o'ie$telor
audita'ile n -ona de ri#$
?
+$ioiu
Carmen ..
8lorea
.agdalena
9.A.I.
*.Fnto$mirea 2rogramului
de audit intern !
8lorea
.agdalena
5 6duard
9.A.I.
8.Fnto$mirea Notei %i a
2rogramului interveniei la
(aa lo$ului
!
2a%ol
a'riela
4lv#tru
Cri#tina
9.A.I.
!.O'inerea apro'rii
Cole$tarea %i prelu$rarea
datelor&Gonelor de ri#$ %i
2rogramul interveniei la
(aa lo$ului
2
3oi$il
+ian$a
5 6duard
9.A.I.
10.2lani(i$area %i
organi-area %edinei de
de#$1idere $u #o$ietatea
+,9 ,O526 4OCI6D6
6N6,A)6
"
+$ioiu
Carmen ..
2a%ol
a'riela
8lorea
.agdalena
9ragomir
a'riel
9.A.I.
+,9
,O526
4OCI6D6
6N6,A)6
11.,eda$tarea .inutei
%edinei de
de#$1idere.O'inerea
numelui per#oanelor de
$onta$t %i #ta'ilirea unui
lo$ pentru de#(%urarea
a$tivitii de audit
3
8lorea
.agdalena
+$ioiu
Carmen ..
2a%ol
a'riela
4lv#tru
Cri#tina
3oi$il
+ian$a
5 6duard
9ragomir
a'riel
+,9
,O526
4OCI6D6
6N6,A)6
0'I%ter&e%/)" l" 8"/" l!,ulu) 230
1.1 6(e$tuarea te#trilor 20
22

Targoviste
O'ie$tivul I.
9epo-ite la
termen
8lorea
.agdalena
+$ioiu
Carmen ..
2a%ol
a'riela
4lv#tru
Cri#tina
3oi$il
+ian$a
5 6duard
.arin
Angela
+,9
,O526
4OCI6D6
6N6,A)6
9.A.I.
1.2 9i#$utarea$on#tatrilor
$u dire$torul #o$ietii
+,9 ,O526
4OCI6D6
6N6,A)6
"
1.3 6la'orarea 8IA2
0urilor
12
1.? Cole$tarea dove-ilor 20
1.@ ,evi-uirea
do$umentelor de lu$ru din
pun$t de vedere al
$oninutului %i al (ormei %i
nto$mirea Notei
$entrali-atoare a
do$umentelor de lu$ru
8
3' R"5!rt #e
"u#)t )%ter%
3>
1. ,eda$tarea proie$tului
de ,aport de audit intern
12 8lorea
.agdalena
9.A.I.
2. ,evi-uirea ,aportului
de audit intern

2
+$ioiu
Carmen .. 9.A.I.
3. Dran#miterea
proie$tului de ,aport de
audit intern la auditat %i
#oli$itarea de r#pun# n
1@ -ile
2
4lv#tru
Cri#tina
3oi$il
+ian$a
5 6duard
9.A.I.
?. 2lani(i$area %i
organi-area ,euniunii de
$on$iliere& da$ e#te $a-ul
0
2a%ol
a'riela
+,9
,O526
4OCI6D6
6N6,A)6
@. In$luderea n ,aportul
de audit intern a a#pe$telor
reinute din pun$t de
vedere al auditatului
2
8lorea
.agdalena
+$ioiu
Carmen ..
2a%ol
a'riela
9.A.I.
23

Targoviste
". 8inali-area ,aportului
de audit intern
8
4lv#tru
Cri#tina
3oi$il
+ian$a
9.A.I.
*. O'inerea ,aportului de
audit intern apro'at de
$ondu$erea +,9
,O526 4OCI6D6
6N6,A)6
@
2a%ol
a'riela
8lorea
.agdalena
9.A.I.
8. Dran#miterea
re$omandrilor apro'ate
$tre +,9 ,O526
4OCI6D6 6N6,A)6
2
+$ioiu
Carmen .
3oi$il
+ian$a
5 6duard
9.A.I.
?'Urm+r)re"
re,!m"%#+r)l!r
1. Fnto$mirea 8i%ei de
urmrire a re$omandrilor 3
+$ioiu
Carmen .
8lorea
.agdalena
9.A.I.
2?

Targoviste
AUDIT SA
MINUTA EDINEI DE DESCHIDERE
2erioada auditat/ 01.10.2011 7 30.0!.2012
A. LISTA PARTICIPANILOR! 9ata/ 0?.12.2012
NUMELE I
PRENUMELE
FUNCIA UNITATEA6
DEPARTAMENT
Nr'
tele8!%
E(
m")l
Sem%"tur"
9ragomir a'riel ,e#pon#a'il
9epartament
+,9 ,O526
4OCI6D6
6N6,A)6
.arin Angela 6>pert
ge#tionare
depo-it
+,9 ,O526
4OCI6D6
6N6,A)6
Ni$1ita .ariu# 6>pert
ge#tionare
depo-it
+,9 ,O526
4OCI6D6
6N6,A)6
8lorea .agdalena 4upervitor 4.C. A)2HA
A59ID 4.A.
+$ioiu Carmen .. Auditor intern 4.C. A)2HA
A59ID 4.A.
2a%ol a'riela Auditor intern 4.C. A)2HA
A59ID 4.A.
5 6duard Auditor intern 4.C. A)2HA
A59ID 4.A.
3oi$il +ian$a Auditor intern 4.C. A)2HA
A59ID 4.A
4lv#tru Cri#tina Auditor intern 4.C. A)2HA
A59ID 4.A
2@

Targoviste
B. STENOGRAA "EDIN#EI
Fn %edina de de#$1idere #0au par$ur# urmtorii pa%i/
0 40a pre-entat e$1ipei de auditori $are urmea- # e(e$tue-e mi#iunea de audit
internA
0 40au pre-entat %i di#$utat o'ie$tivele generale ale auditului intern %i #emni(i$aia
a$e#tora.6$1ipa de auditori a $erut prerea auditailor $u privire la o'ie$tiv&$ei auditai au
$on#iderat $ a$tivitatea $e urmea- a #e derula repre-int -one de ri#$ %i au luat la
$uno%tin mi#iuneaA
0 40a pre-entat Programul interveniei la faa locului a modului n $are vor (i
a'ordate o'ie$tivele audita'ile $are vor (i te#tate& dup anali-a de ri#$ e(e$tuatA
0 40au #ta'ilit per#oanelor pe $are auditorii interni le pot $onta$ta n vederea
$ole$trii in(ormaiilor&e(e$turii de te#te %i a#upra modului de o'inere a
interviurilor.Dotodat #0a #ta'ilit %i programul intlnirilor&re#pe$tiv timpul ne$e#ar alo$at
reali-rii a$e#tor pro$eduriA
0 40au #ta'ilit $ondiiile minime pe $are auditatul tre'uie # le a#igure n vederea
reali-rii mi#iunii de audit ;#paiu de lu$ru& $al$ulatoare& po#i'ilitate de editare& %i altele<A
0 40a $onvenit a#upra unor a#pe$te pro$edurale& re#pe$tiv eventualitatea unor %edine
intermediare n $ur#ul derulrii mi#iunii de audit& in(ormarea #i#temati$ a#upra
$on#tatrilor e(e$tuateA
0 40au #ta'ilit edina de nchidere, in$lu#iv per#oanele parti$ipante la a$ea#taA
0 40a #ta'ilit modalitatea de reda$tare a ,aportului de audit intern ;$nd&$um %i $ui va
(i di#tri'uit<A
0 40a e>pli$at modul $um vor (i di#$utate %i anali-ate re$omandrile (ormulate& $a
urmare a eventualelor di#(un$ionaliti $on#tatate& in$lu#iv Planul de aciune reali-at de
entitatea auditat %i Calendarul implementrii a$e#tora& $u termene %i per#oane
re#pon#a'ile.
Auditori interni& Auditai&
8lorea .agdalena 9ragomir a'riel
2a%ol a'riela .arin Angela
+$ioiu Carmen Ni$1ita .ariu#
4lv#tru Cri#tina
3oi$ila +ian$a
5 6duard
2"

Targoviste
AUDIT SA
LISTA DE VERIFICARE NR'2
O.)e,t)&ul 7 VERIFICAREA DEPOZITELOR LA TERMEN
ACTIVITATEA DE AUDIT DA NU OBS'
2'2 E@)ste%/" #!,ume%tel!r 6 ,!%tr",tel!r #e #e5!A)t s"u ,ert)8),"tel!r
#e #e5!A)t
8i a po#ului
O'#ervare
dire$ta
8IA2
nr.1.1.1
a. 6>i#t un #paiu $are # (ie $ore#pun-tor p#trrii do$umentelor n
#iguran&att pe #uport de 1rtie $t #i pe #uport ele$troni$: B
. 6>i#t o per#oan/mai multe de#emnate # #e o$upe #tri$t de ar1ivarea
do$umentelor a#t(el n$t punerea la di#po-iie a a$e#tora # (ie ($ut n
timp util: 4i da$ da& v rog # ne tran#mite0 i (i a po#tului.

B
c 4pa iul de#tinat ar1ivei e#te amena=at $on(orm legi#la iei n vigoare
;temperatur& umiditate& o>igenare<:

B
d' 2redarea do$umentelor $tre ar1iva #e (a$e n termeni legali: B
e. 2ro$e#ul ver'al de predare0primire a do$umentelor $tre ar1iv
ndepline%te $ondiiile de $on(ormitate: B
f. Avei pro$eduri #$ri#e %i (ormali-ate privind ar1ivarea do$umentelor: B
g. 6>i#t toate $erti(i$atele de depo-it n ar1iv %i au ele numere de
nregi#trare $on(orm ,egi#trului : B
2'0 C!%tr!lul $% #et"l)u 5r)&)%# ,!re,t)tu#)%e" $%re*)str+r))
,!%tr",tel!r #e #e5!A)t s"u " re#",t+r)) 5!tr)&)t le*)l!r $% &)*!"re
O'#ervare
dire$t
a. 6#te a#igurat (olo#irea unui (ormular tipi-at ade$vat tipului de depo-it la
termen: B
. . 40a $on#tatat e>i#tena unor modi(i$ri #au %ter#turi pe (ormularul de
$ontra$t: B
c. . 6#te #tipulat n $ontra$tul de depo-it #uma depu#&datele per#onale ale
deponentului& re#pe$tiv imputerni$itului& data #$adent& eventuala
prelungire %i $ondiiile n $are #e (a$e prelungirea depo-itului:
B
d. 2rile au $onvenit $ toate nenelegerile privind validitatea pre-entului
$ontra$t #au re-ultate din interpretarea& e>e$utarea #au n$etarea a$e#tuia #

2*

Targoviste
(ie re-olvate pe $ale amia'il de repre-entanii lor: B
e. 6>i#t re(erire la prote$ia #porit a$ordat $lientului n relaia $u
#o$ietatea 'an$ar& $a rea$ie la inegalitatea prilor %i la importana
intere#elor pu#e n =o$:
B
f. Au (o#t $omparate #pe$imenele de #emnturi ale lu$rtorilor 'n$ii&
amprenta %tampilei 'n$ii $t %i #emntura #au amprenta %tampilei
$lienilor:
B
g. +an$a a ($ut $uno#$ut $lientului $omi#ionul $uvenit unitii 'an$are
pentru #ervi$iile pre#tate $lientului& termenele %i #u$$e#iunea $ronologi$ n
$are #e e(e$tuea- operaiunile 'an$are& do'nda a$ordata de 'an$ dar i
valoarea impo-itului virat:
B
h. . 6#te $on$ordan ntre o(erta 'an$ar i nregi#trarea din $ontra$t: B
2'3 C!%tr!lul $% #et"l)u 5r)&)%# st)5ul"re" tutur!r ,l"uAel!r $%
,!%tr",t 5re,um -) " ,!%#)/))l!r #e ",!r#"re " #!.B%A))
a. 6>i#t $on#immntul $lientului& re-ultat din #emnarea (ormularului
reda$tat de 'an$& pentru $ontra$tul de depo-it $u $lau-e pre#ta'ilite de
'an$:
B
O'#ervare
dire$t
. 6>i#tena do$umentelor / $ontra$telor de depo-it a#igur in(ormaii
de#pre do'nd& $omi#ioane& #oldul minim o'ligatoriu pentru $on#tituire&
retragere numerar din depo-itul per#onal nainte de termenul de maturitate
(r ntreruperea depo-itului:
B
c. 6>i#t pre$i-ri n do$umentele/$ontra$tele de depo-it privind valoarea
do'n-ii primite& $are vor (i penalitile %i $omi#ioanele per$epute de
'an$:
B
d 6>i#t in(ormaii $lare %i pre$i#e $u privire la ta>ele %i $omi#ioanele $are
#e apli$ n $a-ul retragerilor #umelor nainte #au dup termenul #$adent:

B
e. 6#te adu# la $uno%tina $lientului $ la n$1eierea $ontra$tului ader nu
doar la $lau-ele e>pre#e $ontra$tului& $i %i la $ondiiile generale de 'an$& la
u-urile pro(e#ionale $onvenionale %i la regulile pro(e#ionale 'an$are:
B
f. 6>i#t di(erene ntre $lau-ele $ontra$tuale ale do'n-ii %i do'nda
n$a#at la termen: B
g. 6>i#t po#i'ilitatea (avori-rii unor $lieni de $tre operatorul $are
n$1eie $ontra$tul& prin a$ordarea unei do'n-i pre(ereniale mai mare
de$t politiva 'n$ii:
B
h. 2ot (i avanta=ai anumii $lieni prin a$ordarea integral a do'n-ii& de%i
depo-itul a (o#t li$1idat nainte de (inali-area $ontra$tului: B
2'? C!%tr!lul $% #et"l)u 5r)&)%# $%re*)str"re" !5er"/))l!r
28

Targoviste
O'#ervare
dire$t
a. 4unt nregi#trate n eviden ele $onta'ile unele opera iuni (r a avea la
'a- do$umentele =u#ti(i$ative a(erente: B
. 6>i#t erori n introdu$erea& prelu$rarea& de#$r$area datelor :
B
c. 6>i#t nenregi#trri intentionate a operatiilor nee(e$tuate:
B
d. 6#te (a$ilitat eva-iunea (i#$al prin nregi#trarea n alte $onturi :
B
2'C M+sur) #e ,u%!"-tere " ,l)e%tele) -) 5re&e%)re" s5+l+r)) ."%)l!r
O'#ervare
dire$t
De#t 1.@.1
a. 6>i#t de$laraii de provenien a 'anilor la depo-itele mai mari de
10.000 de euro #au e$1ivalentrul n lei #au dolari:
B
. +an$a a #oli$itat $lienilor #i in(ormaii #uplimentare privind a$tivitile
a$e#tora& to$mai pentru reali-area unei tran#parene totale& ($nd totodat
o'ie$tul #e$retului 'an$ar %i al legii $on(idenialitii %i prote=rii datelor $u
$ara$ter per#onal:
B
c. Fnelege 'an$a #$opul relaiei de a(a$ere %i tran-a$iile e(e$tuate: B
d. 2er#onalul anga=at al 'n$ii a depu# toate do$umentele ne$e#are pentru
veri(i$area in(ormaiilor (urni-ate de $lient: B
e. 4o$ietatea va n$adra n (un$ie de prevederile legale& $lienii %i
potenialii $lieni& ntr0o $ategorie de ri#$& mani(e#tnd o vigilen #porit
(a de $lienii $u grad de ri#$ potenial ridi$at:
B
f. +an$a va a#igura #upervi-area ge#tionrii in(ormaiilor& meninerea
$on(idenialitii a$e#tora %i ndeplinirea $ondiiilor de ar1ivare& a$$e# %i
p#trare a a$e#tora:
B
g. 9e$i-ia de a intra n relaii de a(a$eri $u $lienii $u un grad de ri#$
potenial mai ridi$at& tre'uie luat e>$lu#iv la nivelul Con#iliului de
Admini#traie al +,9 ,O526 4OCI6D6 6N6,A)6 #au& dup $a-& al
$ondu$erii e>e$utive:
B
h. 2er#oana de#emnat va p#tra evidenele #e$undare #au operative %i
nregi#trrile tuturor operaiunilor (inan$iare $are intr #u' in$idena
pre-entului regulament %i a legii& pentru o perioad de @ ani de la e(e$tuarea
(ie$rei operaiuni& ntr0o (orm $ore#pun-toare& pentru a putea (i (olo#ite
$a mi=loa$e de pro' n =u#tiie:
B
!. Compartimentul de $ontrol intern al +,9 ,O526 4OCI6D6
6N6,A)6 va evalua periodi$ e(i$iena pro$edurilor %i politi$ilor
#ta'ilite& in$lu#iv nivelul de pregtire a per#onalului& ($nd propuneri
pentru nlturarea de(i$ienelor $on#tatate %i # urmrea#$ modul de
re-olvare a $on$lu-iilor %i propunerilor (ormulate:
B
2!

Targoviste
2'> Pr!teD"re" #e5!%e%/)l!r 5r)% ",,es l" )%8!rm"/)) ,u 5r)&)re l"
*"r"%t"re" #e5!A)tel!r
O'#ervare
dire$t
a. 4unt in(ormai $lienii $u privire la normele europene de garantare a
depo-itelor: B
. 6#te apli$at $ore$t pla(onul de garantare a depo-itelor: B
c. 4unt e(e$tuate te#te periodi$e privind de#(%urarea unui potenial pro$e#
de plat : B
d. Ditularii de $onturi au de$larat pe propria r#pundere n$adrarea #au nu n
$ategoria de $lieni ale $ror depo-ite #unt garantate #au nu& $on(orm legii: B
e. 6>i#t depo-ite n$adrate $a %i depo-ite garantate& de%i a$e#tea nu #e
n$adrea- prin lege # (ie garantate: B
f. 6>i#t n $ontra$tul de #ervi$ii 'an$are o'ligaia de in(ormare %i de
#(tuire a $lientului pentru a0l (a$e $t mai util $lientului: B
g. 6>i#t o'ligaia in(ormrii deponentului potenial #au e>i#tent n #ituaia
n $are depo-itul nu #e mai n$adrea- n $ategoria $elor garantate: B
h. 4unt implementate me$ani#me de $on#tatare a indi#poni'ilitilor
depo-itelor& a$tivnd totodat o #$1em de garantare a depo-itelor: B
i. A'#ena unei garanii e>pli$ite redu$e n$rederea deponenilor& iar
prote$ia deponenilor la 'n$ile mi$i poate (i ne#igur: B
!. 6>i#t reglementri legale $are # o'lige guvernul #au alte in#tituii ale
#tatului #0i de#pgu'a#$ pe deponeni n $a-ul unui (aliment 'an$ar: B
2'= Ver)8),"re" "5l),"/))l!r I'T' #e ,"re #)s5u%e )%st)tu/)"
O'#ervare
dire$t
a. 6>i#ta manuale de operare #i utili-are a #i#temului in(ormati$: 4i da$a
da& au (o#t a$tuali-ate: B
. A#igur #i#temul in(ormati$ integritatea& $on(idenialitatea& #e$uritatea %i
di#poni'ilitatea datelor n ori$e $ir$um#tane& prin parole& $oduri de
identi(i$are pentru a$$e#ul la date:
B
c. ,e#pe$t apli$aiile $erinele re-ultate din di#po-iiile legale n vigoare
$ore#pun-tor a$tivitii in#tituiei B
d. 6>i#t un #i#tem de prevenire/dete$tare a a$$e#rilor i modi(i$rilor
neautori-ate a 'a-elor de date: B
e. 6>i#t un Calendarul privind modi(i$area periodi$a a parolelor: 4i da$
da& #e re#pe$t:
(. 6#te (a$ut la timp in#truirea per#onalului utili-ator pentru o ge#tionare
$ore$t a apli$aiilor (olo#ite: B
g. A#igur a$e#ta identi(i$area timpului la $are a (o#t (a$ut nregi#trarea
dar %i al utili-atorului din a$el moment: B
h. 4unt te#tate (un$ionalitile noi ale apli$aiilor introdu#e pentru
ndeplinirea $erinelor pieei: B
30

Targoviste
i. 2rogramele antiviru# a#igur #e$uritatea apli$aiilor (olo#ite: B
! A#igur #i#temul ID re$on#tituirea n ori$e moment a rapoartelor %i
in(ormaiilor #upu#e veri(i$rii& dar %i ar1ivarea a$e#tora pe un #i#tem
digital e>tern $u po#i'ilitatea de reintegrare n #i#tem a a$e#tora:
B
". 6#te a#igurat $ore#pun-tor $ore$titudinea introdu$erii datelor: B
2'E Per8e,/)!%"re" 5ers!%"lulu) $% &e#ere" s"t)s8",er)) %e&!)l!r
s5e,)8),e 8)e,"ru) ,l)e%t
O'#ervare
dire$t
a. 6>i#t ela'orat un program de pregtire #i per(e$ionare a per#onalului
in#tituiei $are # $onin temati$i #pe$i(i$e (un$iei o$upate:

B
. 6>i#ta re#ur#ele ne$e#are pentru derularea a$e#tui program ori de $ate ori
e#te nevoie: B
c. 4e organi-ea- %i reali-ea- o 'an$ de date proprie pentru a#igurarea
in(ormaiilor ne$e#are per#onalului de in#truire ;da$ a$e#ta e#te din
interiorul in#tituiei<:
B
d. 4unt organi-ate %i reali-ate #trategii de #pe$iali-are pentru parti$ipanii
la a$e#te programe de per(e$ionare n uniti per(ormante: B
e. +an$a are a'ilitatea ne$e#ar n $omuni$are $u $lienii #au po#i'ilii
$lieni per#onalul in#tituiei& pentru o pre-entare e(i$ient a depo-itelor
o(erite de in#tituie n 'ene(i$iul a$e#tora dar %i al in#tituiei :
B
f. 6>i#t imper(eiuni n derularea programului de per(e$ionare a
per#onalului: B
g. 4unt te#tate dar %i pu#e n apli$are de $tre per#onal $uno%tinele
do'ndite: B
h. 2er#onalul #ele$tat pentru per(e$ionare e#te $ore#pun-tor din pun$t de
vedere al per(ormanei: B
ALFA AUDIT SA
TESTUL NR' 2'2'2
31

Targoviste
M)s)u%e" #e "u#)t7 AUDITAREA OPERATIUNII DEPOZITE LA
TERMEN
Per)!"#" "u#)t"t" 7 12'21'0122 F 31'1G'0120

OBIECTUL TESTULUI / 6>i#tena do$umentelor / $ontra$telor de depo-it #au

OBIECTIVUL TESTULUI/ 6>i#tena n ar1iva in#tituiei a tuturor $ontra$telor
de depo-it / $erti(i$ate& n (ormat ele$troni$

DESCRIEREA TESTULUI/
2opulatia (olo#it pentru e(e$tuarea te#tului e#te (ormat din $ontra$tele de
depo-it nto$mite i utili-ate de entitate pentru o eviden a depo-itelor $lien ilor& avnd
un numar de 100 e>emplare. .en ionm $ apli$a ia (olo#it permite li#tarea ,egi#trului
de eviden a depo-itelor $lien ilor pe tipuri de depo-ite.
6 antionul pe $are #e va urmri e>i#ten a do$umentelor att n (ormat ele$troni$
$t i reda$tat& #e $on#tituie dintr0un e antion de 2@I& din popula ie re#pe$tiv 20 de
$ontra$te $on(orm 8oii de lu$ru nr. 1.1.1.
De#tarea a urmrit da$ (ormularele $ontra$telor de depo-it au (o#t depu#e la
timp n do#arul per#onal al $lien ilor& a#t(el n$t # poat (i g#ite i veri(i$ate n ori$e
moment de $tre per#oanele autori-ate. 40a urmrit i e>i#ten a a$e#tora n ar1iva
ele$troni$ a in#titu iei.
2entru $on$reti-area te#trii #0a ela'orat )i#ta de $ontrol nr. 1.1.1& e>i#ten a
do#arelor per#onale al $lien ilor $are # $uprind pe lang $elelalte do#are i $ontra$tul
de depo-it in$1eiat.
CONSTATARI/
In 'a-a te#tarii e(e$tuate i a )i#tei de $ontrol nr. 1.1.1 #0a $on#tatat $ n unele
do#are lip#eau (ormularul $ontra$tului n$1eiat& re#pe$tiv C9.
CONCLUZII/ In 'a-a a$e#tui te#t #0a ela'orate 8IA205) nr. 1.1.1
&
9ata Auditor intern& 4upervi-or&
0@.12.2012 +$ioiu Carmen0.i1aela&2a%ol a'riela& 8lorea .agdalena
5 6duard&3oi$il +ian$a&4lv#tru
Cri#tina
ALFA AUDIT SA
FOAIE DE LUCRU I ANALIZ4 A PROBLEMEI NR' 2'2'2
32

Targoviste
6>i#tena do$umentelor / $ontra$telor de depo-it #au $erti(i$atelor de depo-it
6 antionul (olo#it n vederea te#trii e>i#ten tei n ar1iva in#tituiei a tuturor
$ontra$telor de depo-it / $erti(i$ate n (ormat ele$troni$ a (o#t $on#tituit a#t(el/
2opulatia #tati#ti$a J 100 (ormulare de $ontra$tA
6 antionul 20I J 20 (ormulare de $ontra$t depo-itA
2a#ul de #ele$tie J @&
6 antionul re-ultat din apli$area pa#ului va in$epe de la 8ormularul nr.1 #i va
$uprinde urmatoarele (ormulare nr. 1& nr. "& nr. 11& nr. 1"& nr. 21& nr. 2"& nr. 31& nr. 3"& nr.
?1& nr. ?"& nr. @1& nr. @"& nr. "1& nr. ""& nr. *1& nr. *"& nr. 81& nr. 8"& nr. !1& nr. !".
6 antionul $on#tituit dup $um #0a men ionat va (i veri(i$at n totalitate att n
(ormat reda$tat $t i ele$troni$.
In urma veri(i$rii e antionului va (i nto$mit )i#ta de $ontrol nr. 1.1.1 privind
e>i#ten a n ar1iva in#titu iei a $ontra$telor re#pe$tive& li#ta n $are #e va men iona
re-ultatul te#trii.
9ata / Auditor intern& 4upervi-or&

Cri#tina

ALFA AUDIT SA
LISTA DE CONTROL NR'2'2'2' privind e>i#tena de $ore$turi %i %ter#turi
33

Targoviste
N,.
C,D.
6lementele
te#tate
6lementele
e#antionate
6>i#tenta in (ormat
1artie
6>i#tenta in (ormat
ele$troni$
1. 8ormular $ontra$t depo-it nr. 1 0 0
2. 8ormular $ontra$t depo-it nr. " 0 0
3. 8ormular $ontra$t depo-it nr.11 0 0
?. 8ormular $ontra$t depo-it nr.1"
B
0
@. 8ormular $ontra$t depo-it nr.21 0 0
". 8ormular $ontra$t depo-it nr.2" 0 0
*. 8ormular $ontra$t depo-it nr.31 0 0
8. 8ormular $ontra$t depo-it nr.3" 0 0
!. 8ormular $ontra$t depo-it nr.?1 0 0
10. 8ormular $ontra$t depo-it nr.?" 0 0
11. 8ormular $ontra$t depo-it nr.@1 0 0
12. 8ormular $ontra$t depo-it nr.@" 0 0
13. 8ormular $ontra$t depo-it nr."1
B
0
1?. 8ormular $ontra$t depo-it nr."" 0 0
1@. 8ormular $ontra$t depo-it nr.*1 0 0
1". 8ormular $ontra$t depo-it nr.*" 0 0
1*. 8ormular $ontra$t depo-it nr.81 0 0
1!. 8ormular $ontra$t depo-it nr.!1 0 0
3?

Targoviste
20. 8ormular $ontra$t depo-it nr.!" 0
B
9ata/ Auditori interni&

0*.12.2012 8lorea .agdalena
2a%ol a'riela
+$ioiu Carmen
4lv#tru Cri#tina
3oi$u +ian$a
5 6duard
ALFA AUDIT SA
FISA DE IDENTIFICARE SI ANALIZA A PROBLEMEI NR' 2'2'2
3@

Targoviste
M)s)u%e" #e "u#)t7 AUDITAREA OPERA IUNII DEPOZITE LA
TERMEN
Per)!"#" "u#)t"t+7 12'21'0122 F 31'1G'0120
PROBLEMA
5nele $ontra$te/$eti(i$ate nu e>i#t n ar1iva in#titu iei pe #uport de 1rtie ori n
(ormat ele$troni$.

CONSTATARE
9in anali-a (a$ut& auditori interni au $on#tatat $ anumite $ontra$te/ $erti(i$ate
nu e>i#t n ar1iva in#titu iei& ntr0una dintre (ormele de ar1ivare.
)a veri(i$area ($ut& #0a $on#tatat $ nu au (o#t pro'leme la e>i#ten a
$erti(i$atelor de depo-it& pro'leme aprnd doar la $ontra$tele de depo-it.
CAUZE
6>i#ten a unor modi(i$ri n in$inta in#titu iei din pun$t de vedere al
reorgani-rii departamentelor i impli$it al #pa iului de ar1ivare.
Omiterea #alvrii $ontra$tului naintea imprimrii a$e#tuia pe #upport de 1artie
din neaten ie.
O organi-are mai pu in e(i$ient din pun$t de vedere al do$umentelor n
a#emenea $a-uri.
RECOMAND4RI
6$1ipa de auditori a re$omandat operatorilor de la g1i eu $a n a#emenea $ondi ii
# in#tituie un lo$ provi-oriu de depo-itare a a$e#tora& a#t(el n$t # (ie #iguri $ nu vor
mai (i a#emenea omiteri $are nu au (o#t ($ute n mod inten ionat& a a $um reie#e din
dialogul purtat $u a$e tia& $i mai degra' din negli=en .
40a re$omandat o aten ie mai mare i o veri(i$are mai atent din partea
operatorilor la 'i(area tuturor $erin elor din (ormularul ele$troni$.
Cri#tina
ALFA AUDIT SA
TESTUL NR' 2'0'2
3"

Targoviste
M)s)u%e" #e "u#)t7 AUDITAREA OPERA IUNII DEPOZITE LA
TERMEN
Per)!"#" "u#)t"t+ 7 12'21'0122 F 31'1G'0120

OBIECTUL TESTULUI / 6>i#tena do$umentelor / $ontra$telor de depo-it #au
OBIECTIVUL TESTULUI/ 6>i#tenta unor de$laratii de provenienta a 'anilor la
depo-ite mai mi$i de 10.000 de euro #i lip#a unor de$laratii de provenienta a 'anilor la
depo-ite mai mari de 10.000 de euro.
DESCRIEREA TESTULUI/
2opulatia pentru e(e$tuarea te#tului e#te (ormata din $ontra$tele de depo-it
a(erente perioadei auditate into$mite #i utili-ate de entitate in dire$tia depo-itelor
$lientilor&in numar de 1"0.
6#antionul pentru veri(i$area de$laratiilor de provenienta a 'anilor va (i $on#tituit
dintr0un pro$ent de 20I din populatie re#pe$tiv 32 $ontra$te de depo-it.
De#tarea a urmarit e>i#tenta tuturor de$aratiilor de provenienta a 'anilor la $ontra$tele de
depo-it $e depa#e#$ 10.000 de euro $u #$opul prevenirii #palarii 'anilor.
CONSTAT4RI
2e 'a-a te#tarii #i a )i#tei de $ontrol nr 1.2.1 #0a $on#tatat $a de%i unele
per#oane detin depo-ite de pe#te 10.000 de euro&a$e#tea #0au #u#tra# de la into$mirea
unor de$laratii de provenienta a 'anilor dar au (o#t identi(i$ate #i ni#te de$laratii in $a-ul
unor $lienti $are detin in depo-ite mai putin de$at 10.000 de euro.

CONCLUZII/ In 'a-a a$e#tui te#t #0a ela'orate 8IA205) nr. 1.2.1
Cri#tina

ALFA AUDIT SA
FOAIE DE LUCRU I ANALIZ4 A PROBLEMEI NR' 2'0'2
3*

Targoviste
E@)ste%/" #!,ume%tel!r 6 ,!%tr",tel!r #e #e5!A)t s"u ,ert)8),"tel!r #e #e5!A)t

6#antionul in vederea te#tarii e>i#tentei tuturor de$laratiilor de provenienta a
'anilor pentru $ontra$tele de depo-it $e depa#e#$ #uma de 10.000 euro a (o#t $on#tituit
a#t(el/
2opulaia #tati#ti$ J 1"0 (ormulare de $ontra$tA
6%antionul 20I J 32 (ormulare de $ontra$t depo-itA
2a#ul de #ele$ie J @
6#antionul re-ultat din apli$area pa#ului de #ele$tie va in$epe de la 8ormularul nr
1 #i va $uprinde urmatoarele (ormulare/ nr 1& nr "& nr 11& nr 1"& nr 21& nr 2"& nr 31& nr 3"&
nr ?1& nr ?"& nr @1& nr @" & nr "1& nr ""& nr *1& nr *"& nr 81& nr 8"& nr !1& nr !"& nr 101& nr
10"& nr 111& nr 11"& nr 121& nr 12"& nr 131& nr 13"& nr 1?1& nr 1?"& nr 1@1& nr 1@".
6#antionul a#t(el $on#tituit va (i veri(i$at integral.
In urma veri(i$arii e#antionului #a va into$mi )i#ta de $ontrol nr 1.2.1 privind
e>i#tenta tuturor de$laratiilor de provenienta a 'anilor pentru $ontra$tele de depo-it $e
depa#e#$ #uma de 10.000 euro in $are #e vor $on$reti-a re-ultatele te#tarii.

Cri#tina

ALFA AUDIT SA
38

Targoviste
LISTA DE CONTROL NR'2'0'2 privind e>i#tenta tuturor de$laratiilor de provenienta a
'anilor
N,.
C,D.
6lementele
te#tate
6lementele
e#antionate
6>i#ten a n (ormat
1rtie
6>i#ten a n (ormat
ele$troni$
3. 8ormular $ontra$t depo-it nr.11 0 0
?. 8ormular $ontra$t depo-it nr.1"
B
0
@. 8ormular $ontra$t depo-it nr.21 0 0
". 8ormular $ontra$t depo-it nr.2" 0 0
*. 8ormular $ontra$t depo-it nr.31 0 0
!. 8ormular $ontra$t depo-it nr.?1 0 0
10. 8ormular $ontra$t depo-it nr.?" 0 0
11. 8ormular $ontra$t depo-it nr.@1 0 0
12. 8ormular $ontra$t depo-it nr.@" 0 0
13. 8ormular $ontra$t depo-it nr."1
B
0
1?. 8ormular $ontra$t depo-it nr."" 0 0
1@. 8ormular $ontra$t depo-it nr.*1 0 0
1". 8ormular $ontra$t depo-it nr.*" 0 0
1*. 8ormular $ontra$t depo-it nr.81 0 0
3!

Targoviste
1!. 8ormular $ontra$t depo-it nr.!1 0 0
20. 8ormular $ontra$t depo-it nr.!" 0
B

2a%ol a'riela
+$ioiu Carmen
4lv#tru Cri#tina
3oi$ila +ian$a
5 6duard
ALFA AUDIT SA
?0

Targoviste
FISA DE IDENTIFICARE SI ANALIZA A PROBLEMEI NR' 2'0'2
TERMEN
Per)!"#" "u#)t"t"7 12'21'0122 F 31'1G'0120
PROBLEMA7
Ine>i#tenta unor de$laratii de provenienta a 'anilor in $a-ul in $are $ontra$tele de
depo-it depa#e#$ #uma de 10.000 de euro.

CONSTATARE7
9in anali-a auditorii interni au $on#tatat $a in entitate lip#e#$ $ateva de$laratii de
provenienta a 'anilor&a unor $lienti $e au depu# in depo-itele 'an$are #ume $e depa#e#$
10.000 de euro..ai mult de$at atat&din e#antionul #ta'ilit pentru te#tare #0a de#$operit
e>i#tenta unei de$aratii de provenienta a 'anilor pentru un $ontra$t de depo-it $e nu
depa#ea #uma de 10.000 de euro.
CAUZE7
In urma $on#tatarii ine>i#tentei a doua de$laratii de provenienta a 'anilor pentru
$ontra$tele $u nr @" #i nr 101&#e $on#idera $a in#titutia 'an$ara auditata a ale# #a
(avori-e-e a$tiunea de #palare a 'anilor.In $a-ul de$laratiei de provenienta a 'anilor
pentru $ontra$tul de depo-it $e nu depa#e#te #uma de 10.000 de euro&$au-a into$mirii
a$e#teia poate (i e>$e#ul de -el e>er$itat de anga=atul 'an$ii la adre#a unui $lient (ata de
$are a mani(e#tat o antipatie #au proa#ta in#truire a anga=atului $u privire la politi$a
'an$ii.
RECOMAND4RI7
4e re$omanda into$mirea de$laratiei de provenienta a 'anilor atun$i $and e#te
$a-ul&pentru a #e evita ori$e a$tiune $are intra in $on(li$t $u legea.
0*.12.2012 +$ioiu Carmen0.i1aela&2a%ol a'riela& 8lorea .agdalena
Cri#tina
ALFA AUDIT SA
TESTUL NR' 2'3'2
?1

Targoviste
TERMEN
2erioada auditat0 / 01.10.2011 7 30.0!.2012
OBIECTUL TESTULUI/ Controlul n detaliu privind #tipularea tuturor
$lau-elor n $ontra$t pre$um %i a $ondiiilor de a$ordare a do'n-ii.
OBIECTIVUL TESTULUI7 6>i#ten a unor nereguli privitoare la $al$ulul
do'n-ii.
DESCRIEREA TESTULUI7
2opula ia pentru e(e$tuarea te#tului e#te (ormata din $ontra$tele de depo-it
a(erente perioadei auditate nto$mite i utili-ate de entitate n dire$ ia depo-itelor
$lien ilor& n numar de 32.
6 antionul pentru urmrirea modului de utili-are a ordinului de plat va (i
$on#tituit dintr0un pro$ent de ?0I din popula ie& re#pe$tiv 13 $ontra$te de depo-it.
De#tarea a urmrit $ore$titudinea e>primrii i $al$ulului do'n-ii n vederea
#ta'ilirii $ tigului $uvenit $lientului& n urma $on#tituirii depo-itului #i anume pun$tul
I3K2retul #i modalitati de plataK.
CONSTATARI7
2e 'a-a te#tarii nr 1 #i a )i#tei de $ontrol nr 1.3.1 #0a $on#tatat $a de%i in $ontra$t
n dreptul do'n-ii era tre$ut meniunea L(i>K&a$ea#ta a (o#t tratat $a varia'il& pentru
$ a #$a-ut in $ontra$tele de depo-it nr 11 #i nr 3".
CONCLUZII:
In baza acestui test s-a elaborat Fisa de Identificare si Analiza a Problemei
nr 1.3.1


Cri#tina
ALFA AUDIT SA
?2

Targoviste
FOAIE DE LUCRU NR 2'3'2
Controlul n detaliu privind #tipularea tuturor $lau-elor n $ontra$t pre$um %i a
$ondiiilor de a$ordare a do'n-ii
6#antionului in vederea te#tarii $ore$titudinii $onditiilor de a$ordare a do'an-ii #i
#tipulare a tuturor $lau-elor $ontra$tuale a (o#t $on#tituit a#t(el/
2opulatia #tati#ti$aJ32 (ormulare de $ontra$te de depo-it
6#antionul ?0IJ13 (ormulare de $ontra$te de depo-it
2a#ul de #ele$tieJ@
6#antionul re-ultat din apli$area pa#ului de #ele$tie va in$epe de la 8ormularul nr
1 #i va $uprinde urmatoarele (ormulare/ nr 1&nr "& nr 11& nr 1"& nr 21& nr 2"& nr 31&nr 3"&
nr ?1& nr ?"& nr @1& nr @" &nr "1.
6#antionul a#t(el $on#tituit va (i veri(i$at integral.
In urma veri(i$arii e#antionului #a va into$mi )i#ta de $ontrol nr 1.3.1 privind
e>i#tenta unor nereguli privitoare la $al$ulul do'an-ii #i #tipularea tuturor $lau-elor
$ontra$tuale in $are #e vor $on$reti-a re-ultatele te#tarii.

Cri#tina
LISTA DE CONTROL %r 2'3'2' privind e>i#tenta unor nereguli privitoare la $al$ulul
do'an-ii #i #tipularea tuturor $lau-elor $ontra$tuale
?3

Targoviste
ALFA AUDIT SA
N,.
C,D.
6lementele
te#tate
6lementele
e#antionate
Omiterea unor
$lau-e
$ontra$tuale
Nereguli ale $onditiilor de
a$ordare a do'an-ii
1. 8ormular $ontra$t depo-it
nr. 1
0 0
nr. "
0 0
nr. 11
0
B
?. 8ormular $ontra$t depo-it
nr. 1" 0
0
@. 8ormular $ontra$t depo-it
nr. 21
0 0
". 8ormular $ontra$t depo-it
nr. 2"
0 0
*. 8ormular $ontra$t depo-it
nr. 31
0 0
nr. 3"
0
B
!. 8ormular $ontra$t depo-it
nr. ?1
0 0
nr. ?"
0 0
nr. @1
0 0
nr. @"
0 0
nr. "1
0 0
??

Targoviste
FISA DE IDENTIFICARE SI ANALIZA A PROBLEMEI NR 2'3'2
MISIUNEA DE AUDIT7 AUDITAREA DEPOZITELOR LA TERMEN
Per)!"#" "u#)t"t+7 12'21'0122 F 31'1G'0120
PROBLEMA
5nele $ontra$te de depo-it into$mite #i utili-ate de entitate $ontin alineate
(ormulate gre#it&$e intra in $ontradi$tie.
CONSTATARE
9in anali-a auditorii interni au $on#tatat $a in entitate e>i#ta $ontra$te de depo-it
in $adrul $arora alineatele $are (a$ re(erire la tipul do'an-ii intra in
$ontradi$tie&modi(i$and in de(avoarea $lientilor&#umele $are li #e $uvin a#t(el/la pun$tul
?.1 L)a depo-itul $on#tituit potrivit prevederilor pre-entului $ontra$t #e va a$orda de
$atre depo-itar;'an$a< o do'anda (i>a de ....I pe anKiar la pun$tul ?.2 L9o'anda poate (i
diminuata #au ma=orata de la data 1otarata de Con#iliul de admini#tratie al 'an$ii in raport
$u (lu$tuatia pietei (inan$iar0'an$are #i va (i adu#a la $uno#tinta deponentului prin a(i#are
la #ediul a$e#teia/prin pre#a de larga di(u-areK.
CAUZE7
)ip#a unui $ontrol minutio# din partea managementului dire$tiei a#upra
(ormularelor tipi-ate.
CONSECINTE7
+an$a i#i poate $ontura o imagine ne(avora'ila in urma pre=udi$iilor adu#e
$lientilor #i poate ra#punde in intanta.
RECOMANDARI7
4e re$omanda par$urgerea $ontra$telor de depo-it e(e$tuandu0#e $ontrolul (apti$ in
momentul in$1eierii a$e#tora iar in $a-ul intampinarii unor nereguli&#e vor anunta
per#oanele a'ilitate pentru re-olvarea a$e#tora.
Cri#tina
ALFA AUDIT SA
?@

Targoviste
TESTUL NR 2'?'2

Per)!"#" "u#)t"t+7 12'21'0122 F 31'1G'0122
OBIECTUL TESTULUI/ veri(i$area apli$aiilor I.D. de $are di#pune in#tituia
OBIECTIVUL TESTULUI/ lip#a #i#temului de #e$uritate a datelor
2opulatia pentru e(e$tuarea te#tului e#te (ormata din #tatiile de lu$ru utili-ate de
entitate pentru depo-itele $lientilor in numar de 32.
6#antionul pentru urmarirea modului de operare a #tatiilor de lu$ru va (i $on#tituit dintr0
un pro$ent de 2@I din populatie re#pe$tiv 8 $omputere.
De#tul urmare#te veri(i$area e>i#tentei unui #i#tem de #e$uritate a datelor $on$reti-at atat
prin (un$tionalitatea programelor anti0viru# $at #i prin prevenirea #i dete$tarea
a$$e#arilor neautori-ate la #i#temul in(ormati$ al 'an$ii.
CONSTATARI/
In urma te#tarii #0a $on#tatat $a #tatiile de lu$ru pe $are anga=atii 'an$ii i#i
de#(a#oara a$tivitatea #unt lip#ite de ori$e modalitate de #e$uri-are a datelor&punand in
peri$ol $on(identialitatea a$e#tora.
CONCLUZII/
In 'a-a a$e#tui te#t #0a ela'orat L8i#a de Identi(i$are #i Anali-a a 2ro'lemei nr
1.?.1K.
Cri#tina
?"

Targoviste
ALFA AUDIT SA
FOAIE DE LUCRU I ANALIZ4 A PROBLEMEI NR' 2'?'2
3eri(i$area apli$aiilor I.D. de $are di#pune in#tituia
6#antionul in vederea te#tarii e>i#tentei apli$atiilor I.D din $adrul entitatii a (o#t
$on#tituit a#t(el/
2opulaia #tati#ti$ J 32 #tatii de lu$ruA
6%antionul 2@I J 8 #tatii de lu$ruA
2a#ul de #ele$ie J @&
6#antionul re-ultat prin apli$area pa#ului de #ele$tie va in$epe de la #tatia nr 2 #i
va $uprinde urmatoarele #tatii de lu$ru/ nr 2& nr *&nr 12&nr 1*&nr 22&nr 2*&nr 32&nr 3*.
In urma veri(i$arii e#antionului #e va into$mi Lista de control nr #.$.# privind
veri(i$area apli$atiilor I.D. de $are di#pune in#titutia in $are #e vor $on$reti-a re-ultatele
te#tarii.

Cri#tina

ALFA AUDIT SA
?*

Targoviste
LISTA DE CONTROL NR'2'?'2 privind veri(i$area apli$atiilor I.D de $are di#pune
in#titutia
N,.
C,D.
6lementele
te#tate
6lementele
e#antionate
6>i#ten a n (ormat
1rtie
6>i#ten a n (ormat
ele$troni$
1. 8ormular $ontra$t depo-it nr. 2
0 B
2. 8ormular $ontra$t depo-it nr. *
0 B
3. 8ormular $ontra$t depo-it nr.12
B B
?. 8ormular $ontra$t depo-it nr.1*
B B
@. 8ormular $ontra$t depo-it nr.22
0 B
". 8ormular $ontra$t depo-it nr.2*
0 B

*.

8ormular $ontra$t depo-it nr.32 0 B
8. 8ormular $ontra$t depo-it nr.3* B B

2a%ol a'riela
+$ioiu Carmen
4lv#tru Cri#tina
3oi$ila +ian$a
5 6duad
ALFA AUDIT SA
?8

Targoviste
FISA DE IDENTIFICARE SI ANALIZA A PROBLEMEI NR 2'?'2
Per)!"#" "u#)t"t+7 12'21'0122 F 31'1G'0120
PROBLEMA
Ine>i#tenta unui #i#tem de prevenire #i dete$tare a a$$e#arilor neautori-ate la
in(ormatiile in#titutiei dar #i ne(un$tionalitatea unor programe anti0viru#.

CONSTATARE
6$1ipa de auditori $on#tata po#i'ilitatea a$$e#arii #i#temului in(ormati$ de $atre
per#oane neautori-ate la toate $ele 8 #tatii de lu$ru veri(i$ate.
O politi$a ade$vata privind #e$uritatea ID tre'uie #a prevada in#talarea unui program anti0
viru# pe toate #tatiile de lu$ru #i a$e#ta #a veri(i$e #tatia de lu$ru la pornire&#a
monitori-e-e toate programele de apli$atii a$tive #i #a veri(i$e automat a$tuali-arile la
intervalele regulate.6$1ipa de audit a veri(i$at 8 $al$ulatoare #i a de#$operit pre-enta unor
viru#i $are pun in peri$ol integritatea datelor din #i#tem la #tatiile de lu$ru nr .12&nr 1* #i
nr 3*.
CAUZE
2re-enta viru#ilor in #tatiile de lu$ru #0a produ# $a urmare a (aptului $a #0a
negli=at ne$e#itatea in#talarii unui program anti0viru# #au da$a a$e#t lu$ru #0a reali-at&#0au
omi# a$tiunile $e tre'uie#$ intreprin#e in $a-ul modi(i$arii $on(iguratiei programului.
Ine>i#tenta unor pro$eduri de $one$tare a utili-atorilor la retea&lip#a $orelarii dintre
atri'utiile de #ervi$iu #i (i#ele de po#t ale #alariatilor dar #i pregatirea pro(e#ionala
ne$ore#pun-atoare in domeniul in(ormati$ a per#onalului din in#titutie.

CONSECINTE7
)ip#a programelor #pe$ial $reate pentru prote=area in(ormatiilor #i lip#a unei
pro$eduri de $one$tare a utili-atorilor la retea&du$ la de-valuirea neautori-at a datelor $u
$ara$ter $on(idenial #au $1iar la pierderea de(initiva a$e#tora.

RECOMANDARI7
4e re$omanda in#titutiei auditate #ta'ilirea unei per#oane
#pe$iali-ata&re#pon#a'ila $u ela'orarea #i a$tuali-area pro$edurilor de #e$uri-are la nivel
in(ormati$.
5 6duard&3oi$il +ian$a&4lv#tru Cri#tina
ALFA AUDIT SA
?!

Targoviste
TESTUL NR 2'C'2

Per)!"#" "u#)t"t+7 12'21'0122 F 31'1G'0122
OBIECTUL TESTULUI/ veri(i$area apli$aiilor I.D. de $are di#pune in#tituia
OBIECTIVUL TESTULUI/ lip#a #i#temului de #e$uritate a datelor
2opulatia pentru e(e$tuarea te#tului e#te (ormata din #tatiile de lu$ru utili-ate de
entitate pentru depo-itele $lientilor in numar de 8.
6#antionul pentru urmarirea modului de operare a #tatiilor de lu$ru va (i $on#tituit dintr0
un pro$ent de 2@I din populatie re#pe$tiv 2 $omputere.
De#tul urmare#te veri(i$area e>i#tentei unui #i#tem de #e$uritate a datelor $on$reti-at atat
prin (un$tionalitatea programelor anti0viru# $at #i prin prevenirea #i dete$tarea
a$$e#arilor neautori-ate la #i#temul in(ormati$ al 'an$ii.
CONSTATARI/
In urma te#tarii #0a $on#tatat $a #tatiile de lu$ru pe $are anga=atii 'an$ii i#i
de#(a#oara a$tivitatea #unt lip#ite de ori$e modalitate de #e$uri-are a datelor&punand in
peri$ol $on(identialitatea a$e#tora.
CONCLUZII/ In 'a-a a$e#tui te#t #0a ela'orat 8IA20ul nr. 1.@.1
Cri#tina
ALFA AUDIT SA
@0

Targoviste
FOAIE DE LUCRU I ANALIZ4 A PROBLEMEI NR' 2'C'2
E@)ste%/" #!,ume%tel!r 6 ,!%tr",tel!r #e #e5!A)t s"u ,ert)8),"tel!r #e #e5!A)t
6 antionul (olo#it n vederea te#trii e>i#ten ei n ar1iva in#tituiei a tuturor
$ontra$telor de depo-it / $erti(i$ate n (ormat ele$troni$ a (o#t $on#tituit a#t(el/
2opula ia #tati#ti$ J 100 (ormulare de $ontra$tA
6 antionul 20I J 20 (ormulare de $ontra$t depo-itA
2a#ul de #ele$ ie J @&
6 antionul re-ultat din apli$area pa#ului va n$epe de la 8ormularul nr.1 i va
$uprinde urmtoarele (ormulare nr. 1& nr. "& nr. 11& nr. 1"& nr. 21& nr. 2"& nr. 31& nr. 3"& nr.
?1& nr. ?"& nr. @1& nr. @"& nr. "1& nr. ""& nr. *1& nr. *"& nr. 81& nr. 8"& nr. !1& nr. !".
6 antionul $on#tituit dup $um #0a men ionat va (i veri(i$at n totalitate att n
(ormat reda$tat $t i ele$troni$.
Fn urma veri(i$rii e antionului va (i nto$mit Lista de control nr. #.%.# privind
e>i#ten a n ar1iva in#titu iei a $ontra$telor re#pe$tive& li#ta n $are #e va men iona
re-ultatul te#trii.

Cri#tina

ALFA AUDIT SA
@1

Targoviste
LISTA DE CONTROL NR'2'C'2' privind e>i#tena de $ore$turi %i %ter#turi
N,.
C,D.
6lementele
te#tate
6lementele
e#antionate
6>i#ten a n (ormat
1rtie
6>i#ten a n (ormat
ele$troni$
3. 8ormular $ontra$t depo-it nr.
11
0 0
?. 8ormular $ontra$t depo-it nr.
1" B
0
@. 8ormular $ontra$t depo-it nr.
21
0 0
". 8ormular $ontra$t depo-it nr.
2"
0 0
*. 8ormular $ontra$t depo-it nr.
31
0 0
3"
0 0
!. 8ormular $ontra$t depo-it nr.
?1
0 0
?"
0 0
@1
0 0
@"
0 0
13. 8ormular $ontra$t depo-it nr. 0
@2

Targoviste
"1 B
1?. 8ormular $ontra$t depo-it nr.
""
0 0
1@. 8ormular $ontra$t depo-it nr.
*1
0 0
1". 8ormular $ontra$t depo-it nr.
*"
0 0
1*. 8ormular $ontra$t depo-it nr.
81
0 0
8"
0 0
1!. 8ormular $ontra$t depo-it nr.
!1
0 0
!"
0
B

2a%ol a'riela
+$ioiu Carmen
4lv#tru Cri#tina
3oi$ila +ian$a
5 6duard
ALFA AUDIT SA
@3

Targoviste
FISA DE IDENTIFICARE SI ANALIZA A PROBLEMEI NR 2'C'2
Per)!"#" "u#)t"t+7 12'21'0122 F 31'1G'0122
PROBLEMA
Ine>i#tenta unui #i#tem de prevenire #i dete$tare a a$$e#arilor neautori-ate la
in(ormatiile in#titutiei dar #i ne(un$tionalitatea unor programe anti0viru#.
CONSTATARE
6$1ipa de auditori $on#tata po#i'ilitatea a$$e#arii #i#temului in(ormati$de $atre
per#oane neautori-ate.
O politi$a ade$vata privind #e$uritatea ID tre'uie #a prevada in#talarea unui
program anti0viru# pe toate #tatiile de lu$ru #i a$e#ta #a veri(i$e #tatia de lu$ru la
pornire&#a monitori-e-e toate programele de apli$atii a$tive #i #a veri(i$e automat
a$tuali-arile la intervalele regulate.6$1ipa de audit a veri(i$at 2 $al$ulatoare #ele$tate
aleator #i a de#$operit pre-enta unor viru#i $are pun in peri$ol integritatea datelor din
#i#tem.

CAUZE
2re-enta viru#ilor in #tatiile de lu$ru #0a produ# $a urmare a (aptului $a #0a negli=at
ne$e#itatea in#talarii unui program anti0viru# #au da$a a$e#t lu$ru #0a reali-at&#0au omi#
a$tiunile $e tre'uie#$ intreprin#e in $a-ul modi(i$arii $on(iguratiei programului.
Ine>i#tenta unor pro$eduri de $one$tare a utili-atorilor la retea&lip#a $orelarii dintre
atri'utiile de #ervi$iu #i (i#ele de po#t ale #alariatilor dar #i pregatirea pro(e#ionala
ne$ore#pun-atoare in domeniul in(ormati$ a per#onalului din in#titutie.
CONSECINTE7
)ip#a programelor #pe$ial $reate pentru prote=area in(ormatiilor #i lip#a unei
pro$eduri de $one$tare a utili-atorilor la retea&du$ la de-valuirea neautori-at a datelor $u
$ara$ter $on(idenial #au $1iar la pierderea de(initiva a$e#tora.
RECOMANDARI7
4e re$omanda in#titutiei auditate #ta'ilirea unei per#oane #pe$iali-ata&re#pon#a'ila
$u ela'orarea #i a$tuali-area pro$edurilor de #e$uri-are la nivel in(ormati$.
Cri#t
ALFA AUDIT SA
@?

Targoviste
NOT4 CENTRALIZATOARE A DOCUMENTELOR DE LUCRU
2erioada auditat/ 01.10.2011 7 30.0!.2012
Into$mit/ +$ioiu Carmen0.i1aela& 2a%ol a'riela&5 6duard&3oi$il +ian$a&4lv#tru
Cri#tina
Avi-at/ 8lorea .agdalena
9ata/ 0!.12.2012
O$%
.
Nr.
O$ie&ti'ul auditat Do&ument (u%ti)i&ati' E*i%t+
Da Nu
1.
6>i#tena do$umentelor /
$ontra$telor de depo-it #au
B
2.
Controlul n detaliu privind
$ore$titudinea nregi#trrii
$ontra$telor de depo-it #au a
reda$trii potrivit legilor n vigoare
B
3. 3 Controlul n detaliu privind
#tipularea tuturor $lau-elor n
$ontra$t pre$um %i a $ondiiilor de
a$ordare a do'n-ii
B
?. Controlul n detaliu privind
nregi#trarea operaiilor B
@. .#uri de $unoa%tere a $lientelei %i
prevenirea #plrii 'anilor B
". " 2rote=area deponenilor prin
a$$e# la in(ormaii $u privire la
garantarea depo-itelor B
*. 3eri(i$area apli$aiilor I.D. de $are
di#pune in#tituia
B
8. 2er(e$ionarea per#onalului n
vederea #ati#(a$erii nevoilor
#pe$i(i$e (ie$arui $lient B
Auditori interni / +$iou Carmen& 2a%ol a'riela& 3oi$ila +ian$a&
4lv#tru Cri#tina&5 6duard
@@

Referat Alfa Audit Sa

Încărcat de

Informații document

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Referat Alfa Audit Sa

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

UNIVERSITATEA VALAHIA TRGOVITE

FACULTATEA DE TIINE ECONOMICE

S-ar putea să vă placă și