Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
L
CUI RO 2956782
Nr. Registrul Comerului J40/2568/2008
Adresa BUCURESTI SECT .2 , str. Primverii nr. 5
Persoane responsabile;
Dispoziii finale,anexe, nregistrri, arhivri.
Numele i
prenumele
Funcia
Data
Semntura
1
Elaborat
Verificat
Aprobat
2
ADAM MIHAI
MOVILA MIHAELA
POPESCU ION
3
Contabil
Contabil sef
Director
Scopul procedurii
Scopul acestei proceduri este:
o stabilirea unui set de reguli pentru completarea, emiterea, arhivarea, pstrarea
i reconstituirea documentelor.
Domeniul
Procedura se aplic la emiterea, arhivarea, pstrarea i reconstituirea documentelor
Reglementri aplicabile
Descrierea procedurii
o
Filele se numeroteaz.
termenul de pstrare.
Dosarele se parafeaz.
Persoane responsabile
ctre
salariaii
Dispoziii finale
ncasarea creanelor
- Chitana
Se ntocmete n dou exemplare, pentru fiecare sum ncasat, de ctre casierul
unitii i se semneaz de acesta pentru primirea sumei.
Circul la depuntor un exemplar cu tampila unitii.
Al doilea exemplar rmne n carnet, fiind folosit ca document de verificare a
operaiunilor efectuate n registrul de cas.
Se arhiveaz la compartimentul financiar-contabil, dup utilizarea complet a
carnetului.
- Ordinul de plat
- Cambia
- Cec-ul
- Biletul la ordin
Compensarea datoriilor i creanelor
- procesul verbal de compensare
Prescrierea creanelor
- Decizia administratorului
Cesiunea de creane
- contractul de cesiune de creane
Creanele n valut sau exprimate n lei n funcie de cursul unei valute.
%
701, 704, 706, 707
4427
TVA colectat
ntocmirea facturii:
411
Clieni
418
Clieni facturi de ntocmit
758
Alte venituri din exploatare
754
Venituri din creane
reactivate i debitori diveri
411/418/461
Clieni
765/768
Venituri din diferene de
curs valutar/Alte venituri
financiare
411
Clieni
411
Clieni
Clieni
ncasarea creanelor:
512/531
Conturi la bnci/Casa
Reinerea garaniilor:
267
Creane imobilizate
ncasarea prin alte instrumente de plat acceptate (cec, bilet la ordin, cambie):
511/413
Valori de ncasat/ Efecte de
primit de la clieni
411
Clieni
Cesiunea creanelor:
%
461
411
Clieni
valoarea nominal
valoarea negociat
de ncasat de la
cesionar
Debitori diveri
654
Pierderi din creane
i debitori diveri
Creane prescrise, scutite sau anulate:
diferena: Valoare
nominal valoare
de ncasat
658
Alte cheltuieli de exploatare
411/461
Clieni/ Debitori diveri
411/461
Clieni/ Debitori diveri
411
Clieni
411
Clieni
Clieni
%
419
4427
Clieni creditori
TVA colectat
4111
Clieni
419
Clieni - creditori
4111
Clieni
Persoane responsabile
Directorul financiar contabil
- organizarea i conducerea contabilitii;
- verificarea articolele contabile aferente operaiilor cu creane;
- urmrirea respectarii prezentei proceduri;
- urmrirea revizuirii n timp a procedurii, n funcie de schimbrile
reglementrilor utilizate.
Personalul Biroului Contabilitate
- primirea spre operare a documentelor justificative care ndeplinesc condiiile de
form i fond;
- contabilizarea operaiunilor privind creanele;
- verificarea scadenelor creanelor;
- respectarea procedurii de lucru;
- propunerea de modificare a procedurii n funcie de modificrile legislaiei n
domeniu.
Dispoziii finale
Procedura va fi adus la cunotina personalului care execut activitatea
respectiv.
Procedura intr n vigoare la data de 01.01.2013.