Departament RUNOS PROCEDURA OPERATIONALA | Edifia: 1 privind intocmiren 2 stareloy de plata pentru salari po Ndeex 4 Cod: P.O. 06 Pagina 1 din 19 Exemplar nr! “FLT 1 ie lilor 1 1s elaborarea, verificarea si reviziel In cadrul editiei procedurii operationale aprobarea editiei sau dupa caz, ' ] Blemente privind TSemnatura responsabilil! ‘Numele si Funetia Data operatiunea preaumele T z 3 a 3 Ta, Flaborat | Be. Ursu Elena Economist | 20.04.2015 salarizare 12. Verificat | Ing. Glodean Elena Sef birou 30.08.2015 | RUNOS 13 ‘Aprobat Dr. Toron Mouhannad | Manager 30.04.2015, Situatia editiilor si a reviziilor in cadrul edi x procedurii operationale | ~~~ ‘Componenta revizuita Medalitatea revizici | aplica prevederile T Data dela care se editiei s: es reviziei riscurilor si Identigficarea 1 2 3 4 Ze Editia 7 x 2.2, Revizia | 23 Revizia 7 Documente de referinta 20.04.2015 3, Lista cuprizand persoanele Ia care se difuzeaza editia sau, dupa caz, revizia din cadrul editiei procedurii operationale T T 1 Scopul_ | Exemplar | Compartiment | unetia Nume si Data | semnatura difuzarii | nr. prenume | primirii 1 2 3 q 3 é _? BA.) Apiteare 1 Bisa RUNOS | Sefeer st” Glodcan E.” 70.04.2015 / G-“4, economistii | Ursa Elena i salanii, ven dePROCEDURA OPERATIONALA | Edifia: 1 privind intoemires Nrde statelor de plata pentru sal Revizi Departament i Nrde ex. : RUNOS Pagina 2 din 19 Cod: P.O. 06 ! | ‘Exemplar ni ; tl i J 3.2.1 Aplicare 2 contabilitate | Coatabil | Domesen [20.04.2015] ! : Mihaela. 2 33. [Infomare; 3 eonducere [Manager| Dr.Toron | 20.04.2015 | * Mouhannad | Director Ec.Pahoncea financiar- | Carmen contahit fl 3.4. | Evidenta a Birou RUNOS | Sef serv si ; Glodean FE. | 20.04.2015 Ws ec. salarii | Ursu Blena 3.5. | Athivare 4 ‘Birou RUNOS | Sefserv si {~ Glodean [20.04.2015 . : ec, salarii Elena Ursu Flena . 36. Alte : : : : - seopuri ! 1 4. SCOP Prin aceasta Proceduré se documenteazi modul in care se intoemese Statele de Salarii Prin Procedura se documenteazii modul de stabilire a tuturor cheltuielilor de personal, Statul de safarii este documentul care cuprinde toate drepturile salariale ale ffecdrui angajat, Prin Provedura se elaboreazi si toate Situafiile necesare privitor la Salarizarea personalului, existenfa documentatiei sdecvate deruliii activitati Jn cadrul procedusii se monitorizeaza si cheltuielile cu salarizarea unit Se asigura continuitatea activité, inclusiv in condipiile de fluctuatie @ personalului. Sprijind auditul si/seu alte orgatisme abilitate in acfiuni de auditare si/sau control, iar pe manager it lnarea decizici. Stabileste sarcini a circuitului documentelor necesare acestei activitati 3. DOMENIU DE APLICARE A PROCEDURIT OPERATIONALE Procedura se aplica de catre Compartimentul Salarizare. Procedura de stabilire a drepturilor salaziale defineste etapele care vor fi parcurse in caloulatca salariifor personalului precum si modificarea acestota in instiipiilor publice. ‘Procedura se aplica pentrn intreg persunalul angajat. 4) Aceasti activitate depinde de activitatea compartimentului: Presurse umane nonmare organizare si salarizare; b) De aceasta activitate depind compactimentele: RUNOS ‘Contabilitate Restul personalului contractual| PROCEDURA OPERATIONALA 1 privind intoemirea statelor de plata peotru salarii Departament RUNOS j Pagina 3 din 19 | Cod: P.O. 06 L Exemplar or: 7 i 6 DOCUMENTE DE REFERINTA APLICABILE PO Codul Muneii apzobat prin Legea nr. 53/2003, cu completarile si modificdtile ulterioars; Contractul colectiv de mmuned la nivel de ramura sanitara; Contractele individuale de Munca; Ordonanjele privind selarizarea personalulni din invafaraant si a personalulul bugetar in 6.6, vigoare la data aplicarii Procedur 1, 263/2010 privind Sistemul Public de Pensii 1 346.2002 privind asigurarea pentru accidente de munca si boli profesionale, republivata; 1, 95-2006 privind referma tn domeniul sindtitii cu moditicarile si completarile ulterioare: L, 762002 privind sistermul asigurévilor pentru somaj si stimularea ocupati fortei de mune’, OUG 158:2005 privind concediile gi indemizatiile do asiguedri socials de ssnatate; ORDIN ov. 617 din 13 august 2007 pentru aprobatea Normelor metudologice privind stabiirea documentelor justificetive penta dobindirea calitifii de asigurat, respectiv asigurat fra plata comlburiei, precum si pentru aplicarea masutilor de executare slit pentru ineasarea somelor datorute la Fondul national unic de asigurési sociale de sanatate: TL 284/2010 privind sistemul de stabilire a salarilos de baz in sectorul bugetar: Gr 1470/2011 aprobarea critesiilor de angojare si promovaze in unitatile sanitare, Ord 870/205 regulamentul de efectuare x garzilor ip unit sanitare cu modificarile si completarile ulterioare; Hi Ganr.1860/25.12.2006 privind decontarca deplesicilor gi detasSrilor, OMS. nr. 1229 din 1 august 2011 privind aprobarea ctiteriilor de evaluare a performanjelor profesionale individuale si a modelului figei de evatuarc a performanfelor Frofesionale individuale ; 6.21 Circuitul dooumentelor 7, DEFINITH SI ABREVIERIPENTRU TERMENI UTILIZATI IN PO L — Lege OuG ~ Ordonanfa de Urgenta a Gevernului OG — Ordonan{a Guvernulai HG —Hotarire de Guvern OMEP — — Ordinal Ministealui Finangelor Publice RAC — Responsabil Asigurarea Caliiaiii smc ~ Sistem de Management al Calitif COR — Clasificarea Ocupatiilor in RomaniaPROCEDURA OPERATIONALA privind intocmirea statelor de plata pentru salarii Departament RUNOS | Cod: P.O. 06 } ! Exemplar ans 1 l L SRUSI — — Serviciul Resurse Unane, Stretegii de Informatizare PL —Procedurii de Lueru PC — Personal Contractual DP — Dosar Profesional cM —Camet de Mune RGES ——_— Registrul Genera! de Evidenfd al Salariatilor ROE — Regulament de Organizaze si Funetionare cas — Contribuyie Asiguriri Sociale CASS — Contributie Asiguriri Sociale de Simitate cet — Contributie pentru Concedii si Indemnizatii ALOP — — Angajamemt, Lichidare, Osdonantare, Plata B — Boaia cs —Concediu de studii cD —Concediu pentru Deces in familie 8 ~ Suspendat FP — Pars Plala Ie — ingrijire Copil R —Recuperare I ~Invoire co ~Convediu de Odihns DESCRIEREA PROCEDURII OPERATIONALE Jn cachul spitalolui se modified gi se elaboreazi lumar statele de plat pentru intregul personal augajat cat si pentru unitafile din subordine, PROPRIEFARUL PROCESULUT: Comp RU salarii PROCES AMONTE: Procescle de claborare a Statului de Personal yi de intocmire a pontajului PROCES AVAL: Procesul de Plata a Salariului Date de intrare Statul de Personal Pontajul Lista Personal cu Tichete de masa ‘Tabel Premii fumare, trimestriale, anuale Documents de Retineri, Rate, CAR, sindicat, popriti, pensii alimentare, etc Dispozitii privind suplimentari sau dimimuari ale drepturilor salariale Tabel Angajati noi Concedti Medicale Cerei de Plecare in Concedit de Odilana . Date de iesi: © Statui de salarii + Centralizator State de Salari-situajie recapitularivd ou drepturi gi reineri © Centralizator State de Salarii de la toate unitatile subordonatePROCEDURA OPERATIONALA privind intocmirea statelor de plata pentru salaxii Departament RUNOS Pagina 5 din 19 Cod: P.O. 06 Exemplar or. 1 5 © Contratizator retineri + State de plata © Recapitulatie brut « Recapitulatf salar © Declaragie lunara somal 4 Declerajie lunara CASS « Fige Fiscale «© Centralizator plata CAS angajat © Centralizator plata somaj angajat + Centealizator plata CASS angajat = Centralizatar platii CAS angajator ‘= Centralizator plaid somaj angajator ‘+ Gentralizator plat CASS angajator «Note Contabila CCI conta # Recapitulagie brut © Recapitulagi salarii © Centralizator Transilvania, Raiffeisen si alte banci © Fhaurasi «© Ordonangiri de plat © Ording de plat ACTIVITATI IN PROCES DOCUMENTE UTILIZATE: L.contractul de munca; act adigional la contractul de munca; 3.statul de plat; 4 foaia colectiva de prevents; 5,condica de prezenta; b.ordin de deplasare. CONTINUTUL SI ROLUL DOCUMENTELOR: 1, contractul colectiv de muned este contractul in temeiui carwia 0 persoani fizicd, ‘Genumitt salarial, se oblig’ s presteze munca pentru si sub autoritatea woul angajator, persoand fiziek sau juridied, in schimbul unei temuneratii denumite saiariu, Contractul individual de munca se incheie in forma serisé pe duraté nedeterminaté sau determinald in conditile prevazute de lege. Obligatia de a inckeia contractel de muncé in forma serisi jevine angajatorului (Legea nr. 130/1999 privind uaele msuri de protectie « persoanclor fneadrate ia munca cu modefocarile ufterioare). Contractul ée muncd (rebuie s4 cuprindd armitoarels clauze generale: a)identitatee partilor; bytocul de mancd sau, in lipsa unui loc de mune fix, posibilitaten ox salariaiul sf munceascé in diverse locuri;PROCEDURA OPERATIONALA privind intocmiren statelor de plata pentra salarit Departament RUNOS Pagina 6din 19 Cod: P.O. 06 ‘Exemplar nr. 1 o)sediul, sau dup caz, domiciliul angajatorului; datributiile postuiui; e)riscurile specifice postului, fidata la care contractul urmeazi sa-gi produca cfectele; g)in cazul unui contract de munca pe duraia determinat@ sau el unui contract de muneit yemporenii, durata ecestore; h}durata concediului de oditna la care salariatul are dreptul; ‘Jeondijiile de acordare a preavizulti de catre pinfile contractante gi durata neestuia; jjsalaciul de haz8. Atte elemente constitutive ale veniturilor salatiale, precum si periodicitatea pléti salarilui fa care salariatul are dreptul: k)ducate normal a muncii, exprimata in ore/7i gi ore /stiptimant Dindicarea contractului colectiv de muncd ce reglementeaza condifiile de muncd a salariatului; m)durata perioadei de proba. 2. Actul aditional ta contractul de munca; reflect’ modificarea contractului de munca in timpul executiiil acestuia, Actul adijional se incheie in termen de 20 zile de la data incunostiinfirii in scris salariatului. Modificarea contractului individual de munea pentne care trebuie sti se incheie act adisional se referdi la ermatoarele clemente: durata conttactului, locul muncii, felul muneii, condijiile de muncé, salariul, timpul de munca sau timpul de odihns Actul adijional mai trebuie s& cuprinda cel putin urmatoarele elemente: data incheierii acestuia, denumire angajator, si elementele de identificare a acestuie, reprezentantul angajatorului si finetia acestuia in cadrul institufiei, numele si prenumele angajatului, adresa acestuia, documente de identificare ale acestuis, elemente cin contractul individual de munca care se modifica si insceferea noului confinut al acestora, Gata de clnd ummeaz’ sd isi produc’ efectele, modoficarea pentru care se ntocmeste actul adifianal, semnitura angzjatorului, semoitura angajatulei. 3, Statnl de platii 1, Serveyte ca: *document pentru caloulul drepturilor biuesi cuvenite salariajitor, precum si al contribujiilor sial altor sume dmorate; *document justiticativ de inregistrare in contebilitate. 2. Se Yniocmeste intrm exemplar, lunar, pe sectii, atelire. Servicii, pe baza docurnentelor de evidenti a muncii si a timpului Iucrat efectiv. A documentelor de cdentralizate a salariilor individwate pentru angajati, a evidenfei si a documeatatiei privind refinerile salariale legale, a listelor de avans, concediilor de odihnil, certificatelor medicale in cazul statelor de salarii cod.14-5-1/b gi cod 14-S-L/c) gi se semmeaza, pentru confirmarea exectitafii calculelor, de eitre persoana desemnaté care intoemeste stetul de satarii. Cotoanefe Fbere din partea de refineri urmear s completate cu alte refineri legele decdt cele nominalizate ia formolar. Pentru centralizarea 1a nivelil unitifii a salariifor gi s elementeler componente ale acestora, inclusiv a retinerilor, se utilizeaza aceleagi formulare de stat de salaril. Plitile facute 6PROCEDURA OPERATIONALA. | Ediia: 1 privind intoemirea Nr.de exe 2 staiclor de plata penteu salarii “Revizia: 1 Departament Nie ex.: 4 RUNOS Pagina 7 din 19 Cod: P.O. 06 Exemplar or: 1 in cursul Iunii cum sunt: averisul, lichidtrile, indemnizafiille de concediu. de odila ete. se includ in statele de selatii, pentru 2 cuprinde astfel intreaga sua a salatiilor calculate gi toate refinetile Iegale din perioada de decontare respectiva 3. Cireula og persoanele autorizate sf exersite controful fnanciar preventiv gi s& aprebe plata(exemplarul 1); “a casicria unitetii pentru efectuarea plarilor (expl.2}5 -la compartimentul financiar contabil pentra inregistrarea in contabilivate (expl-1); “ie comparimentul care a intocmit statele de salarii (expl.2), care va servi la acordarea vizei atunei cand se solicit’ plata salariilor neridicate, 4, Se athiveazi: “ig compartimental financiar contabil, sepatat de velclalte acte justificative de plafi (expl.1); + la compartimentul care 2 intoomit statele (exp).2) ‘3. Confinutul minimab obligatoriu de informayii el formuacutu: esate uematerul: -denumirea unitajii, seotiei, servieulul ete.; -denumirea formularulut, intoemit pe Luna, anuls “numele si prenumele, venitul brut, contribujia individual pentra_asiguréri scciale,sindtete. soma}, cheltuicli profesionale, venitul net, deducere pe:sonalé de bard, deduceri suplimentace, venital baza d4 caleul, impozitul ealcuylat si refimut, satariul net; “semnituri; conducatoral unitifii, conducdtorul compartimentulul financiar eontabil, persoana care fl intocmeste, ‘3.Foaia coleetivis de prezenta: a, Serveste ca: * document centralizator privind evidenta timpului de muned a salarianlai, a orelor suplimentare, orelor de noapte, concedia de odihni. concedii de boald, matemitate, fevoir i concediu fara salariu, absen{e nemotivate: ‘b. Se infocmeste intr-un singur exemplar care sti la baza fntocmirii statelor de platd ¢. Cirenli: * la persoama care fl intocmeste: *conducerea unitifii care il aprobai; document justificativ care sté la baza intocmiri statelor de plata; a. Se arhiveazé Ia serviciv! financiar contabil /secretari 2£f ‘ontinatul im oblizatoriu: *demumirea unitafit, scotia pemtzn care se intocmestes ‘juua pentru care se intoomeste; *abrevieri oe stan la baza intocmirii documentelor, +tubel centralizator care va cuprinde urmtoarele colomc: nr.ert, nramatricol, mumele si prenumele salariatului, meseria/fuactia, orele separate pe zile calendaristice, totale! orelor lucrate ore suplimentare cu 75% gi respectiv cu 100% $1 orele de noapte, total ore nelucrate, orcle de intrerupere, ultima coloans este impartita gi cuprinde concedii de boala, accidente de munca, invoiri, concediu fara salariu, absenje nemotivate.PROCEDURA OPERATIONALA privind intocmirea statelor de plata pentru salarii —“Revizia: 1 Departament po Ned ee RUNOS ‘Pagina 8 din 19 Cod: P.O. 06 Exemplar or: t 5..Condica de prezenti ‘a.serveste ca document cbligatoriu in care angajatul semncaza la inceputul si sfarsitul progremului consemnarea ocelor suplimentare, orelor de noaple, concedii de odihna, concedii boall, accidente in munca, matemitate, invoiri, concedin fra selariu, absene nemotivate; bse intocneste intr-un singur exemplar de compartimentul resurse umane din cadral instituiei; emu cireulas d.se arhiveaz’ Ja compartimentul resurse umaue din cadrul institutiei publice; econfine minim obligatoriu: denumirea institujiei, secyia pentru care se intoemeste documentul, in interior se vor serie numele gi prenumele salariatilor, functia ziua luna anel, semndtura ora pleeécii, absenfe nemotivate. Contine obligatoriu viza sef sectie/compart. Pe fiecare pagina, prin care se confirma coneordanta graticelor de luctu eu eondica de prezenta. 6. Ordin de dopl «) Servegte cu: -dispozifie edtre persoana delegetd sii efeemeze deplasarea; -document pentru decortarea de catre titulatul de avans 4 cheltuielilor efectuate; -document pentru stabilires diferenfelor de primiit sau restituit de titularul de avans; document justificativ de inregistrare ia contabilitate; b) se tntocmeste fntr-un exempler, pentru fizcare deplasare, de persoana care urmeazi a efectua deplasarca precum si pentru justificarea avansurilor in vederea procurtitié de velori materiale in numerar. ©) circu: ~ la persoana imputemnicita sa dispund deplasarea, prin semnare; “ta persoana care efectuear deplaserea; -la persoanele autorizate de unitates unde s-a efectual ceplasaree si confirme sosirea si plecarea deleganulut; -la compartimentul financiar contabit penta verificarea decontului, pe baza actelor justificative anexatc la acesta de cditre titular la intoareerea din deplasare: -la persoana autorizala s& exercite controiul financiar - preventiv. 4) se arhiveazA la compartimentul financiar contabil. ¢) Comtinutul minimal obligatoriu de informayii: denumirea unitapi, denumirea si nr. Formularuluf, numele s¢ prenumele si functia persoanei delegate, scopul, destinatia si durata deplasirii, stampila univitii, semnatura conducttorului unitajil. data (ziua gi ora pleeaii, zive $i ora sosinii, semntura conducdtorului unitatii, date depunerii decontului, penalizari, avans de decontare, cheltuieli efectuate, felul actului si emitemul, nr. gi data actului), nr. sf data, chitanfei pentru restituirea sumei, diferenta de primait. Semoaturi: condicatorul unizatii, CFP, ‘persoana care verifica decontal, seful de compartiment, titularul de avans,| PROCEDURA OPERATIONALA | Edifia: privind intoemirea Nride exe 2 statelor de plata pentrusalarii [Ri 1 Departament Nr.de ex.: 4 RUNOS Paginn 9 din 19 Cod: P.O. 06 Exemplar nr 1 “Activitatile in cadrul Procedurii de elaborare a Statului de Selariu au la baza Statul de Personal, Pontajul, Decisiile si orice alte Documenta privind selarizarea angajatlor ~ suplimencari sau retineri, CM, CO, premii, indemnizatii, rate, et. si sé desfasoara planificat, succesiunea aperatiilor find deserisa iu Schema Fhux Imtoemirea Statelor de Salariu anexata. Statul de Salaria se slaboreaza lunar. Pentiu elaborarea Starului de Safariu, mai intai, toate datele din documentele de intrare se introduc in calculator. Darele sunt preluorate eu ajutorul Programului de Caicul al Drepturilor Salariale si elaborare a Statelor de Plata. Cu ajutorul Programului de salarii se elaboreaza si toate Documentele centralizatoare zforente Drepturilor Sulariale. Inregistrarile realizate in cursul aplicarii procedurli se arhiveaza de catre ref salarit cu amibulii arhiva. INREGISTRARI Statul de Salarié Centealizator State de Salat CCentralizanar State de Salacii 4e la toate unitatile subordonare Recapitulatie brat Recapitulati Salarii Fluturasi Declaratle mare soma) Declarstic Innara CASS Fise Fiscale Centralizator plata CAS angajat Contealizator plata somaj angajat Contralizator plata CASS angajat Centralizator plata CAS angajatar Centeulizator plata somal angajator Centrafizator plata CASS angajator Nota Comabila CCL Recapitulatic brut Reoapitulatii Salarii Centralizator Raiffeisen si alte banci Floturesi Ordonantari de Plata Angajarnente bugetare Ondine de Plata Pera ee 8.4. CIRCUITUL DOCUMENTELOR - conform anexei; &.B. RESURSE UMANE : conform statelor de funetii ancxates 8.C. RESURSE RINANCIARE : confonn bugetului anual aprobat 8.D, MODUL DE LUCRU - planificaren operatiunilor yi acfinnilor aetivitipii:PROCEDURA OPERATIONALA privind intocmirea statelor de plata pentru salarii | Revizia: 1 Nr.de ex. : 4 Pagina 10 din 19 Cod: P.O. 06 —— Exemplar ne. 1 Departament RUNOS A. etapa - stabilirea drepturilor salariale, stabilirea elementelor de naturi salariale a personalului ~ se complercaza nubricile incepand cu drepturile sabariale (salariul de baz, ind.de ‘conducere, sal. merit, sparuri specifice, vechime in munca, alte speruri spscifice (conditii deosebite, ete) cuntul de funcfii, plata cu ora, orele suplimemere, premiile, drepL.sal.pentru ind.de nastere, pentrs pensionari, concedii medicaie (boals, matemitate, tngrijire copil boinav ete, concediul de odin, 2. Tntoemirea statelor de plata: stabilirea timpului efectiv huceat si operarea lui fn stat, determinarca salariului de bazi din timpal efectiy Iucrat, calcularea sporurilor in funotiz da salariul de bazi realizat, stabilirea salariului brut, determinarea rejinerilor tn finotie de salariut brut, stabilirea salariului net al persoanei angajate. 3. Modificarea drepturilor salaviale: emiterea deciziei de modificare a drepturilor salariale, inregisteatea cecizie! de modificare aprobarca decizici de cdtre conducdtorul unitifii, comunicarea, Juristului unititii, 4. Salarizarea muncii peste programul normal de lucru: plata drepturilor selariale prin cumul de functié (din afara unititil, detesminarca drepturiler salariale gi imtocmirea contractului de munc& inregistrarea aeestuia pentru cumut, stabilirea programului de Tucro, predarea unui exemjplar din contrast angajstului sub sermnditura privala, actualizarea contractului de munca {act aditional de. cAte ori este nevoie}, inregistrarea actului adijional, ple drepmrilor salarisle, prin cumui le personalul didactic, determinarea drepturitar salariale, aprobarea efectusrii muneti peste programul normal de munca, evidenta timputui fucrat peste norm’, salarizarea timpului lucrat peste programul normal. sePROCEDURA OPERATIONALA | Editia: 1 ‘privind intocmirea Newde ex.t 2 statelor de plata pentru salarii[ Revizia: 3 Departament WNrede ex. 24 ‘RUNOS Pagina 11 din 19 Cod: P.O. 06 Exemplar or.: 1 JDENTIFICAREA RISCURILOR-domenial resurse umane Ni | OBIECTE AUDITABILE RISCURI SEMNIFICATIVE on i 2 3 1 | Salariud de bazet ‘Siabihrea eromatl a sal.de baza, 2 procentulu gi valoris reprezenténd indemnizatio de. conducere 2_| Sporuri specifice Caleularea eronatd a proceniubui 1 valorit sporthui 3 | Sora! de vachime bi mmca | Neacordarea sporubul i procenul gi vafoarea euverria, conform iransei de vechime, stabilirea eronata a vechimit ir sanatate gi in muned [E [Shor pentrae conaitil deosebite. Neacordarea sporului in procental stabil $i a sumet | vatamatoore, ete aczatuta ‘5. | Cunnediul de fancsit Stabitirea eronata a cumululut de fumcfii si a sumet cuvenite 6, | Plotacu ora ‘Determinarea eronata a nr.de ore si a Samet cuvenite pentru ele 2 ‘Neacordarca arelor suplimeniare eciculul eronat al yumeior, inexistenta evidenel acestora, neaprobarea fecruisli tor de céire conducdtorvdl wnilati | Prem femare 2 Neacorearest premillor 9. ‘Premii anvate ‘Neacordarea la toule persoamele care au dreptul, catetlarea eronata a sumelor Yo. | Bremii anuale | Neacorderea ia toale persoancie care au drepi calzwlarea eronend a sumelor Ti | indemnizatiy —_princapawitale | Neacordarea indemnisagiai i calculul erenat femporard de munca: BR. dndenmizatit de matarnttate ‘Neacordarea incenmizagic? 173. —[indenmizatis imgrifire —copil | Neacordare, calewl eronat bolnaw 14, ~_| Concediul de odihnd Calcalarea eronatl nr de zite gi a'sumslon aferemte 75. Stabilirea tingpulut efectiv lucrat | Stab ilies eronatt 16. | Operarea in statul de plata a | Operare ercnatar timpudut lucrat Th | Determinarea salde bazié tn | Determinarea eronata | functie de timpul gfectiv Iucrat 78. | Calcularea sporurilor in| Caleul eroncn functie de tinapul efectiv lucrat 79.) Stabilirea salariulut brut Caleail evanat 20. | Delerminarea retinerilar la! Determinare eronard ] salartul brutDepartament PROCEDURA OPERATIONALA | Edifia: 1 privind intormirea Nride ex.: 2 statelor de plata pentru salarii | Revizia: 1 Nede ex. 24 RUNOS Pagina 12 din 19 P.O. 06 Exemplar or 1 (peste program i i 2, [Stabitirea salartului net Caleul evonat 24 “Emiterea —decisict de | imiterea eronaii a deciziei, neemiterea ei | modificure a — drepiurilor ; | | salariale 25 | Faregisirarea deciziei Neinregistrarea deciziet 26. | Aprobarea deciziel de citre | Neaprobarea deciziei conduccitarul unitagit 27 |Cominicarea — decisiei de | Necomunicarea deciziei, fara semndturd privat modifieare pe bac de semnatura privais ! 25. | Plata derepuritor salariale | Stabilirea eroncid a drepturitor salariale | 29. Delerminarea— drepruritor | Stabilirea eronatd a drepturilor salariale salariale pentru cumului de funesit 30. | intocmirea contractuhd de | Neiniocmirea sau intacmirea cronatd munca penton cul contractubte le mune 37 Tnregistrarea contractului de | Netnregisirarea contractului de munca pruned 32, | Stabilirea programuhil de | Nestabilirea sau stabilirea eronaté luce 3a [Siabilirea prin act ad-tiv a| Nestabiliren sau stabilirea erovaia progranntul de lucru 34, Predarea uma exemplar din | Nepredarea unui exemplar sub semmidtur privaté | contract angajatulut sub L senmetirura privard i 35 | Aetualizarea contraciuui de | Neactualizarea coniractului munca, act aditfonal 36 [Taregisirarea contractilui | Netnregivrarea contractului-actalui adifional | 37. | Plata drept. salartale prin | Neplara dreprurilor, plata eronatd : cumul personalului didactic: 38. | Determinarea dreprurtior Determinarea eronatd a dreprurilor salariale pt.curul conform fisei de incadrare To. | Aprabarea efectudrii munch | Neaprobarea efectuarit muncit, evidenta eronata @ (peste programul de tucru timpului hucrat peste program 46. Evidernga timpubui lucrat Inexistenja evidenfei, evidentéi eronatd peste program si recuperarea acestiia i Gi | Solarizarea fimpuiut lucrat | Salarizarea eronaldT PROCEDURA OPERATIONALA statelor de plata pentru salarii \d intocmirca pri Departament RUNOS ) Cod: P.O. 06 Exemplar ara 1 S.E. Derularea operasiunilor si actiunitor activititli: Domeniul — resurse umane Nr. | Obiecte auditabile Crt. | Operatiunile sau activitatile desfigurate 1.) Salariul de bazé ‘Se vor trece Ja stebilirea salariulai de baza, respectindu- se temejul legal 2. __| Indemnizatia de conducere Se va stabili indemmizafia de conduecre prin aplicarea procentului stabilit ta salariul. de incadrare | eorespunzitor functiei Sport) de vechime in aly Seva weee la stabiliven sporulul de veckime in mune | procental stabilit de lege In baza de calcul stabilit TSpor pentra condi grele [Se va frece In siabilirea sporului prin aplicarca de munca procentulu prevazut de lege la baza de caleul stabilitt 6 | Cumul de functiz Se va stabjli salariul corespuazitor curnulului de fuseti proportional cu Incadrarea_ gi cu. timpul efeetiv lucrat 7 Plaza eu ora. | Se va stabili ‘Salariul corespunzator pentry plata cu ora proportional cu iacadrarea si cu timpul efectiv Iucrat 8.) Orele suplimentare Se va siabili salarial corespunzdtor orelor suplimentare (dupa expirerea perioadei de 30 de zile de Ia efectuarea ; lor si fird sa beneficieze de timpul liber corespunzitor in functie de ziua gi ora cdnd se efectueazi lwerul peste programul ermal) cu aprobarea prealabjla a edondvdtorului instituiei publice si mu mai mult de one pe siptiman, 175% pentru primele 2 ore suplimentare din cursul saptamani 200% pt. orele Iuerate dup’ primele dows ore supolimentare efecuate in timpul stiptiméni 200% pentru orcle efectuate sdmbata si duminica gi alte ile care sunt declarate libere prin legislafia in vigoare. 9, | Premii funare maxim 2% ~Detetminarea fondului lunar de salarii pe unitate; -Determinarea fa.de premiere prin aplicarea procentulut de 2 % asupsa fl hmar de salarit pe unitate; “Repartizarea fade premiere 2% pe Siecare salariat In parte de cAre CA al inscitupieis “filnerepartizat de 2% se raporteaza penta hunile ummatoare pant la finele anului calecndaristics 10, | Premii anuale Determinarea salariului de baz’ mediu pe 12 luni realizat de ficcare salariat pentru anul precedent “TL | Drepturi salaciale plate mamelor la nagtere ‘Stabilrea indemnizajiei acordaté mamei Ja nasterea unui copil 6PROCEDURA OPERATIONALA privind intocmires statelor de plata pentru salarii Departament RUNOS Pagina 14 din 19 Cod: P.O. 06 Exemplar nr 1 Nr. | Obiecte auditabile Gperafiunile sau activitijile desiigurate 1 Crt, 12, | Drepturi “salariale pentru | Determinarea sumei acordate la pensionarea angajefilor -pensionari ‘pentru Jimitt de varstt 13. | Indexnizagit ‘pentna | Stabilires bazei de calcul,identificarea procentului care incapacitate temporari de | std la baza calculului, calculares indemaizatiei rane 1, | indemnizafit de matenitate | Stabilirea bazei de celoul, identlficarea procentulul care sta Ja baza caleuluiui, ecleulul indemnizagic’ 15.__| Indemmizafii pentru | idem _ingrijirea copilului bolney 15, Indemnizafia de delegare —_| Diabilirea indermnizatiei de delegare 16. | Indemnizatia de detagare | Stabilirea drepzrilor pentra detagaren in interesul i anita 17._| Coneediul de odin’ Determinarea ur, de zile de concedix de odihns in | fumctie de vechimea gi functia ocupati,stabilirea idrepturilor care se iau in calcul,determinarea i indemnizayiei pentru concedin! de odibné al salariagilor 18. | Stabilires timpulut efetiv [Incocmirea ‘oii colective de prezen(S, aprobarea foit | Jucat colective, stabilirea timpului efectiv Incrat in baza foii | de prezen{a colectiva 15. | Operarea in statul de plata | nscrierea in statul de plat a timpului efcetiv lucrat ef. a timpului lucrat foii de prezenta. 20, | Determinarea salariului de | Determinarca salariului in fimefie de timpul efectiv bavd in funcjie de timpul | lucrat { efectiv lucrat (21. Caicularea” sporurilor in| Caleularea sporurilor in funejie de salariul de baa ("| funefie de sal. de baz realizat : realizat 2%. | Stabilirea salarioiui brat | Stabilires salariului brat prin fnsumarea_tuturor dreptusilor salariate 123, | Detemninirea refinerilor | Determinarea rejinerilor in funejie de salariul brat cf normelar legale in vigoare 24, _|Stabilirea Salariulut net al | Stabilitea salariului net ca diferenya intre venital brut si angajatului total rejineri 35. [Emiteres decizici de | Fimiterea decizie 1 modificare a drepturilor salariale 26, | fnregistrarea deeciziei de | Tnregistrarea deciziei modificare a drepturilor salariale 27, | Aprobarea decziei de eae | Aprobarea deciziel conducstorul unitatiiDepartament RUNOS PROCEDURA OPERATIONALA | Faitia: 1 privind intocmiren Nrale es-: 2 statelor de plata pentrusalarii | Revizia: 1 ride ex.? 4 Pagina 15 din 19 Cod: P.O. 06 _ [ ‘Exemplar nr: 1 L Nr. Crt. ‘Ohiecte auditabile [Operatiunile sau activititile desfitgurate 28. ‘Avizaten deciziei de c&tre | Avizarea deviziet juristul uoitstii 29. salariale semntur& private Comunicarea devizici de Comunicarea deciziet modificare a drepnuriloOr baz’ de) 30. Prats _éreplurilor selariale | Plata dreptarilor prin curmut prin cumul de funetit ta personal (din afara unitayi) Rh. Determinarea saloariale prin eumul drepruslor | Deterininarea drepturiior Ta cumul 32. funetii Trioemirea contractulni de | Trrocmizea contrectulai de munce munca pentru curnulul de de mune’ Tnregistrarea contractului | Inregistrarea contractalui 34, luce Shobiiirea proweamulud de | Stebilives programului de lucru 35. subdiiea pin act adv a | Stabilirea prin act adv a prowra.de wera programului de fuera 36 eewoe anal exempl. din | Predares wnul exemplsub semnatura private contgact angajatubai sub semmnatura privat 37, “Actuslizarea comractdu- | Actualizarca contractulut - act adifional act aditional oti de cite ort este nevoie 38. adizional Toregistrarea_ Aetului j lnregistrarea actului adifional 40. Plata dteptutilor saloriale | Plata derprurior salariale pentra curnn! de funcyil 1a personelul didactic ‘Determinarea salariche-curnul functit dreptarlor | Delerininarea drepturilor saleriate. 41 ‘Aprobarea Shear | Aprobarea efecliliit mauneii peste programul de Tera sannoli peste program | pentru personalul did.ausiliar si nedidactie normnal de menc& a2. TEvidema timpulul fuorat | Evidengs fimpului mluerat peste program peste programul de fucru $3 recuperarea acostuia 43. Srlarizares Gimpulu Tucrat | Determinasea drepuilor salarsele Leste progzam, isPROCEDURA OPERATIONALA privind intocmirea statelor de plata pentru salarit Departament RUNOS [Pagina 18dini9 | Cod: P.O. 06 —__________} ‘Exemplar ar 1 10. ANEXE, INREGISTRARI, ARHTVARI Nr. | Denumire Elaborat, ‘Aprobat | Nr. Arhivare | Alte ;anex | anexi ! Ex. |zare "Loe | Perio: EL ia da 7. | Cieulral Financiar | Manager [1 | personal | RU sal | Perman. |documentelor | contabil 2, | Listade inventar | Comisia de | Manager [1 | gestionar | Cont. "3 ani invemtaciere i 3. |Bugetul pe ama |Pinanciar | Manager si [1 personal Cont. | 3 ani 20113 contabil Orc i i 4, Statul de funetii | Resurse Manager |__| personal | RU. umane i 11. Cuprins Nomarul , Denumirea componentel din cadrul procedurii operationale | Pagina eompouentel in cadrul procedurii operationale Coperta ae Lista responsabilier on elaborarea, verificarea si aprobarea ‘editiei sau, dupa caz, a reviziei in cadral edifiei procedurii opemfionale 2. Situatjia edifiior sia revizillor in cadrul edififlor procedurii operaiionale ! x Lista cuprizénd persoanele ia care se difuzeazi edifia sau, dupa. | caz, revizia din cadral editici procedurii operajionale a, ‘Scopul procedurii operafionale ~ 5. Domeniul de aplicare a procedurii operationale 6. 7. Documentele de referinta aplicebile activitatii procedurale Definitii si abrevieri ale termenilor utilizay in procedure operational 8. Deserierea proceduril operationale 9, Responsabilitaji si ispunder in dernlarea activi ! 10. “Anexe, inregistrari, arhivari I ne Cuprins 12. Diagrama flux in PO -iniocmirea stalelor de plata. 1PROCEDURA OPERATIONALA | Ediia: 1 privind intocmirea Nrade ex: : | statetor de plata pentru salarii — [Revizia: Departament Nrde ex: 4 RUNOS —— Pagina 19 din 19 Cod: P.O. 06 ‘Exemplar ra 1 i Auexa 1: Diagrama flux PROCEDURA PRIVIND INTOCMIREA Intoomitii zat) ——T Taam seep ema amt eeeoumeainoceneniocg yen sree Pa ner CS ‘Kuta eiEarnoeste wits aI eee i ote. < ecco, 1. ae = aaa RT ET anaRTaAR ain acer sinw o e cargos ee T Out Mamas nee ‘som avarte scale