Norme metodologice de compilare a sintezei monetare

1. Cadrul analitic, concepii, definiii, i clasificri:

Structura de baz, concepii i definiii
Sinteza monetar se completeaz n baza datelor evidenei contabile analitice la
sfritul perioadei gestionare i corespunde cu conturile bilanului contabil al BNM i
al bncilor. Conturile bilaniere sunt divizate dup criteriul de reziden, valut,
instrumente financiare, sector i scaden. Toate bncile urmeaz acelai plan de
conturi, fapt ce faciliteaz colectarea i clasificarea datelor. Baza metodologic de
compilare a sintezei monetare este elaborat n conformitate cu standardele analitice
de prezentare a datelor n statistica monetar-financiar ale Fondului Monetar
Internaional (FMI).
Sinteza monetar se ntocmete lunar n acord cu concepiile, definiiile i
clasificrile internaionale recomandate n Manualul privind statistica monetar i
financiar (MFSM a. 2000) elaborat de FMI i se difuzeaz pe pagina WEB a Bncii
Naionale a Moldovei (http://www.bnm.org/). De asemenea, analiza indicatorilor
monetari n dinamic se cuprinde n Buletinul lunar, Buletinul trimestrial i Raportul
anual ale BNM. ntrebri suplimentare pot fi adresate la BNM, Departamentul
Politica Monetar i Cercetri, Secia Statistic i Analiz Monetar, tel./fax (37322)
22 35 32.
Datele statistice monetare i financiare se bazeaz pe clasificarea tranzaciilor dup
principiul de reziden a participanilor la tranzacii. n general, n conformitate cu
concepiile internaionale adoptate, criteriul de reziden se bazeaz pe definiia de
centru al interesului economic al participantului n circuitul economic. Filialele
amplasate n ar ale agenilor economici strini, n conformitate cu acest criteriu,
sunt considerate rezideni ai rii, n timp ce filialele din strintate ale agenilor
economici naionali sunt considerate nerezideni ai rii.
Definiia de reziden este stipulat n Regulamentul BNM privind reglementarea
valutar pe teritoriul Republicii Moldova. Rezideni sunt considerai:
Toate persoanele juridice constituite n conformitate cu legislaia Republicii
Moldova i amplasate n Republica Moldova, inclusiv i reprezentanele lor
amplasate peste hotarele Republicii Moldova.
Filialele persoanelor juridice constituite n strintate care au centrul de interes
economic amplasat pe teritoriul Republicii Moldova.
Persoanele fizice cu domiciliul permanent n Republica Moldova n decurs de un
an i mai mult.
Nerezideni sunt considerate toate unitile instituionale (persoanele juridice i
fizice) care nu sunt rezideni.

Creditele i depozitele rezidenilor sunt clasificate conform principiului de divizare

pe sectoare. n scopul analizei statistice i economice clasificarea sectoarelor
economiei Moldovei se face n baza divizrii sectoarelor conform activitii primare
n urmtoarele sectoare:
a)
b)
c)
d)

Sectorul financiar ;
Sectorul administraiei publice ;
Sectorul societilor comerciale nefinanciare;
Alte sectoare rezidente.

Sectorul financiar include instituiile financiare, precum i organizaiile nebancare

rezidente, a cror principal activitate este intermedierea financiar sau o alt
activitate financiar auxiliar i se constituie din urmtoarele subsectoare:
1) Banca Naional a Moldovei
2) Bncile i alte instituii financiare;
3) Alte organizaii care practic unele operaiuni financiare - societile de
asigurare, fonduri de pensii, ali intermediari financiari sau uniti financiare
auxiliare:
a) la societi de asigurare se atribuie organizaiile mutuale i alte
organizaii, funcia principal a cror este asigurarea vieii, asigurarea n caz de
accidente, n caz de incapacitate temporar de munc, n caz de incendii i alte
tipuri de asigurri;
b) fonduri de pensii sunt organizate n form de uniti instituionale
independente de fondatorii si.
c) la ali intermediari financiari se atribuie companii de microfinanare,
asociaii de economii i mprumut, principala funcie a crora este acordarea
mprumuturilor persoanelor fizice, societilor comerciale nefinanciare i
ntreprinderilor constituite de persoane fizice sau familiile acestora, companii
de leasing financiar care finaneaz procurarea activelor materiale, fonduri de
investiii uniti instituionale care acumuleaz mijloacele investitorilor cu
scopul procurrii activelor financiare, cu excepia fondurilor de pensii.
e) Uniti financiare auxiliare: instituii financiare, a cror activitate este
legat cu intermedierea financiar, dar care nu activeaz n calitate de
intermediari financiari.
Sectorul administraiei publice include organele administraiei publice ce dispun de
putere legislativ, judiciar sau executiv, care se extinde asupra unitilor
instituionale, plasate n limitele unui teritoriu distinct i se mparte n:
1) Organele administraiei publice centrale;
2) Organele administraiei publice locale.
Sectorul societilor comerciale nefinanciare cuprinde societile comerciale (filiale,
reprezentanele acestora), inclusiv societile comerciale afiliate care au ca scop

principal producerea, comercializarea mrfurilor i acordarea de servicii nefinanciare.

Sectorul const din dou subsectoare:
1) Societi comerciale nefinanciare de drept public include societile
comerciale, precum i societile comerciale afiliate care sunt controlate de
organele administraiei publice;
2) Societi comerciale nefinanciare de drept privat include societile
comerciale a cror capital aparine sectorului privat sau capitalului strin.
Alte sectoare rezidente constau din dou subsectoare:
1) ntreprinderile constituite de persoane fizice sau familiile acestora
(ntreprinderi individuale, gospodrii rneti .a.);
2) Organizaiile necomerciale.
Clasificarea dup scaden
n scopul realizrii analizei monetare i elaborrii programului monetar se determin
diferena dintre mprumuturi i titluri de valoare pe termen scurt, mediu i lung. La
instrumentele pe termen scurt se refer acele instrumente, scadena crora nu
depete un an, instrumentele pe termen mediu (mai mult de 1 an i pn la 5 ani) i
lung, sunt acelea, a cror scaden depete 5 ani.
Sistemul de clasificare
Sinteza monetar se bazeaz pe datele bilaniere i se prezint conform urmtoarei
clasificri:
Sinteza monetar pe Banca Naional a Moldovei
1.Active Externe (Nete)
2.Active Interne (Nete)
Creditul intern (Net)
Cereri de plat fa de organele administraiei publice centrale(nete)
Cereri de plat fa de bnci (nete)
3.Baza monetar (3=1+2)
Sinteza monetar pe Sistemul bancar
1.Active Externe (Nete)
2.Active Interne (Nete)
Creditul intern (Net)

Cereri de plat fa de sectorul administraiei publice (nete)

Cereri de plat fa de sectorul neguvernamental
Cereri de plat fa de societile comerciale nefinanciare de drept public
Cereri de plat fa de societile comerciale nefinanciare de drept privat
Cereri de plat fa de alte organizaii care practic unele operaiuni financiare
Cereri de plat fa de Alte sectoare rezidente

3.Masa monetar M3 (3=1+2)

Depunerile n valut strin
M2
Instrumentele pieei monetare
Depunerile la termen (n moneda naional)
M1
Depunerile la vedere (n moneda naional)
M0 Banii n circulaie
Activele Externe Nete reprezint diferena dintre activele externe i obligaiunile
externe ale BNM i ale sistemului bancar. Activele externe ale BNM includ rezervele
internaionale. n ceea ce privete activele externe ale sistemului bancar, ele n
principal sunt alctuite din mijloacele n numerar i documentele de plat alocate n
valut strin, cereri de plat fa de bncile strine nerezidente, hrtiile de valoare
ale nerezidenilor, aciuni i alt capital investit n ntreprinderile nerezidente.
Principala categorie a obligaiunilor externe sunt obligaiunile fa de bncile strine
nerezidente, creditele primite de la nerezideni i organizaii internaionale,
depunerile unitilor instituionale nerezidente.
Creditul intern Net pe sistemul bancar include Cererile de plat (nete) fa de
sectorul
administraiei publice i Cererile de plat fa de sectorul
neguvernamental. Cererile de plat (nete) fa de sectorul administraiei publice
includ creditele acordate guvernului de ctre bnci. Cererile de plat fa de sectorul
neguvernamental includ soldul Creditelor n economie i Alte cereri. Creditele n
economie i Alte cereri includ soldul Sectorului societilor comerciale nefinanciare
i Alte sectoare rezidente, precum i soldul creditelor bncilor n proces de lichidare.
Creditul intern Net pe BNM include Cererile de plat (nete) fa de sectorul
administraiei publice i Cererile de plat fa de bnci (nete).
Agregatele monetare reprezint M0, M1, M2 i M3.
Banii n circulaie (M0) reprezint banii n numerar emii n circulaie de ctre
BNM, exclusiv numerarul n casele bncilor i casa BNM.
Masa monetar:

M1 se definete ca M0 plus depunerile la vedere (n moneda naional);

M2 este M1 i suma dinte depunerile la termen (n moneda naional) i
instrumentele pieei monetare.
M3 include M2 i depunerile n valut strin.
Baza monetar, care include banii n circulaie (M0), rezervele bancare (inclusiv
rezervele obligatorii ale bncilor n lei la Banca Naional a Moldovei, alte rezerve
i numerarul n casele bncilor) i depozitele la vedere ale altor organizaii la Banca
Naional a Moldovei.

II. Datele cuprinse

Unitile cuprinse
Sinteza monetar consolideaz conturile BNM i ale bncilor. Doar bncile sunt
autorizate s accepte depozite.
Tranzaciile cuprinse
Se cuprind toate tipurile de operaiuni.
Aria geografic cuprins
Se cuprind toate bncile din Republica Moldova.
Activitatea neevideniat (dup necesitate)

III. Principii de contabilitate

Standardele de evaluare: Evidena contabil n BNM i n bnci se ine n baza
metodei calculrii. Dobnda calculat ctre primire i plat este clasificat, n msura
permis de datele iniiale, dup sectorul respectiv i dup categoria instrumentului.
Evaluarea instrumentelor financiare: Toate titlurile de valoare pentru
comercializare se evalueaz la preul de pia. Dobnda aferent acestor titluri de
valoare se calculeaz lunar.
Evaluarea instrumentelor financiare n valut strin: Stocurile valutare se
reevalueaz zilnic la cursul oficial al leului moldovenesc stabilit de BNM.
Provisioanele: Rezervele generale i specifice (provizioanele) ale BNM i ale

bncilor n sinteza monetar se includ n alte articole.

IV. Caracterul surselor datelor de baz
Datele incluse n Sinteza Monetar a BNM reprezint o consolidare analitic a
balanei BNM. Datele pentru bnci sunt obinute din rapoartele standardizate, n care
conturile sunt difereniate dup principiile de reziden, valut, instrumente financiare
i divizare pe sectoare. Toate bncile i menin evidena contabil n conformitate cu
Planul de Conturi al evidenei contabile fapt care faciliteaz colectarea i clasificarea
datelor.

V. Sinteza datelor n practic

Banca Naional a Moldovei menine n permanen evidena contabil adecvat n
msur s reflecte operaiunile i situaia sa financiar n acord cu practica de
contabilitate internaional.
Banca Naional a Moldovei efectueaz colectarea datelor bncilor n conformitate cu
Articolele 33 i 37 din Legea cu privire la instituiile financiare, conform creia
bncile sunt obligate s prezinte Bncii Naionale a Moldovei rapoarte privind
statistica monetar ntr-o form, coninut, i n limite de timp stabilite de ctre Banca
Naional a Moldovei. Bilanurile sptmnale ale bncilor se prezint BNM conform
graficului, bilanurile lunare sunt remise dup 5 zile calendaristice de la sfritul lunii
gestionare. Datele din rapoarte sunt verificate de BNM utiliznd testele analitice i
convorbirile purtate cu bncile. De obicei compilarea datelor se finalizeaz n
decursul a 20 zile dup care are loc difuzarea lor. Datele referitoare la luna decembrie
se bazeaz pe rapoartele preliminare ale bncilor i, n cazul unor schimbri n
poziiile bncilor survenite dup auditul lor, se introduc modificrile respective.
VI. Planurile de perfecionare
Modificrile recente
Datele din sinteza monetar n linii generale se concordeaz cu principiile
internaionale ale statisticii monetare i financiare. Metodologia sintezei monetare a
fost revzut n anul 1997 n corespundere cu recomandrile fcute de misiunea
FMI privind statistica monetar i financiar.
BNM a implementat reeaua local de informare i reeaua de comunicare cu
bncile n scopul dezvoltrii pieei interbancare i perfecionrii difuzrii datelor
bancare.

 n anul 2005 Banca Naional a Moldovei a introdus noile forme standardizate de

raportare pentru toate bncile.
ncepnd cu anul 1998 BNM public n reeaua Internet la adresa:
http://www.bnm.org ediiile lunare ale Sintezei Monetare, evoluia agregatelor
monetare i alte date referitoare la piaa financiar a Republicii Moldova.
Planurile pentru viitorul imediat apropiat (anul urmtor)
Se vor implementa modificri n planul de conturi al evidenei contabile al BNM i
bncilor n scopul reflectrii contabile a unor noi operaiuni. Modificrile principale
reprezint introducerea n planul de conturi a noilor conturi care vor reflecta
urmtoarele operaiuni:
Operaiuni valutare (spot i forward)
Operaiunile pe piaa primar cu Titluri de valoare de stat.
Planurile pentru viitorul apropiat (urmtorii 2-5 ani)
Iniierea elaborrii sintezei sectorului financiar.