Acreditivul documentar

n derularea plii prin acreditiv documentar sunt implicate urmtoarele pri:

1. Ordonatorul acreditivului
2. Beneficiarul acreditivului
3. Banca emitent
4. Banca corespondent (notificatoare, avizatoare)
Prin angajamentul de plat asumat n scris, banca emitent este principala angajat n
relaia de acreditiv documentar. Acest angajament de plat ea l poate realiza:
- direct, n sensul ca ea nsi s efectueze plata. n acest caz, ea ndeplinete att rolul
de banc emitent, ct i de banc pltitoare;
- indirect, n sensul c desemneaz o alt banc s efectueze plata. Aceast banc
desemnat s efectueze plata n numele ei se numete banc pltitoare sau, dup caz,
negociatoare.
O alt banc, denumit i banc corespondent, situat, de regul, n ara exportatorului,
este banca prin care banca emitent transmite textul acreditorului spre a fi comunicat
beneficiarului acreditorului, exportatorul. n funcie de modul cum este precizat a se face plata
sau de alte instruciuni cuprinse n text, aceast ,, o alt banc desemnat de banca emitent
poart urmtoarele denumiri:
- banca notificatoare sau avizatoare. n cazul n care plata documentelor are loc la
banca emitent sau plata este domiciliat la o ter banc, banca notificatoare
ndeplinete rolul unui simplu intermediar, manipulator de documente. Ea primete un
comision de notificare/preluare de documente.
- banc pltitoare. n cazul n care plata este fcut de o alt banc dect banca
emitent, banca pltitoare poate fi situat n ara exportatorului sau ntr-o ter ar.
Prin instruciunile primite de la banca exportatorului, ea este autorizat s plteasc
exportatorului documentele prezentate, n strict concordan cu termenele i
condiiile din acreditiv; s remit documentele bncii emitente, iar aceasta s
ramburseze suma pltit. Ea ncaseaz comisionul de plat pe documente.
Comisionul de negociere, strict individualizat, reprezint, n esen, dobnda la suma
contra documente, pltite exportatorului, calculat pe intervalul de timp dintre momentul plii i
cel al rambursrii banilor de la banca emitent.
- banca confirmatoare.
Ca tehnic de plat internaional acreditivul prezint cteva caracteristici , i anume:
- formalismul sau caracterul documentar, n sensul c exportatorul nu poate pretinde
plata dect pe baza documentelor care atest ndeplinirea condiiilor impuse de
acreditiv. Pe de alt parte, bncile vor decide plata exclusiv pe baza documentelor, ele
neavnd sarcina s controleze mrfurile; banca trebuie s verifice numai existena
documentelor i coninutul acestora, respectiv conformitatea lor cu coninutul
acreditivului.
- independena fa de relaia contractual de baz, n sensul c obligaiile asumate de
pri, chiar dac nu au temei n contract comercial, sunt autonome fa de aceasta, iar
ntinderea lor este cea precizat n acreditiv. n acest sens, n Publicaia 500 se
specific faptul c acreditivul este o tranzacie distinct de cea de vnzare.
- fermitatea angajamentului bancar, n sensul c banca se angajeaz s efectueze
plata, n conformitate cu instruciunile acreditivului; iar angajamentul su rmne
ferm, pn cnd, eventual, primete alte instruciuni dect cele eseniale.
- adaptabilitatea, n sensul c, prin tipurile sale, acreditivul poate fi adecvat diferitelor
operaiuni de comer exterior.
- sigurana ,prin aceea c asigur protejarea intereselor tuturor prilor implicate.
Astfel, exportatorul are sigurana, c n condiiile respectrii obligaiilor nscrise n
acreditiv, va ncasa contravaloarea mrfii; importatorul este asigurat c plata mrfii
nu se va face dect dup ce documentele precizate n acreditiv (care atest expedierea
mrfii) vor fi fost depuse la banca pltitoare; banca emitent este protejat prin gajul
asupra documentelor de livrare.








Mecanismul derulrii acreditivului documentar (domiciliat n ara exportatorului) este
urmtorul:












(1)- existena unui contract sau a unei nelegeri prin care partenerii au convenit plata
prin acreditiv documentar;
(2)- dispoziia/ ordinul de deschidere AD este dat de importator bncii sale, banc
emitent, i cuprinde toate condiiile de termene i documente pe care trebuie s le
ndeplineasc exportatorul pentru a i se face plata;
(3)- Deschiderea AD const n elaborarea unui nscris, nsui AD, prin care banca
emitent se angajeaz ferm la plat n favoarea beneficiarului AD, exportatorul, n
condiiile de termene i documente potrivit instruciunilor primite de la ordonator. Acest
document este transmis bncii exportatorului;
(4)- Notificarea beneficiarului AD. Banca exportatorului anun exportatorul de
deschiderea AD i i remite documentul AD;
(5)- Livrarea mrfii. Exportatorul studiaz cu atenie AD i, dup caz, ncepe producerea
mrfii sau o preia din stoc. Marfa este expediat cu respectarea tuturor termenilor din
AD, exportatorul/ beneficiarul AD ntocmind i setul de documente cerut prin acreditiv.
n caz c nu poate ndeplini condiiile din AD nu expediaz marfa ci cere modificare de
AD;
EXPORTATORUL
BENEFICIARUL AD
IMPORTATOR
ORDONATORUL AD

BANCA EXPORTATORULUI
BANCA PLTITOARE

BANCA IMPORTATORULUI
BANCA EMITENT
(
7
)

(
6
)

(
4
)

(1)
(5)
(12)
(
1
1
)

(
1
0
)

(
2
)

(9)
(8)
(3)
(6/7)- Utilizarea AD. n posesia documentelor ce atest livrarea mrfii n termenele i
condiiile din AD, exportatorul le prezint la banc. Banca verific concordana
documentelor cu cerinele AD i efectueaz plata. n esen (6/7) semnific documente
contra bani;
(8/9)-Remiterea documentelor / Rambursarea sumei. Banca pltitoare, dup efectuarea
plii, remite documentele bncii emitente. Aceasta, dup un nou control al
documentelor, n funcie de condiiile din AD, ramburseaz bncii pltitoare banii. n caz
contrar, nu ramburseaz banii pe documente neconforme cu termenii AD;
(10/11)- Notificare importator / Plata documentelor. Banca emitent deine documentele
privitoare la marf i pe care le elibereaz importatorului contra plat. Importatorul, la
rndul su, verific documentele i concordana acestora cu instruciunile pe care le-a dat
prin cererea de deschidere a AD;
(12)- Eliberarea / ridicarea mrfii. Importatorul, n posesia documentelor, i ridic
marfa. Cruul elibereaz marfa contra documentului de transport (originalul sau
duplicatul, dup caz).
Orice ordin de deschidere de AD, acreditivul nsui, iar cnd este cazul i instruciunile
de modificare, trebuie s precizeze clar documentele n baza crora s se fac plata / acceptarea /
negocierea de ctre banca desemnat n favoarea beneficiarului.

Acreditive docmentare explicate:

Acreditivul documentar back - to back:
Este acreditivul deschis de ctre unul dintre partenerii, n calitate de importator, pe baza
unui alt acreditiv, deschis n favoarea sa, n calitate de exportator.
Realizarea unei operaiuni back to back presupune:
- dei cele dou AD sunt total independente ele sunt corelate valoric i din punct de
vedere al termenelor de ctre firma intermediar. Astfel:
- AD de export are o valoare i un pre unitar mai mare i o valabilitate mai
ndelungat;
- AD de import are o valoare i un pre unitar mai mic i o valabilitate, inclusiv
termen de expediie care s se ncadreze n termenele AD de export (mai
scurte).
- confidenialitatea operaiunii (de regul, exportatorul real nu cunoate importatorul
final)
Mecanismul derulrii acreditivului back- to- back este urmtorul:


















A1 Acreditiv originar de import
A2 Acreditiv subsidiar deschis pe baza acreditivului originar
(1) Ordin de deschidere a A1
(2) Deschidere A1
(3) - Notificare deschidere A1
(4) Ordin de deschidere A2
(5) Deschidere A2
(7)
EXPORTATOR Beneficiar A1
IMPORTATOR
Ordonator A2
IMPORTATOR
Ordonator A2
(8-
9)
(6)
(4)
(5) (2)
(1)
(3)
(7)
IMPORTATOR Final
Ordonator A1
EXPORTATOR Real
Beneficiar A2
BANCA
EXPORTATORULUI
(notificatoare)
notificatoare
BANCA
PLTITOARE pentru
A1 si A2
Pentru A1 i A2
BANCA
IMPORTATORULUI
(emitenta)
emitent
(6) Notificare deschidere A2
(7) Expediere marf (direct sau prin intermediar)
(8-9) Plata contra documente
Construcia financiar a operaiunilor back to back presupune:
- un sistem de relaii internaionale bine pus la punct pentru identificarea rapid att a
cererii, ct i a ofertei pentru o marf;
- rapiditate n corelarea celor dou operaiuni: de import i de export, implicit a
acreditivelor documentare;
- calculul realist al eficienei. Diferena de pre dintre cele dou tranzacii trebuie s
acopere:
- comisioane i taxe bancare;
- cheltuieli, dac sunt, cu aducerea mrfii n ar (zon liber), neutralizarea,
reambalarea mrfii, expediie, depozitare, etc.
Riscurile operaiunilor back to back pentru intermediar izvorsc din:
- posibilitatea abandonrii afacerii de unul dintre cei doi parteneri. Fie importatorul
final nu mai deschide primul acreditiv, iar intermediarul deja a discutat cu
exportatorul real s pregteasc marfa i astfel nu va putea s-I deschid al doilea
AD; fie exportatorul real nu mai este dispus s efectueze exportul;
- nerespectarea termenilor i condiiilor din al doilea AD de ctre exportatorul real.
Derularea unei opiuni prin AD back to back, prezint avantaje ca:
- importatorul final nu tie c exportatorul, partenerul su din contract este un
intermediar;
- mrfurile pot fi procurate de la diveri furnizori din strintate sau din ar, fr s
existe o restricie;
- al doilea AD, cel de import poate conine clauze suplimentare care s asigure
eficien operaiunii, n timp ce transferul unui AD nu se poate face dect n termeni
AD de baz.




Acreditivul documentar reciproc (de compensatie)

Este specific operaiunilor de contrapartid, n care efectuarea unui import este legat de
realizarea unui export din ara exportatoare. Operaiunile de compensaie derulate prin AD
reciproc se particularizeaz prin: faptul c cei doi parteneri i deschid reciproc cte un AD.
Astfel, fiecare dintre ei este:
- ordonator pentru AD deschis de el n favoarea partenerului de compensaie;
- beneficiar pentru AD deschis de partenerul de compensaie n favoarea lui.
Partenerul solicitat s accepte plata mrfii sale printr-o alt marf i nu n bani, este cel
care dicteaz condiiile operaiunii de compensaie, n general, i a derulrii AD reciproce, n
particular. Aceste condiii se materializeaz, de regul prin:
- va cere plata nainte, n sensul c partenerul va livra mrfurile primul i el le va livra
al doilea;
- ntotdeauna el este primul care ordon deschiderea AD;
- n deschiderea de AD, pe care o va realiza n acest scop, precizeaz clauzele speciale
care definesc gradul de protecie mpotriva riscurilor amintite, i n mod special
pentru primul exportator.
n funcie de clauzele speciale pe care le contin, n practic se cunosc mai multe forme
care, n esen, ofer un grad de protecie mai mare sau mai mic partenerilor de compensaie. AD
de compensatie (reciproce) sunt denumite n funcie de clauza special pe care o conin:
1) AD cu clauza ,,de intrare n vigoare;
2) AD cu clauza ,,de valoare;
3) AD ,,escrow;
1. AD de compensatie cu clauza de intrare n vigoare. Se caracterizeaz prin:
- Utilizarea primului AD deschis n favoarea partenerului este condiionat de
deschiderea de ctre acesta a celui de-al doilea AD. O astfel de clauz special poate
fi formulat astfel:
,, Acest acreditiv devine operabil la primirea acreditivului deschis de firma ,,X
(beneficiarul AD) n favoarea firmei ,,Y (ordonatorul primului AD) n valoare de ,,Z
uniti monetare
- dup ce a fost deschis al doilea AD, cele dou AD devin independente, respectiv,
utilizarea lor de ctre partenerii de compensaie este similar unei pli obinuite prin
AD i anume:
- fiecare partener expediaz marfa;
- ntocmete i depune setul de documente corespunztor condiiilor din AD;
- ncaseaz banii pe documente.
Operaiunea de compensaie este subneleas, n sensul c partenerul care ncaseaz
primul bani pe exportul su i folosete pentru plata mrfurilor importate n compensaie. Din
acest considerent aceste AD se mai numesc i ,, cu micare de valut.

2. AD de compensatie cu clauza de valoare
Acest tip de AD se apropie mai mult de esena compensaiei marf contra marf fiind
exclus micarea banilor.
Se caracterizeaz prin:
- cele dou AD sunt legate n utilizarea lor de ctre cei doi parteneri;
- valoarea primului AD deschis nu este pus efectiv la dispoziia beneficiarului ci plata
se consider fcut cnd nsui ordonatorul primului AD a depus documentele privind
exportul su n compensaie;
- clauza de valoare cuprins n textul primului AD deschis poate avea urmtoarea
formulare: Suma constituita n contul nostru (bncii emitente) va fi utilizat pentru
acoperirea exportului firmei AB (ordonatorul AD) de y marf livrat n
compensaie cu marfa z livrat de dumneavoastr (beneficiarul AD);
- ambele AD sunt domiciliate, de regul, la banca emitent a partenerului ce deschide
AD cu clauza de valoare;
- bncile deschid pentru astfel de acreditive, conturi speciale n care evideniaz (prin
debitare sau creditare, dup caz) primul export (pe baz de documente) i sunt
balansate, nchise n momentul n care s-a realizat exportul n compensaie, al doilea,
i au primit documentele de export. n esen, totul este scriptic, beneficiarii celor
dou acreditive nefiind pltii efectiv ca n cazul ADR cu clauza de intrare n
vigoare.
ADR prezint, pentru exportatorul fr disponibiliti financiare, interesat n importul
prin compensaie, anumite dezavantaje:
- partenerul strin poate tergiversa deschiderea AD, sau chiar s nu l mai deschid
deloc. Rezolvarea conflictului pe cale comercial i anumite despgubiri nu rezolv,
n fond, problema importului;
- are riscul c, dei deschide AD de import de ndat dup primirea AD de export,
partenerul strin s nu expedieze marfa la termenele precizate, cernd modificri
privind valabilitatea, termenele, etc.
- adesea, n practic, clauza de intrare n vigoare se asociaz clauzei de valoare, cele
dou AD fiind legate i prin intrarea n vigoare i prin utilizare.

3. AD escrow
Din punct de vedere al interesului primului exportator, acest tip de AD ofer cea mai
mare siguran. Se caracterizeaz prin:
- cuprinde clauza de valoare, prin care banca emitent ine evidena fondurilor, pentru
acoperirea livrrilor n compensaie;
- mai cuprinde o clauz, cu valoare de garanie, prin care banca emitent se angajeaz
c dac fondurile astfel evideniate, n contul denumit escrow, astfel constituit, este
asociat plii unei dobnzi pe intervalul de timp dintre momentul prezentrii
documentului de ctre beneficiarul AD i al plii n valut a contravalorii exportului
neacoperit de livrarea mrfii n compensaie. Principalul avantaj al AD escrow este
determinat de faptul c dac partenerul de contract coordonatorul AD (primul
exportator) i adesea, i o dobnd pe perioada de la prezentarea documentelor pn
la plata efectiv.


AD cesionat

Coordonarea AD se practic atunci cnd nu este posibil utilizarea acreditivului
transferabil sau cel back-to-back pentru a transfera n condiii de siguran acreditivul n favoarea
unui ter. Astfel, intermediarul, n favoarea cruia s-a deschis un acreditiv, poate ceda n totalitate
sau numai parial dreptul de crean dobndit prin acreditiv unui ter, exportatorul real.
n general, declaraia de cesiune se face n scris, precizndu-se suma la care se refer, i
este prezentat de ctre beneficiarul acreditivului (cedentul) bncii sale, care notific cesiunea
beneficiarului acestuia (putnd astfel s-i confirme acreditivul). Banca precizeaz cesionarului
c i va vrsa direct suma cedat, dup realizarea acreditivului, dac toate condiiile privind
utilizarea acreditivului vor fi ndeplinite.
Spre deosebire de acreditivul transferabil, n cazul cesiunii, cesionarul nu poate utiliza
acreditivul el nsui. Dac beneficiarul acreditivului nu dorete sau nu este n msur s utilizeze
acreditivul, prezentnd documentele necesare, cesionarul nu va putea fi acreditat cu suma ce i
revine.


Acreditivul documentar rennoibil (revolving)

n cazul contractelor de valori mai mari cu livrri ealonate n timp, partenerii pot
conveni plata prin AD revolving. Caracteristicile AD revolving sunt:
- toate livrrile sunt acoperite de unul i acelai AD;
- plile se fac dup fiecare livrare i aceasta este tratat de bnci ca o lucrare
independent; de regul, plata la vedere. Dup efectuarea unei pli, valoarea AD se
rentregete automat;
- ntotdeauna acest AD prevede livrri i pli pariale.
AD revolving pot fi:
- cumulative, n sensul c valoarea mai mic ncasat pentru livrri mai mici poate fi
recuperat prin livrri ulterioare mai mari, desigur fr a se depi valoarea de
ansamblu a AD.
- necumulative, cnd utilizarea AD nu se poate face dect n limita valoric strict-
stabilit n AD pentru fiecare tran de marf livrat.
Avantajele utilizrii AD revolving:
- importatorul are posibilitatea corelrii livrrilor cu cerinele sale de producie i desfacere,
- necesarul de valut pentru deschiderea unui AD revolving de importator se situeaz la nivelul
valorii ce se va rezolva;
- comisioanele bancare sunt mai mici;
- printr-o bun corelare de ctre importator a: livrrilor, produciei i vnzrilor, livrrile
urmtoare pot fi achitate din ncasri realizate din marfa produs ca urmare a importului;
- exportatorul este angajat prin perspectiva sigur a livrrilor i certitudinea ncasrii banilor
prin angajamentul bancar specific AD.
Dezavantajele privesc:
- relaia cu banca emitent. Dat fiind comisioanele mai mici, bncile au reticene n a
accepta deschiderea de AD revolving, adesea ns i din necunoaterea mecanismului,
invocndu-se un risc care de fapt nu exist comparativ cu un AD obinuit;
- dac exportatorul, la o livrare nu ndeplinete condiiile din AD revolving, acreditivul
respectiv devine neutilizabil pentru trana respectiv i pentru toate tranele care
urmeaz;
- fiind un contract de livrri pe timp ndelungat, piaa mrfurilor se poate modifica:
dac preurile cresc este dezavantajat exportatorul iar cnd scad, importatorul.



Acreditivul documentar transferabil

Utilizat cu precdere n operaiunile de intermediere, AD transferabil este un acreditiv n
virtutea cruia beneficiarul (primul beneficiar) are dreptul s solicite bncii nsrcinate cu plata
s l fac utilizabil, n totalitate sau parial, pentru unul sau mai muli beneficiari (beneficiari
secunzi). Intermediarul nu-i folosete astfel propriile fonduri i nu recurge la credite bancare.
Pentru sigurana operaiunii, este bine ca acreditivul original s fie confirmat de banca
intermediarului dac acesteia I se cere s se angajeze i s efectueze transferul acreditivului n
favoarea furnizorului (beneficiarul secundar). Fr aceast confirmare, banca se va limita la a
transfera acreditivul n favoarea unui ter, fr nici un angajament din partea sa.
Dup deschiderea acreditivului, beneficiarul secundar va prezenta documentele prin
banca sa, bncii avizatoare (notificatoare). La primirea documentelor, banca notificatoare va
nlocui documentele beneficiarului secundar (n principal, factura) cu cele ale primului beneficiar
care vor fi emise pe suma total a acreditivului original.
Mecanismul acreditivului documentar transferabil este urmtorul:









(








1,1 bis Firma intermediar are ncheiat un contract cumprare a unei mrfi de pe piaa
sa sau din strintate (1 bis) i un alt contract de vnzare ale aceleiai mrfi, de regul, la un pre
mai mare, unui partener strin (1) convenind cu acesta ca plata s se fac prin acreditiv
documentar transferabil.
2,3 n baza celor convenite prin contractul comercial internaional (1) partenerul strin
ordon bncii sale s deschid n favoarea firmei intermediare (beneficiar principal) un AD
transferabil.
7
IMPORTATOR
(ordonator AD)
ORDONATOR AD
1
3
4
2
BANCA EMITENTA
EMITENT
EXPORTATOR (intermediar)
(beneficiar pricnipal)
PRINCIPAL
Banca ce opereaz
transferul (notificatoare)
(notificatoare)
5
Banca corespondenta
corespondent
1. bis
6
EXPORTATORUL REAL
(beneficiar secund)
(beneficiarul secund)
4,5,6, - n baza AD transferabil deschis, firma intermediar ordon bncii sale s
transfere n favoarea unui exportator real (beneficiar secund) valoarea (o parte din valoarea) AD.
7 n baza acreditivului transferat exportatorul real (beneficiar secund) expediaz marfa.
Avantajele AD transferabil sunt:
- permite unei firme dezvoltarea afacerilor fr s-i angajeze ntr-un fel propriile
fonduri;
- permite diversificarea operaiunilor de export i n afara specificului de activitate al
firmei;
- AD transferabil permite legal plata n valut a unui productor intern;
- ctigurile din diferenele de pre, dat fiind confidenialitatea operaiunilor efectuate
de banc, nu sunt de neglijat.
Dezavantajele AD transferabil:
- costurile bancare mai mari dect la un AD obinuit, i suportarea lor n totalitate de
beneficiarul AD;
- implic o pregtire minuioas a operaiunii n ansamblul ei, rapiditate i coordonarea
strict a condiiilor i termenelor din cele dou acreditive;
- riscul izvornd din relaia cu beneficiarii secunzi, n sensul c acetia pot s nu livreze
marf de calitate, s nu respecte condiiile i termenele impuse prin AD emis n
favoarea lor, ceea ce viciaz relaia ordonator beneficiar principal. Aceasta,
deoarece nerespectarea condiiilor din al doilea AD atrage dup sine imposibilitatea
ndeplinirii condiiilor i termenilor din AD transferabil de baz, originar.
Dac beneficiarul principal dorete s pstreze confidenialitatea operaiunii n ansamblul
ei (inclusiv a importatorului) expediia mrfii precum i toate documentele trebuie s le efectueze
el.


AD cu clauz roie (red clause)

Regula de baz n utilizarea unui AD este plata contra documente care atest ndeplinirea
anumitor obligaii asumate de beneficiarul AD. O abatere de la aceast regul este AD clauz
roie care permite ca plata s se fac naintea prezentrii documentelor ce atest expediere
mrfii.
Elementele caracteristice ale acestui tip de acreditiv sunt:
- meniunea expres n textul AD ,, clauz roie sau ,, plat n avans;
- precizarea de ordonator a sumei (ntreaga valoare a AD) sau a procentului din
valoarea AD ce va fi dat de banca pltitoare sub form de avans exportatorului;
- documentele ce se solicit la acordarea avansului, de regul, o scrisoare angajament,
prin care beneficiarul AD se angajeaz s nu utilizeze banii dect pentru procurarea
mrfii n discuie i c va restitui suma i dobnda aferent n caz de neexpediere a
mrfii; termenul limit pn la care trebuie s prezinte bncii documentele de
expediie ale mrfii; o chitan ce atest achitarea banilor;
- banca pltitoare este ntotdeauna situat n ara exportatorului.
Acest tip de AD constituie, n final, o modalitate prin care importatorul l finaneaz pe
exportator fr s perceap dobnd. n realitate, dobnda este luat n considerare la negocierea
preului (mai mic).
AD clauz roie se utilizeaz:
- n cazul operaiunilor de intermediere, cnd exportatorul are mai muli furnizori locali
care trebuie pltii imediat ce marfa a fost cumprat;
- n activitatea de producie destinat exportului, cnd productorul nu are resurse
financiare s produc marfa, iar importatorul este interesat n produsele respective, i
l finaneaz n acest mod. Se subnelege c finanarea, avansul, se d pentru marfa la
care se refer AD deschis.
Avantaj. Permite exportatorului s primeasc un avans n raport cu momentul expedierii
mrfii.
Dezavantajul. Este al importatorului. Dei plata n avans este fcut de banca
corespondent (banca exportatorului), angajamentul de plat este al bncii emitente. n cazul n
care exportatorul nu livreaz marfa, dar a luat avansul, banca emitent trebuie s ramburseze
banii bncii pltitoare. La rndul ei, banca emitent cere restituirea plii n avans ordonatorului,
importatorului.
Un domeniu unde poate fi utilizat AD clauz roie l constituie operaiunile comerciale
,,lohn, care, n esen, constau n furnizarea materialelor de partenerul extern i producerea n
ar n vederea exportrii lor.



Incaso (incasso) documentar

Principalele etape n derularea plii prin incaso documentar sunt:














1. contractul comercial internaional;
2. livrarea mrfii;
3. setul de documente nsoit de ordinul de plat la incaso este prezentat la banca
exportatorului banca emitent. n ordinul de plat la incaso, exportatorul solicit n mod
expres plata la incaso i prezint clar i precis condiiile n care vor fi nmnate documentele
EXPORTATOR
(ORDONATOR)
BANCA EXPORTATORULUI
(REMITENT)
BANCA REMITENT
BANCA IMPORTATORULUI
(PREZENTATOARE)

BANCA PREZENTATOARE
IMPORTATOR
(TRAS)

TRAS
(2)
(1)
(8)
(6-7) (5)
(4)
(9)
(3) (10)
importatorului (contra plat/acceptare/alte condiii) i denumirea documentelor i a
numrului de exemplare ce vor fi remise acestuia.
4. banca remitent, acionnd la ordinul clientului ei, emite propriul ei document incaso
documentar n cadrul cruia preia (i traduce) ntocmai instruciunile primite de la
ordonator, pe care l remite bncii importatorului nsoit de setul de documente depus de
exportator atestnd livrarea mrfii.
5. notificarea importatorului. Banca prezentatoare, la sosirea documentelor, avizeaz
importatorul de sosirea acestora.
6/7. documentele contra plat sau contra acceptare. n funcie de instruciunile primite n
incaso documentar, banca prezentatoare elibereaz importatorului documentele fie contra plat,
fie contra acceptrii unei cambii.
8. n posesia documentelor importatorul ridic marfa.
9. dup ncasarea contravalorii documentelor de la exportator, banca importatorului remite
banii (cambia) bncii remitente.
10. la primirea banilor, banca remitent notific exportatorul de ncasarea exportului.