Academia de Studii Economice Bucureti

Facultatea de Finane, Asigurri, Bnci i

Burse de Valori

Proiect Instituii de credit:

Structura bilanului i a contului de

profit i pierdere n cazul
Raiffeisen Bank

Realizator: Human Andrei Ionu

Seria B
Grupa 1524

Bucureti
2014
1

Cuprins

I. Sistemul bancar n Romnia ................................................................................3

II. Raiffeisen Bank descriere .................................................................................6
1. nfiinare i profil ..............................................................................................6
2. Localizarea Raiffeisen Bank n cadrul sistemului bancar romnesc ................7
3. Structura organizatoric....................................................................................7
4. Premii primite de Raiffeisen Bank ...................................................................9
III.

Analiza bilanului .............................................................................................9

5. Analiza principalelor elemente de activ .........................................................12

6. Analiza principalelor elemente de pasiv ........................................................15
IV.

Analiza contului de profit i pierdere .............................................................18

7. Analiza veniturilor i cheltuielilor ..................................................................19

8. Evoluia profitului net i a ratei de rentabilitate financiar ............................20
V. Propuneri privind mbuntirea activitii bncii .............................................21
VI.

Concluzie ........................................................................................................21

VII. Bibliografie .....................................................................................................22

I.

Sistemul bancar n Romnia

Sectorul bancar din Romnia, finaneaz preponderent economia romneasc, asigurnd

aproximativ 92% din totalul finanrilor acordate de sistemul financiar romnesc. Sistemul
bancar a dovedit c poate face fa i pe perioada crizei, continund s acorde finanare
economiei Romniei. Perspectivele de cretere economic generate de miza atragerii fondurilor
europene, gradul de intermediere financiar i de bancarizare, de aproape 40% i respectiv 57%,
fac din Romnia o destinaie atractiv pentru investitorii n sistemul bancar.1
n structura activelor sistemului financiar, cea mai mare parte o dein instituiile de credit,
urmate de sectorul IFN i de fondurile de investiii.
Figura nr.1: Structura sistemului financiar (pondere active n PIB)

Sursa: BNR - Raport asupra stabilitii financiare, 2013

Pe parcursul anului 2012 i n prima jumtate a anului 2013, structura sistemului bancar
din Romnia a fost afectat de schimbrile survenite la nivelul acionariatului instituiilor de
credit. Astfel, numrul instituiilor de credit s-a redus n 2012, comparativ cu 2011, prin ncetarea
activitii bncii C.R. Firenze n urma fuziunii prin absorbie cu Intesa SanPaolo Bank ce a avut
loc n trimestrul IV 2012. n primul trimestru al anului 2013, numrul instituiilor de credit s-a
mrit datorit intrrii pe piaa romneasc a bncii TBI Bank EAD Sofia, prin deschiderea unei
sucursale locale. n sistemul bancar romnesc activeaz 41 de instituii de credit, dintre care: 27
cu capital majoritar privat strin, 2 cu capital majoritar privat autohton, 2 bnci cu capital
integral sau majoritar de stat, 9 sucursale ale bncilor strine; acestora li se adaug i o
organizaie cooperatist de credit.
Tabelul nr. 1 prezint evoluia n ultimii ani a sistemului bancar din Romnia
1

http://www.arb.ro/sistemul-bancar-din-romania/sistemul-bancar-din-romania

Tabel nr. 1: Evoluia structural a sistemului bancar romnesc (2006-aug. 2013)

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

Numr instituii de credit

39

42

43

42

42

41

40

August
2013
41

Numr instituii de credit

cu capital majoritar privat

37

40

41

40

40

39

38

39

Numr bnci cu capital

majoritar strin, din care:
sucursale ale bncilor
strine
Ponderea n total active a
bncilor cu capital majoritar
privat (%)
Ponderea n total active a
bncilor cu capital strin (%)
Ponderea primelor cinci bnci
n total active (%)
Indicele HerfindahlHirschmann (puncte)

33

36

37

35

35

34

34

36

10

10

10

94,5

94,7

94,6

92,5

92,4

91,6

91,6

92

88,6

88,0

88,2

85,3

85,0

83,0

89,8

90,8

60,3

56,3

54,3

52,4

52,7

54,6

54,7

54

1171

1046

926

857

871

878

852

834

Sursa: BNR - Raport asupra stabilitii financiare, 2013

Cota de pia n activele sistemului bancar a bncilor cu capital majoritar strin a
cunoscut o cretere important n 2013, atingnd valoarea de 90,8 la sut la finele lunii august
2013. Aceast cretere se datoreaz reclasificrii unor bnci din grupa bncilor cu capital
majoritar romnesc n cea a bncilor cu capital majoritar strin4. Ca urmare a acestor modificri,
cota de pia a bncilor cu capital majoritar romnesc s-a redus la jumtate (9,2 la sut n august
2013 comparativ cu 18,8 la sut n iunie 2012), devenind inferioar cotei bncilor cu capital
majoritar francez i grecesc (13,2 la sut i respective 12,4 la sut la august 2013). Bncile cu
capital majoritar austriac dein, similar anilor precedeni, cea mai mare cot de pia n sistemul
bancar romnesc (38 la sut n august 2013).
Tabel nr.2: Topul primelor 10 bnci din Romnia n funcie de activele deinute
Poziia
1
2
3
4
5
6
7
8

Denumire banc
BCR
BRD
Banca Transilvania
CEC Bank
UniCredit
Raiffeisen
Volksbank
ING Bank

Active bilaniere
(mld. lei)
70,6
47,9
29,3
26,7
24,9
23,4
16,5
16,5
4

Cota de pia
2012 (%)
19,3
13,1
8,0
7,4
6,9
6,5
4,5
4,5

Cota de pia
2011 (%)
20,1
13,6
7,3
7,0
6,4
6,7
5,0
4,1

Cota de pia
2010 (%)
19,8
13,9
6,2
6,4
6,0
6,5
5,8
3,6

9
10

Alpha Bank
16,5
4,5
4,7
6,2
Bancpost
12,1
3,3
3,5
3,9
Sursa: http://www.zf.ro/banci-si-asigurari/topul-celor-mai-mari-15-banci-pe-2012-10606653

Se remarc faptul c BCR este lider, nregistrnd o uoar scdere a cotei de pia n
2012 comparativ cu 2011, la fel se ntmpl i n cazul BRD, cu toate acestea, cele dou bnci
domin autoritar acest clasament. Iar bnci precum Banca Transilvania, CEC Bank sau
UniCredit sunt ntr-o continu cretere, ns nu pot amenina liderii.
Gradul de concentrare a sistemului bancar romnesc, reflectat de ponderea activelor
deinute de primele cinci bnci n activul agregat, a sczut uor pn la valoarea de 54 la sut
(Figura nr.2). Acelai trend s-a manifestat i n cazul depozitelor, unde, n august 2013, primele 5
bnci din sistem (n funcie de mrimea activelor) deineau 53,5 la sut din depozitele atrase.
Scderea relativ a concentrrii sistemului bancar din prima jumtate a anului 2013 relev
tendina de cretere a concurenei ntre instituiile de credit n ceea ce privete atragerea de
depozite.2
Figura nr. 2: Gradul de concentrare a sistemului bancar romnesc

Sursa: BNR - Raport asupra stabilitii financiare, 2013

BNR-Raport asupra stabilitii financiare (2008-2012)

II.

Raiffeisen Bank descriere

1. nfiinare i profil
Raiffeisen Bank este o banca universala de top pe piaa romneasc, oferind o gam
complet de produse i servicii de calitate superioar persoanelor fizice, IMM-urilor i
corporaiilor mari, prin multiple canale de distribuie: uniti bancare, reele de ATM si EPOS,
phone-banking (Raiffeisen Direct), mobile banking (Raiffeisen Smart Mobile) si internet
banking (Raiffeisen Online).
Raiffeisen Bank are o reea de peste 540 agenii in toata tara care deservesc aproximativ 2
milioane clieni, dintre care 100.000 de IMM-uri si 6.800 corporaii mari si medii.
Raiffeisen Bank Romania a rezultat prin fuziunea, ncheiata in iunie 2002, a celor doua
entitati deinute de Grupul Raiffeisen in Romania: Raiffeisenbank (Romania), nfiinata in 1998
ca subsidiara a Grupului RZB, si Banca Agricola Raiffeisen S.A., nfiinata in 2001, dup
preluarea bncii de stat Banca Agricola de ctre grupul austriac.
Raiffeisen Bank este subsidiara Raiffeisen Bank International AG (RBI), cu sediul la
Viena, unul dintre cei mai mari furnizori de servicii bancare corporate si de investiii din Austria
si o banca universala de top in Europa Centrala si de Est (ECE). RBI a rezultat din fuziunea
principalelor arii de afaceri ale Raiffeisen Zentralbank Osterreich AG (RZB) cu Raiffeisen
International Bank-Holding AG, tranzacie finalizata oficial in octombrie 2010. RBI este o
subsidiara integral consolidata a RZB, care deine 78,5% din aciunile Bncii, listate la Bursa de
Valori
din
Viena,
restul
fiind
liber
tranzacionabile.
Raiffeisen Bank deine diferite unitati specializate ca agenii de retail care se adreseaz
persoanelor fizice si IMM-urilor. Friedrich Wilhelm Raiffeisen este serviciul dedicat exclusiv
clienilor cu averi ridicate, care vor avea acces la servicii de administrare profesionala a
investiiilor prin intermediul unui bancher personal dedicat si a unei echipe de specialiti
reprezentativi prin prisma calitatii lor profesionale. Asiguram de asemenea cel mai nalt grad de
confidenialitate, produse special destinate si tratarea tuturor solicitrilor cu maxima atenie,
flexibilitate si prioritate.
Pe segmentul corporatist, Raiffeisen Bank deservete companii cu o cifra anuala de
afaceri ce depaseste 5 milioane EUR, entitati publice si instituii financiare. De asemenea, banca
are reprezentani in 8 centre regionale corporatiste, oferind clienilor marele avantaj de a
beneficia de soluii bancare adaptate cerinelor acestora in orice zona a tarii.
De asemenea, Raiffeisen Bank este un juctor important pe piaa cardurilor a lansat
primul card de credit co-branded, primul card de credit cu cip si ofer clienilor si toata gama de
carduri: de debit si de credit, pentru persoane fizice si juridice, in lei sau in valuta, cu utilizare
naionala sau internaionala, de tip Visa sau Mastercard.3

http://www.raiffeisen.ro/despre-raiffeisen-bank

2. Localizarea Raiffeisen Bank n cadrul sistemului bancar romnesc

La sfritul anului 2012 Raiffeisen Bank se afla pe locul al 6 n topul bncilor n funcie
de activele disponibile, cu o cot de pia de 6,5% i active n valoare de 23,4 miliarde de lei,
ns conform ultimele date furnizate de BNR, cota de pia a bncii a crescut la 7% i implicit
poziia n clasament s-a modificat, Raiffeisen Bank situndu-se la sfritul lunii iunie 2013 pe
poziia a 4-a.
3. Structura organizatoric4
La sfritul anului 2012, Raiffeisen Bank avea 5.952 angajai, fa de 5.911 n 2011.
Media de vrst a angajailor era de 36 de ani.
Tabelele de mai jos prezint componena organizaiei pe categorii de:
a. Vrsta i gen
Vrsta

Nr.

<30
30-50

1.792
3.507

>50
Gen

653
Nr.

Femei
Brbai

4.563
1.389

b. Structura ierarhic i gen

Nr. femei poziii Board-1
Nr. femei poziii Board-2
Nr. Femei n alte poziii
manageriale

28
104
547

c. Salariul mediu al femeilor, ca % din salariul mediu al brbailor

Funcie
Staff
Middle
Management
Top Management

%
75%
82%
93%

d. Contract de angajare, norm de lucru

4

Raport anual de responsabilitate corporativ Raiffeisen Bank, 2012

Contract pe perioad
nedeterminat
5.556

Contract pe perioad
determinat
396

Norm ntreag
5.932

Jumtate de
norm
20

e. Numr de angajai noi i numr de angajai care au ncetat contractul de munc,

dup gen i regiune
Bucureti
Reea

Angajri noi
77
32
139
34

Gen
Femei
Brbai
Femei
Brbai

Plecri
317
141
343
141

%
1,4
0,6
2,5
0,6

%
5,6
2,5
6,1
2,5

Politica bncii este de a angaja persoane care provin din comunitile locale n care
organizaia i desfoar activitatea, astfel nct att compania, ct i comunitatea s beneficieze
de experiena local. Rareori persoanele angajate provin din arii diferite, aceast situaie fiind
cauzat de absena personalului n piaa local.
f. Numrul plecrilor, n funcie de vrst i gen
Plecri ale angajailor cu
vrste cuprinse ntre:
Total
Femei
Brbai

20-29

30-39

40-49

50-59

>60

368

333

104
660
282

108

29

Conducerea Raiffeisen Bank:

Componena Consiliului de Supraveghere la 31 martie 2013:

Herbert Stepic Preedinte al Consiliului de Supraveghere

Karl Sevelda Membru
Martin Grll Membru
Klemens Breuer Membru
Rzvan Munteanu Membru
Peter Novak Membru
Ileana-Anca Ioan Membru independent

Componena Directoratului la 31 martie 2013:

Steven van Groningen Preedinte & CEO

Bogdan Popa Vicepreedinte, Divizia Control Financiar i Contabilitate
Mircea Busuioceanu Vicepreedinte, Divizia Risk
Vladimir Kalinov Vicepreedinte, Divizia Retail Banking
Cristian Spori Vicepreedinte, Divizia Corporaii
8

James D. Stewart, Jr. Vicepreedinte, Divizia Trezorerie i Piee de Capital

Carl Rossey Vicepreedinte, Divizia Operaiuni i IT

4. Premii primite de Raiffeisen Bank

Raiffeisen Bank a fost apreciat i premiat de prestigioase publicaii pentru

activitatea desfurat:
"Cea mai bun banc din Romnia", Euromoney, 2012
"Cea mai bun banc din Romnia", EMEA Finance, 2012
Banca anului, The Banker, 2012
"Cea mai bun banc din Romnia", Global Finance, 2012
Banca Anului 2011" (Piaa Financiara si Business Arena Magazin);
Cea mai dinamica banca in 2011 dintre bncile austriece care activeaz in
Romania (Business Arena Magazin Austrian Awards for Excellence)
Cea mai verde banca din Romania in 2011 (GreenWeee International)
Cel mai mare numr de clieni nou-nrolai in serviciul de internet banking in
2010 (revista e-Finance - Gala premiilor Online Banking)
Cel mai vndut card de credit in 2010 pentru produsul Card de Credit
Raiffeisen MasterCard Standard (Gala NOCASH")
Cel mai de succes program co-branded in 2010 pentru cardul de credit cobranded Raiffeisen Bank - Vodafone (Gala NOCASH")
Cea mai buna dinamica a creditrii in 2010 (Gala Bancheri de Top)

III.

Analiza bilanului

n tabelul nr. 3 este prezentat bilanul bncii Raiffeisen pentru anii 2011 i 2012 att n lei,
ct i n euro.
Tabel nr. 3 Structura bilanului n perioada 2011-2012
n lei
2012
Active
Numerar i disponibiliti la Banca Central
Active financiare deinute pentru tranzacionare
Derivative deinute pentru managementul riscului
Credite i avansuri acordate bncilor
Credite i avansuri acordate clienilor
Titluri de valoare

4.330.300
501.565
12.746
783.108
15.104.069
2.735.871
9

n euro
2011

2012

2011

4.046.907
977.781
913.791
274.446
113.253
61.970
8.952
2.878
2.021
704.310
176.826
159.033
14.844.037 3.410.496 3.351.781
3.806.203
617.759
859.440

Participaii
Creane privind impozitul pe profit curent
Imobilizri corporale
Imobilizri necorporale
Creane privind impozitul amnat
Alte active
Total active
Datorii
Datorii financiare deinute pentru tranzacionare
Derivative deinute pentru managementul riscului
Depozite de la bnci
Depozite de la clieni
Credite de la bnci i alte instituii financiare
Datorie privind impozitul pe profit curent
Datorii subordonate
Provizioane
Datorie privind impozitul amnat
Alte datorii
Total datorii
Capitalul propriu
Capital social
Rezultat reportat
Alte rezerve
Total capitaluri proprii
Total Pasiv

32.399
192
223.530
103.691
3.785
191.065
24.022.321

43.210
7.316
9.757
3.130
43
707
273.994
50.473
61.868
112.029
23.413
25.296
2.294
855
518
155.299
43.142
35.066
24.274.811 5.424.236 5.481.248

78.266
11.336
167.261
16.982.139
3.075.359
16.372
221.674
45.433
33.806
529.005
21.160.651

47.580
17.672
10.744
8.214
2.560
1.855
1.276.093
37.768
288.142
17.148.273 3.834.564 3.872.077
1.877.465
694.416
423.931
18.240
3.697
4.119
595.823
50.054
134.537
41.181
10.259
9.299
28.294
7.633
6.389
528.633
119.449
119.365
21.569.796 4.778.071 4.870.456

1.200.000
1.521.042
140.628
2.861.670
24.022.321

1.200.000
270.960
270.960
1.387.158
343.451
313.220
117.857
31.754
26.612
2.705.015
646.165
610.792
24.274.811 5.424.236 5.481.248

Sursa: http://www.raiffeisen.ro/despre-raiffeisen-bank/rapoarte-anuale Raport anual 2012

Se remarc faptul c bilanul bncii a nregistrat o uoar scdere n 2012 comparativ cu
2011 cu 1%, cu o diferen n termeni absolui de 252.490 lei.
n continuare se va avea n discuie o analiz detaliat a structurii bilaniere.
Tabel nr. 4: Ponderea elementelor de activ n totalul activelor
Denumire activ:
Numerar i disponibiliti la Banca Central
Active financiare deinute pentru tranzacionare
Derivative deinute pentru managementul riscului
Credite i avansuri acordate bncilor
Credite i avansuri acordate clienilor
Titluri de valoare

2012
18,03 %
2,09 %
0,05 %
3,26 %
62,88 %
11,39 %
10

2011 2012/2011 (pp.)

16,67 %
1,35
1,13 %
0,96
0,04 %
0,02
2,90 %
0,36
61,15 %
1,73
15,68 %
-4,29

Participaii
Creane privind impozitul pe profit curent
Imobilizri corporale
Imobilizri necorporale
Creane privind impozitul amnat
Alte active
Total active

0,13 %
0,00 %
0,93 %
0,43 %
0,02 %
0,80 %
100%

0,18 %
0,01 %
1,13 %
0,46 %
0,01 %
0,64 %
100 %

-0,04
-0,01
-0,20
-0,03
0,01
0,16

Sursa: http://www.raiffeisen.ro/despre-raiffeisen-bank/rapoarte-anuale Raport anual 2012

Cel mai mare element de activ este reprezentat de creditele i avansurile acordate clienilor,
care dein o pondere de peste 60% n totalul activelor n ambii ani de analiz cu o cretere de
1,73 puncte procentuale n 2012 fa de 2011. Acest fapt se datoreaz faptului c principalul
obiect de activitate al bncii este acela de a credita populaia. Iar aceast cretere timid poate fi
rezultatul unei faciliti mai mari de contractare a creditelor (este posibil ca rata de dobnd la
credite s scad sau politica de creditare s devin mai temperat).

Tabel nr. 5: Ponderea elementelor de capitaluri proprii i datorii n totalul pasivelor

Denumire pasiv:
Datorii
Datorii financiare deinute pentru tranzacionare
Derivative deinute pentru managementul riscului
Depozite de la bnci
Depozite de la clieni
Credite de la bnci i alte instituii financiare
Datorie privind impozitul pe profit curent
Datorii subordonate
Provizioane
Datorie privind impozitul amnat
Alte datorii
Total datorii
Capitalul propriu
Capital social
Rezultat reportat
Alte rezerve
Total capitaluri proprii
Total Pasiv

2012

2011

2012/2011 (pp.)

0,33 %
0,05 %
0,70 %
70,69 %
12,80 %
0,07 %
0,92 %
0,19 %
0,14 %
2,20 %
88,09 %

0,20 %
0,03 %
5,26 %
70,64 %
7,73 %
0,08 %
2,45 %
0,17 %
0,12 %
2,18 %
88,86 %

0,13
0,01
-4,56
0,05
5,07
-0,01
-1,53
0,02
0,02
0,02
-0,77

5,00 %
6,33 %
0,59 %
11,91 %
100%

4,94 %
5,71 %
0,49 %
11,14 %
100%

0,05
0,62
0,10
0,77

Sursa: http://www.raiffeisen.ro/despre-raiffeisen-bank/rapoarte-anuale Raport anual 2012

11

Grupul menine o lichiditate ridicat a bilanului, cu o treime din active plasate n

instrumente lichide (18% n numerar i alte disponibiliti i nc 11% reprezentnd titluri de
valoare). Depozitele clienilor s-au meninut de asemenea relativ constante, cu o scdere de doar
1%; aceste evoluii au influenat rata credite/depozite, care a nregistrat un nivel de 89% la
sfritul lui 2012 (fa de 87% n 2011).
Creterea volumului de credite acordate clienilor a fost posibil i datorit rezultatelor
bune ale activitii de creditare a clienilor de tip retail, cu o cretere de 3,7% de la an la an.
Strategia rmne de concentrare asupra relaiei cu clienii de cas i de finanare a IMM-urilor
prin produse eficiente din punct de vedere al consumului de capital. Segmentul corporate a
sczut cu 1% pe portofoliul de credite; volumele noi s-au acordat pentru active de calitate bun,
cu consum sczut de capital.
Depozitele clienilor au crescut cu 5% fa de anul 2011, n principal datorit clienilor
Retail, n timp ce clienii Corporate au nregistrat o uoar scdere n 2012 fa de anul
precedent, de 11%, care provine din depozitele n valut.
5. Analiza principalelor elemente de activ
Numerar i disponibiliti la Banca Central
Figura nr. 3: Numerar i disponibiliti la BNR

Sursa: http://www.raiffeisen.ro/despre-raiffeisen-bank/rapoarte-anuale Raport anual 2012

Se constat faptul c numerarul n casierie a sczut n 2012 fa de 2011 cu aproximativ
20 %, n schimb RMO a crescut cu 14,5 %.
Credite i avansuri acordate bncilor
La 31 decembrie 2012, din totalul creditelor i avansurilor acordate bncilor n valoare de
783.108 mii lei (2011: 704.310 mii lei), depozitele la termen la bnci comerciale sunt n valoare
de 79.000 mii lei (2011: 540.000 mii RON).
Creditele i avansurile acordate bncilor includ, de asemenea, depozite colaterale n suma de
69.178 mii lei (2011: 19.211 mii lei).
Credite i avansuri acordate clienilor

12

Activitatea de creditare comercial a Grupului se concentreaz pe acordarea de

mprumuturi persoanelor fizice i juridice domiciliate n Romnia.
Figura nr. 4: Structura creditelor i avansurilor pe tipuri de creditori

2011

2012
3%

2%
Persoane fizice

Persoane
fizice

Persoane
juridice

Persoane
juridice

55% Sector public

43%

56%

41%

Sector public

Figura nr. 5: Structura creditelor i avansurilor pe domenii de activitate

2011

Persoane fizice
Persoane juridice

2%

Agricultur i industrie
alimentar
Electricitate, petrol i gaze
naturale
Producie

10%
11%
5%

Construcii

55%

Comer cu amnuntul si engross

Servicii

13%

1% 4%

Sector public

13

2012
Persoane fizice

3%

Persoane juridice

8%

Agricultur i industrie alimentar

Electricitate, petrol i gaze naturale

12%

Producie

5%

56%

11%
1%

Construcii
Comer cu amnuntul si en-gross
Servicii

3%

Sector public

Titluri de valoare
Figura nr. 6: Titluri de valoare

Sursa: http://www.raiffeisen.ro/despre-raiffeisen-bank/rapoarte-anuale Raport anual 2012

Certificatele de trezorerie emise de Guvernul Romniei includ titluri emise cu discount i
cu cupon denominate n lei i euro. Certificatele de trezorerie cu discount sunt remunerate la o
rat fix de dobnd. La 31 decembrie 2012, certificate de trezorerie n suma de 57.232 mii lei
(31 decembrie 2011: 58.497 mii lei) sunt gajate n vederea respectrii reglementrilor prudeniale
ale Bncii Naionale a Romniei pentru decontarea operaiunilor inter-bancare. Venitul din
instrumentele de datorie este recunoscut ca venit din dobnzi i venituri asimilate acestora.
Principalele elemente de activ n lei i valut
14

Tabel nr.6: Principalele elemente de activ exprimate n lei i moned strin

2012
lei
Numerar i disponibiliti la Banca Central

USD

euro

altele

Total

1.967.989

17.378

2.330.146

14.787

4.330.300

229.357

11.769

489.969

52.013

783.108

Credite i avansuri acordate clienilor

7.751.765

432.755

5.151.121

1.768.428

15.104.069

Titluri de valoare

1.996.212

964

738.695

Credite i avansuri acordate bncilor

2.735.871

2011
lei
Numerar i disponibiliti la Banca Central

USD

euro

altele

Total

1.465.934

23.900

2.538.505

18.568

4.046.907

645.161

6.612

40.190

12.347

704.310

Credite i avansuri acordate clienilor

7.375.153

588.736

5.004.969

1.875.179

14.844.037

Titluri de valoare

2.501.131

1.305.072

3.806.203

Credite i avansuri acordate bncilor

6. Analiza principalelor elemente de pasiv

Depozite atrase de la alte bnci
Figura nr. 7: Depozite atrase de la bnci
1,400,000
1,200,000
1,000,000
800,000
2012

600,000

2011
400,000
200,000
0
Rambursabile
la cerere

Depozite la
vedere

Depozite la
termen

Total

Din 2012 activitatea bncii nu s-a mai concentrat pe atragerea de depozite de la

alte bnci, avnd n vedere scderea drastic fa de 2011, cu peste 1.000.000.000 de lei.
Depozite atrase de la clieni

Figura nr.7: Structura depozitelor atrase dup tipuri de depozite

15

80.00%
70.00%
60.00%
50.00%
2012

40.00%

2011

30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
Rambursabile la cerere Depozite la termen

Conturi de economii

n proporie de peste 70% depozitele atrase de Raiffeisen sunt de tip depozite la termen.
Figura nr. 7: Structura depozitelor atrase pe categorii de creditori

2012
38%

2011

1%

41%

Clieni
persoane
fizice

1%

Clieni
persoane
juridice

Clieni
persoane
juridice
61%

Clieni
persoane
fizice

Clieni din
sectorul
public

Clieni din
sectorul
57% public

Ponderea clienilor persoane juridice a sczut de la 41% la 38%, pentru ca ponderea

clienilor persoane fizice s creasc de la 57% la 61%, ceea ce poate reflecta faptul c populaia a
depozitat mai muli bani n 2012 fa de 2011.
Credite de la bnci i alte instituii financiare
Figura nr. 8: Credite de la bnci i alte instituii financiare

16

3,500,000
3,000,000
2,500,000
2,000,000
2012

1,500,000

2011

1,000,000
500,000
0
Bnci comerciale

Bnci multilaterale de
dezvoltare

Total

Se poate observa o cretere destul de mare n ceea ce privete creditele de la bnci i alte
instituii financiare, de la sub 2 miliarde de lei n 2011 la peste 3 miliarde de lei n 2012.
Raportndu-ne i la figura nr. 7, se poate afirma faptul c banca dorete s dein ct mai multe
resurse, pentru a putea credita la rndul ei.
Capitalul propriu
n ceea ce privete capitul social, acesta a fost constant pe parcursul celor doi ani de analiz,
fiind n valoare de 12 miliarde lei.
Aciunile ordinare au o valoare nominal de 0,1 lei / aciune. Dividendele pltite de ctre
Grup n cursul anului 2012 au fost n suma de 240.000 mii lei aferente profitului din anul 2011.
Grupul propune Adunrii Generale distribuirea dividendelor aferente exerciiului financiar al
anului 2012 n suma brut total de 264.000 mii lei.
n august 2012 a avut loc schimbarea acionarului majoritar al Raiffeisen Bank SA care a fost
nregistrat la Registrul acionarilor din Bucureti, noul acionar majoritar fiind Raiffeisen SEE
Region Holding GmbH, deinut n proporie de 100% de ctre Raiffeisen Bank International AG.
Directoratul administreaz n mod activ structura capitalului i urmrete meninerea unui
nivel mai ridicat al capitalului dect cel reglementat, care s asigure o poziie confortabil pentru
implementarea strategiei de afaceri.
Fa de anul 2011, n anul 2012 nu s-au nregistrat modificri majore cu privire la obiectivele
i politicile referitoare la managementul nivelului de capital.
Principalele elemente de datorii exprimate n lei i moned strin
Tabel nr. 7: Principalele elemente de datorii exprimate n lei i moned strin
2012
lei
Depozite de la bnci
Depozite de la clieni

USD

euro

altele

Total

120.848

4.743

41.066

604

167.261

9.446.832

1.119.493

6.291.290

124.524

16.982.139

2.413.705

661.654

3.075.359

Credite de la bnci i alte instituii financiare

17

2011
lei
Depozite de la bnci
Depozite de la clieni

USD

altele

Total

732.047

4.322

296.287

243.437

1.276.093

9.544.278

876.079

6.610.720

117.196

17.148.273

Credite de la bnci i alte instituii financiare

IV.

euro

1.877.465

1.877.465

Analiza contului de profit i pierdere

Figura nr. 9: Contul de profit i pierdere al bncii Raiffeisen

Sursa: http://www.raiffeisen.ro/despre-raiffeisen-bank/rapoarte-anuale Raport anual 2012

18

7. Analiza veniturilor i cheltuielilor

Figura nr. 10: Structura veniturilor i raportul cost/venit

Grupul a realizat n 2012 un profit net de 397 milioane RON (428 milioane RON n
2011), o performan remarcabil, datorat meninerii unei baze stabile de venituri att din
activitatea de creditare, ct i din cea de investiii, dar i a creterii eficienei la nivel de grup, n
condiiile unor cheltuieli mai mari cu provizioanele.
Baza de venituri s-a meninut constant pe fondul eforturilor considerabile de utilizare
optim a capitalului i a migrrii ctre canalele de tranzacionare electronice.
Veniturile operaionale nainte de cheltuielile cu provizioanele au rmas relativ la acelai
nivel fa de perioada precedent, n ciuda deprecierii cursului de schimb, cu o contribuie
pozitiv a veniturilor din activitatea de baz (dobnzi i comisioane) generate de creterea bazei
de volume medii de credite cu clienii. Activitatea de trezorerie a contribuit la evoluia bun a
rezultatelor, aceasta reprezentnd 13% din veniturile Grupului. Totui, cheltuielile cu
provizioanele au crescut semnificativ de la an la an, afectate i de reevaluarea n scdere a
garaniilor.
Cheltuielile operaionale sunt monitorizate ndeaproape, iar iniiativele privind reducerile
de costuri implementate pe parcursul lui 2012 au determinat scderea acestora cu 1%. Ca urmare,
raportul cost/venituri a ajuns la 59,9% fa de 63,2%, valoarea de la sfritul anului 2011.

19

Figura nr. 11: Structura cheltuielilor

40.00%
35.00%
30.00%
25.00%
20.00%
15.00%
10.00%
5.00%
0.00%

2012
2011
Cheltuieli cu Cheltuieli cu Cheltuieli
dobnzile
speze i
operaionale
comisioane

Cheltuieli
salariale

Cheltuieli
nete cu
provizioanele
pentru
deprecierea
valorii
activelor
financiare

8. Evoluia profitului net i a ratei de rentabilitate financiar

Figura nr. 12: Evoluia profitului net i a ratei de rentabilitate financiar
435,000

18.00%

430,000

16.00%

425,000

14.00%

420,000

12.00%

415,000
410,000

10.00%

405,000

8.00%

400,000

Profitul net al exerciiului

financiar
ROE

6.00%

395,000

4.00%

390,000

2.00%

385,000
380,000

0.00%
2012

2011

Comparnd rata rentabilitii financiare nregistrat de Raiffeisen n 2011 de 16,91% cu

media ratei de profitabilitate a sistemului bancar, care a fost negativ (-2,56%), dar i rata
rentabilitii financiare nregistrat n 2012 de banc, n valoare de 13,99 %, cu media ratei de
profitabilitate a sistemului bancar din 2012 (8,4%) se poate afirma faptul c Raiffeisen nu a

20

urmat cursul trendului sistemului bancar romnesc, ci a continuat sa aib profit n ciuda
perioadei de criz traversate.
ns anul 2012 a nsemnat o perioad de scdere pentru banc att din punct de vedere al
valorii profitului , ct i al ROE, ntruct media ROE n sistemul bancar romnesc a crescut
considerabil n 2012 fa de 2011.

V.

Propuneri privind mbuntirea activitii bncii

Banca Raiffeisen este expus riscului valutar din cauza tranzaciilor de schimb valutar pe care
le realizeaz. Exist, de asemenea, un risc bilanier legat de faptul c activele monetare nete
denominate n valute vor avea o valoare mai mic exprimat n lei ca rezultat al micrilor
cursurilor valutare sau datoriile monetare nete n valute vor avea o valoare mai mare exprimat
n lei ca rezultat al acelorai micri. De aceea o propunere pentru mbuntirea activitii bncii
Raiffeisen este aceea de a-i canaliza activitatea tranzacional mai mult pe moned naional,
pentru a evita pierderile legate de schimbrile cursului de schimb.
O alt propunere pentru mbuntirea activitii bncii ar fi reducerea cheltuielilor
operaionale, n special a cheltuielilor cu spaiul de birouri, care au crescut fa de 2011. Acest
lucru s-ar putea realiza prin dezvoltarea mai multor platforme virtuale (online).
Tot pentru mbuntirea activitii, banca ar trebuie s se orienteze mai mult pentru
acordarea de credite ctre persoanele juridice, ntruct rata creditelor neperformante a crescut la
7,2% la final de 2012 fata de 6,4%, cat era in 2011, dar mai ales politica de acordare a creditelor.

VI.

Concluzie

Raiffeisen Bank este o banc n continu cretere, n ciuda perioadei de criz banca a
nregistrat un profit net de 88 de milioane euro la finalul anului 2012 (fata de 96 milioane euro in
2011), cu o rata a solvabilitii de 13.5%, care indica o lichiditate sntoasa si o capitalizare
solida.
ns managementul bncii trebuie s revizuiasc politica de acordare a creditelor, ntruct
rata creditelor neperformante a crescut.
La sfritul anului 2012, Raiffeisen se situa pe poziia a 6-a n topul cotelor de pia a
bncilor din sistemul bancar romnesc, ns ultimele date furnizate de BNR, propulseaz
Raiffeisen pe locul al 4-lea, cota de pia crescnd de la 6,5 % la 7%, ceea ce confirm nc o
dat ascensiunea instituiei de credit.

21

VII.

Bibliografie

http://www.arb.ro/sistemul-bancar-din-romania/sistemul-bancar-din-romania
http://www.bnro.ro/Indicatori-agregati-privind-institutiile-de-credit-3368.aspx
http://www.bnro.ro/PublicationDocuments.aspx?icid=3043
http://www.bnro.ro/PublicationDocuments.aspx?icid=6711
http://www.bnro.ro/Rolul-sistemului-bancar-din-Romania-in-reluarea-cresteriieconomice-6092.aspx
http://www.bnro.ro/Sistemul-bancar-din-Romania---pilon-de-baza-al-sistemuluifinanciar-7333.aspx
http://www.raiffeisen.ro/despre-raiffeisen-bank
http://www.raiffeisen.ro/despre-raiffeisen-bank/rapoarte-anuale
http://www.raiffeisen.ro/despre-raiffeisen-bank/structuri-de-administrare
http://www.raiffeisen.ro/presa/raiffeisen-bank-a-incheiat-anul-2012-cu-un-profitnet-de-88-de-milioane-euro
http://www.zf.ro/banci-si-asigurari/topul-celor-mai-mari-15-banci-pe-201210606653
Rapoarte anuale, BNR (2011-2012)

Raport anual de responsabilitate corporativ 2012, Raiffeisen Bank

Raport anual privind situaiile financiare consolidate 2011, Raiffeisen Bank
Raport asupra stabilitii financiare 2013,BNR

22