Capitolul 6

Auditul calitii

1.1
1.2
1.3
1.4

Locul auditului n procesul implementrii sistemelor calitii

Cadrul conceptual general al auditului calitii
Calificarea i certificarea auditorilor calitii
Sintez i ntrebri recapitulative
6.1 Locul auditului n procesul implementrii sistemelor calitii

Termenul de audit provine din latinescul ,,audio, care nseamn ,,a asculta. Introdus
mai nti ca instrument de verificare a conturilor i nregistrrilor, auditul a devenit n prezent
i un instrument de progres n sprijinul managementului pentru implementarea n firme a
calitii totale.
Practica auditului calitii, ca succesor al auditului financiar, s-a extins datorit
cerinelor de asigurare a calitii impuse furnizorilor de consumatori, precum i n scopul
evalrii aciunilor corective necesare pentru eliminarea deficienelor, a posibilitilor de
mbuntire a sistemului de calitate din STE, a proceselor sale, a produselor i serviciilor pe
care le realizeaz.
Totodat, trecerea unui numr tot mai mare de organizaii prin procesul de certificare a
sistemului calitii, a fcut ca auditul s capete valene noi, impunndu-se i ca principal
metod de verificare a conformitii sistemului de calitate cu standardul de referin.
Auditul calitii s-a impus, de asemenea, i ca un instrument important de cunoatere
i mbuntire a funcionrii sistemului calitii ntr-un STE. Prin desfurarea auditului se
realizeaz, n mod indirect, o disiminare a cunotinelor n domeniul calitii, se mbuntete
managementul STE pe baza informaiilor reale oferite asupra activitilor i proceselor.
Evideniind punctele slabe i forte ale STE, auditul ofer conducerii informaii fundamentate
pentru optimizarea deciziilor privind alocarea resurselor n proiecte de modernizare, pentru
evitarea disfuncionalitilor n producia i livrarea produselor, pentru prevenirea
reclamaiilor din partea beneficiarilor.
Scopul principal al auditului calitii este de a evalua posibilitile de mbuntire a
sistemului calitii din STE, a proceselor, produselor i serviciilor pe care le realizeaz, a
aciunilor corective necesare pentru eliminarea deficienelor.
Auditul nu trebuie confundat cu alte activiti de investigare care-i sunt, mai mult sau
mai puin, similare, cum ar fi inspecia, analiza, diagnosticarea.
Inspecia, verificarea, controlul sunt activiti orientate ctre conformitate i nu
presupun explicit abordarea perspectivelor de evoluie a sistemelor examinate.
Analiza constituie o examinare a strii unui proces, activitate etc. i nu face de obicei
apel la tere persoane, responsabilului activitii revenindu-i i rspunderea aciunilor care vor
urma sau a coordonrii acestora, n cazul delegrii altor persone. Exemple tipice de examinare
a unor activiti sunt analizele efectuate de management asupra sistemului calitii, analiza
proiectrii i dezvoltrii, prevazute n standardele ISO 9000.
Diagnosticul este o activitate descriptiv n care problematica abordat exist, n timp
ce demersul pentru audit const n punerea unor ntrbri referitoare la nsi existena

problematicii. Este vorba deci de un demers viznd cunoaterea dificultilor de funcionare i

de aceea se manifest ca un proces static. Dimpotriv, auditul este un proces orientat spre
viitor, ce permite att relaxarea constrngerilor care influeneaz eficiena sistemului, ct i
evidenierea perspectivelor sale de evoluie.
Auditul financiar este un caz particular de audit, particularitatea sa fiind determinat
de specificul domeniului n care se aplic.

6.2 Cadrul conceptual general al auditului calitii

n domeniul managementului calitii, termenul de audit este utilizat n sensul de
examinare a calitii produselor, serviciilor, proceselor unui STE sau a sistemului calitii n
ansamblu.
Standardul ISO 9000/2000 definete auditul calitii ca rerprezentnd o examinare
sistematic i independent efectuat de una sau mai multe persoane, pentru a determina dac
activitile i rezultatele lor referitoare la calitate corespund dispoziiilor prestabilite, dac
aceste dispoziii sunt efectiv implementate i corespunztoare pentru realizarea obiectivelor.
Reinem din aceast definiie, adjectivele sistematice i independente, n sensul c
auditele sunt, pe de o parte, planificate i programate , iar pe de alt parte, c trebuie realizate
de persoane care nu au responsabilitii directe n domeniile abordate. Prin expresia
,,dispoziii prestabilite, standardul sugereaz documentul de referin(referenialul), care
poate fi standarde, reglementri, normative, reguli proceduri ,dispoziii contractuale etc. Din
defeniie rezult implicit c auditul calitii este un demers orientat spre viitor i c vizeaz
mbuntirea.
Auditul este efectuat de persoane, denumite auditori, care au calificarea necesar,
adic sunt autorizai. Standardul ISO 10011 prevede cerinele pentru calificarea auditorilor
sistemelor calitii care se refer la: studii, pregtire, experien, aptitudini de conducere,
criterii pentru selectarea responsabilului de audit.
Clientul, STE-ul care solicit auditul,este denumit comanditarul, entitatea n numele
creia se realizeaz auditul i destinatara raportului de audit. Dup caz, clientul poate fi
managerul STE-ului s-au un client al acestuia.
Conform ISO 10011, clientul poate fi auditatul, care dorete auditarea propiului su
sistem al calitii n raport cu standardul de referin, un beneficiar care dorete s auditeze
sistemul calitii unui furnizor, utiliznd propri auditori sau o ter parte, un organism
independent autorizat s aprecieze dac sistemul calitii asigur controlul adecvat al
produselor sau serviciilor furnizate, un organism independent desemnat s efectueze auditul n
scopul de a nregistra sistemul calitii al organizaiei auditate. Relaia dintre clientul solicitant
de audit i auditor este de tip client-furnizor, n cadrul creia raportul de audit constituie
produsul furnizat.
Clasificarea auditurilor calitii
Certificarea sistemelor de calitate din organizaii a determinat sistematizarea auditului
pe dou forme de aplicare: auditul intern, cerut de standard, i auditul de ter parte, ca
instrument de evaluare a conformitii organizaiei cu cerinele standardului. n ambele cazuri
nelegerea corect a sensului auditului i tehnicilor care i asigur eficiena n aplicare este
esenial. Acestea au fost sistematizate n standardul ISO 10.011.
Standardul ISO 9000/2000 prevede c auditul se folosete pentru evaluarea eficienei
i conformitii unui sistem de management al calitii, iar rezultatele auditului pot fi utilizate
pentru identificarea oportunitilor de ameliorare.

Corespunztor acestui standard, auditrile sunt:

- interne, iniiate de organizaii, prin care se urmrete cunoaterea modului n care se
respect politica calitii n fiecare compartiment implicat n realizarea produsului sau
serviciului, precum i evaluarea aciunilor corective necesare n interiorul STE cu privire la
produs, proces i sistemul de calitate, i sunt denumite audituri ,, prima parte. Aceste audituri
pot constitui elemente de fundamentare la autodeclaraia de conformitate a organismului.
n standardul ISO 9001/2001, referitor la audit, se menioneaz c organizaiile au
obligaia s efectueze audituri interne, conform planificrii acestora, pentru a determina dac
sistemul de management al calitii este conform cu cerinele acestui standard i dac este
implementat i meninut eficient. De asemenea, standardul prevede c selectarea auditorilor i
modul de efectuare a auditului, trebuie s asigure obiectivitatea i imparialitatea procesului
de audit. Responsabilitatea i cerinele pentru planificarea i efectuarea auditurilor, pentru
raportarea rezultatelor i meninerea nregistrrilor vor fi definite ntr-o procedur
documentat.
- externe, efectuate de client ori o ter persoan n contul clientului sau a unei relaii
contractuale i de organisme neutre specializate i independente.
Auditurile externe, au ca scop obinerea unei dovezi n legtur cu capacitatea
furnizorului de a asigura obinerea calitii cerute. Cnd sunt efectuate de clieni ai STE prin
auditori propri, sunt denumite audituri ,,secund parte, iar cnd sunt realizate de un organism
neutru n scopul evalurii sistemului de calitate la cererea STE-ului respectiv, sunt denumite
audituri ,,ter parte. Aceste organisme, care sunt acreditate, ofer certificarea sau
nregistrarea conformitii cerinelor cu cele din standardul de referin.
Auditul mai poate fi independent, cnd se realizeaz de persoane care nu-i desfoar
activitatea n zona auditat, de exemplu personalul aparinnd serviciului ,,Calitateal STE
sau de auditori calificai aparinnd unor organisme specializate, i dependent cnd se
execut de persoane specializate aparinnd zonei auditate.
Dup domeniul n care se aplic, auditul poate fi de produs, de proces i de sistem al
calitii.
Situaii pentru care se recomand efectuarea auditului calitii
a) Adotarea sistemului de calitate la schimbrile intervenite:
- la progresele tehnice i tehnologice;
- la schimbrile intervenite n structura organizaiei prin reducerea domeniilor
funcionale n favoarea celor operaionale;
- la un nou standard de referin.
b) Modificarea obiectivelor n domeniul desfacerilor:
- lansarea pe pia a unor produse noi;
- orientarea desfacerii ctre noi segmente de pia.
c) Pregtirea unui plan de mbuntire a calitii, avnd ca obiectiv, de exemplu,
ptrunderea pe noi piee ca urmare a creterii calitii produselor livrate.
d) Extinderea relaiilor comerciale, de exemplu n cazul dezvoltrii exportului etc.
Domenii la care se aplic auditul calitii
Auditul calitii se plaseaz n spirala calitii i vizeaz domenii funcionale i
operaionale. Cel mai cunoscut domeniu este cel al realizrii produselor. n prezent are loc o
extindere continu ctre servicii i activiti funcionale precum: marketing, aprovizionare,
metode, vnzri, service, administraie, informatic, logistic, organizare.
Dintre toate aceste domenii, noi ne vom opri la auditul calitii produsului, procesului
i sistemului calitii.

Pentru realizarea auditului, echipa de auditare trebuie s-i elaboreze un program de

audit. Programul conine planul de audit, misiunile echipei i documentele de lucru. Structura
planului de audit, corerspunztor ISO 10 011, este prezentat n anexa nr.1.
Auditul calitii produsului
Are ca obiectiv evaluarea conformitii caracteristicilor de calitate ale unui produs cu
specificaiile din documentul de referin sau cu cerinele exprese ale clientului.
Auditul calitii poate fi orientat n acest caz spre piese, subansamble, produs finit i se
bazeaz pe procedurile sistemului de calitate, normative, specificaii, documentaia de
execuie, mijloace de execuie. De asemenea, auditul calitii vizeaz i evaluarea eficienei
msurilor de asigurare a calitii produsului.
Metodologia auditului calitii produsului este prezentat n anexa nr. 2.
Auditul calitii procesului
Servete la evaluarea capabilitilor prceselor tehnologice de fabricaie de a rspunde
cerinelor exprese ale clientului sau a celor specificate n documentele de referin.
Metodologia auditului calitii proceselor este prezentat n anexa nr. 3.
Auditul sistemului calitii
Se efectueaz asupra sistemului n ansamblul sau a unor pri ale acestuia, n scopul
evalurii concordanei dintre conformitile elementelor sistemului i cerinele din
documentele de referin, precum i a eficienei sistemului. Auditul poate viza funciile
sistemului, structura organizatoric, documentele sistemului etc.
Bazele acestui tip de audit sunt manualul caliti, procedurile, cerinele contractuale,
planurile calitii i instruciunile de verificare, costurile calitii, raportrile managementului
asupra calitii.
Auditul sistemului de calitate se poate realiza i n scopuri externe, pentru evaluarea
sistemului calitii al furnizorilor.
Metodologia auditului sistemului calitii, prevzut n stasndardul ISO 10011 este
prezentat n anexa nr.4.
Ultima etap a metodologiei este reuniunea de ncheiere la care particip i
conducerea STE i care se desfoar nainte de elaborarea raportului de audit. eful echipei
de audit prezint concluziile acestuia n legtur cu conformitile i eficiena sistemului
calitii.
Raportul de audit conine cazurile de neconformitate sau deficiene constatate de
echip, precum i aciunile corective asupra crora s-a convenit.
Coninutul raportului de audit este structurat pe elementele prezentate n tabelul nr. 3.
Nr.
Crt.
1
2
3
4
5
6

Elementele raportului de audit

Tabelul nr.3

Obiectivele i domeniul auditului

Detalii n legtur cu planul de audit, identitatea membrilor echipei de audit i a
reprezentailor auditatului, data efecturii auditului, identificarea organizaiei auditate.
Identificarea documentelor de referin ale auditului
Aprecierile echipei de audit privind conformitatea sistemului calitii cu referenialul
stabilit
Aprecierile echipei de audit n legtur cu eficiena sistemului calitii n realizarea
obiectivelor
Lista de difuzare a raportului de audit

Auditul se termin odat cu predarea raportului i nsuirea acestui de client.

Activitile ulterioare de urmrire a auditurilor interne au ca scop verificarea i nregistrarea
implementrii aciunilor corective stabilite i evaluarea eficienei acestor aciuni.
Raportul de audit este predat clientului de auditorul ef, iar difuzarea acestuia ctre
teri este permis numai cu acordul celui auditat. Pstrarea documentelor auditului revine n
sarcina clientului, organismului auditor i celui auditat

6.3 Calificarea i certificarea auditorilor calitii

Standardul ISO 10011, prevede cerinele pe care trebuie s le ndeplineasc auditorii
calificai, cu privire la studii, pregtire, experien, nsuiri personale, aptitudini de conducere
i criteriile pentru selectarea responsabilului de audit. Astfel, pentru a deveni auditori
calificai persoanele interesate trebuie s fi absolvit cel puin nvmntul secundar i s
ndeplineasc urmtoarele condiii:
- cunoaterea i nelegerea standardelor de referin ale auditului calitii;
- cunoaterea i abilitatea de aplicare a tehnicilor de evaluare;
- alte tehnici necesare pentru conducerea unui audit, cum ar fi planificarea, organizarea,
comunicarea.
Standardul recomand i o experien practic de patru ani n domeniu i participarea
la cel puin patru auditri.
n ceea ce privete nsuirile pe care trebuie s le aib auditorul, acestea se refer la
obiectivitate, perseveren, capacitate organizatoric i de comunicare.
Sistemele de calificare i certificare a auditorilor folosite pe plan european
Organizaia European a Calitii i Fundaia European pentru Managementul
Calitii, au stabilit un program de instruire n domeniul calitii , care este compatibil cu noua
Schem armonizat a Organizaiei Europene a Calitii. Schema preved trei grade de
calificare i certificare la nivel european: profesionist calitate, manager sistem de calitate,
auditor calitate. Certificatul de profesionist calitate poate fi obinut de persoane cu pregtire
universitar, care au i o vechime de cel puin un an n domeniul inspeciei asigurrii calitii
sau n proiectare, care urmeaz cursuri de instruire n conformitate cu schema armonizat.

6.4 Sintez i ntrebri recapitulative

Auditul a devenit n prezent un instrument de perfecionare a managementului pentru
implementarea n STE a calitii totale. Auditul s-a extins n practica agenilor economice i
datorit aciunilor de implementare a sistemelor de calitate i necesitilor impuse de
certificarea acestor sisteme n fiecare STE.
Auditul servete, de asemenea, i pentru cunoaterea i mbuntirea funcionri
sistemelor de calitate din STE-uri. Evideniind punctele forte i pe cele slabe ale STE, auditul
ofer conducerii informaii fundamentate ptru optimizarea deciziilor de asigurare a calitii.
Standardul ISO 9000/2000 definete auditul calitii ca rerprezentnd o examinare
sistematic i independent efectuat de una sau mai multe persoane, pentru a determina dac
activitile i rezultatele lor referitoare la calitate corespund dispoziiilor prestabilite, dac
aceste dispoziii sunt efectiv implementate i corespunztoare pentru realizarea obiectivelor
Auditul este efectuat de persoane, denumite auditori, care au
calificarea necesar, adic sunt autorizai. Standardul ISO 10011 prevede cerinele pentru
calificarea auditorilor sistemelor calitii, care se refer la: studii, pregtire, experien,
aptitudini de conducere, criterii pentru selectarea responsabilului de audit.

Auditurile calitii pot fi interne i audituri de ter parte(externe).

Auditurile interne sunt iniiate de de STE pentru cunoaterea modului n care se respect
politica de calitate n fiecare compartiment i sunt denumite audituri ,, prima parte. Modul de
desfurare a auditului intern este reglementat printr-o procedur scris. Auditurile ,,ter
parte sunt efectuate de client ori o ter persoan n contul clientului sau a unei relaii
contractuale i de organisme neutre specializate i independente.
Auditurile externe, au ca scop obinerea unei dovezi n legtur cu capacitatea
furnizorului de a asigura obinerea calitii cerute. Cnd sunt efectuate de clieni ai STE prin
auditori propri, sunt denumite audituri ,,secund parte, iar cnd sunt realizate de un organism
neutru n scopul evalurii sistemului de calitate la cererea STE-ului respectiv, sunt denumite
audituri ,,ter parte.
Auditul mai poate fi independent, cnd se realizeaz de persoane care nu-i desfoar
activitatea n zona auditat, i dependent cnd se execut de persoane specializate aparinnd
zonei auditate.
Auditul calitii se plaseaz n spirala calitii i vizeaz domenii funcionale i
operaionale. Cel mai cunoscut domeniu este cel al realizrii produselor, proceselor i
sistemelor de calitate.
Standardul ISO10011, prevede cerinele pe care trebuie s le ndeplineasc auditorii
calificai, cu privire la studii, pregtire, experien, nsuiri personale, aptitudini de conducere
i criteriile pentru selectarea responsabilului de audit. Astfel, pentru a deveni auditori
calificai persoanele interesate trebuie s fi absolvit cel puin nvmntul secundar i s
ndeplineasc o serie de condiii referitoare la cunoaterea standardelor, s posede abiliti de
aplicare a tehnicilor de evaluare, s aib cunotine de planificare, organizare etc.
ntrbrile recapitulative pentru acest capitol sunt:
1. Prezentai rolul auditului ca instrument de cunoatere i nbuntire a modului n
care se aplic sistemul de calitate ntr-un STE.
2. Clasificarea auditurilor calitii dup diferite criterii.
3. Situaiile pentru care se recomand efectuarea auditului calitii.
4. Coninutul raportului de audit.
5. Cerinele pe care trebuie s le ndeplineasc auditorii calificai.