Procedura M03-17-Managementul-Riscului PDF

MANUAL DE PROCEDUR
PENTRU MANAGEMENTUL
RISCURILOR
cod manual: M03-17
POP 2007 - 2013

Ministerul Agriculturii, i Dezvoltrii
Rurale
Manual de procedur pentru

managementul riscurilor
Pagina 2
DGP-AMPOP
Cod Manual: M03 -17
Titlul manualului:
Programul Operaional pentru Pescuit 2007 2013
Manual de procedur pentru managementul riscurilor
Codul manualului: M03 17
Stadiul elaborrii manualului:
n lucru
draft
aprobat
Programul Operaional pentru Pescuit 2007 - 2013
POP 2007 - 2013

Rurale

Pagina 3
DGP-AMPOP
Cod Manual: M03 -17
CUPRINS
TITLUL
Pagina
1. DEFINIII I PRESCURTRI .....................................................
4
1.1. Definiii ......................................................................................
4
1.2. Prescurtri ................................................................................
6
2. REFERINE LEGISLATIVE ........................................................
7
2.1. Legislaie comunitar ................................................................
7
2.2. Legislaie naional ...................................................................
7
3. SCOPUL ......................................................................................
8
4. CLASIFICAREA RISCURILOR ..................................................
8
4.1. Riscul inerent
8
4.2. Riscul de control
9
5. OBIECTIVELE PROCESULUI DE GESTIONARE A
RISCURILOR ..................................................................................
11
6. DESCRIEREA ACTIVITII .......................................................
12
6.1. Identificarea riscurilor ...............................................................
13
6.2. Evaluarea riscurilor ...................................................................
14
6.3. Controlul riscurilor .....................................................................
16
6.4. Planificarea aciunilor de diminuare a riscurilor ........................
16
6.5. Implementarea aciunilor de diminuare a riscurilor ...................
17
6.6. Revizuirea i raportarea riscurilor .............................................
17
7. MODIFICAREA PROCEDURII ....................................................
19
8. PLAN PRIVIND NLOCUIREA PERSONALULUI N ANUMITE
CIRCUMSTANE ............................................................................
19
9. LISTA ANEXE
20
POP 2007 - 2013

Rurale

Pagina 4
DGP-AMPOP
Cod Manual: M03 -17
1. DEFINIII I PRESCURTRI
1.1. Definiii
Nr.
Termenul
Definiia
crt.
1
Atenuarea riscurilor
Msurile ntreprinse pentru diminuarea

probabilitii(posibilitii) de apariie a riscului
sau-i de diminuare a consecinelor
(impactului) asupra rezultatelor (obiectivelor)
dac riscul s-ar materializa. Mai concis,
atenuarea riscului reprezint diminuarea
expunerii la risc, dac acesta este o
ameninare.
Evaluare a riscului
evaluarea a nivelelor de vulnerabilitate n

procesele i activitile din domeniile cheie
ale DGP-AMPOP
Impact al riscului
reprezint consecina asupra rezultatelor

(obiectivelor), dac riscul s-ar materializa.
Dac riscul este o ameninare, consecina
asupra rezultatelor este negativ, iar dac
riscul este o oportunitate, consecina este
pozitiv.
Management al
riscurilor
toate procesele privind identificarea ,

evaluarea i aprecierea riscurilor, stabilirea
responsabilitilor, luarea de msuri de
atenuare sau anticipare a acestora, revizuirea
periodic i monitorizarea progresului.
Probabilitate a riscului
posibilitatea sau eventualitatea ca un risc s

se materializeze. Reprezint o msur a
posibilitii de apariie a riscului, determinat
apreciativ sau prin cuantificare, atunci cnd
natura riscului i informaiile disponibile
permit o astfel de evaluare.
Profilul de risc
Un tablou cuprinznd evaluarea general

POP 2007 - 2013

Rurale

Pagina 5
DGP-AMPOP
Cod Manual: M03 -17
Nr.
Termenul
Definiia
crt.
documentat i prioritizat, a gamei de riscuri
specifice cu care se confrunt organizaia.
7
Risc
o problem (situaie, eveniment, etc.) care nu

a aprut nc, dar care poate aprea n viitor,
caz n care obinerea rezultatelor prealabil
fixate este ameninat sau potenat. n prima
situaie riscul reprezint o ameninare, iar n
cea de-a doua riscul reprezint o
oportunitate. Riscul reprezint incertitudinea
n obinerea rezultatelor dorite i trebuie privit
ca o combinaie ntre probabilitate i impact.
Risc inerent
Expunerea la un anumit risc, nainte s fie

luat vreo msur de atenuare a lui.
Risc rezidual
Expunerea cauzat de un anumit risc dup ce

au fost luate msuri de atenuare a lui.
Msurile de atenuare a riscurilor aparin
controlului intern. Din aceast cauz riscul
rezidual este o msur a eficacitii
controlului intern, fapt pentru care unele ri
au nlocuit termenul de risc rezidual cu cel de
risc de control.
10
Strategia de risc
Abordarea general pe care o are organizaia

n privina riscurilor. Ea trebuie s fie
docmentat i uor accesibil n
organizaie.n cadrul strategiei de risc se
definete tolerana la risc.
11
Tolerana la risc
Cantitatea de risc pe care o organizaie este

pregtit s o tolereze sau la care este
dispus s se expun la un moment dat.
POP 2007 - 2013

Rurale

Pagina 6
DGP-AMPOP
Cod Manual: M03 -17
1.2. Prescurtri:
Nr.
crt.
Prescurtarea
Denumire
AA
Autoritatea de Audit
AC
Autoritatea de Certificare
AM
Autoritatea de Management
CCAN
Compartimentul control, antifraud i nereguli
CE
Comisia European
CMPOP
Comitetul de Monitorizare pentru POP 2007-2013
CVATMI
Compartimentul verificare asisten tehnic i

managementul informaiei
CM
Compartimentul metodologie
CRPOP
Compartiment regional POP
10 DGP-AMPOP
Direcia General Pescuit

management pentru POP
11 FEP
Fondul European pentru Pescuit
12 MADR
Ministerul Agriculturii i Dezvoltrii Rurale
13 POP
Programul Operaional pentru Pescuit
14 UE
Uniunea European
Autoritatea
de
POP 2007 - 2013

Rurale

Pagina 7
DGP-AMPOP
Cod Manual: M03 -17
2. REFERINE LEGISLATIVE
2.1. Legislaie comunitar
Regulamentul (CE) nr. 1198/2006 al Consiliului privind Fondul
European pentru Pescuit;
Regulamentul (CE) nr. 498/2007 al Comisiei de stabilire a normelor
detaliate pentru punerea n aplicare a Regulamentului (CE) nr.
1198/2006 al Consiliului privind Fondul European pentru Pescuit.
Regulamentul Consiliului (CE, Euratom) nr. 1605/2002 din 25 iunie
2002 privind regulamentul financiar aplicabil bugetului general al
Comunitilor Europene.
Regulamentul Comisiei (CE, Euratom) nr. 2342/2002 din 23
decembrie 2002 de stabilire a unor norme de implementare a
regulementului financiar aplicabil bugetului general al Comunitilor
Europene.
Regulamentul Consiliului (CE, EURATOM) nr. 2988/1995 privind
protejarea intereselor financiare ale Comunitilor Europene
2.2. Legislaie naional
Ordinul ministrului finanelor publice nr. 1389/2006 privind

modificarea i completarea Ordinului ministrului finanelor publice nr.
946/2005 pentru aprobarea Codului controlului intern, cuprinznd
standardele de management/control intern la entitile publice i pentru
dezvoltarea sistemelor de control managerial;
Legea nr. 500/2002 privind finanele publice, cu modificrile ulterioare;

Hotrrea Guvernului nr. 2288/2004 pentru aprobarea repartizrii
funciilor pe care le asigur ministerele i organizaiile neguvernamentale
privind prevenirea situaiilor de urgen;
Manualul de control financiar preventiv, elaborat de Ministerul
Finanelor Publice, Direcia general de control financiar preventiv,
publicat pe adresa de Internet a Ministerului Finanelor Publice - (pagina
82, pct. 4.4. "Controlul preventiv al unor operaiuni cu risc ridicat".);
HG nr. 725/2010 privind reorganizarea i funcionarea Ministerului
Agriculturii Dezvoltrii Rurale, precum i a unor structuri aflate n
subordinea acestuia.
POP 2007 - 2013

Rurale

Pagina 8
DGP-AMPOP
Cod Manual: M03 -17
3. SCOPUL
Prezenta metodologie vizeaz asigurarea unui control global al riscului
Managementul riscului - metodologie care vizeaz asigurarea unui control
global al riscului, ce permite meninerea unui nivel acceptabil al expunerii la
risc pentru DGP-AMPOP, cu costuri minime.
Managementul riscului cuprinde o gam larg de activiti riguros definite i
organizate, plecnd de la condiiile de existen i obiectivele fundamentale
ale DGP-AMPOP, precum i analiza factorilor de risc ntr-o concepie de
funcionare optim i eficient.
Scopul prezentului manualul se concretizeaz n urmtoarele:
1. Stabilirea modalitilor de desfurare a activitii, a compartimentelor i
persoanelor care vor desfura aceast activitate;
2. Asigurarea documentaiei corespunztoare necesare desfurrii activitii;
3. Asigurarea
personalului;
continuitii
activitii
inclusiv
condiiile
fluctuaiei
4. Sprijinirea activitii de audit i/sau a altor organisme/instituii pentru aciuni

de audit i/sau control, i a Directorului General DGP-AMPOP n luarea
deciziei;
5. Aceast procedur stabilete principii, concepte i recomandri pentru
utilizarea evalurii riscului ca instrument fundamental de control, dar i ca
ghid n identificarea i descrierea abordrii specifice a managementului
riscului. Principiile, conceptele i recomandrile coninute n aceast seciune
au la baz standardele internaionale de audit intern i control.
6. Asigur asistena managerilor n managementul riscului pentru Programul
Operaional pentru Pescuit 2007- 2013.
4. CLASIFICAREA RISCURILOR
Se poate face distincie ntre riscurile inerente i riscurile de control.
Urmtoarea list de riscuri nu este exhaustiv:
4.1. Riscul inerent
Riscul inerent reprezint susceptibilitatea sistemului de management fa de
factorii ce apar n mediul n care acesta opereaz, precum legile rii,
regulamentele sau mediul de munc.
POP 2007 - 2013

Rurale

Pagina 9
DGP-AMPOP
Cod Manual: M03 -17
Riscul inerent apare atunci cnd exist fore externe ce pot afecta
performana organizaiei sau pot uza sau face ineficiente opiunile referitoare
la strategiile, operaiile, relaiile externe, structura organizaional i finanrile
acesteia.
Pot include:
1. Riscul de reglementare
- modificarea reglementrilor Uniunii Europene;
- modificarea legislaiei romneti;
2. Riscul legat de finanare
- riscul ca MADR s aib un buget inadecvat;
- Riscul ca DGP-AMPOP s aib un buget neadecvat/ insuficient.
3. Riscul tehnologic
- riscul legat de implementarea/ operarea sistemelor soft;
4. Riscul legat de necesitile externe
- modificarea numrului proiectelor;
- modificarea numrului si complexitatea activitilor desfurate
- introducerea de noi activiti prin acorduri si contracte care sa nu
fie corelate cu resursele umane, financiare, logistice i
procedurale ale instituiei.
5. Riscul legat de pierderile semnificative
- pierderea dosarelor sau a nregistrrilor n urma unui incendiu sau
a altor dezastre.
4.2. Riscul de control
Riscul de control reprezint riscul ca sistemele de control intern din cadrul
DGP-AMPOP s nu poat oferi asigurarea utilizrii ntr-un mod economic i
eficient a surselor de finanare i pentru scopul propus, i c utilizarea
fondurilor este raportat corespunztor. Exemple:
1. Riscul de eficien:
- proceduri i procese ineficiente;
- dezvoltarea inadecvat a funciei de Audit Intern;
- dezvoltarea inadecvat a Manualului de Proceduri;
- dezvoltarea inadecvat a sistemului IT.
2. Riscul legat de ciclicitate
POP 2007 - 2013

Rurale

Pagina 10
DGP-AMPOP
Cod Manual: M03 -17
- riscul ca informaiile/datele externe s nu fie primite la data

stabilit (extrase bancare, rapoarte);
- riscul nerespectrii termenelor din proceduri.
3. Riscul legat de eficacitatea fluxurilor i/sau a canalelor.
- transferuri improprii ntre
impropriu controlate);
conturi
(cu
ntrzieri,
incorecte,
- rapoarte necorespunztoare;
- cererile i transferurile de fonduri corespunztoare nu sunt
realizate la timp.
4. Riscul de autoritate
- Lipsa autoritii (structur organizaional corespunztoare, fie
de post corespunztoare, asigurarea respectrii principiilor privind
responsabilitatea i nlocuirea personalului, grupe de salarizare
diferite, relaii ierarhice definite).
5. Riscul legat de procesarea informaiei
- eecul aprut n realizarea unui acces adecvat la informaie (date
sau programe) poate rezulta din cunotine neautorizate,
utilizarea sau modificarea unor informaii confideniale, n timp ce
accesul la informaie restricionat n totalitate poate mpiedica
personalul s-i realizeze responsabilitile n mod eficient i
eficace, de ex: insuficiente/ incorecte date de intrare/ieire,
verificarea inadecvat a datelor, salvri necorespunztoare in
sistemele IT, instruiri inadecvate, msuri de securitate improprii
(numele utilizatorilor, nivelele de acces, parole, securitate fizic),
protecie antivirus necorespunztoare.
6. Riscuri privind parteneriatele
- relaii nedezvoltate suficient cu partenerii cheie (Agenia de Plat,
Autoritatea de Certificare, etc.);
- coordonare/comunicare intern insuficient dezvoltat;
- lipsa performanei n activitatea Serviciului de Audit Intern din
MADR.
7. Riscul legat de resursele umane
- angajaii nu posed abilitile/calificrile adecvate;
- lipsa unei strategii adecvate de dezvoltare a resurselor umane;
- numrul angajailor este insuficient/ inadecvat;
- lipsa planului de recrutare/ nlocuire a resurselor umane;
POP 2007 - 2013

Rurale

Pagina 11
DGP-AMPOP
Cod Manual: M03 -17
- lipsa instruirii;
- ncrcarea neechilibrat cu sarcini a personalului;
- fluctuaia personalului.
8. Riscul de fraud
-
managementul fraudei;
complicitatea angajailor;
nerespectarea principiului segregrii funciilor;
suprapunerea verificrilor/ controalelor;
utilizarea neautorizat a resurselor;
conflictul de interese;
pstrarea improprie a dosarelor/ informaiilor confideniale.
Riscurile identificate vor fi clasificate n dou categorii:

- riscuri interne;
- riscuri externe.
Toate anexele vor include specificaia risc intern sau extern. Grupul de
management a riscurilor va analiza ambele categorii si:
- pentru riscurile interne va propune spre implementare un sistem de control
intern;
- pentru riscurile externe va analiza impactul asupra activitii DGPAMPOP.
5. OBIECTIVELE PROCESULUI DE GESTIONARE A RISCURILOR
Principalele obiective ale gestionrii riscurilor n cadrul DGP-AMPOP sunt
urmtoarele:
S protejeze interesele financiare naionale i ale UE mpotriva fraudei,
pierderilor, nclcrilor legii i erorilor;
S asigure realizarea unui management financiar riguros al fondurilor
alocate prin Programul Operaional pentru Pescuit;
S asigure c exist instituite proceduri operaionale corespunztoare
pentru administrarea situaiilor de criz;
POP 2007 - 2013

Rurale

Pagina 12
DGP-AMPOP
Cod Manual: M03 -17
S furnizeze un cadru organizatoric care s permit ca activitile

viitoare s se desfoare ntr-un mod controlat i eficient;
S mbunteasc procesele de planificare i luare a deciziilor printr-o
nelegere comprehensiv a activitilor, a punctelor slabe i a punctelor
tari;
S contribuie la o alocare mai eficient a resurselor umane i de capital
necesare funcionrii corespunztoare a DGP-AMPOP;
S protejeze i s mbunteasc imaginea DGP-AMPOP, inclusiv a
MAPDR;
S susin i s dezvolte cunotinele i abilitile personalului, pentru a
asigura creterea eficienei activitilor curente i pentru a face fa
provocrilor i situaiilor de criz.
n procesul de management al riscurilor, accentul trebuie pus pe factorii
interni din cadrul DGP-AMPOP (precum calitatea i motivarea personalului,
fluctuaia personalului, calitatea sistemelor de control i creterea rapid a
gradului de ncrcare a personalului) i pe factorii externi (precum mediul
legal existent i posibilitatea modificrii legislaiei, dezvoltarea tehnologic i
mediul de risc general n care acioneaz organizaiile, fora major).
6. DESCRIEREA ACTIVITII
Managementul riscurilor este un proces la care particip ntreg personalul
DGP-AMPOP, n calitate de Autoritate de management pentru POP, i este
gestionat de ctre conducerea DGP-AMPOP prin:
identificarea i evaluarea riscurilor activitilor care se desfoar n
cadrul direciilor/ serviciului/ compartimentelor, innd cont de relaiile
de colaborare i de mediu;
evaluarea riscurilor identificate ;
controlul riscurilor astfel nct acestea s se ncadreze n limitele
toleranei la risc;
monitorizarea, revizuirea i raportarea continu a situaiei riscurilor,
beneficiindu-se de experiena acumulat, pentru a se obine o
asigurare rezonabil cu privire la realizarea obiectivelor POP
Serviciul Audit Intern din MADR poate fi solicitat pentru a colabora la
dezvoltarea unui proces de gestionare a riscurilor la nivelul DGP-AMPOP.
POP 2007 - 2013

Rurale

Pagina 13
DGP-AMPOP
Cod Manual: M03 -17
Auditorii interni utilizeaz evalurile riscurilor fcute de ctre manageri ca

prim faz a propriei evaluri a riscurilor, evaluare care st la baza planificrii
misiunilor de audit.
Directorul General al DGP-AMPOP, directorul general adjunct, i directorii din
subordinea direct a acestuia, conductorul Ageniei de Plat i precum i
eful de serviciu din subordinea direct a directorului general, constituie
Grupul de management a riscurilor i sunt responsabili cu gestionarea
riscurilor pe baza propriei lor evaluri asupra acestora, ca urmare a fielor de
alert a riscului i a rapoartelor de audit/ control vor ntreprinde i vor dispune
aciunile corective corespunztoare. Concluziile i recomandrile formulate n
Rapoartele de Audit/ control vor fi folosite de ctre Grupul de management a
riscurilor la actualizarea Registrului Riscurilor i dup caz la ajustarea
Planului de Aciune mpotriva Riscurilor, astfel, mbuntindu-se procesul de
gestionare a riscurilor.
Grupul de management a riscurilor este nfiinat prin decizie directorului
general al DGP-AMPOP i este coordonat de ctre acesta.
Managementul riscurilor, trebuie s se bazeze pe cunoaterea proceselor i
activitilor desfurate n cadrul DGP-AMPOP i a mediului n care aceasta
opereaz.
Gestionarea riscurilor este un proces ciclic i continuu care include urmtorii
pai: identificarea, evaluarea, stabilirea - n ordinea prioritii - a
riscurilor, planificarea, implementarea i revizuirea aciunilor de prevenire
sau corective.
6.1. Identificarea riscurilor
Managementul riscurilor trebuie s nceap cu un inventar al fazelor i
activitilor, detaliate pn la nivel de sarcin de serviciu. Inventarul trebuie
s cuprind relaiile i modul de comunicare ale compartimentului cu alte
structuri din cadrul DGP-AMPOP, precum i cu alte organizaii. La nceperea
implementrii POP, Grupul de management a riscurilor va realiza o evaluare
a riscurilor poteniale la nivelul DGP-AMPOP i al fiecrei structuri
componente a acesteia i va actualiza Registrul riscurilor (Formularul R.2).
Personalul de la toate nivelurile, managerial i operaional, avertizeaz
compartimentul control, antifraud i nereguli, privind potenialele ameninri
pe care ei le percep vis-a-vis de activitile pe care le desfoar, prin
completarea i transmiterea Fiei de alert a riscului (Formularul R 1).
O copie a acestui formular este transmis directorului general adjunct/
directorului direciei/ efului de serviciu i coordonatorului de compartiment .
POP 2007 - 2013

Rurale

Pagina 14
DGP-AMPOP
Cod Manual: M03 -17
Experi din cadrul compartimentului control, antifraud i nereguli, n afar de

a centraliza Fiele de alert a riscului primite de la personalul din cadrul
serviciului/ compartimentului, n Registrul alertelor de risc (Formular R.3) pot
s identifice anumite riscuri i vor aplica aceeai procedur privind evaluarea
riscurilor.
n aceast etap a procesului, persoana care completeaz formularul de
alert ofer o evaluare preliminar a riscului bazata pe doi indicatori:
Probabilitatea sau posibilitatea materializrii unui risc - determinarea
anselor de apariie a unui rezultat specific
Impactul riscului = efectul / consecinele ce apar datorit materializrii
unui risc specific. Impactul reprezint consecina asupra obiectivelor
(rezultatelor) ateptate, care poate fi, n funcie de natura riscului,
negativa sau pozitiva.
Pentru evaluarea preliminar a probabilitii i impactului va fi utilizat o scal
cu 3 niveluri:
PROBABILITATE
IMPACT
Ridicat
3 = prezen clar
Ridicat
3 = impact major
Medie
2 = prezen posibil
Mediu
2 = impact moderat
Sczut
1 = prezen improbabil
Sczut
1 = impact minor
Pe lng faptul c ofer propria lor estimare a probabilitii i impactului

riscului raportat, persoanele care depisteaz riscurile sugereaz i aciuni ce
ar trebui s fie desfurate pentru a diminua posibilitatea materializrii
vreunui risc, sau/ i a consecinelor sale, precum i aciuni de rezerv care
s fie realizate n caz c riscul se materializeaz efectiv.
Expertul din cadrul compartimentului control, antifraud i nereguli
responsabil cu raportarea riscului se va asigura c riscurile incluse n
formularele de alert sunt gestionate i monitorizate permanent n timp.
6.2. Evaluarea riscurilor
Evaluarea riscurilor presupune analiza i cuantificarea probabilitii de
materializare a riscurilor i a impactului (consecinelor) asupra obiectivelor
DGP-AMPOP, n cazul n care acestea se materializeaz. Combinaia dintre
nivelul estimat al probabilitii i nivelul estimat al impactului constituie
expunerea la risc, n baza creia se realizeaz profilul riscurilor.
Evaluarea riscurilor trebuie:
POP 2007 - 2013

Rurale

Pagina 15
DGP-AMPOP
Cod Manual: M03 -17
S se bazeze, pe ct posibil, pe dovezi obiective (impariale i

independente);
S aib n vedere pe toi cei afectai de risc;
S fac distincia ntre expunerea la risc i tolerana la risc.
Scopul evalurii riscurilor este de a stabili o ierarhie a riscurilor la care poate
fi expus direcia/serviciul, ierarhie care, n funcie de tolerabilitatea la risc,
permite stabilirea celor mai adecvate modaliti de tratare a riscurilor i
delegarea responsabilitii de gestionare a riscurilor ctre nivelurile ierarhice
adecvate din cadrul direciei/serviciului.
Dup primirea unui formular de alert de risc de la o anumit persoan din
cadrul compartimentului, expertul din cadrul Compartimentului control,
antifraud i nereguli i d un numr curent n Registrul Alertelor de risc i
stabilete o reuniune a Grupului de management a riscurilor constituit din
responsabilii cu raportarea riscului din cadrul serviciului/ compartimentelor.
Coordonatorul Compartimentului control, antifraud i nereguli desemneaz
expertul responsabil cu inerea Registrului de Alert de Risc (Formular R.3).
Grupului de management a riscurilor se reunete de regul lunar pentru
evaluarea riscurilor semnalate n luna precedent. Reuniunile Grupului de
management a riscurilor sunt prezidate de directorul general al DGP-AMPOP.
Grupului de management a riscurilor examineaz formularele de alert i le
evalueaz, i creeaz propriile opinii cu privire la probabilitatea i impactul
fiecrui risc semnalat, folosind aceeai scal cu cea prezentat mai sus.
n urma analizei fiecrui risc semnalat, echipa de gestionare a riscurilor
decide:
Dac riscul este relevant
n cazul riscurilor relevante care se consider c vizeaz funcionarea i
activitatea DGP-AMPOP, formularul de risc este nregistrat n Registrul
Riscurilor (Formular R.2);
Dac riscul este irelevant, avertizarea este arhivat i semnatarul
formularului este ntiinat cu privire la decizia luat;
Dac este nevoie de mai multe informaii pentru a decide asupra
relevanei unei alerte de risc, Grupului de management a riscurilor va
demara o investigaie.
Membrii echipei de gestionare a riscurilor puncteaz de asemenea
capacitatea conducerii de a rezolva riscurile semnalate, adic eficacitatea
sistemelor de control existente, folosind scala i formula stabilite n seciunea
6.1 din prezentul Manual.
POP 2007 - 2013

Rurale

Pagina 16
DGP-AMPOP
Cod Manual: M03 -17
Rezultatele analizei sunt consemnate ntr-o minut, semnat de membrii

grupului.
6.3. Controlul riscurilor
Decizia implementrii aciunilor corective luate n vederea diminurii sau
prevenirii riscurilor considerate relevante, n urma etapei de evaluare,
aparine Grupului de management a riscurilor pentru riscurile cu impact la
nivelul DGP-AMPOP, respectiv directorului general i directorului general
adjunct, pentru riscurile cu impact asupra direciilor/serviciului din subordine,
instrumentele de control stabilite fiind corespunztoare riscurilor identificate la
fiecare nivel.
n fundamentarea deciziei se au n vedere principiile i recomandrile
formulate n prezentul Manual.
6.4. Planificarea aciunilor de diminuare a riscurilor
n timpul sesiunilor de evaluare a riscurilor n cadrul Grupului de management
a riscurilor la nivelul DGP-AMPOP, participanii identific i analizeaz
cauzele riscurilor examinate, alctuind astfel baza pentru formularea
aciunilor de tratare a riscurilor.
Aciunile de tratare a riscurilor sunt aciuni sau sarcini ce trebuie desfurate
de ctre personalul executiv i de conducere, pentru a ntri sistemele de
control intern i a reduce astfel vulnerabilitatea zonelor de risc. Grupului de
management a riscurilor stabilete termenele limit i repartizeaz
responsabilitile pentru aciuni de risc iar aceste informaii sunt nregistrate
n Registrul Riscurilor (Formular R 2) i n Planul de Aciune mpotriva
Riscurilor (Formular R 4). Grupului de management a riscurilor poate decide
s avertizeze organizaiile partenere n cazul situaiilor de risc ridicat ce ar
putea afecta obiectivele lor comune i/ sau operaiunile, pentru care ar fi
necesar o aciune comun.
Membrii Grupului de management a riscurilor, analizeaz activitile de
tratare a riscurilor ce au fost implementate de la ultima ntlnire i pe aceasta
baz revizuiesc calificativele pentru probabilitate, impact i eficacitatea
sistemelor de control i repartizeaz noi responsabiliti pentru aciuni de risc
unde este necesar.
Registrul riscurilor, Registrul Alertelor de Risc i Planul de Aciune mpotriva
Riscurilor sunt inute att n format electronic ct i pe suport hrtie.
La sfritul sesiunilor de analizare a riscurilor, Registrul Riscurilor, Registrul
Alertelor de Risc i Planul de Aciune mpotriva Riscurilor, actualizate, sunt
listate i semnate de ctre membrii Grupului de management a riscurilor.
POP 2007 - 2013

Rurale

Pagina 17
DGP-AMPOP
Cod Manual: M03 -17
6.5. Implementarea aciunilor de diminuare a riscurilor

Expertul desemnat din cadrul compartimentului control, antifraud i nereguli
monitorizeaz implementarea Planului de Aciune mpotriva Riscurilor la
nivelul fiecrei direcii/ serviciu i la nivelul DGP-AMPOP. Acesta elaboreaz
trimestrial un raport pentru a informa directorul general/directorul general
adjunct despre progresul fcut n ntrirea sistemelor de control intern,
precum i alte aciuni de tratare a riscurilor.
La nivelul DGP-AMPOP i al direciilor/ serviciilor se ntocmesc Fie de
Urmrire a Riscurilor (Formularul R.5) care cuprind stadiul implementrii
aciunilor corective i dificultile ntmpinate.
De asemenea, directorul general/directorul general adjunct pot solicita, ori de
cte ori consider necesar (de exemplu, atunci cnd primesc semnale c
anumite aciuni privind diminuarea/prevenirea riscurilor nu au efect), o
raportare privind stadiul implementrii aciunilor de diminuare/ prevenire,
precum i/ sau propuneri de aciuni alternative privind gestionarea riscurilor.
6.6. Revizuirea i raportarea riscurilor
Gestionarea riscurilor trebuie analizat i raportat din dou motive:
Monitorizarea modificrilor profilului riscului,
Obinerea de asigurri privind eficacitatea gestionrii riscurilor i

identificarea nevoii de a lua msuri viitoare.
Procesele de revizuire a riscurilor trebuie puse n aplicare pentru a analiza:
dac riscul persist,
dac au aprut riscuri noi,
dac impactul sau probabilitatea riscurilor au suferit modificri,
pentru a raporta schimbrile majore intervenite, care modific

prioritile,
pentru a asigura eficacitatea controlului.
POP 2007 - 2013

Rurale

Pagina 18
DGP-AMPOP
Cod Manual: M03 -17
PROCESUL DE GESTIONARE A RISCURILOR
Nr.
faz
Fazele de
gestionare a
riscurilor
Identificarea
riscurilor
Activiti
Riscul
identificat
evaluat iniial
Responsabili
i Persoana care a
identificat riscul
Riscul raportat
Evaluarea,
Evaluarea riscurilor i Grupul de

tratarea riscurilor stabilirea gradului de management a
riscurilor
i
planificarea relevan.
aciunilor
de Clasificarea riscurilor
diminuare
a
Tratarea riscurilor
riscurilor
Planificarea aciunilor de
diminuare a riscurilor
Implementarea
aciunilor
planificate
Realizarea aciunilor de Personalul

diminuare a riscurilor
structurilor
DGP-AMPOP
Monitorizarea
Asigurarea c aciunile
aciunilor
i propuse i metodele de
sistemelor
de control
stabilite
sunt
control
implementate
implementate
corespunztor
Expertul
desemnat
desemnat din
cadrul
compartimentului
Testarea
controalelor control,
antifraud i
impuse i implementate
nereguli
Revizuirea
raportarea
riscurilor
i Autoevaluare
Grupul de
management a
riscurilor
POP 2007 - 2013

Rurale

Pagina 19
DGP-AMPOP
Cod Manual: M03 -17
Raportare
Expertul
desemnat din
cadrul
compartimentului
control,
antifraud i
nereguli
7. MODIFICAREA PROCEDURII
Prezentul manual de procedur se va modifica n conformitate cu prevederile
manualului de procedur privind modificarea, introducerea sau abandonul
procedurilor M 03-16.
8. PLAN PRIVIND NLOCUIREA PERSONALULUI N ANUMITE
CIRCUMSTANE
Depinznd de structura organizatoric specific compartimentului, nlocuirea
personalului se va realiza n conformitate cu principiul separrii funciilor i cu
principiul celor patru ochi.
n cazul lipsei personalului care poate conduce la nerespectarea procedurilor
privind nlocuirea, directorul general DGP-AMPOP va iniia nlocuirea
personalului, cu respectarea principiilor enunate mai sus.
Experii CCAN vor fi nlocuii dup cum urmeaz:
Dac numrul experilor din cadrul compartimentului este mai mic de 50%
din capacitatea planificat, funcionarea n regim normal a
compartimentului se asigur prin ncrcarea celorlali experi din cadrul
DGP-AMPOP care vor prelua sarcinile persoanelor lips;
Dac numrul experilor din cadrul compartimentului este egal cu 50% din
capacitatea planificat, dar o parte din personal lipsete, funcionarea n
regim normal a compartimentului se asigur prin redistribuirea sarcinilor
corespunztoare celorlali experi ai compartimentului care vor prelua
sarcinile persoanelor lips;
Dac coordonatorul CCAN lipsete, funcionarea n regim normal a
compartimentului se asigur prin ncrcarea unuia dintre experi care va

prelua sarcinile coordonatorului pe perioada lipsei acestuia. n cazul n care
expertul care a nlocuit coordonatorul CCAN trebuie s verifice i s
POP 2007 - 2013

Rurale

Pagina 20
DGP-AMPOP
Cod Manual: M03 -17
semneze documente (ca sarcin a coordonatorului CCAN) ntocmite chiar

de ctre el nainte de a fi numit ca nlocuitor al coordonatorului, alt expert
va verifica i va semna documentul respectiv.
Pe ntreaga perioad n care o persoan nlocuiete alt persoan, sarcinile
primei persoane se vor prelua de ctre alt persoan n conformitate cu
procedurile aprobate, astfel nct, pe un document s existe o singur
semntur a aceleiai persoane.
9. LISTA ANEXE
Numr anexa
Denumire anexa
Codificare
ANEXA 1
Fi alert risc
Formularul R.1
ANEXA 2
Registrul riscurilor
Formularul R.2
ANEXA 3
Registrul alertelor de risc
Formularul R.3
ANEXA 4
Planul de aciune mpotriva riscurilor
Formularul R.4
ANEXA 5
ANEXA 6
Fia de urmrire a riscurilor
Formularul R.5
Pista de audit
Formularul R.6
POP 2007 - 2013

Rurale

Pagina 21
DGP-AMPOP
Cod Manual: M03 -17
ANEXA 1
Formularul R.1
FI ALERT RISC
DIRECIA/SERVICIUL/COMPARTIMENT/COMPARTIMET REGIONAL
Denumirea serviciului/compartimentului n care activeaz persoana care identific
riscul
DETALII PRIVIND RISCUL
Riscul identificat: (trecei o scurt descriere a riscului
identificat)
Descrierea riscului:
Cauza: (indicai cauza riscului)

Impactul estimat asupra DG-AMPOP: (e.g. ntindere,
resurse, rezultate, durata, buget etc.)
Probabilitatea riscului
Impactul riscului
Descriei impactul n
Descriei
probabilitatea
cazul n care riscul se
apariiei riscului
produce
Evaluarea riscului:
3
1
Legend: 1. Sczut; 2. Mediu; 3. Ridicat
TRATAREA RISCULUI
Aciuni
recomandate:
Aciuni
de
preventive
Adugai o scurt descriere a aciunilor recomandate a

fi implementate n vederea prevenirii producerii
riscului
Adugai o scurt descriere a aciunilor recomandate a

rezerv fi implementate n vederea minimizrii impactului
POP 2007 - 2013

Rurale

Pagina 22
DGP-AMPOP
Cod Manual: M03 -17
recomandate:
negativ al riscului identificat ori utilizrii

oportunitilor create, n cazul n care riscul se produce
DOCUMENTAIE SUPORT
Menionai orice documentaie suport utilizat pentru fundamentarea riscului
identificat
Nume:
Semntur:
______________
______________
NR. CRT. AL
RISCULUI
Data:
_____/_____/_____
DATA PRIMIRII
DECIZIE
RELEVANT
INVESTIGAII
SUPLIMENTARE
ARHIVARE
ANEXA 2
Formularul R.2
REGISTRUL RISCURILOR
Nr.
crt.
Data
naintrii
naintat
de
Descrierea
riscului i a
impactului
su
Cauza
Impact
ul
Probabili
-tatea
Controale
Prioritate
Aciuni preventive
Responsabilitate
Termen
Risc
activ/
rezolvat
POP 2007 - 2013

Rurale

Pagina 2
DGP-AMPOP
Cod Manual: M03 -17
ANEXA 3
Formularul R.3
REGISTRUL ALERTELOR DE RISC

Nr
crt.
naintat
Data
naint de
rii
Descrierea Cauza
riscului i
a
impactului
su
Impact
ul
Probabi
lita
tea
Controale
Prioritate
Decizia
Relevant
Informaii
suplimentare
Arhivare
ANEXA 4
Formularul R.4
PLANUL DE ACIUNE MPOTRIVA RISCURILOR
Nr. crt.
al
riscului
ACTIUNI PREVENTIVE
STABILITE
RESPONSABILI
(persoana,
compartiment)
TERMEN
LIMIT
POP 2007 - 2013

Rurale

Pagina 2
DGP-AMPOP
Cod Manual: M03 -17
ANEXA 5
Formularul R.5
FIA DE URMRIRE A RISCURILOR
RISCUL MONITORIZAT
NIVELUL RISCULUI
SCZUT
MEDIU
RIDICAT
ACIUNI PREVENTIVE ACTIUNI CORECTIVE
STADIUL IMPLEMENTARII ACTIUNILOR CORECTIVE / PREVENTIVE
DIFICULTI NTMPINATE
NOI ACTIUNI
PROPUSE
RESPONSABIL
TERMEN
Nume:
Semntura:
Data urmririi riscului:
______________
______________
_____/_____/_____
Data primei evaluri

_____/_____/_____

Procedura M03-17-Managementul-Riscului PDF

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Procedura M03-17-Managementul-Riscului PDF

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

MANUAL DE PROCEDUR

POP 2007 - 2013

Manual de procedur pentru

Programul Operaional pentru Pescuit 2007 - 2013

POP 2007 - 2013

Manual de procedur pentru

Programul Operaional pentru Pescuit 2007 - 2013

POP 2007 - 2013

Manual de procedur pentru

Msurile ntreprinse pentru diminuarea

evaluarea a nivelelor de vulnerabilitate n

reprezint consecina asupra rezultatelor

toate procesele privind identificarea ,

posibilitatea sau eventualitatea ca un risc s

Un tablou cuprinznd evaluarea general

POP 2007 - 2013

Manual de procedur pentru

o problem (situaie, eveniment, etc.) care nu

Expunerea la un anumit risc, nainte s fie

Expunerea cauzat de un anumit risc dup ce

Abordarea general pe care o are organizaia

Cantitatea de risc pe care o organizaie este

Programul Operaional pentru Pescuit 2007 - 2013

POP 2007 - 2013

Manual de procedur pentru

Compartimentul control, antifraud i nereguli

Comitetul de Monitorizare pentru POP 2007-2013

Compartimentul verificare asisten tehnic i

Compartiment regional POP

Direcia General Pescuit

Fondul European pentru Pescuit

Ministerul Agriculturii i Dezvoltrii Rurale

Programul Operaional pentru Pescuit

Programul Operaional pentru Pescuit 2007 - 2013

POP 2007 - 2013

Manual de procedur pentru

Ordinul ministrului finanelor publice nr. 1389/2006 privind

Legea nr. 500/2002 privind finanele publice, cu modificrile ulterioare;

POP 2007 - 2013

Manual de procedur pentru

4. Sprijinirea activitii de audit i/sau a altor organisme/instituii pentru aciuni

POP 2007 - 2013

Manual de procedur pentru

POP 2007 - 2013

Manual de procedur pentru

- riscul ca informaiile/datele externe s nu fie primite la data

POP 2007 - 2013

Manual de procedur pentru

nerespectarea principiului segregrii funciilor;

suprapunerea verificrilor/ controalelor;

utilizarea neautorizat a resurselor;

pstrarea improprie a dosarelor/ informaiilor confideniale.

Riscurile identificate vor fi clasificate n dou categorii:

Programul Operaional pentru Pescuit 2007 - 2013

POP 2007 - 2013

Manual de procedur pentru

S furnizeze un cadru organizatoric care s permit ca activitile

Programul Operaional pentru Pescuit 2007 - 2013

POP 2007 - 2013

Manual de procedur pentru

Auditorii interni utilizeaz evalurile riscurilor fcute de ctre manageri ca

Programul Operaional pentru Pescuit 2007 - 2013

POP 2007 - 2013