FLUXUL NET DE TREZORERIE DIN EXPLOATARE

1) Se cunosc urmtoarele date:

Si 411 = 5.850, Sf 301 = 3.090, Rd 691 = 330, Si 421 = 5.200, Si 301 = 1.290, Sf 411 = 7.830,
Si 441 = 120, Rc 70 = 77.400, Rd 641 = 2.400, Sf 401 = 3.540, Sf 441 = 165, Sf 404 = 600, Rd 605 =
9.630, Si 401 = 1.500, Si 404 = 780, Rd 601 = 17.970, Sf 421 = 2.800, TVA 24%, TVA datorat a fost
integral pltit.
S se determine fluxul net de trezorerie din exploatare prin metoda direct.

Nr.
crt
1
2

2) Se prezint urmtoarele date ale SC Carpai SA:

Indicatori
P0
Cifra de afaceri
163.500
Soldul mediu al activelor circulante, din care:
13.800
- stocuri
7.700
- creane
6.100
Durata unei rotaii (zile)
30,38
S se stabileasc:
1) Influena factorilor asupra duratei de rotaie;
2) S se calculeze eliberarea sau imobilizarea de capital;
3) S se interpreteze datele obinute.

P1
223.800
16.010
8.395
7.615
25,75