Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
RAPORT
ANUAL
1.
2.
3.
MESAJUL PREEDINTELUI.......................................3
4.
5.
6.
7.
ISTORIC I PROFIL...........................................................5
CIFRE-CHEIE..............................................................8
MANAGEMENTUL RISCULUI
I CONTROL PERMANENT ...................................23
8.
9.
10................................RAPOARTELE
FINANCIARE
............................................................................... 33
1
MESAJUL PREEDINTELUI
MESAJUL PREEDINTELUI
Mobiasbanc rmne singura banc din Republica Moldova, certificat n domeniul calitii conform
standardului ISO 9001:2008. n cadrul angajamentului
nostru de a ofe- ri produse si servicii de calitate clienilor
notri i pentru a spori satisfacia lor, am efectuat un
studiu Mistery Visit n toate filialele noastre pe ntreg
teritoriul R. Moldova, pen- tru a nelege mai bine ce este
necesar de mbuntit.
Obiectivul nostru pentru 2015 rmne acelai Mobiasbanc s fie banc de referin din sectorul bancar din Republica Moldova, aleas pentru calitate i angajamentul echipei sale.
BC Mobiasbanc Groupe Socit Gnrale
S.A. mplinete 25 de ani!
O istorie solid pentru a dezvolta viitorul nostru
mpreun.
2
ISTORIC I PROFIL
ISTORIC I PROFIL
PROFIL MOBIASBANC
n 2014 banca noastr a srbtorit 24 ani de activitate
bancar i 7 ani de apartenen la Groupe Socit
Gnrale. Pe parcursul activitii sale, banca a
nregistrat performane deosebite, care au plasat-o n
topul institu- iilor financiare din Republica Moldova.
Este o banc co- mercial universal orientat spre
deservirea att a clien- ilor corporativi, ct i a celor
individuali. La 31 decembrie 2014 banca numra 736 de
angajai i o reea de 58 de puncte de vnzare i 115
bancomate.
Din 1 mai 2012 BC Mobiasbanc Groupe Socit
Gnrale S.A. are un nou preedinte, Dl Ridha Tekaa,
cu o experien vast de 27 de ani de activitate n cadrul
Socit Gnrale, att n reeaua francez, ct i n subdiviziunile din reeaua internaional.
Reeaua
Frana
Reeaua internaional
financiare
retail
din
de
retail
Servicii
A2
Dow
Jones
(Europe),
FSTE4Good
Europe),
Sustainability
(Global
ESG
Index
and
Leaders
3
CIFRE-CHEIE
CIFRE-CHEIE
Mobiasbanc se afl pe locul 6 n topul bncilor retail din Moldova, cu urmtoarele cote de pia:
2012
2013
2014
Cota de
pia
Locul
Cota de
pia
Locul
Cota de
pia
Locul
Total active
6,1%
5,9%
5,9%
Credite clieni
6,3%
6,4%
8,3%
Depozite PF
4,6%
5,1%
5,8%
Depozite PJ
7,3%
5,6%
6,6%
2012
2013
2014
319
349
408
74
96
141
Profit net
53
71
102
Capital
845
902
981
6,5%
8,6%
10,8%
Numr angajai
659
713
736
0,5
0,5
0,6
Puncte de vnzare
47
56
58
Bancomate
84
104
115
88
106
118
Persoane fizice
80
97
108
Persoane juridice
10
50
62
76
(Mln. MDL)
Rentabilitatea capitalului
4
GUVERNANA CORPORATIV
GUVERNAN CORPORATIV
CELE MAI IMPORTANTE DOCUMENTE INTERNE, CARE REGLEMENTEAZ GUVERNANA CORPORATIV A BNCII, SUNT:
Codul de Guvernan Corporativ, aprobat de Adunarea
General anual a Acionarilor bncii din 28 aprilie 2011.
Acesta stabilete norme comune de organizare, management i control al mijloacelor companiei pentru a garanta
re- laii de afaceri sigure, transparente i echilibrate ntre
orga- nele sale de conducere, autoritile de control i
acionari. Codul de Guvernan Corporativ poate fi
Consiliul bncii
supraveghere);
Preedintele
unipersonal);
(organul
bncii
de
(organul
COMISIA
DE CENZORI
administrare
Consiliul bncii
Consiliul bncii raporteaz i este subordonat Adunrii
Generale a Acionarilor bncii, reprezint interesele
acio- narilor n perioada dintre Adunrile Generale i n
limita funciilor sale, i ndeplinete conducerea i
controlul ge- neral al activitii bncii. n acest scop
Consiliul bncii su- pravegheaz activitatea Organului
Executiv al bncii, aprob politicile bncii n diferite
domenii de activitate, planurile anuale i direciile
prioritare de dezvoltare dura- bil i supravegheaz
ndeplinirea lor.
Gnrale
Socit
67,85%;
BERD
8.84%.
executiv
ADUNAREA GENERAL
A ACIONARILOR
CONSILIUL BNCII
Comitetul Audit
i Conturi
Comitetul Riscuri
11
Comitetul Compensaii
i Beneficii
Comitete de Credit
i Comitete Interne Specializate
(CODIR, Comitet de Management,
Alco, Bugetar, etc.)
GUVERNAN CORPORATIV
ORGANUL EXECUTIV
PREEDINTELE BNCII, CEO
11
VICEPREEDINTE
Consiliul bncii este compus din 7 membri, numii i suspendai din funcie de ctre Adunarea General a Acionarilor bncii.
Comitetul de Riscuri
Comitetul de Riscuri (CR) gestioneaz strategia de risc a
bncii, n special managementul diferitor riscuri (de credit, de ar, etc), inclusiv structura i implementarea sistemului de monitorizare a riscului.
Organul Executiv
Organul Executiv efectueaz gestionarea curent a bncii pentru a realiza obiectivele stabilite n strategia i planul su de afaceri. n ndeplinirea funciilor sale, Organul
Executiv acioneaz n interesul bncii i acionarilor si.
Comitetul de direcie
Comitetul de direcie al bncii a fost instituit n anul 2014
i are rolul de a consulta Preedintele bncii n luarea
de- ciziilor importante, de a comunica i discuta strategia
ge- neral i a pune n discuie alte aspecte ce in de
intere- sele generale ale bncii.
Comisia de Cenzori
Comisia de Cenzori este organul de control al bncii,
subordonat Adunrii Generale a Acionarilor care
exercit controlul asupra activitii economico-financiare
a bncii.
Conform Hotrrii Adunrii Generale a acionarilor din
17 aprilie 2014, funciile Comisiei de Cenzori au fost
delega- te societii independente de audit ICS Baker
Tilly Klitou and Partners SRL.
DE
RAPORTARE
CONSILIULUI
Acestea sunt subordonate Consiliului bncii i sunt menite s acorde suportul necesar membrilor Consiliului
bncii pentru a-i exercita atribuiile.
RAPORT ANUAL 2014
16
Comitetul de Management
Comitetul de Management al bncii este prezidat de ctre Preedintele bncii i se ntrunete sptmnal.
Membrii Comitetului de Management, precum i ali conductori de subdiviziuni, care particip la edinele
Comi- tetului de Management , au responsabilitatea s
ajute, s consulte i s atrag atenia Preedintelui
bncii asupra tuturor chestiunilor senzitive, pe care le
cunosc sau care pot aprea n raport cu deciziile care
urmeaz a fi primite de ctre Preedintele bncii.
n scopul organizrii eficiente a guvernanei corporative
a bncii i n conformitate cu Codul de Guvernan
Corpo- rativ, n cadrul bncii a fost instituit o serie de
comitete de organizare, care se difereniaz n:
COMITETE INTERNE SPECIALIZATE
1.
2.
3.
4.
5.
Control periodic
Riscul de Credit i de Pia
Riscuri operaionale i Control Permanent
Dirijare a Activelor i Pasivelor
Afaceri
juridice
11. Imobil
12. Resurse
Umane
13. Gestiunea
situaiilor
de
criz
5
ACTIVITATEA COMERCIAL
ACTIVITATEA COMERCIAL
Briceni
Edine
Soroca
Drochia
Floreti
Rezina
Bli
Sngerei
Fleti
Orhei
Chiinu
Ungheni
Ialoveni
Anenii Noi
Hnceti
1.
Cueni
Comrat
Ceadr-Lunga
2.
Cahul
nr.
48
7,58
16,1
8,09
3,45
2013
2013
2014
2014
Cota de piaa
8,90
19
2013
13,14
12,50
11,50
2014
2013
2014
ACTIVITATEA COMERCIAL
20
Stoc de ATM
EXTINDEREA
FINANCE
PROIECTULUI
SIMPLU
A fost implementat un instrument de recuperare comercial i de soft - MERCI, ce a permis centralizarea informaiei privind aciunile de recuperare a creditelor restante ntr-o singur baz de date, ceea ce va
duce la sporirea eficienei i a transparenei procesului de recuperare.
5.2 EVENIMENTE
brie 2014);
DEDICATE
CLIEN ILOR
Pe parcursul anului trecut banca a organizat cteva evenimente pentru a-i informa pe clieni despre produsele i
serviciile bncii, oportunitile i soluiile pe care le
putem oferi. De asemenea, angajaii bncii au participat
la eve- nimente organizate mpreun cu ali parteneri.
Mai jos sunt cteva dintre acestea:
5.3 DEZVOLTAREA
OFERTEI
n luna octombrie, banca a lansat myCARD, card cu design personalizat, care ofer clienilor posibilitatea de a
ale- ge singuri design-ul cardului, prin selectarea unei
fotografii din arhiva personal sau din galeria web a
bncii. Lansa- rea produsului a fost activ promovat
printr-un concurs or- ganizat pe Facebook, cu premii
sptmnale acordate ce- lor mai interesante design-uri,
i va fi finalizat cu donaii de caritate cri n limbaj
Braille pentru slab vztori.
sectoare de activitate:
Campania special pentru Importatori i Exportatori
Mobiasbanc a lansat o ofert cu condiii i comisioane
prefereniale destinate companiilor cu activitate de import
i / sau export.
Oferta a fost promovat n cadrul sesiunii de seminare organizate de Camera de Comer i Industrie a Republicii
Moldova (CCI), mpreun cu Asociaia Businessului European (EBA). Scopul seminarelor a constat n oferirea suportului pentru companiile din Moldova n calea competiiei pe piaa european ca rezultat al semnrii Acordului
de asociere cu Uniunea European i promovarea folosirii instrumentelor i practicilor sigure de comer internaional care vor proteja clienii mpotriva riscului de neplat.
Promovarea Finanrii Internaionale
Banca este recunoscut pentru accesul su la un spectru larg de resurse de finanare general i cu destinaii
speciale de la Organizaii de Finanare Internaionale
(ex.: Banca European pentru Reconstrucie i
Dezvoltare, Banca European de Investiii, Banca
Mondial/Corpo- raia de Finanare Internaional).
Beneficiile finanrii internaionale vaste ale bncii constau n finanarea clienilor eligibili din aceste resurse.
Banca a semnat cteva acorduri noi, mbuntindu-i
diversitatea de finanare, oferind clienilor noi opiuni de
finanare pentru dezvoltare. Acordurile noi semnate includ KfW refinanare (pentru ntreprinderile mici i mijlocii), PAC II din resursele Bncii Mondiale (orientate
pentru export), IFAD VI (afaceri n domeniul rural,
agricultur).
Alte oferte
naionale
dedicate
sectoarelor
economiei
Oferte dedicate pentru sectoare specifice de afaceri includ: oferta de credite pentru agricultori/afaceri n domeniul agricol, tehnologii informaionale, turism i transport
(promovarea serviciilor de banc la distan), pachete cu
condiii prefereniale pentru instituii educaionale i asociaiile de prini din grdinie, coli, licee.
5.4 ACTIVITATEA
CORPORATE
BANKING
M-Pay
n susinerea eforturilor guvernului de a promova un sistem de plat centralizat pentru toate plile cetenilor
ctre stat (taxe, amenzi, etc.), Mobiasbanc s-a alturat
sistemului M-Pay disponibil acum la unitile bncii.
Pe piaa PERSOANELOR JURIDICE banca a lansat
urmtoarele produse i campanii de susinere a
anumitor
promovarea colabor-
5.5 ACTIVITATEA
FINANARE
TREZORERIE
DEPARTAMENTULUI
SPECIALIZAT
I
Trade
Finance
Activitatea Trade Finance i-a meninut trendul pozitiv n
2014, fiind un an remarcabil pentru aceast linie de business. Creterea numrului de tranzacii aferente acreditivelor de export (+33% n 2014 fa de 2013), incasso-urilor documentare de import (+16% n 2014 fa
de 2013), garaniilor internaionale emise (+4% n 2014
fa de 2013) a dus la performane bune n acest domeniu de activitate. Anul trecut a fost marcat de lansarea
de ctre banc a unui produs inovativ pentru piaa
local scontarea acreditivelor de export.
n decursul anului, banca a continuat promovarea activ
a produselor Trade Finance, ca un instrument modern
de finanare i minimizare a riscurilor, participnd la
diverse evenimente, printre care putem meniona
seminarele pentru productorii autohtoni, organizate
de Asociaia Businessului European n parteneriat cu
Camera de Co- mer i Industrie a Republicii Moldova,
etc.
bncile
Relaile cu bncile corespondente au fost continuu optimizate. Bazndu-ne pe expertiza Socit Gnrale, se
efectueaz o analiz complex a tuturor bncilor partenere (aproximativ 250 de bnci), fiind evaluate mecanismele i procedurile aplicate de acestea n domeniul
com- baterii splrii banilor i finanrii terorismului, n
confor- mitate cu cerinele naionale i internaionale.
5.6 ACTIVITATEA
PRIVATE
BANKING
Filiala Private Banking Club Prestige a fost deschis pe
1 iulie 2013 cu scopul de a asigura o deservire personalizat a clienilor privilegiai ai bncii, celor cu patrimoniu
important, de a le oferi servicii dedicate, confort i confidenialitate n relaiile cu banca.
Tranzacii
FOREX
Banca este un participant activ pe piaa Forex. Operaiunile valutare au crescut n mod semnificativ n 2014 fa
de 2013: majorare cu 23% a volumului tranzaciilor i cu
9% a veniturilor aferente. n acelai timp, numrul de
operaiuni valutare de asemenea a nregistrat o
dinamic ascendent, n cretere cu 26% fa de
perioada prece- dent. Volumul de tranzacii pe piaa
interbancar a de- pit suma de 1 miliard dolari SUA.
n 2014, Mobiasbanc a continuat s efectueze pe piaa
interbancar operaiuni valutare pe piaa intern i extern.
Un nou capitol important pentru dezvoltarea pieei produselor derivate este faptul c banca a semnat cu compania-mam Grupul Socit Gnrale ISDA Master
Agreement, care va permite bncii s dezvolte produse
derivate pe piaa valutar pentru clienii si.
Piaa monetar
Mobiasbanc rmne un participant activ pe piaa valorilor mobiliare din Republica Moldova. Banca investete
resurse proprii n valori mobiliare de stat i certificate ale
Bncii Naionale a Moldovei i ofer servicii de
intermedi- ere pentru clienii si, care pot beneficia de o
gam larg de produse de investiii. n 2014, banca a
investit fonduri n Valori Mobiliare de Stat (VMS) n
valoare de peste 500
6
RESURSE UMANE
RESURSE UMANE
Lansarea platformei de formare la distan e-Learning, prin care s-a permis optimizarea instruirii obligatorii, n special n materie de Cultur de Risc.
Lansarea cursului Cheile eficienei un curs sistematizat i integru pentru dezvoltarea abilitilor comerciale, n special a competenelor n domeniul vnzrilor.
Organizarea Mesei Rotunde la care s-au reunit reprezentanii bncii i cadrul didactic ASEM, unde sau discutat perspectivele promovrii i cooperrii
ntre sectorul privat i reprezentanii nvmntului
superior, la fel s-au punctat exigenele de formare
pentru viitorii angajai ai sectorului bancar.
O alt realizare deosebit este optimizarea activitii legate de compensare i beneficii. n acest context a fost
dezvoltat programul informaional pentru elaborarea i
generarea rapoartelor cu privire la monitorizarea masei
salariale i revizuirilor salariale. Aceasta permite
monitori- zarea automatizat, la cerere, a bugetului
destinat revizu- irilor salariale.
34%
6%
Cultura de Risk
Formri Manageriale
14%
StartinG
29%
14%
3%
Dezvoltarea Spiritului
de Echipa
Alte formri
21
RESURSE UMANE
21
noului Centru
de
n premier pentru Moldova, banca a lansat un nou Centru de instruire, cu o capacitate maxim de 70 de persoane concomitent. Slile sunt perfect adaptate att
pentru formrile cu caracter tehnic, ct i pentru cele de
dezvoltare a eficienei comerciale i personale.
Deschiderea Filialei coal
Filiala coal este o entitate ce presteaz o simulare
identic a activitii unei filiale reale. Fiind foarte
apropiat de posibilitile i realitile unei filiale,
aceasta permite cursantului s se simt n mediu de
lucru real. Astfel vor fi atinse obiectivele globale de
instruire, cum ar fi: practi- carea i/sau evaluarea
instantanee a situaiilor reale, care pot aprea n timpul
exercitrii atribuiilor de serviciu. Totodat, n cadrul
Filialei coal se dezvolt competen- e i cunotine
teoretice la nivel de aplicaii IT dar i com- petene
comportamentale.
22
7
MANAGEMENTUL RISCULUI
I CONTROL PERMANENT
reorganizarea departamentului i trecerea n subordinea Consiliului bncii din punct de vedere funcional;
implementarea unui nou instrument de scoring, utilizat pentru evaluarea clienilor retail;
24
Permanent
Securitatea
Zilnic
Supravegherea
Formalizat
Respectarea
Banilor
Prevenirea
are
urmtoarele
lansarea unor dispozitive de control noi i modernizarea celor existente, pentru a preveni splarea banilor
i finanarea terorismului prin instrumente de analiz
automatizate;
Splrii
n 2014, banca a continuat s i mbunteasc strategia i instrumentele de control permanent. Printre altele,
n cadrul aderrii Grupului Socit Gnrale i a Guvernului Republicii Moldova la normele Statelor Unite ale
Americii cu privire la FATCA, Mobiasbanc a nceput s
pun n aplicare aceste cerine n activitatea de zi cu zi.
Banca a fost nregistrat pe portalul IRS (Serviciul Intern
de Venituri) ca Instituie Financiar Participant Strin,
primind un cod de identificare FATCA (cod GIIN) nr.
QQA6ZW.00136.ME.498.
24
8
RESPONSABILITATEA
SOCIAL CORPORATIV
DEZVOLTARE
DURABIL
O parte integrant a tuturor activitilor Mobiasbanc
este responsabilitatea fa de acionari, clieni, angajai,
societate i mediul n care trim.
Banca a fixat cteva prioriti de dezvoltare durabil pe
care s-i bazeze eforturile i care s ajute n crearea
unei diferene:
36
EDUCAI
E
37
feelor i puzzle. Toi participanii au primit baloane cu logotipul bncii, biscuii i diplome de participare. Iar pentru cei mai curajoi i activi copii, care au participat la
concursuri, banca a oferit bilete la teatru i vouchere, la
prezentarea crora n contul de economii Mobias Copil
i Mobias Tnr al deintorului, existent sau proaspt
deschis, le-a fost virat suma de 200 de lei.
adoptarea unor msuri practice pentru protejarea femeilor, inclusiv prin instruirea soldailor i a forelor
de meninere a pcii;
obinerea unei schimbri radicale n atitudini, astfel nct problema s fie recunoscut i abordat la nivel
global.
MEDIU
Mobiasbanc s-a alturat campaniei de debarasare a deeurilor de echipamente electrice i
elec- tronice
Banca s-a alturat Campaniei de debarasare a
deeurilor de echipamente electrice i electronice,
organizat de Asociaia pentru Reciclarea Deeurilor
de Echipamente Electrice i Electronice (DEEE). Scopul
campaniei a fost creterea gradului de reciclare i de
valorificare a resur- selor materiale, a deeurilor de
echipamente electrice i electronice pentru a le gestiona
eco-raional (tratare, re- ciclare, neutralizare). n
perioada 14 august 1 septem- brie 2014 angajaii
bncii, care au avut echipamente electrice i
electronice defecte i doreau s le arunce, au participat
la aceast aciune.
Mobiasbanc a susinut echipa Moldovei la Special Olympics Summer European Games 2014
Mobiasbanc a susinut municipiul Bli n implementarea unui proiect de economisire a energiei electrice pentru a optimiza cheltuielile i a-i respecta angajamentele
de a implementa msuri de eficien energetic. Pe 24
ianuarie 2014 banca a semnat contractul de finanare cu
ntreprinderea municipal DCC Comanditar Unic, selectat s administreze sistemul de iluminare public din
Bli i s supravegheze implementarea cu succes a lucrrilor de renovare. Proiectul a acoperit o gam
comple- x de lucrri: nlocuirea becurilor existente,
implementa- rea unui sistem de monitorizare IT i a
unui sistem de mentenan pentru cinci ani consecutiv
costuri opera- ionale, inclusiv energia electric.
SUSINEREA SPORTULUI
i n 2014 Mobiasbanc a continuat s fie partenerul oficial al Federaiei de Rugby din Moldova, al aptelea an
consecutiv. Ne alturm valorilor reprezentate de rugby:
spirit de echip, respectul fa de adversar i performan. Suntem prezeni la toate meciurile Federaiei de Rugby prin reprezentarea logotipului bncii pe maiourile juctorilor de rugby. n acelai an, banca i-a acordat Federaiei suport financiar n fabricarea echipamentului nou
sportiv. Pentru promovarea acestui gen de sport, n timpul meciurilor au asistat i clienii bncii pe teren.
Mobiasbanc a jucat fotbal pentru caritate, participnd la Turneul de fotbal Cupa IDEA
HOSPICE Angelus
Banca a participat la Turneul de fotbal Cupa IDEA
HOSPICE Angelus, pe 11 i 12 octombrie 2014.
Conform organizatorilor, scopul evenimentului a fost
atins: Hospice Angelus a acumulat cu 70% mai multe
donaii comparativ cu 2013. La ediia din anul trecut au
participat 31 de echi- pe. De asemenea, Mobiasbanc
a fost singura echip care a avut i susintori la toate
meciurile din turneu.
CARITATE
Mobiasbanc a acceptat
Challenge Moldova
provocarea
Fruit
Banca noastr a acceptat provocarea din partea companiei Gas Natural Fenosa n cadrul campaniei Fruit
Challenge Moldova i a donat mere pentru 400 de copii
din patru instituii de nvmnt din sudul Moldovei:
Centrul de reabilitare pentru copii din Comrat, coala-internat auxiliar din satul Congaz, coala-internat din
Ceadr-Lunga i coala-internat din satul Corten. Am
acceptat cu plcere aceast provocare, deoarece este o
iniiativ frumoas, cu efect dublu susinem productorul autohton i ajutm nite copii care au nevoie de noi.
Ca de fiecare dat, am ales furnizorul dintre clienii
bncii i am mers n localiti mai ndeprtate de
capital, deoa- rece acolo cred c se ajunge mai rar,
spune Ridha Te- kaa, preedintele bncii.
Pentru a ncuraja continuarea campaniei, banca a transmis provocarea companiilor Transoil Group of companies, Universul Restaurantelor i Orbico Moldova.
Aceste companii au fost provocate s doneze fructe i
legume instituiilor sau persoanelor care au nevoie de ele.
Campania de caritate Fiindc ne pas!
n preajma srbtorilor de iarn Mobiasbanc a relansat
campania de caritate Fiindc ne pas!. Scopul acesteia
era de a colecta lucruri n stare bun, purtabile, curate i
utile pentru a le oferi susinerea noastr i pentru a
aduce bucurie de srbtori celor mai triti ca noi, multor
familii i copii din ara noastr. La colectarea i
distribuirea dona- iilor banca a colaborat cu asociaia
Concordia". Pentru eficientizarea procesului au fost
organizate 3 puncte de colectare a donaiilor, pe
regiuni: n Chiinu, Bli i Comrat. Asociaia
Concordia nsoit de un reprezen- tant al bncii, a
preluat donaiile din aceste 3 puncte i le-a distribuit
teritorial, n funcie de solicitrile pe care le-a avut.
Winter Charity Bazaar
Mobiasbanc a participat n calitate de partener la cea
de-a 18-a ediie a Iarmarocului Caritabil de Iarn 2014,
care a avut loc la nceputul lunii decembrie, organizat de
Clubul Internaional al Femeilor din Moldova. Toi banii
colectai din vnzarea obiectelor i bucatelor n cadrul
trgului au fost donai Blocului Hematologic al Institutului
Oncologic pentru procurarea echipamentelor de anestezie, special create pentru pacienii copii.
SNTATE
Mobiasbanc - partenerul evenimentului Luna de
Sntate i Securitate
Fiind o banc social responsabil, Mobiasbanc a fost
partenerul evenimentului din data de 27 iunie 2014, desfurat n cadrul campaniei Luna de Sntate i Securitate, organizat de Lafarge Moldova. Scopul evenimentului a fost de a spori gradul de contientizare a populaiei cu privire la sntatea i securitatea la locul de munc, pe drumurile publice i acas. n cadrul acestui eveniment a fost organizat un workshop cu tema Sistemul
de Management n domeniul Sntii i Securitii n
Munc n cadrul Lafarge Moldova, la care au participat
colegii notri de la Resurse Umane. De asemenea,
repre- zentanii bncii au participat la nmnarea
premiului la ca- tegoria Implicare activ n
respectarea Sistemului de Management n domeniul
Sntii i Securitii muncii.
Mobiasbanc a contribuit la modernizarea seciei
Hematologie copii din cadrul Spitalului Oncologic
Pentru mbuntirea calitii vieii copiilor din cadrul Spitalului Oncologic banca noastr a realizat reparaia n
secia Hematologie copii i n special renovarea a circa
130 m2 a coridorului general i al sistemului electric n
ansamblu, prin efectuarea lucrrilor de instalare a
linoleu- mului pe coridorul Seciei Hematologie
pediatric.
30
9
CALITATEA
CARE NE UNETE
Pe 14 iunie 2013 banca a obinut certificatul de conformitate a Sistemului de Management al Calitii, n corespundere cu cerinele standardului internaional ISO
9001:2008 Sisteme de management al calitii. Cerine, devenind prima banc din Moldova care deine un
astfel de certificat.
Auditul de certificare a fost realizat de compania SGS
Moldova, filial a unei companii internaionale cu sediul
n Elveia, i este valabil 3 ani, urmnd s fie efectuate
anual vizite ale auditului de supraveghere pentru
confirmarea respectrii cerinelor standardului.
Perimetrul de certificare ISO 9001:2008 cuprinde urmtoarele servicii financiare: transferuri internaionale prin
ordine de plat, garanii bancare, acreditive documentare, incasso documentare.
Obiectivele strategice i angajamentele n domeniul calitii se regsesc n Declaraia de Politic n Domeniul
Ca- litii, care poate fi accesat pe site-ul oficial al
bncii - www.mobiasbanca.md la seciunea CALITATE.
Sistemul de Management al Calitii implementat de Mobiasbanc i-a demonstrat eficacitatea i funcionalitatea
prin performana proceselor sale, monitorizate continuu
prin KPI (Indicatori de performan). De asemenea, a fost
implementat un proces amplu al aciunilor corective care
conduce la identificarea prompt a neconformitilor i
tratarea lor eficient, ceea ce previne repetarea acestora.
Evaluarea satisfaciei clienilor
Satisfacia clienilor este o prioritate pentru Mobiasbanc,
motiv pentru care unul dintre obiectivele principale ale
bncii este mbuntirea calitii deservirii clienilor.
Pe parcursul anului 2014 au fost aplicate diverse
instrumente i tehnici de evaluare a satisfaciei clienilor,
printre care:
Mystery Shopping organizat de reprezentanii companiei Western Union, n toate unitile comerciale ale
bncii;
32
Serviciul
Contactell;
32
10
RAPOARTELE FINANCIARE
Cuprins
Raportul Auditorului
Situaia Veniturilor Globale Neconsolidat pentru exerciiul financiar ncheiat la 31
decembrie 2014
6-84
Aceste situaii financiare n limba roman reprezint o traducere din limba englez. n caz de divergen,
varianta n limba englez are prioritate.
Deloitte.
Responsabilitatea auditorului
Responsabilitatea noastra este ca, pe baza auditului efectuat, sa exprimam o opinie asupra
acestor situatii financiare individuale. Noi am efectuat auditul conform Standardelor
Internationale' de Audit. Aceste standarde cer ca noi sa respectam cerintele etice, sa
planificam ?i sa efectuam auditul in vederea obtinerii unei asigurari rezonabile ca situa\iile
financiare nu cuprind denaturari semnificative.
Deloitte refers to one more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, a UK private company limited by
guarantee, and Its network of member firms, each of which is a legally separate and Independent
entity. Please see www delojtte com/rod/about for a detailed descrtbtion of the legal structure of
Deloitte Touche Tohmatsu Limited and its member fimis.
Consideram ca probele de audit pe care le-am obtinut sunt suficiente i adecvate pentru a
constitui baza opiniei noastre de audit.
Opinia
Tn opinia noastra situatiile financiare individuale prezinta cu fidelitate sub toate aspectele
semnificative, pozitia financiara a Mobiasbanca - Groupe Societe Generale S.A. la 31
decembrie 2014, precum !?i performanta sa financiara i fluxurile de trezorerie pentru anul
Tncheiat la aceasta data, in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare
Financiara.
Alte aspecte
Acest raport este adresat exclusiv actionarilor Bancii in ansamblu. Auditul nostru a fost
efectuat pentru a putea raporta actionarilor Bancii acele aspecte pe care trebuie sa le
raportam Tntr-un raport de audit financiar, i nu Tn alte scopuri. Tn masura permisa de lege, nu
acceptam i nu ne asumam responsabilitatea decat fata de Banca i de actionarii acesteia ,
Tn ansamblu, pentru auditul nostru, pentru acest raport sau pentru opinia formata .
Irina Litra
Auditor licentiat
Deloitte refers to one more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, a UK private company limited by.
guarantee and Its network of member nrms, each of which Is a legally separate and Independent
entlly. Ple se see WWW daloltte.com/md/aboul for a detailed describtion of the legal structure of
Deloltte Touche Tohmatsu Limited and its member firms .
2014
2013
3
3
362,143
(99,766)
262,377
305,933
(82,094)
223,839
4
4
115,161
(31,113)
84,048
91,210
(22,480)
68,730
5
6
60,983
149
407,557
55,841
968
349,378
7
8
16
17
(22,582)
(117,765)
(20,506)
(13,839)
(114,440)
(16,433)
(109,874)
(17,304)
(16,728)
(109,254)
118,425
79,785
(16,753)
(8,756)
101,672
71,029
10.17
7.10
(363)
101,309
2,937
73,965
10
11
Ridha Tekaia
Pre.$edintele Bancii
BC "Mobiasbanca - Groupe Societe
Generate" 31 martie 2015
2
Aceste situatii financiare 'in limba romana reprezinta o traducere din limba engleza. in caz de divergenta,
varianta 'in limba engleza are prioritate
la data de 31
31 Decembrie
31 Decembrie
2014
2013
Active
Numerar i plasamente la Banca Centrala
Credite i avansuri acordate bancilor
Active financiare - pastrate pina la scadenta
Active financiare - disponibile pentru vi:nzare
Credite i avansuri acordate clientilor
Mijloace fixe
Active nemateriale
Alte active
Total active
12
13
15
15
14
16
17
1,132,856
835,689
298,914
1,479
3,309,405
128,861
40,837
29,200
5,777,241
759,078
168,820
683,977
1,479
2,658,040
119,363
45,866
26,066
4,462,689
15
19
20
21
22
110,273
3,544
4,043,813
528,553
3,411
147
2,493
2,955,021
507,664
494
10
23
18,221
88,242
4,796,057
12,013
82,894
3,560,726
24
99,944
151,410
10,674
122,448
(554)
597,262
981,184
99,944
151,410
10,674
82,771
(191)
557,355
901,963
5,777,241
4,462,689
18
Datorii
Datorii fata de Banca Centrala
Datorii fata de banci
Datorii fata de clienti
fmprumuturi de la institutii financiare
Datorii derivative detinute pentru managementul
riscului
Datorii privind impozitul amanat
Alte datorii
Total datorii
Capital propriu
Capital social
Prima de actiune
Capital de rezerva
Rezerva prudentiala
Alte venituri globale
Profit nedistribuit
Total capital propriu
Total datorii i capital propriu
Aceste situatii financiare In limba romana reprezinta o traducere din limba engleza.
varianta In limba engleza are prioritate
in caz de divergenta,
Prima
Capital Rezerva
Alte
de
de
prudeni venituri
ac i une r ezer v
al
globale
it
Profit
nedistribu
Sold la 1 ianuarie
2013
Alte venituri
globale
Profit
Alocarea rezervei
prudeniale
Dividende
Sold la 31
Decembrie 2013
99,944 151,410
10,674
93,490
(3,128)
2,937
-
71,029
2,937
71,029
(10,719)
-
10,719
(17,090)
(17,090)
99,944 151,410
10,674
82,771
492,697
845,087
(191)
557,355
901,963
(363)
-
101,672
(363)
101,672
Alte venituri
globale
Profit
Alocarea rezervei
prudeniale
Dividende
Sold la 31
Decembrie 2014
39,677
-
(39,677)
(22,088) (22,088)
99,944 151,410
10,674
122,448
(554)
597,262 981,184
52
Aceste situaii financiare n limba roman reprezint o traducere din limba englez. n caz de divergen,
varianta n limba englez are prioritate
Total
2014
2013
101,672
71,029
34,345
83
(22,582)
(153,945)
(262,377)
16,753
34,032
466
(16,433)
(39,301)
(223,839)
8,756
16,17
9
7
10
(183,864)
(20,220)
(2)
(38)
(635,476) (453,224)
490
(7,115)
1,051
(32,809)
1,088,714
785,459
11,301
37,613
144,376
(101,973)
359,903
(13,981)
240,112
(83,975)
321,721
382,122
(29,994)
(33,136)
(8,810)
(8,661)
200
1,755
(3,394,365) (4,822,905)
3,579,305 4,819,207
146,336
(43,740)
Activitatea financiar
Majorarea net a mprumuturilor de la instituii financiare
Rambursarea mprumuturilor ctre instituii financiare
Dividende pltite
Fluxurile nete primite n activitatea financiar
Majorarea mijloacelor bneti i a echivalentelor lor
Mijloacele bneti i echivalentele lor la 1 ianuarie
Mijloacele bneti i echivalentele lor la 31 decembrie
(3,837)
393,554
150,895
(106,309)
(61,123)
(22,097)
(16,994)
265,148
72,778
651,596
411,168
28
28
843,723
1,495,319
432,555
843,723
Politici de contabilitate
de
Politici de contabilitate
(continuare)
Pn la 31 Decembrie 2011, conturile statutare ale Bncii au fost meninute n lei moldoveneti
n conformitate cu Standardele Naionale de Contabilitate i cu prevederile Bncii Naionale a
Moldovei. Rapoartele financiare pentru anul 2011 au fost ajustate pentru a reflecta diferenele
dintre Standardele Naionale de Contabilitate i SIRF. ncepnd cu Ianuarie 2012 conturile
Bncii sunt meninute n lei moldoveneti n conformitate cu Standardele Internaionale de
Raportri Financiare.
Politicile contabile adoptate i aplicate de ctre banc cum este prevzut mai jos, au fost aplicate
n mod consecvent pentru toate perioadele prezentate n aceste situaii
financiare.
Evaluri
n procesul aplicrii de ctre Banca a Politicilor de contabilitate, conducerea nu a efectuat
evaluri, estimri i presupuneri care ar fi avut un efect semnificativ asupra sumelor
recunoscute n situaia poziiei financiare.
Politici de contabilitate
2.2
Estimri i ipoteze
Ipotezele principale privind viitorul i alte cauzele importante ale incertitudinii estimrilor la
data de raportare, care prezint un risc semnificativ de a provoca o ajustare semnificativ a
valorilor contabile ale activelor i datoriilor n urmtorul exerciiul financiar, sunt prezentate n
continuare. Banca i-a bazat ipotezele i estimrile pe parametrii disponibile la data
ntocmirii situaiilor financiare. Totui, circumstanele i ipotezele curente cu privire la
dezvoltri viitoare pot s se modifice ca urmare a modificrilor de pe piaa sau a
circumstanelor ce nu pot fi controlate de Banca. Aceste modificri sunt reflectate n ipoteze
atunci cnd au loc.
Principiul continuitii
Conducerea Bncii a realizat evaluarea capacitii sale de a respecta principiul continuitii
ntreprinderii i a rmas satisfcut n ceea ce privete resursele disponibile pentru continuarea
activitii Bncii n viitorul previzibil. Mai mul dect att, conducerea nu dispune de informaii
privind careva incertitudini semnificative care ar putea crea dubii serioase referitor la
capacitatea Bncii de a-i continua activitatea. Prin urmare, situaiile financiare rmn sa fie
ntocmite pe baza principiului de continuitate a ntreprinderii.
Politici de contabilitate
(continuare)
Pierderi pentru deprecierea creditelor i avansurilor
Banca analizeaz creditele i avansuri semnificative la nivel individual la data fiecrui bilan
contabil, pentru a evalua dac pierderi din deprecierea urmeaz a fi nregistrate n contul de
profit sau pierdere.
n momentul n care stabilete c o pierdere din depreciere trebuie s fie nregistrat n contul de
profit sau pierdere, Banca evalueaz dac exist datele observabile ce indic o diminuare
msurabil a viitoarelor fluxuri de mijloace bneti estimate dintr-un portofoliu de credite,
nainte ca diminuarea s poat fi identificat cu un credit individual din portofoliul respectiv.
Aceast eviden poate s includ date observabile ce indic modificrile nefavorabile ale
statutului de plat al debitorilor unui grup, sau condiii economice naionale sau locale ce se
coreleaz cu neplata datoriilor aferente activelor din grup. Conducerea utilizeaz, la
planificarea fluxurilor de mijloace bneti viitoare, estimrile bazate pe experiena istoric a
pierderilor pentru activele cu caracteristici ale riscului de credit i indicii obiective de
depreciere similare celor din portofoliu. Metodologia i ipotezele utilizate pentru estimarea
valorilor i perioada fluxurilor de mijloace bneti viitoare sunt revizuite cu regularitate pentru
a reduce diferenele eventuale ntre pierderile estimate i pierderile reale.
Creditele i avansuri care au fost evaluate la nivel individual i pentru care s-a stabilit c pentru
acestea nu trebuie nregistrate pierderi din deprecierea, sunt evaluate colectiv mpreun cu toate
creditele i avansuri clasificate ca nesemnificative la nivel individual, n cadrul grupurilor de
active cu caracteristici de risc similare. Aceasta abordare are ca scop determinarea dac
provizionul urmeaz a fi nregistrat n urma evenimentelor ce pot rezulta cu pierderi i pentru
care exist dovezi obiective, dar efectele crora nc nu pot fi estimate.
Detalii cu privire la pierderi pentru depreciere a creditelor i avansurilor sunt prezentate n Nota
14. Cu scop de o mai bun prezentare a cifrelor comparative ale anului precedent legate de
deprecierea creditelor i avansurilor acordate clienilor privind provizioane pentru depreciere
calculate la nivel individual i colectiv, au fost efectuate reclasificri ale decontrilor anuale,
valorilor creditelor casate, recuperate i a diferenei cursului valutar. n urma reclasificrilor
efectuate valoarea provizioanelor a rmas neschimbat.
Politici de contabilitate
Valuta strin
Rapoartele financiare sunt prezentate n lei moldoveneti (MDL), rotunjii pn la cea mai
apropiat mie, care reprezint moneda funcional i de prezentare a Bncii.
(i)
Tranzacii
solduri
Tranzaciile n valut strin sunt convertite la cursul de schimb spot aplicabil n ziua
tranzaciei. Activele i obligaiile monetare denominate n valut strin sunt transferate n lei
moldoveneti
la cursul de schimb la vedere aplicabil pentru data de raportare. Toate diferenele de curs
generate
de conversia n lei moldoveneti a activelor i datoriilor n moned strin sunt recunoscute n
situaia rezultatului global.
Activele i datorii nemonetare care sunt evaluate n baza costului istoric i denominate n valuta
strin sunt convertite la cursul de schimb spot aplicabil la data de recunoatere. Activele i
datorii nemonetare evaluate la valoarea just i denominate n valuta strin sunt convertite la
cursul de schimb la vedere aplicabile la data cnd valoarea just a fost determinat.
Cursul de schimb valutar oficial la sfrit de an pentru principalele valute strine a fost
urmtorul:
31 Decembrie
31 Decembrie
2014
2013
Dolar SUA
Rubla ruseasc
Euro
15.6152
0.2763
18.9966
13.0570
0.3986
17.9697
Politici de contabilitate
(i)
Data
recunoatere
de
Toate activele i datorii financiare sunt iniial recunoscute n ziua tranzacionrii, adic n ziua
cnd Banca devine parte a prevederilor contractuale pentru un anumit instrument. Cumprrile
sau vnzrile de active financiare care impun livrare de active ntr-o perioad prevzut printr-o
reglementare sau convenie de pe piaa (tranzacii standard), sunt recunoscute la data tranzaciei
i anume data la care Banca se angajeaz s cumpere sau s vnd activul.
(ii) Evaluarea
iniial
instrumentelor
financiare
Clasificarea instrumentelor financiare la recunoaterea lor iniial depinde de caracteristici
specifice i scopul acestora, precum i de intenia conducerii de a le achiziiona. Toate
instrumentele financiare sunt iniial recunoscute la valoarea lor just plus costuri tranzacionale,
cu excepia cazului cnd active financiare sau datorii financiare sunt recunoscute la valoarea
just prin contul de profit sau pierderi.
(iv)
Active financiare sau datorii financiare deinute pentru tranzacionare sunt nregistrate n
Situaia poziiei financiare la valoarea just. Diferenele din modificarea valorii juste sunt
nregistrate n venitul net din tranzacionare n conformitate cu condiiile contractului sau
dac dreptul de a primi plat a fost constatat. n aceasta categorie sunt incluse hrtii de
valoare, aciuni, poziii scurte, precum i creditele clienilor care au fost achiziionate cu
scopul principal de a le vinde sau rscumpra n viitorul apropiat.
La data de 31 Decembrie 2014 i 2013 Banca nu are active sau datorii financiare deinute pentru
tranzacionare.
Politici de contabilitate
(v)Activele financiare sau datorii financiare desemnate la valoarea just prin contul de
profit
sau
pierdere.
Active financiare i datorii financiare clasificate n aceasta categorie sunt cele care au fost
desemnate, de ctre conducerea Bncii, ca fiind evaluate la valoarea just prin contul de profit
sau pierdere nainte de recunoaterea iniial. Conducerea poate desemna un instrument
financiar ca fiind evaluat prin contul de profit sau pierdere nainte de recunoaterea iniial doar
n cazul n care sunt respectate anumite criterii dup cum urmeaz, precum i desemnarea este
realizat n baza abordrii instrument-by-instrument:
Activele i datorii fac parte a activelor financiare, datoriilor financiare, sau ambelor
categorii care sunt gestionate, i performana lor este evaluat la valoarea just,
n conformitate cu managementul riscului sau conform strategiei investiionale.
Instrumentul financiar conine unul sau mai multe derivative incorporate care
substanial modific fluxurile de trezorerie ce ar fi prevzute n mod contrar n contract.
Activele financiare sau datorii financiare evaluate la valoarea just prin contul de profit sau
pierdere sunt nregistrate n situaia poziiei financiare la valoarea just. Diferenele din
modificarea valorii juste sunt nregistrate n Ctiguri sau pierderi nete din activele i datorii
financiare evaluate la valoarea just prin contul de profit sau pierdere. Dobnzile aferente sunt
sporite i nregistrate n venituri din dobnzi sau cheltuieli din dobnzi, respectiv, aplicnd rata
efectiv a dobnzii (EIR) , n timp ce venituri din dividende se nregistreaz n alte venituri
operaionale, cnd dreptul de a primi plat este constatat.
La data de 31 Decembrie 2014 i 2013 Banca nu dispunea de active sau obligaii financiare
desemnate la valoarea just prin contul de profit sau pierdere.
(vi)
Investiii disponibile pentru vnzare cuprind investiii n capital i titluri de crean. Investiii n
capital clasificate drept disponibile pentru vnzare sunt cele care nu sunt desemnate drept o alt
categorie de active financiare.
Pentru titluri de crean incluse n aceasta categorie exist intenia de a le deine pentru o
perioad de timp nedefinit, acestea ns, pot fi vndute la necesitate n scopul reglrii
lichiditii sau din cauza unor modificri ale condiiilor pe piaa.
Politici de contabilitate
(vi)
Investiii financiare
(continuare)
Banca nu a desemnat nici un credit sau creane sau hrtii de valoare ca fiind disponibile pentru
vnzare. Dup evaluarea iniial instrumentele financiare disponibile pentru vnzare sunt
ulterior evaluate la valoarea just. Atunci cnd estimarea valorii juste nu poate fi obinut n
mod sigur, investiiile n capital sunt nregistrate la cost actualizat minus pierderi din
depreciere. Ctiguri sau pierderi nerealizate sunt recunoscute direct n capital (Alte
venituri), n rezerv pentru instrumentele disponibile pentru vnzare. Atunci cnd
instrumentul se vinde/se derecunoate, profitul sau pierderile cumulative nregistrate anterior
n capital, se recunosc n situaia rezultatului global, capitolul Alte venituri. n cazul n care
Banca deine mai mult dect o singur investiie n acelai instrument, acestea sunt considerate
sa fie cedate n baza principiului firstin firstout. Dobnzi ctigate n timpul deinerii
instrumentului financiar disponibil pentru vnzare sunt nregistrate ca venituri din dobnzi
aplicnd rata efectiv a dobnzii (EIR). Dividendele ctigate n timpul deinerii instrumentului
financiar disponibil pentru vnzare sunt nregistrate n situaia rezultatului global, capitolul
Alte venituri operaionale, cnd dreptul de a primi plata este stabilit. Pierderi generate din
deprecierea acestor instrumente sunt recunoscute n situaia rezultatului global n Pierderi din
depreciere a instrumentelor financiare i sunt eliminate din rezerva pentru instrumentele
disponibile pentru vnzare.
(vii)
cele care prealabil recunoasterii iniiale, au fost desemnate ca fiind evaluate la valoarea
just prin profit sau pierdere;
Politici de contabilitate
(viii)
Credite
creane
Creditele i creane reprezint active financiare nederivate cu sume de rambursare fixe sau
determinabile ce nu sunt cotate pe o pia activ, cu
excepia:
Celor pentru care Banca ar putea s nu recupereze toate investiii iniiale din alte
motive dect deteriorarea calitii creditului.
Banca reflect ca credite i creane creditele datorate de bnci, credite i avansuri acordate
clienilor i alte active.
Dup evaluarea iniial creditele i creanele sunt evaluate ulterior la costul amortizat prin
metoda ratei efective a dobnzii, minus pierderi pentru deprecierea. La calculul costului
amortizat se iau n consideraie toate disconturi sau premii la achiziie, precum i
comisioanele aferente ce fac parte integrant a ratei efective a dobnzii. Amortizarea este
inclus n venituri aferente dobnzilor n situaia rezultatului global. Metoda linear a
dobnzii reprezint cea mai bun evaluare a Bncii a metodei ratei efective a dobnzii. Anual,
managementul Bncii realizeaz un studiu comparativ a efectelor metodei lineare i metodei
dobnzii efective, conform cruia diferenele poteniale nu afecteaz semnificativ Situaiile
Financiare.
Pierderi nregistrate la deprecierea acestor instrumente sunt recunoscute n situaia rezultatului
global, n capitolul Cheltuieli din deprecierea activelor.
(ix)Alte
datorii
financiare
Datorii financiare emise de ctre Banca care nu au fost desemnate ca fiind evaluate la valoarea
just prin contul de profit sau pierdere, sunt clasificate ca datorii financiare al cror subiect al
contractului rezult n obligaia Bncii fie s efectueze o plat sau s transfere titularului un alt
activ financiar, fie s satisfac obligaia altfel dect prin schimbul de suma fixat de numerar
sau alt activ financiar cu un numr fixat de aciuni proprii.
Dup evaluarea iniial, titluri emise i alte mprumuturi sunt evaluate ulterior la costul
amortizat utiliznd metoda ratei efective a dobnzii. Costul amortizat este calculat lund n
consideraie orice reducere sau prim la achiziie i orice comisioane i costuri care fac parte
integrant a ratei efective a dobnzii.
Banca reflect ca alte datorii financiare datorii fa de bnci, datorii fa de clieni, credite
acordate de instituii financiare internaionale i alte datorii.
Politici de contabilitate
(ix)Alte
datorii
(continuare)
financiare
n cazul unui instrument financiar de datorie compus, care conine att component de datorie,
ct i componenta de capital, aceste componente sunt tratate separat ncepnd cu data de emitere
a instrumentului. O parte a cheltuielilor nete aferente instrumentului sunt alocate la componenta
de datorie la data de emitere a acestuia bazndu-se pe valoarea lui just (care n general este
determinat n baza preurilor cotate pe piaa a instrumentelor de datorie similare).
Componentei de capital i se atribuie valoarea rezidual dup deducerea din valoarea just total
a instrumentului a valorii determinate a componentei de datorie. Valoarea oricrui derivativ
incorporat n instrumentul financiar compus (cum ar fi opionul call) diferit de componenta de
capital, este inclus n componenta de datorie a instrumentului. La 31 Decembrie 2014 Banca nu
deine niciun instrument financiar compus. O analiz a mprumuturilor Bncii de la IFI este
detaliat n Nota 22.
(x) Reclasificarea
activelor
financiare
Oricare reclasificri sunt nregistrate la valoarea just n ziua reclasificrii care, n rndul su,
reprezint costul amortizat nou.
Pentru un activ financiar reclasificat din categoria disponibile pentru vnzare, valoarea just
contabilizat la data reclasificrii devine noul su cost amortizat i orice ctig sau pierdere
anterioar din activul recunoscut prin capitalul propriu, este amortizat prin profit sau pierdere pe
parcursul duratei de via util rmas a instrumentului folosind rata efectiv a dobnzii. Orice
diferen ntre costul amortizat nou i valoarea la scaden a acestui instrument reclasificat, este
de asemenea, amortizat pe parcursul duratei utile de via rmas a activului folosind rata
efectiv a dobnzii. Dac este determinat ulterior faptul c activul este depreciat, valoarea
nregistrat n capitalul propriu este reclasificat n contul de profit sau pierdere.
Banca poate reclasifica activul nederivat desemnat ca deinut n vederea tranzacionrii din
aceasta categorie n categoria creditelor i avansurilor n cazul n care activul financiar
ndeplinete definiia creditelor i avansurilor, i Banca are intenia i capacitatea de a pstra
acest activ n viitorul previzibil sau pn la scadena. Dac activul financiar este reclasificat i
Banca ulterior mrete estimrile sale n privina ncasrilor viitoare ale mijloacelor bneti ca
rezultat al abilitii crescute de recuperare a ncasrilor, efectul acestei creteri este recunoscut
ca ajustare a ratei efective a dobnzii ncepnd cu data modificrii estimrilor.
Reclasificarea are loc la alegerea conducerii Bncii i este determinat pe baza principiului
instrument
dup
instrument.
Banca nu reclasific nici un instrument financiar n categoria valorii juste prin contul de profit
sau pierdere dup recunoaterea iniial. n decursul exerciiului 2014 nici o reclasificare a
Politici de contabilitate
(i) Activele
financiare
Activul financiar (sau, dac e cazul, o parte a activului financiar sau un grup de active
financiare similare) este derecunoscut dac:
Banca i-a transferat drepturile de a primi fluxurile de trezorerie aferente acestui activ
sau i-a asumat obligaia de plat a fluxurilor ncasate integral, fr ntrzieri
semnificative, unei tere pri, n baza unui angajament cu fluxuri identice (passthrough) sau/i:
o sau
o Banca nu a transferat, nici nu a pstrat n proporii substaniale toate riscurile i
recompensele aferente activului, dar a transferat controlul asupra activului.
Cnd banca i-a transferat drepturile de a primi fluxurile de trezorerie dintr-un activ sau a
ncheiat un angajament cu fluxuri identice (pass-through), i nu a transferat i nu a pstrat
riscurile i recompensele aferente activului, dar nici nu a transferat controlul asupra activului,
activul este recunoscut proporional cu continuarea implicrii Bncii n activul respectiv. n
acest caz, Banca recunoate i datoria asociat. Activul transferat i datoria asociat sunt
evaluate pe o baz care s reflecte drepturile i obligaiile pe care le-a pstrat Banca.
Continuarea implicrii care ia forma unei garanii privind activul transferat este evaluat la
valoarea mai mic dintre valoarea contabil iniial a activului i valoarea maxim a
contravalorii care i s-ar putea impune Bncii s o ramburseze.
(ii) Datorii
financiare
O datorie financiar este derecunoscut atunci cnd obligaia aferent datoriei este stins, este
anulat, sau expir. n cazul n care o datorie financiar este nlocuit cu o alt datorie
provenind de la acelai creditor n condiii substanial diferite sau dac termenii unei datorii
existente se modific n mod substanial, acest schimb sau modificare este tratat ca o
derecunoatere a datoriei iniiale i o recunoatere a noii datorii. Diferena dintre valorile
contabile aferente este recunoscut n contul de profit sau pierdere.
Politici de contabilitate
(5)
Banca evalueaz n fiecare perioada de raportare msura n care exist vreo dovad obiectiv c
un activ financiar sau un grup de active financiare este depreciat. Un activ financiar sau un grup
de active financiare este considerat depreciat dac i numai dac exist dovezi obiective ale
deprecierii ca rezultat al unuia sau al mai multor evenimente care au aprut dup recunoaterea
iniial a activului (un eveniment care ocazioneaz pierderi), i dac acel eveniment care
ocazioneaz pierderi are un impact asupra viitoarelor fluxuri de trezorerie estimate ale activului
financiar sau ale grupului ale activelor financiare care pot fi estimate fiabil.
Dovezile de depreciere pot s includ indicii c debitorul sau un grup de debitori se confrunt
cu dificulti financiare semnificative, nendeplinirea obligaiei de plat a dobnzii sau a
principalului, probabilitatea s ntre n faliment sau alta form de reorganizare financiar i date
observabile indic faptul c exist o scdere cuantificabil n fluxurile de trezorerie estimate,
cum ar fi ntrzieri la plat sau variaii ale condiiilor economice corelate cu neplat.
(i)
Active financiare
amortizat
evaluate
la
cost
n cazul activelor financiare contabilizate la cost amortizat (cum ar fi plasri n bnci, creditele
i avansuri acordate clienilor, precum i instrumentele pstrate pn la scadena) Banca
evalueaz mai nti dac exist dovezi obiective ale deprecierii individual pentru activele
financiare care sunt n mod individual semnificative sau colectiv pentru activele financiare care
nu sunt n mod individual semnificative. Dac Banca determin c nu exist nici o dovad
obiectiv de depreciere pentru un activ financiar evaluat individual, fie c este semnificativ,
fie c nu este, aceasta include activul ntr-un grup de active financiare care au caracteristici
Politici de contabilitate
(i)
Active financiare
(continuare)
evaluate
la
cost
amortizat
Activele care sunt evaluate individual pentru depreciere i pentru care este recunoscut, sau
continu a fi recunoscut, o pierdere din depreciere, nu sunt incluse ntr-o evaluare colectiv a
deprecierii.
Dac exist dovezi obiective c a aprut o pierdere din depreciere, valoarea pierderii este
evaluat ca diferena dintre valoarea contabil a activului i valoarea actualizat a fluxurilor de
trezorerie viitoare estimate (exclusiv pierderile de credit viitoare preconizate, care nu au fost
nc suportate). Valoarea contabil a activului este redus prin utilizarea unui cont de
provizion, iar valoarea pierderii este recunoscut n contul de profit i pierdere. Veniturile din
dobnzi continu s fie calculate la valoarea contabil redus i sunt calculate utiliznd rata
dobnzii folosit pentru actualizarea fluxurilor de trezorerie viitoare, n scopul evalurii
pierderii din depreciere. Veniturile din dobnzi sunt nregistrate n contul de profit i pierdere.
Creditele i provizionul aferent sunt scoase din evidena atunci cnd nu mai exist nici o
posibilitate real de recuperare n viitor i toate garaniile colaterale au fost executate sau au fost
transferate Bncii. n cazul n care, ntr-un exerciiu ulterior, valoarea pierderii din deprecierea
estimat crete sau scade ca urmare a unui eveniment care apare dup ce deprecierea a fost
recunoscut, pierderea din deprecierea recunoscut anterior este majorat sau este redus prin
ajustarea contului de provizion. Dac o eliminare viitoare este recuperat la o dat ulterioar,
recuperarea este creditat n contul de profit i pierdere, Cheltuieli din depreciere.
Valoarea net actualizat a fluxurilor de trezorerie viitoare estimate este actualizat la rata
efectiv a dobnzii iniial a activului. Dac un credit are o rat a dobnzii variabil, rata de
actualizare pentru evaluarea deprecierii este rata efectiv a dobnzii curent. Dac Banca a
reclasificat activele deinute n vederea tranzacionrii n categoria creditelor i avansurilor, rata
de actualizare utilizat pentru evaluarea pierderilor din depreciere este rata efectiv a dobnzii
nou, determinat la data reclasificrii. Calculul valorii actualizate a viitoarelor fluxuri de
trezorerie preconizate aferente activului financiar gajat reflect fluxurile de trezorerie care pot
rezulta din deposedarea acestuia minus costurile legate de procurare i vnzare a gajului dac
deposedarea este probabil sau nu.
Politici de contabilitate
2.3
(5)
(i)
Pentru evaluarea colectiv a deprecierii, activele financiare sunt grupate n baza sistemului
intern al Bncii de clasificare a creditelor, care ia n consideraie criteriile riscului de credit,
cum ar fi: tipul activului, ramura activitii, locaia geografic, tipul garaniilor, statutul
restanei i ali factori relevani.
Fluxurile de trezorerie viitoare a grupului de active financiare care sunt evaluate colectiv pentru
deprecierea, sunt estimate n baza datelor istorice privind pierderile aferente activelor cu
caracteristici de risc de credit similare celor din acest grup.
Estimrile pot avea diferenele semnificative cu valori care ar fi fost obinute avnd datele
istorice suficiente i valorile disponibile ale viitoarelor fluxuri de trezorerie.
Banca a dezvoltat o metodologie de evaluare a deprecierii pentru creditele i avansuri care se
bazeaz pe datele istorice pentru ultimii trei ani i valorile prognozate a viitoarelor fluxuri de
trezorerie. Banca permanent revizuiete metodologia i ipotezele utilizate pentru estimarea
viitoarelor fluxuri de trezorerie pentru a reduce diferenele dintre pierderi actuale i estimrile
de pierderi.
(ii) Active
financiare
disponibile
pentru
vnzare
Pentru activele financiare disponibile n vederea vnzrii, Banca evalueaz la fiecare data de
raportare dac exist dovezi obiective c o investiie sau un grup de investiii este
depreciat.
n cazul instrumentelor de datorie clasificate ca fiind disponibile pentru vnzare, deprecierea
este evaluat pe baza acelorai criterii ca n cazul activelor financiare contabilizate la cost
amortizat. Totui, suma nregistrat pentru depreciere reprezint pierderea din depreciere
cumulat, evaluat ca diferena dintre costul amortizat i valoarea just curent, minus orice
pierdere din deprecierea investiiei recunoscut anterior n contul de profit i pierdere.
Veniturile din dobnzi viitoare continu s fie calculate la valoarea contabil redus a
activului utiliznd rata dobnzii folosit pentru actualizarea fluxurilor de trezorerie viitoare, n
scopul evalurii pierderii din depreciere.
Veniturile din dobnzi sunt nregistrate n compartimentul Venituri din dobnzi. n cazul n
care, ntr-un exerciiu ulterior, valoarea just a instrumentului de datorie crete, i aceasta
cretere poate, n mod obiectiv, s fie asociat cu un eveniment de credit care a avut loc dup
recunoaterea pierderilor din depreciere n contul de profit i pierderi, aceste pierderi din
depreciere se anuleaz prin contul de profit i pierderi. Totui, oricare recuperare ulterioar a
valorii juste a unui instrument de capital disponibil pentru vnzare, va fi recunoscut n raportul
Politici de contabilitate
(iii)Creditele
renegociate
Atunci cnd acesta este posibil, Banca tinde spre restructurarea creditelor, mai mult dect spre
luare n posesiune a garaniilor. Aceasta poate implica extinderea acordurilor de plat i
contractarea condiiilor noi de rambursare a creditului. Odat cu renegocierea condiiilor
contractuale, toate deprecierile sunt evaluate utiliznd rata efectiv a dobnzii iniial, aa cum a
fost calculat nainte de modificarea condiiilor contractului i creditul respectiv nu se mai
consider restant. Conducerea revizuiete permanent creditele renegociate pentru a se asigura c
toate condiii sunt respectate i plile viitoare vor avea loc cu gradul nalt de probabilitate.
Creditele renegociate rmn s fie evaluate pentru depreciere, individual sau colectiv, utiliznd
rata efectiv a dobnzii iniial.
(iv)
Evaluarea
gajului
Banca accept gajuri, cnd e posibil, pentru reducerea riscurilor aferente activelor sale
financiare. n calitate de gaj pot fi acceptate active de divers natur: numerar, valori
mobiliare, acreditive/garanii, imobil, creane, stocuri, alte active nefinanciare i acorduri de
netting. Valoarea just a gajului n general este evaluat la valoarea minim, i bazndu-se pe
graficul de raportare al Bncii trimestrial ns, unele tipuri de gaj, spre exemplu, numerar sau
unele valori mobiliare sunt evaluate zilnic.
n msura maxim posibil, Banca folosete informaia de pe pieele active pentru evaluarea
activelor financiare deinute n calitate de gaj. Alte active financiare pentru care valoarea de
pia nu este uor determinabil, sunt evaluate cu utilizarea modelelor. Activele nefinanciare
deinute n calitate de gaj, cum ar fi bunuri imobile, sunt evaluate n baza informaiei obinute
de la tere pri: brokeri imobiliari, indicii de pre la imobil, situaii financiare auditate i alte
surse independente.
(v)Gaj
luat
posesie
Politica bncii determin dac un activ luat n posesie poate s fie utilizat pentru operaiunile
sale sau s fie vndut. Activele stabilite ca utilizate pentru operaiunile sale sunt reflectate la
categoria de active corespunztoare la cea mai mic dintre valoarea deposedata sau valoarea
contabil a activului asigurat iniial. Activele care sunt determinate ca deinute pentru vnzare
sunt imediat reflectate ca active deinute pentru vnzare la valoarea just la data reintrrii n
posesie, conform politicii contabile a bncii.
Politici de contabilitate
2.3
(6)
Activele i datoriile financiare sunt compensate, iar valoarea net raportat n raportul privind
rezultatul global dac i numai dac exist un drept legal executoriu pentru a compensa sumele
recunoscute i exist intenia de a deconta pe o baz net, fie s realizeze activul i s deconteze
datoria simultan. Acest lucru, n general, nu este cazul acordurilor de compensare, prin urmare,
activele i pasivele aferente sunt prezentate brut n Situaia poziiei financiare.
Veniturile i cheltuielile sunt prezentate n baz net doar cnd acest lucru este permis de
standardele de contabilitate, sau n cazul ctigurilor sau pierderilor ce apar n cadrul unui grup
de tranzacii similare.
(7)
Leasing
Determinarea msurii n care un angajament este sau conine un contract de leasing se bazeaz
pe fondul economic a angajamentului la data nceperii acestuia, a msurilor n care
ndeplinirea angajamentului depinde de utilizarea unui anumit active sau a anumitor active
sau n care angajamentul confer dreptul de utilizare a activului, chiar dac dreptul respective
confer dreptul de a utiliza activul.
Banca n
locatar
calitate
de
Contractele de leasing care nu transfer bncii n mod semnificativ toate riscurile i beneficiile
semnificative aferente dreptului de proprietate sunt clasificate ca leasing operaional. Plile de
leasing operaional sunt recunoscute liniar drept cheltuieli n contul de profit i pierdere pe
durata contractului de leasing. Datoriile contingente de leasing sunt recunoscute drept
cheltuieli n perioada n care sunt suportate.
Banca n
locator
calitate
de
(8)
Veniturile sunt recunoscute n msura n care este probabil c beneficiile economice s fie
generate pentru banc i veniturile pot fi evaluate n mod fiabil. nainte de recunoaterea
veniturilor trebuie ndeplinite i criteriile de recunoatere specifice descrise n continuare.
Politici de contabilitate
(i) Venituri
dobnzi
cheltuieli
din
Pentru toate instrumentele financiare evaluate la cost amortizat i activele financiare purttoare
de dobnd clasificate ca disponibile n vederea vnzrii, veniturile sau cheltuielile aferente
dobnzilor sunt nregistrate utiliznd metoda dobnzii efective (EIR). EIR reprezint rata care
actualizeaz exact plile i ncasrile viitoare n numerar pe durata de via preconizat a
instrumentului financiar, sau acolo unde este cazul, pe o durat mai scurt, la valoarea contabil
net a activului financiar sau a datoriei financiare. Calculul ia n consideraie condiiile
contractuale ale instrumentului financiar (de exemplu opiunile de plat n avans) i include
toate taxele sau costurile incrementale care sunt direct atribuibile instrumentului i sunt o
parte integrant a EIR, dar nu pierderile viitoare din credit.
Valoarea contabil a activului financiar sau a datoriei financiare se ajusteaz n caz dac banca
i revizuiete estimrile de pli sau ncasri. Valoarea contabil ajustat este calculat pe baza
EIR originale i modificarea valorii contabile este nregistrat ca venituri din dobnzi pentru
active financiare i cheltuieli din dobnzi pentru datoriile financiare. Cu toate acestea, pentru
un activ financiar reclasificat pentru care banca mrete ulterior estimrile ncasrilor viitoare n
numerar ca urmare a recuperabilitii crescute a respectivelor ncasri n numerar, efectul
respective mriri este recunoscut ca o ajustare a EIR de la data modificrii estimrii.
Odat ce valoarea nregistrat a unui activ financiar sau a unui grup de active financiare
similare a fost redus datorit pierderii din depreciere, venitul din dobnzi continu s ie
contabilizat folosind rata dobnzii utilizat pentru actualizarea fluxurilor de numerar
viitoare n scopul evalurii pierderii din depreciere.
(ii) Taxe
comisioane
Veniturile aferente taxelor i comisioanelor sunt generate n timpul serviciilor financiare,
prestate de Banc, ce includ generarea creditelor, taxele de angajament, taxele pentru carduri,
serviciile de administrare a numerarului, serviciile de brokeraj.
Taxele i comisioanele ce se refer direct la generarea activului sau obligaiei financiare (att
veniturile, ct i cheltuielile) sunt recunoscute n raportul privind rezultatele financiare ca parte
a calculrii ratei dobnzii efective. Taxele de angajament aferente creditelor, care este posibil
s fie utilizate treptat, sunt amnate mpreun cu cheltuielile directe aferente, i sunt
recunoscute ca parte a ratei dobnzii efective aferente creditului.
Alte venituri aferente taxelor i comisioanelor ce sunt generate n timpul serviciilor
financiare prestate de Banc, includ serviciile de administrare a numerarului, serviciile de
brokeraj i sunt recunoscute n raportul privind rezultatele financiare prin metoda
specializrii exerciiului, n momentul n care este prestat serviciul corespunztor. Alte
cheltuieli aferente taxelor i comisioanelor se refer n mare parte la taxe aferente tranzaciilor
i serviciilor, i sunt recunoscute ca cheltuieli n momentul n care este prestat serviciul.
Politici de contabilitate
(iii)Venituri
aferente
dividendelor
Venitul aferent dividendelor primite este recunoscut de Banc atunci cnd dreptul de primire a
dividendelor este stabilit, ceea ce de obicei coincide cu momentul aprobrii de ctre acionari a
dividendelor spre plat.
)
Venitul
tranzacionare
(iv
net
din
Venitul net din tranzacionare include toate modificrile valorii juste a instrumentelor derivate,
venitul minus pierderea din operaiunile de schimb valutar i venitul net aferent hrtiilor de
valoare destinate pentru vnzare.
Cldiri:
Vehicule:
40-56 de ani
5-7
ani
Computere:
Mobilier i echipament de birou:
3.75 ani
2.5-15
ani
Politici de contabilitate
Politici de contabilitate
Politici de contabilitate
(15) Provizioane
Provizionul este recunoscut cnd banca are o obligaie curent (legal sau implicit), generat
de un eveniment anterior, este probabil c pentru decontarea obligaiei s fie necesar o ieire
de resurse incorpornd beneficii economice i valoarea obligaiei poate fi estimat credibil.
Cheltuiala aferent oricrui provizion este prezentat n contul de profit si pierdere, net de
orice rambursare.
Politici de contabilitate
Creanele i datoriile privind impozitul pe profit curent pentru perioada curent anii anteriori
este evaluat la valoarea care se ateapt a fi recuperat de la sau pltit ctre autoritile fiscal.
Ratele de impozitare i legale fiscale utilizate pentru calcularea sumelor sunt cale care sunt
adoptate sau n mare msur adoptate la data de raportare.
(ii)
Impozitul amnat
Impozitul amnat este prezentat aplicnd metoda pasivului privind diferenele temporare dintre
bazele de impozitare ale activelor i datoriilor i valoarea contabil a acestora n scopul
raportrii financiare la data de raportare. Datoriile privind impozitul amnat sunt recunoscute
pentru toate diferenele temporare impozabile, cu excepia:
Cazului n care datoria privind impozitul amnat provine din recunoaterea iniial
a fondului comercial sau a unui activ sau a unei datorii nete intr-o tranzacie vare nu
este o combinare de ntreprinderi i, la data tranzaciei, nu afecteaz nici profitul
contabil, nici profitul sau pierderea impozabil
Creanele privind impozitul amnat sunt recunoscute pentru toate diferenele deductibile, pentru
amnarea creditelor fiscal neutilizate i orice pierderi fiscal neutilizate, n care este probabil s
fie disponibil un profit impozabil fa de care s poat fi utilizate diferenele temporare
deductibile
i amnarea creditelor fiscal neutilizate i orice pierderi fiscale neutilizate, cu excepia cazului
n care creana privind impozitul amnat aferente diferenelor temporare deductibile provine din
recunoaterea iniial a unui active sau a unei datorii intr-o tranzacie care nu este o combinare
de ntreprinderi i, la data tranzaciei, nu afecteaz nici profitul contabil, nici profitul sau
pierderea impozabil.
Politici de contabilitate
Impozitul
amnat
Politici de contabilitate
Politici de contabilitate
2.3
Politici de contabilitate
Politici de contabilitate
2.5
La data autorizrii acestor situaii financiare urmtoarele standard, completri i interpretri ale
standardelor existente au fost emise dar nu au fost adoptate:
IFRS 9 " Instrumente financiare " (data intrrii n vigoare nu a fost nc stabilit),
publicate de IASB la 12 noiembrie 2009. La 28 octombrie 2010 IASB a emis din nou IFRS
9
, ncorpornd noi cerine privind contabilizarea pasivelor financiare i care va substituiu din
IAS39 cerinele pentru derecunoaterea activelor financiare i a datoriilor financiare. La
data de 19 noiembrie 2013 IASB a emis un alt pachet de completri la cerinele contabile
pentru instrumentele financiare. Standardul aplic o singur abordare pentru a determina
dac un activ financiar este evaluat la costul amortizat sau la valoarea just, nlocuind
mai multe reguli diferite n IAS 39. Abordarea n IFRS 9 se bazeaz pe modul n
care o entitate gestioneaz instrumentele financiare ( modelul de afaceri ), precum i de
caracteristicile fluxului de numerar contractuale ale activelor financiare. Noul standard
prevede, de asemenea, o metod unic de utilizare a deprecierii, nlocuind mai multe
metode de depreciere din IAS 39. Noile cerine privind contabilitatea pentru datorii
financiare abordeaz problema de volatilitate n profit sau pierderi care rezult din emiterea
de a alege evaluarea datoriei la valoarea just. IASB a decis s menin evaluarea la
costul amortizat existent pentru majoritatea datoriilor, limitnd schimbarea pentru care este
necesar pentru a rezolva problema datoriilor proprii.
Cu noile cerine, entitatea care alege metoda de evaluare a datoriei prin valoarea justa va
prezenta partea modificat a valorii juste datorate prin modificrea riscului de credit propriu
al entitii n rezultatul global n raportului de profit mai degrab dect n profit sau
pierdere. Completrile din noiembrie 2013 pun n vigoare o revizuire substanial a
contabilitii de acoperire , care va permite entitilor s reflecte mai bine n situaiile
financiare activitile de gestionare a riscurilor.
Aceasta permite ca modificrile s abordeze aa-numit propria problem de credit, care a
fost deja inclus n IFRS 9 Instrumente financiare, pentru a fi aplicate n mod separat, fr
necesitatea de a schimba orice alt contabilizare a instrumentelor financiare. De asemenea
se elimin data de 1 ianuarie 2015 data ntrrii n vigoare a IFRS 9, pentru a oferi suficient
timp pentru ntocmirea situaiilor financiare, pentu a efectua trecerea la noile cerine.
Banca va quantifica efectul n combinaie cu alte faze, atunci cnd va fi emis standardul
final inclusiv toate fazele.
Politici de contabilitate
2.5
Politici de contabilitate
2.5
Politici de contabilitate
2.5
Completri fa de diverse standarde "Imbunatatirile aduse IFRS-urilor (ciclu 20102012)" (modificri urmeaz s fie aplicate pentru perioadele anualze care ncep dup 1
iulie 2014), publicate de IASB la 12 decembrie 2013. Amendamente la diverse
standarde i interpretri rezult din proiectul anual de mbuntire a IFRS (IFRS 2, IFRS 3,
IFRS 8, IFRS 13, IAS 16, IAS 24 i IAS 38), n primul rnd cu scopul de a nltura
inconsecvenele i de a clarifica formularea. Revizuirile clarifica recunoaterea contabil
necesar n cazurile n care interpretarea liber este permis. Cele mai importante
modificri includ cerine noi sau revizuite cu privire la: (i) definiia de "condiiile de
intrare n drepturi"; (ii) contabilitatea cu privire la consideraiile aferente contingentelor
(volumelor) ntr-o combinare de afaceri; (iii) agregarea segmentelor operaionale i
reconciliere din totalul segmentelor de active raportabile la activele entitii; (iv)
msurarea creanelor i a datoriilor pe termen scurt; (v) aplicarea retratrii proporionale a
amortizrii acumulate n metoda de reevaluare (vi) clarificri cu privire la personalul cheie
din conducere. Banca nu consider c modificarea va avea un impact asupra poziiei
financiare sau a performanei Bncii.
Banca, a decis s nu adopte aceste standarde, completri i interpretri anticipat intrrii lor n
vigoare.
2013
1,808
338
30,885
329,112
1,437
434
31,045
273,017
362,143
305,933
Venitul din dobnzi sporit la credite neperformante pe parcursul anului 2014 a constituit
MDL000 95,598 (2013: MDL000 86,782).
Cheltuieli aferente
dobnzilor
2014
2013
13
59
82,156
17,538
17
194
68,881
13,002
99,766
82,094
Datorii fa de BNM
Datorii fa de bnci
Depozite clienilor
mprumuturi de la instituii financiare
Venitul net aferent taxelor i comisioanelor include veniturile realizate din taxe i comisioane
ncasate la prestarea diverselor servicii bancare, inclusiv veniturile realizate din acordarea
serviciilor bancare privind plile internaionale i locale, minus cheltuielile aferente taxelor i
comisioanelor pltite pentru serviciile similare primite de Banc.
Venitul
aferent
comisioanelor
taxelor
i
2014
2013
37,417
18,906
17,988
6,137
5,525
32,991
17,788
14,278
5,093
3,128
2,777
1,690
7,714
595
16,412
2,139
1,427
605
449
13,312
115,161
91,210
Procesarea plilor
Tranzacii cu numerarul
Tranzacii cu carduri
Administrarea conturilor curente
Garanii emise
Transferuri prin intermediul sistemelor de pli
internaionale
Serviciul Client-Banca
Tranzacii valutare cu numerar interbancare
Acreditive
Alte
2013
9,692
8,087
10,443
6,416
6,283
6,160
405
1,693
1,939
1,392
793
290
31,113
22,480
2013
20,974
64,500
(8,657)
(15,834)
60,983
24,018
33,740
1,033
(2,950)
55,841
2013
22
127
11
957
149
968
2013
18,711
3,624
247
15,899
509
25
22,582
16,433
Cheltuieli cu personalul
2014
2013
68,610
23,930
14,091
6,254
3,879
1,001
65,177
21,701
12,922
5,962
3,162
950
Salarii
Contribuii privind asigurarea social
Prime
Provizioane privind beneficiile angajailor
Contribuii privind asigurarea medical
Alte pli
117,765
109,874
Alte cheltuieli
2014
2013
29,403
12,696
14,201
15,211
8,230
8,731
6,408
24,971
14,214
12,818
9,476
8,551
8,449
4,842
3,466
226
2,545
2,843
1,834
1,531
83
411
526
503
4,545
4,409
3,502
2,345
1,722
1,579
783
466
411
340
184
5,592
5,647
114,440
109,254
2013
11,509
2,385
1,317
6,219
1,866
Asistena tehnic - SG
Cheltuieli privind serviciile de consulting i audit
Taxele legale
15,211
1,391
9,476
Asistena tehnic oferit de Societe Generale (SG) include n mare parte costurile legate de
asistena n alinierea proceselor, procedurilor i de organizare general n conformitate cu
normele Societe Generale (SG) Group.
10
Impozit pe profit
2014
2013
10,545
9,075
6,208
(319)
16,753
8,756
2013
118,425
14,211
79,785
9,574
(683)
(3,804)
7,305
(276)
(2,865)
2,323
(276)
16,753
Rata efectiv a impozitului pe profit pentru anul 2014 este de 14% (2013: 11%).
8,756
Tabelul de jos prezint impozitul amnat nregistrat n situaia poziiei financiare n alte active
i alte datorii i modificrile n nregistrate n cheltuielile cu impozit pe profit:
31.Dec
31.Dec 31.Dec
31.Dec 31.Dec 31.Dec 31.Dec
2014
2014
2014
2014
2013
2013
2013
Net Profit i
Active Datorii
Net
Profit
pierderi
pierde
Active
Datorii
16,070
2,182
16,070
2,182
(6,371)
225
9,699
2,407
9,699
2,407
107
940
(634)
603
-
603
(634)
(257)
194
(439)
346
-
346
(439)
(346)
(382)
(634)
18,855
18,221
(6,209)
(439)
12,452
12,013
319
Credite i avansuri
acordate clienilor,
net
Mijloace fixe
mprumuturi de la
instituii financiare
Alte datorii
Tabelul urmtor prezint detalii cu privire la efectele impozitului pe profit aferent altor venituri
globale:
Suma
nainte
de
taxare
Cheltuieli
(economii)
cu
impozitarea
2014
Suma
net
Suma
nainte
de
taxare
Cheltuieli
(economii)
cu
impozitarea
2013
Suma
net
Ctig Net
(pierderi) din
hedgingul de
trezorerie
(363)
(363)
44
44
(407)
2,937
(407)
2,937
(352)
2,585
(352)
2,585
31.Dec
2013
Rezultat pe aciune
Valorile rezultatului pe aciune de baz se calcul mprind profitul net al exerciiului atribuibil
acionarilor ordinari a bncii la numrul mediu ponderat de aciuni ordinare n circulaie n
cursul exerciiului.
2014
2013
(n mii lei moldoveneti)
101,672
10,000,000
71,029
10,000,000
10,17
2.21
7.10
1.71
31 decembrie
2014
2013
Numerar
Contul curent
Mijloace plasate overnight
Rezervele minime obligatorii deinute n valut strin
491,415
114,960
250,120
276,361
1,132,856
Cont
curent
obligatorie
288,163
292,580
178,335
759,078
rezerva
13
31 decembrie
2014
2013
835,689
168,820
835,689
168,820
Conturi curente
La 31 decembrie 2014 i 2013 soldurile majore pe conturile curente au fost cu Societe Generale.
2013
3,430,761
(121,356)
2,756,716
(98,676)
3,309,405
2,658,040
La 31 decembrie 2014 datoriile privind creditele acordate prilor legate au constituit MDL000
9,998 (2013: MDL000 6,599) la rate ale dobnzii de 10.22% pe an (2013: 26% pe an) (Nota 30).
La data de 31 decembrie 2014, conform evidenei contabile, nu sunt credite gajate ca asigurare n
baza contractele de credite cu organizaiile financiare internaionale.
2013
56,039
23,876
(2,850)
909
4,709
82,683
56,961
(2,520)
(592)
301
1,889
56,039
42,637
(5,165)
(5,968)
7,169
38,673
24,543
18,419
(10,292)
9,967
42,637
121,356
98,676
31 decembrie
2014
2013
489,507
339,992
437,120
295,366
829,499
(37,620)
791,879
732,487
(36,704)
695,783
1,518,816
446,954
122,231
221,507
4,974
183,594
103,186
1,321,572
324,607
64,169
48,650
4,710
208,961
51,561
2,601,262
(83,736)
2,517,526
2,024,229
(61,972)
1,962,257
3,309,405
2,658,040
Active financiare
31
decembrie
2014
31 decembrie
2013
250,831
18,079
30,004
298,914
433,340
15,566
235,071
683,977
1,479
1,479
1,479
1,479
300,393
685,456
Investiii
n
participare
cote
de
Toate investiiile de capital de la sfritul anului 2014 i 2013, sunt clasificate ca disponibile
pentru vnzare i sunt deinute la cost minus provizionul pentru pierderi, dup cum este
prezentat mai jos:
Cota
31 decembrie 31 decembrie
Domeniul
de
2014
2013
de
participare
activitate
n 201 3, %
(n mii lei moldoveneti)
Biroul de
credite
"Garantinvest" S.R.L.
Bursa de Valori a Moldovei
"Depozitarul Naional de Valori
Mobiliare" S.A.
Investiiile de capital n bncile
comerciale (Moldova) (mai
puin de 1 % proprietate)
Altele
(mai puin de 1 % ownership)
Valoarea brut
Provizioane pentru pierderi
Valoarea de bi l an
Cercetarea
informaii credite
1,019
1,019
Fond de investiii
Bursa de valori
Registru hrtii de
valoare
440
7
440
7
12
12
Sector bancar
Altele
10
1,489
(10)
10
1,489
(10)
1,479
1,479
La 31 decembrie 2014 i 2013 toate investiiile disponibile pentru vnzare sunt reflectate la cost
deoarece pentru ele nu exist un pre de pia cotat ntr-o pia activ i valoarea just nu poate
fi cu certitudine estimat.
Alte
Total
echipament
Cost
Sold la 1 Ianuarie 2013
Achiziionri
Ieiri
Transferuri
Sold la 31 decembrie 2013
70,578
8,076
9,759
88,413
Achiziionri
Ieiri
Transferuri
Sold la 31 decembrie 2014
3,856
705
92,974
Amortizarea i deprecierea
Sold la 1 Ianuarie 2013
Achiziionri
Ieiri
Transferuri
Sold la 31 decembrie 2013
Ieiri
Uzura calculat anual
Transferuri
Sold la 31 decembrie 2014
16,633
5,800
22,433
(1,179)
4,726
25,980
Valoarea de bilan
la 1 ianuarie 2013
la 31 decembrie 2013
la31 decembrie 2014
53,945
5,558
5,953
27,572 12,354 105,382
65,980
6,091
4,184
29,767 13,342 119,363
66,994
11,622
3,779
27,682 18,784 128,861
5,558 12,423
25,396
- (5,234)
(24,863)
1,381
6,091
8,570
13,275
(7,744)
11,622
(672)
968
8,866
6,470
58,482 11,062 92,647
- (3,597)
(2,986) (1,735) (8,317)
1,513
1,938
8,053 17,304
4,386
57,435 17,380 101,634
(647)
(5,881) (1,304) (9,011)
1,348
10,219
4,213 20,506
5,087
61,773 20,289 113,129
La data de 31 decembrie 2014, costul activelor depreciate a constituit MDL000 52,200 (31
decembrie 2013: MDL000 48,735).
n timpul anului 2014 i 2013, Banca a suportat lucrri de construcie n spaiile nchiriate
efectuate n conformitate cu planul de dezvoltare a reelei bncii. La data de 31 decembrie 2014
costul unei astfel de investiii incluse n categoria "Terenuri i cldiri" este de MDL000 37,016
(2013: MDL000 33,260) iar incluse n categoria Active n curs de construcie este de
MDL000 139 (2013: MDL000 139). Aceste investiii sunt amortizate pe durata mai mic dect
via util sau dect termenul chiriei, din momentul deschiderii punctului de vnzare.
Active nemateriale
SI costuri
de
dezvoltare
Software
Licene
Alte
Total
Cost
La 1 ianuarie 2013
117,359
1,110
3,725
389
122,583
Achiziionri
5,794
5,794
Ieiri
(2,713)
(3)
(287)
(538)
(3,541)
Transferuri
(10,367)
6,861
1,348
2,158
At 31
110,073
7,968
4,786
2,009
124,836
Decembrie
Achiziionri
26,132
317
1,559
85
28,093
Ieiri
(19,282)
(87)
(19,369)
Transferuri
Sold la 31 decembrie 2014
116,923
8,285
6,345
2,007
133,560
Amortizarea i deprecierea
Sold la 1 ianuarie 2013
Ieiri
Amortizarea anual
Sold la 31 decembrie 2013
60,969
366
1,334
(2)
(261)
13,962
1,381
839
74,931
1,745
1,912
156
62,825
(320)
(583)
546
16,728
383
78,970
Ieiri
Amortizarea anual
Sold la 31 decembrie 2014
10,829
85,760
(86)
519
815
Valoarea de bilan
la 1 ianuarie 2013
la 31 decembrie 2013
la 31 decembrie 2014
56,390
744
2,391
233
59,758
35,142
6,223
2,874
1,626
45,866
31,163
4,958
3,524
1,192
40,837
1,582
3,327
909
2,821
(86)
13,839
92,723
31 decembrie
2014
2013
11,839
5,263
2,340
2,322
3,661
2,184
694
2,029
1,492
232
1,277
33,333
(4,133)
29,200
8,934
3,471
2,445
2,399
2,121
1,617
1,512
1,431
920
100
1,625
26,575
(509)
26,066
(1)
Pe parcursul anului 2010 banca a semnat un acord cu SG prin care banca particip la
planul individual de aciuni, parte a Planului de Ambiii 2015 a Grupului. O parte a
costurilor legate de acest plan vor fi suportate de SG (Nota 22).
(2)
19 Datorii fa de bnci
31
decembrie
31 decembrie
2014
2013
3,544
2,493
3,544
2,493
Conturi curente
31 decembrie
2014
2013
920,406
1,045,719
1,966,125
722,624
845,203
1,567,827
1,651,870
425,818
2,077,688
1,109,159
278,035
1,387,194
4,043,813
2,955,021
Depozitele clienilor include depozite in mrime de MDL000 35,149 (2013: MDL000 40,119)
deinute ca garanie pentru mprumuturi.
31 decembrie
2014
2013
163,417
147,811
20,460
28,798
19,709
14,123
6,071
316,712
2,184
7,307
307,328
2,297
528,553
507,664
31 decembrie
Acoperire 31
2014
2013
decembrie 2018
Asigurat*
43,116
52,148
48,425
67,487
SG Guarantee Neasigurat
67,901
neangajat Unsecured
neangajat/mai
2019 Asigurat*
29,112
4,753
(208)
(254)
(570)
(682)
163,417
147,811
Neangajat/iunie
2019
Asigurat*
(1) La 10 aprilie 2013, banca a semnat primul acord din programul Facilitatea de Finanare
pentru Eficiena Energetic n Moldova (MoSEFF), n valoare de 3 milioane de euro. La 31
decembrie 2014, creditul este acordat in totalitate cu scaden n decembrie 2017. Facilitatea a
fost utilizat pentru sub-mprumuturi acordate IMM-urilor, precum i clienilor corporativi n
scopul finanrii
(2) La 27 decembrie 2013, banca a semnat al doilea acord din programul Facilitatea de
Finanare pentru Eficiena Energetic n Moldova (MoSEFF), n valoare de 7 milioane de
euro. Scadena mprumutului este iunie 2019. Facilitatea este folosit pentru acordarea submprumuturilor IMM-urilor si clientilor corporativi, avnd ca scop eficientizarea energetic. Pe
parcursul anului 2014 a fost efectuat prima plat n baza acordului de mprumut. mprumutul
este asigurat de o garanie financiar emis de Societe Generale.
(3) La 20 mai 2013, a fost semnat Facilitatea de Finanare pentru Eficiena Energetic
Rezidential n Moldova (MoREEFF), n valoare de 2 milioane de euro. mprumutul este
scadent n mai 2019. Facilitatea este utilizat la acordarea sub-mprumuturilor persoanelor
fizice n scopul eficientizrii energetice. n timpul 2014 ani Banca a facut prima debursare n
conformitate cu acordul sus menionat. mprumutul este asigurat printr-o garanie financiar
emis de Societe Generale.
(4) La 18 septembrie 2013, banca a semnat acordul MSME Facility (Facilitatea de finanare a
ntreprinderilor mici si mijlocii) n valoare de 5 milioane de euro.. Creditul este destinat
finanarii IMM-urilor cu scaden n iunie 2019. La 31 decembrie 2014, mprumutul respectiv
nc nu a fost contractat. mprumutul este garantat de o garanie financiar emis de Societe
Generale.
La 6 februarie 2014 Banca a semnat cu BERD un Acord-Cadru pentru Facilitarea Partajrii
Riscurilor Nefinanate (MCFF), n valoare de 10 milioane de euro. Scopul este de a crete fluxul
de credite pentru companiile mari pe baza cruia BERD va mpri, cu pn la 50%, riscul de
credit . La 31 decembrie 2014, facilitatea nc nu este contractat.
mprumuturile
FMO
de
la
Banca a semnat un acord de mprumut pe termen lung cu FMO n octombrie 2006 pentru suma
total de 4 milioane EURO. mprumutul este destinat pentru finanarea sub-mprumuturilor
ipotecare n moned naional. mprumutul este convertit n lei moldoveneti la data debursrii
i este n continuare denominat n lei moldoveneti. mprumutul este negarantat.
La 31 decembrie 2007 mprumutule este debursat n mrime integral i este scadent n luna
octombrie 2017. Plata principalului se va efectua semi-anual ncepnd din luna aprilie
2009
mprumuturile
AID
de
la
113
Aceste situaii financiare n limba roman reprezint o traducere din limba englez. n caz de divergen,
varianta n limba englez are prioritate
114
Aceste situaii financiare n limba roman reprezint o traducere din limba englez. n caz de divergen,
varianta n limba englez are prioritate
mprumuturile
FIDA
de
la
Mileniumului
Pe parcursul anului 2010 Banca a semnat un acord cu SG prin care Banca a intrat n planul de
acordare gratuit de aciuni, ca parte a Planului Ambition 2015 a Grupului. Ca urmare a
programului de motivare a personalului, un echivalent de 40 aciuni este s fie pltit angajailor
eligibili, ca obiect a indicatorilor de performan. Prima perioad de intrare n drepturi se
ncheie la 31 martie 2015, cnd 16 aciuni pot fi pltite n conformitate cu scopul financiar, i
a doua perioad de intrare n drepturi se ncheie la 31 martie 2016, atunci cnd restul 24 de
aciuni sunt s fie puse sub rezerva respectrii anumitor indicatori calitativi.
O parte din costurile legate de acest plan vor fi acoperite de ctre SG, care este egal cu numrul
de aciuni eligibil, la preul de EURO 42.1/ pe aciune. Toate cheltuielile de asigurri sociale
legate de acest program vor fi acoperite de Banc. La sfritul anului 2014, cu privire la acest
program se raporteaz un provizion de of MDL000 12,178 (31 Decembrie 2013: MDL000
10,999) (Nota 23). n acelai timp creana de la SG legat de partea de costuri care urmeaz s
fie re-facturat a fost reflectat la valoarea de MDL000 11,839 (31 Decembrie 2013:
MDL000 8,934) (Nota 18).
Pentru a acoperi riscul de pia, SG Paris a elaborat un acord de hedging, pentru toi angajaii
eligibili la sfritul lunii noiembrie 2010. La 31 decembrie 2014 valoarea just de acoperire a
fluxurilor de numerar este negativ i constituie MDL000 3,411 (31 Decembrie 2013:
MDL000 494). Valoarea hedgingului este determinat ca diferena dintre preul de hedge
(EUR 42.1 pe aciune) i valoarea just a aciunilor la finele perioadei determinate conform
cotrilor pe pia.
Activele condiionale la 31 decembrie 2014 referitoare la aceste tranzacii constituie MDL000
17,827 (31 Decembrie 2013: MDL000
17,632).
Termenul contractual rmas a planului la 31 decembrie 2014 era de 0.25 ani pentru prima
perioad de intrare n drepturi i 1.25 ani pentru a doua perioad de intrare n
drepturi.
Alte datorii
31
decembrie
31 decembrie
2014
2013
14,877
15,023
13,340
12,482
12,178
9,756
3,828
2,853
5,304
3,646
11,969
1,320
1,828
1,056
1,153
135
293
187
70
132
2,634
10,999
9,882
9,668
5,900
4,409
3,420
3,118
2,541
1,775
577
902
128
376
272
311
141
2,653
88,242
82,894
Capitalul social
Lista acionarilor majoritari, la data de 31 Decembrie 2014 i 2013 este prezentat mai jos:
2014
Pondere
(in mii lei moldoveneti)
67.85%
20.00%
8.84%
0.49%
2.76%
0.06%
100.00%
Numrul de
aciuni
6,785
2,000
884
49
276
6
10,000
2013
Valoare
67,850
20,000
8,842
491
2,761
56
100,000
Pondere
Numrul de
67.85%
20.00%
8.84%
0.49%
2.76%
0.06%
100.00%
Valoare
aciuni
6,785
2,000
8,4
49
276
6
10,000
(56)
99,944
67,850
20,000
8,842
491
2,761
56
100,000
(56)
99,944
La 31 Decembrie 2014 toate aciunile sunt ordinare i au o valoare nominal de 10 lei moldoveneti (31 Decembrie 2013: MDL 10). La data de 31
Decembrie 2014 capitalul social total autorizat n valoare de 10 milioane de aciuni ordinare a fost achitat integral.
59
Aceste situaii financiare n limba roman reprezint o traducere din limba englez. n caz de divergen, varianta n limba englez are prioritate
119
Aceste situaii financiare n limba roman reprezint o traducere din limba englez. n caz de divergen,
varianta n limba englez are prioritate
Nivelul 2
Nivelul 3
Total
31 decembrie 2014
Active financiare
Instrumente financiarevnzare
disponibile
pentru
Datorii financiare
Datorii derivate deinute pentru managementul
riscului
(3,411)
(3,411)
1,479
1,479
1,479
1,479
(3,411)
(3,411)
Nivelul1
Nivelul 2
Nivelul 3
Total
1,479
1,479
1,479
1,479
(494)
(494)
(494)
(494)
31 decembrie 2013
Active financiare
Instrumente financiarevnzare
disponibile
pentru
Datorii financiare
Datorii derivate deinute pentru managementul
riscului
2013
Valoarea
Suma
t ot al
j ust
t ot al
Valoarea
j ust
Active financiare
Numerar
Plasamente la Banca Central
Plasamente n bnci
Instrumente financiare pstrate pn
la scadena
Instrumente financiare
disponibile pentru vnzare
Credite i avansuri acordate
clienilor
Alte active
Datorii financiare
Datorii faa de Banca Central
Datorii fa de bnci
mprumuturi de la IFI
Datorii fa de clieni
Datorii derivative deinute pentru
managementul riscului
Alte datorii
491,415
641,441
835,689
491,415
641,441
835,689
288,163
470,915
168,820
288,163
470,915
168,820
298,914
298,914
683,977
683,977
1,479
1,479
1,479
1,479
3,309,405
3,294,103
2,658,040
2,647,763
23,046
23,046
22,748
22,748
5,601,389
5,586,087
4,294,142
4,283,865
110,273
3,544
528,553
4,043,813
110,273
3,544
521,873
4,041,860
147
2,493
507,664
2,955,021
147
2,493
500,899
2,953,211
3,411
3,411
88,242
4,777,836
88,242
4,769,203
82,894
3,548,713
494
82,894
3,540,138
n 2014 i 2013 nu a fost efectuat nici o reclasificare ntre categorii de active financiare i
datorii financiare.
494
26
Riscul de credit
Riscul de lichiditate
Riscul ratei dobnzii
Riscul operaional
Riscul valutar
Aceast not prezint informaii cu privire la expunerea Bncii la fiecare din riscurile
specificate mai sus, obiectivele Bncii, politicile i procesele de msurare i de gestionare
a riscurilor, precum i gestionarea capitalului.
Mediul de afaceri i riscul de
ar
Activitatea Bncii este supus riscului de ar care implic riscurile economice, politice i
sociale inerente desfurrii activitii de afaceri n Republica Moldova. Aceste riscuri
includ repercusiunile politicilor adoptate de ctre guvern, condiiile economice, introducerea
unor impozite i regulamente suplimentare sau modificarea celor n vigoare, fluctuaiile
cursurilor valutare i impunerea unor norme privind drepturile contractuale. Rapoartele
financiare anexate reflect evaluarea de ctre conducere a impactului mediului de afaceri asupra
activitii i poziiei financiare a Bncii. Evoluia mediului de afaceri poate s difere n viitor
de evaluarea actual a conducerii i este greu de estimat impactul pe care l-ar avea diferena
dintre mediul de afaceri actual i evoluia acestuia de viitor asupra activitii i poziiei
financiare a Bncii.
Cadrul general
riscului
de
management
al
Riscul de credit
Riscul de credit este riscul apariiei unei pierderi financiare a Bncii n cazurile n care clientul
sau contrapartea implicate n tranzaciile aferente instrumentelor financiare nu-i onoreaz
obligaiile contractuale, expunerea de baz a Bncii la riscul de credit este legat de creditele i
avansurile acordate clienilor i altor bnci i hrtiile de valoare investiionale.
Gestionarea riscului
Pierderi individuale
Categoria 1-6: risc sczut
Categoria 7: supravegheate
Categoria 8: dubioase
Categoria 9-10: neperformante
Pierderi colective
Categoria 1-6: risc sczut
Categoria 7: supravegheate
Categoria 8: dubioase
Categoria 9-10: neperformante
Credite i
Hrtii de valoare
avansuri
ac or date c li eni l or ac or date b ncil or
i nves ti i onal e
2014
2013
2014
2013
2014
2013
2,717
43,790
44,075
1,847
82,855
60,856
Valoarea brut
- - - Defalcri p/u pierderi
Valoarea de bilan
- -53,171
-
126,930
(82,683)
109,210
(56,039)
44,247
-
574,238
499,563
105,215
21,340
3,198
14,712
30,734
26,434
Valoarea brut
- - - Defalcri p/u pierderi
- -Valoarea de bilan
519,412
-
713,385
(38,673)
562,049
(42,637)
674,712
-
72,800
72,058
1,549
1
74,349
72,059
Valoarea de bilan
Credite care nu sunt
74,349
- Categoria
72,059
-
Valoarea de bilan
2,514,425 2,013,397
1,672
-
2,516,097 2,013,397
1,477,130 639,735
-
1,477,130 639,735
1,477,130 639,735
300,393
-
300,393
300,393
685,456
-
685,456
685,456
dar
Creditele care sunt restande dar nedepreciate sunt acele credite, pentru care dobnda
contractual sau corpul creditului sunt restante ns banca consider c nu este cazul pentru
depreciere ca urmare a nivelului de sasugurare sau de garanii reale i/sau a gradului de
colectare a sumelor datorate bncii.Credite care nu sunt expirate sau depreciate
Credite ce
depreciate
nu
sunt
restante
nici
Aceast categorie include creditele i hrtiile de valoare pentru care rata de pierdere este egal
cu zero. Creditele i avansurile acordate clienilor incluse n aceast categorie reprezint
creditele ipotecare i lombard, pentru care rata de neplat i survenire a pierderii este
considerat de a fi zero datorit acoperii prin gaj solvabil, care este n medie la nivel de 140%
din suma acordat, rata sczut la restante i ridicat la recuperarea garaniilor n trecut.
Creditele
renegociate
cu
termenele
Creditele cu termenele renegociate sunt acele credite care au fost restructurate datorita
nrutirii strii financiare a debitorului i pentru care Banca a fcut concesiuni care n alta
situaie nu ar fi fost calculate. Odat renegociat, creditul rmne n categoria de risc
corespunztoare, bazat pe evaluarea riscului la momentul renegocierii, indiferent de
performanele satisfctoare dup restructurare.
Defalcrile
deprecierea
pentru
pierderi
din
Banca stabilete defalcri pentru reduceri pentru pierderi care reprezint estimrile sale privind
pierderile ce ar surveni n portofoliul su de credite. Principalele componente ale acestor
defalcri sunt componenta pierderii specifice legat de expunerile semnificative individuale, i
defalcrile colective privind reducerile pentru pierderi la credite stabilite pentru grupuri
omogene de active n legtur cu pierderile la credite, ce au survenit, dar neidentificate nc,
ca urmare a evalurii individuale privind deprecierea.
Politica
scderi
privind
trecerea
la
Banca trece la scderi soldul unui credit / hrtii de valoare (i oricare provizioane privind
pierderile din depreciere) n cazurile n care Banca determin c creditele / hrtiile de valoare
sunt ne-colectabile. Aceast determinare este efectuat dup examinarea informaiei cum ar fi
modificri semnificative n statutul financiar al debitorului / emitentului astfel nct debitorul
/emitentul nu-i poate onora obligaiile de plat, sau ncasrile din vnzarea gajului nu vor fi
suficiente pentru rambursarea integral a
expunerii.
31
Decembrie
2014
Categoria 1-6: risc sczut
Categoria 7: supravegheate
Categoria 8: dubioase
Categoria 910:
neperformante
Total
31 Decembrie 2013
Categoria 1-6: risc sczut
Categoria 7: supravegheate
Categoria 8: dubioase
Categoria 9-10:
neperformante
Total
Credite i avansuri
acordate bncilor
Brut
Net
16,514
126,930
44,247
2,717
43,790
1,847
2,633
43,366
824
60,856
16,167
109,210
62,990
44,075
27,733
82,855
Hrtii de valoare
investiionale
Brut
Net
Analiza pe termene a creditelor expirate dar pentru care nu s-au calculat provizioanele, divizate
pe clase de active financiare la 31 Decembrie 2014 i 2013 este prezentat mai jos:
Mai
31 i 60
61 i 90 Mai mult
Total
puin
zile
zile de
de 30
91
(n mii lei moldoveneti)
zile
zile
Credite i avansuri
acordate clienilor
31 Decembrie 2014
Creditarea corporativa
Creditarea business-ului mic
Credite de consum
Credite imobiliare
31 Decembrie 2013
Creditarea corporativa
Creditarea business-ului mic
Credite de consum
15,677
5,379
34,189
55,245
4,388
4,142
6,492
15,022
1,397
1,136
1,549
4,082
21,462
10,657
42,230
74,349
1,096
36,962
389
6,669
-
380
-
138
1
1,096
44,148
390
Credite imobiliare
21,913
60,360
3,717
10,386
670
1,050
124
263
26,425
72,059
31 decembrie
2013
6,511
21,448
978
175
29,112
12,677
1,953
4,063
18,693
2013
641,441
835,689
300,393
3,430,761
23,046
5,231,330
470,915
168,820
685,456
2,756,716
22,748
4,104,655
792,691
713,786
6,024,021
4,818,441
Gaju
l
Banca deine gaj la creditele i avansurile acordate clienilor n form de drepturi legale
ipotecare asupra proprietii, stocurilor de materiale i echipament, ct i garanii corporative i
depozite de numerar. Valoarea just a gajului plasat ca pierdere individual la 31 Decembrie
2014 estimat la MDL000 44,247 (31 Decembrie 2013: MDL000 53,171). Valoarea justa a
gajului plasat pentru creditele expirate dar pentru care nu s-a calculat provizionul la 31
Decembrie 2014 estimat la MDL000 74,349 (31 Decembrie 2013: MDL000 +72,059).
Concentrarea
dup sectoare
Stat
Banca Central
Bnci comerciale
Persoane fizice
Clieni
Conturi
extrabilaniere:
Persoane fizice
Clieni
ac or date c li eni l or
2014
2013
1,047,732
2,261,673
846,788
1,811,252
83,670
82,286
709,021
631,474
4,102,096
Concentrarea
dup locaie
Moldova
CSI
UE
SUA
Alte
ac or date b ncil or
2014
2013
3,371,800
investi i onal e
2014
2013
641,441
835,689
-
470,915
168,820
-
268,910
30,004
1
1,478
448,906
235,071
1
1,478
639,735
300,393
685,456
1,477,130
643,694
473,049
4,033,500 3,371,800
300,393
685,456
41,782
106
557,244
78,089
67,346
1
269,167
46,815
1,143
7,025
4,102,096 3,371,800 1,477,130
639,735
300,393
685,456
31 decembrie
2014
31 decembrie
2013
490,618
291,395
10,688
792,701
489,455
219,539
4,792
713,786
instana
de
Riscul de lichiditate
Riscul de lichiditate reprezint riscul pe care Banca l va nregistra n caz de dificultate a
onorrii obligaiilor rezultnd din obligaiile financiare.
Gestionarea
lichiditate
riscului
de
Poziia Bncii privind managementul lichiditii este de a asigura, n msura cea mai mare
posibil, c va avea suficient lichiditate pentru a-i onora obligaiile la scaden, n condiii
normale sau de criz, fr a suporta pierderi inacceptabile sau riscnd s duneze reputaiei
Bncii.
Pe termen scurt lichiditatea este gestionat de ctre Trezorerie n baza informaiei primite de la
alte entiti de afaceri privind profilul lichiditii activelor i obligaiilor lor financiare i a
detaliilor privind fluxurile viitoare de mijloace bneti ce pot fi obinute din activitatea de afaceri
prognozat n viitor. Trezoreria astfel menine un portofoliu al activelor lichide pe termen scurt,
compus n mare parte din hrtii de valoare investiionale lichide pe termen scurt, credite i
avansuri bncilor i alte faciliti interbancare, n scopul asigurrii meninerii unei lichiditi
suficiente a ntregii Bncii.
Pe termen mediu i lung lichiditatea este gestionat prin intermediul serviciului de gestionare a
activelor i pasivelor care raporteaz comitetului ALCO privind necesitile de finanare
viitoare.
rezidual
ntre 1 lun
i 1 an
rezidual
ntre 1 i 5
ani
4,203,201
2,833,384
1,180,546
184,353
4,918
564,722
3,415
105,462
341,247
114,598
4,767,923
2,836,799
1,286,008
525,600
119,516
2,993,569
2,008,616
878,779
103,577
2,597
543,940
3,469
104,520
292,387
143,564
3,537,509
2,012,085
983,299
395,964
146,161
Total
(in mii lei moldoveneti)
rezidual
mai mare
5 ani
La 31 Decembrie
2014
Datorii fa de bnci i fa
de clieni
mprumuturi de la
IFI
Total datorii financiare
La 31 Decembrie
2013
Datorii fa de bnci i fa
de clieni
mprumuturi de la
IFI
Total datorii financiare
Riscul de pia
Riscul de pia este riscul modificrii preurilor de pia, cum ar ratele dobnzilor, preul
aciunilor, cursurile de schimb valutare i a marjelor creditare care vor afecta Banca sau
valoarea instrumentelor sale financiare deinute. Obiectivul managementului riscului de pia
este managementul i controlul expunerilor la riscul de pia n limita parametrilor
acceptabili, optimiznd rezultatul riscului.
La sfritul anilor 2014 and 2013 Banca nu avea portofolii deinute pentru tranzacionare i
expunerea sa fa de riscul de preuri era nesemnificativ.
Sensibilitatea
veniturilor
nete din
dobnzi
2014
0-la 6
luni
(n mii lei
moldoveneti)
MDL
EUR
USD
Total
MDL
EUR
USD
Total
1 i 5 ani
> 5 ani
+100
+100
-100
-100
492 1,028
1,680
593 (735) (1,180)
308
238
(437)
1,393
531
63
+100
-100
6 luni i
1 an
(5,996)
(357)
531
(5,822)
Total
15,095
(186)
(136)
14,773
18,207
2,101
(432)
19,876
(16,174)
201
150
(15,823)
(19,462)
(2,071)
482
(21,051)
Sensibilitatea
veniturilor
nete din
dobnzi
2013
0-la
6
luni
(n mii lei
moldoveneti)
MDL
EUR
USD
Total
MDL
EUR
USD
Total
1 an
1 i 5 ani
> 5 ani
Total
+100
+100
(200)
(7)
(28)
(235)
(816)
(841)
8,795
14,172
21,310
874
403
1,562
(126)
2,713
14
(39)
(720)
(213)
(958)
72
(477)
9,637
13,833
23,065
-100
-100
199
7
(15,212)
(22,658)
826
855
(9,127)
(887)
(411)
(1,601)
138
(2,761)
(15)
39
753
233
1010
(76)
483
(9,975)
(14,841)
(24,409)
+100
-100
6 luni i
28
234
Riscul valutar
Banca este expus riscului valutar prin tranzaciile cu valut strin fa de leul moldovenesc.
Exist de asemenea un risc bilanier ca obligaiile monetare nete exprimate n valute strine vor
avea o valoare mai mare cnd vor fi convertite n lei moldoveneti ca rezultat al micrilor
valutare.
Banca i gestioneaz expunerea la variaiile ratelor de schimb prin modificarea structurii
activelor i obligaiilor. Principalele valute strine deinute de Banc sunt Euro, dolarul SUA, i
RUB. Banca efectueaz operaiuni att n valuta local ct i n valut strin i monitorizeaz
expunerea sa valutar zilnic i i nchide poziiile valutare prin intermediul limitelor
individuale definite stabilite de BNM pentru fiecare valut n parte i pe total. Banca are
ca scop s minimizeze expunerea sa la riscul valutar prin meninerea unei poziii valutare
deschise la un nivel minim.
Expunerea Bncii la riscul aferent activitii de tranzacionare genereaz ctiguri i pierderi
provenite din variaia cursului valutar ce sunt recunoscute n raportul privind rezultatele
financiare. Aceste expuneri cuprind activele i obligaiile monetare ale Bncii ce nu sunt
denominate n moneda de msur utilizat de Banc.
cr et er e a r at ei
Efectul
Venit/Pierdere sc der e a r at ei
Venit/Pierdere
(n mii lei moldoveneti)
31 Decembrie 2014
EUR
Dolari SUA
(21,122)
13,428
+10%
+10%
(2,112)
1,343
-10%
-10%
2,112
(1,343)
31 Decembrie 2013
EUR
Dolari SUA
(77,161)
(19,184)
+10%
+10%
(7,716)
(1,918)
-10%
-10%
7,716
1,918
Euro
Dolar SUA
MDL
Alte
Total
Active
Numerar i plasamente la Banca
Central
Credite i avansuri acordate bncilor
Active financiare - pstrate pn la
scaden
Active financiare disponibile
pentru vnzare
Credite i avansuri acordate
clienilor, net
Alte active
Total active
Datorii
Datorii fa de Banca Central
Datorii fa de bnci
Datorii fa de clieni
mprumuturi de la IFI
Datorii derivative deinute pentru
managementul riscului
Datorii privind impozitul amnat
Swap-uri EUR/USD, EUR/RUB
Alte datorii
Total datorii
389,640
554,092
196,979
269,574
533,810
2,253
298,914
298,914
1,479
1,479
714,691
14,872
1,673,295
1,323
1,501,167
150,333
683,399
1,911,315
825
13,402
1,150,777
2,761,173
1,838
809,149
332,966
110,273
382
1,706,562
45,254
12,428
9,769
1,132,856
835,689
3,309,405
100
29,200
22,297
5,607,543
1
26,935
-
110,273
3,544
4,043,813
528,553
3,411
3,411
18,221
18,221
836
(14,101)
5,602
7,581
(82)
37,348
7,497
40,603
2,794
88,242
1,694,418
1,137,349
1,926,897
37,311
4,795,975
-21,123
13,428
834,276
(15,014)
MDL
Alte
Total
Active
Numerar i plasamente la Banca
Central
Credite i avansuri acordate bncilor
Active financiare - pstrate pn la
scaden
Active financiare disponibile pentru
vnzare
Credite i avansuri acordate clienilor,
net
Alte active
Total active
Datorii
Datorii fa de Banca Central
Datorii fa de bnci
Datorii fa de clieni
mprumuturi de la IFI
Datorii derivative deinute pentru
managementul riscului
Datorii privind impozitul amnat
Swap-uri EUR/USD, EUR/RUB
Alte datorii
Total datorii
173,202
76,697
110,616
48,169
426,350
2,134
48,910
41,820
759,078
168,820
683,977
683,977
1,479
1,479
555,917 1,374,130
776
14,622
715,478 2,502,692
42
90,772
2,658,040
26,066
4,297,460
1,057
393,768
313,022
1
18,838
-
147
2,493
2,955,021
507,664
12,013
19,586
- (19,729)
7,230
46,991
1
734,663 1,806,053
(889)
494
12,013
44,781
82,894
3,605,507
727,993
10,626
988,518
1,267
843,848
146,475
494
44,924
28,672
1,065,680
(77,162)
147
169
1,698,566
48,167
(19,185)
696,639
91,661
26
Riscul operaional
Riscul operaional este riscul pierderii directe sau indirecte, generat de o serie de cauze asociate cu
procesele, personalul, tehnologiile i infrastructura Bncii, dar i de factori externi, cu excepia
riscurilor de credit, de pia i de lichiditate, cum sunt factorii generai de prevederile legale i
normative i de standardele general acceptate de etic corporativ. Riscurile operaionale
sunt generate de toate operaiunile Bncii i constituie un pericol pentru toate entitile comerciale.
Obiectivul Bncii este gestionarea riscului operaional pentru a echilibra evitarea pierderilor
financiare i prejudiciilor aduse reputaiei Bncii cu eficiena general a costului i pentru a evita
procedurile de control ce limiteaz iniiativa i creativitatea.
Responsabilitatea primar pentru elaborarea i implementarea controalelor de depistare a riscurilor
operaionale este atribuit managerului ef din fiecare unitate comercial. Responsabilitatea este
confirmat prin elaborarea unor standarde generale ale Bncii privind gestiunea riscurilor
operaionale n urmtoarele domenii:
27
Gestionarea capitalului
Obiectivele Bncii n timpul gestionarii capitalului constau n protejarea capacitaii Bncii conform
principiului continuitii ntreprinderii pentru a produce profit acionarilor i beneficii altor
mandatari i pentru a menine o structur optim de capital pentru a reduce costurile capitalului.
Pentru a menine sau ajusta structura capitalului, Banca poate ajusta cantitatea dividendelor pltite
acionarilor, rentabilitatea capitalului acionarilor, s emit aciuni noi sau s vnd activele pentru
a reduce datoria. Nu au fost modificri n obiective, politici i procese din perioadele precedente.
Suficienta capitalului i capitalul normativ sunt monitorizate de managementul Bncii, tehnici
bazate pe ndrumrile elaborate de Banca Naionala a Moldovei.
140
Aceste situaii financiare n limba roman reprezint o traducere din limba englez. n caz de divergen,
varianta n limba englez are prioritate
Banca Naionala a Moldovei impune ca fiecare Banca sa menin un nivel minim al capitalului
normativ total la 31 Decembrie 2014 (MDL000 200,000), i menine a rata a capitalului normativ
total la activele ponderate la risc de 16%.
In timpul anilor trecui, Banca a ndeplinit pe deplin toate condiiile impuse cu privire la capitalul
normativ total.
31 decembrie
31 decembrie
2014
2013
Capital de gradul I
Capitalul acionar, nominal
Primele de aciune
Rezerva generala
Alte venituri globale
Profit nedistribuit*
Rezerva prudenial
Total capital de gradul I
99,944
151,410
10,674
(554)
597,262
122,448
981,184
99,944
151,410
10,674
(191)
446,949
82,771
791,557
981,184
791,557
24.09%
34.62%
* Pentru scopuri regulatorii activele nemateriale i investiiile n capitalul bncilor comerciale sunt
excluse din capital de gradul I.
31 decembrie
2013
Numerar
Plasamente la Banca central
Credite i avansuri acordate bncilor, net
Active financiare pstrate pn la scaden
491,415
138,211
835,689
30,004
1,495,319
288,163
151,669
168,820
235,071
843,723
Plasamentele la Banca Central care reprezint rezervele obligatorii nu sunt disponibile pentru
finanarea operaiunilor zilnice ale Bncii, de aceea acestea sunt excluse din categoria numerarului
i echivalentelor de numerar.
Instrumentele pstrate pn la scaden reprezint investiii pe termen scurt , cu o lichiditate nalt
lichide, uor convertibile n numerar, care sunt supuse unui risc nesemnificativ la schimbarea
valorii.
n tabelul de mai jos este prezentat analiza activelor i datoriilor din punct de vedere al termenului
ateptat de recuperare sau decontare al acestora.
31 Decembrie 2014
Pn la 12 Mai mult de
luni
12 luni
Total
Active
Numerar i plasamente la Banca
Central
Credite i avansuri acordate bncilor
Active financiare - pstrate pn la
scaden
Credite i avansuri acordate clienilor,
net
Alte active
Total active
Datorii
Datorii fa de Banca Central
Datorii fa de bnci
Datorii fa de clieni
mprumuturi de la IFI
Datorii deinute pentru managementul
riscului
Datorii privind impozitul amnat
Alte datorii
Total datorii
Net
559,912
835,689
572,944
-
1,132,856
835,689
291,446
7,467
298,913
1,841,679
1,467,726
3,309,405
17,361
11,839
29,200
3,546,087
2,059,976
5,606,064
110,190
3,544
2,785,980
250,849
83
1,257,833
277,703
110,273
3,544
4,043,813
528,553
3,411
-
18,221
3,411
18,221
78,653
3,232,627
313,460
9,589
1,563,429
496,547
88,242
4,796,057
810,007
31 Decembrie 2013
Total
Active
Numerar i plasamente la Banca
Central
Credite i avansuri acordate bncilor
Active financiare - pstrate pn la
scaden
Credite i avansuri acordate clienilor,
net
Alte active
Total active
Datorii
Datorii fa de Banca Central
Datorii fa de bnci
Datorii fa de clieni
mprumuturi de la IFI
Datorii deinute pentru managementul
riscului
Datorii privind impozitul amnat
Alte datorii
Total datorii
Net
557,539
168,820
201,539
-
759,078
168,820
683,977
683,977
1,418,648
1,239,392
2,658,040
17,132
8,934
26,066
2,846,116
1,449,865
4,295,981
32
2,493
2,030,382
226,144
115
924,639
281,520
147
2,493
2,955,021
507,664
494
-
12,013
494
12,013
74,201
2,333,746
512,370
8,693
1,226,980
222,885
82,894
3,560,726
735,255
30
Lista prilor legate, cu care Banca a intrat n tranzacii n timpul anului 2010 a fost, dup cum
urmeaz:
Pe parcursul anului 2014, Banca a efectuat un ir de tranzacii bancare cu prile legate n cursul
activitii sale obinuite. Rezultatele acestor tranzacii sunt prezentate n tabelul de mai jos:
Total
SG
BRD
EBRD
Key
Other
2014
GSG
management
(in thousands
MDL)
Articole ale bilanului la 31
decembrie 2014
Plasamente n bnci
Credite i avansuri acordate
clienilor, net
Alte active (Nota 18)
Datorii fa de bnci
Datorii fa de clieni
mprumuturi (Nota 21)
Alte datorii
Articole ale raportului
privind rezultatele
financiare anul 2014
Venituri din dobnzi
Cheltuieli aferente
dobnzilor Costurile privind
personalul Alte
cheltuieli
neaferente
dobnzilor
Articole extra-bilaniere
Garania liniei de credit de la
EIB (Nota 21)
822,007
818,720
2,744
543
9,998
2,239
7,759
2
299
12,109
163,417
1,238
1,227
299
162
163,417
11
2
3,050
-
8,897
-
1,183
8,452
30,283
191
2,237
-
5,758
-
189
199
10,974
803
258
19,309
20,213
4,735
13,394
131
1,466
487
379,932
379,932
47,247
100
2,288
44,859
Total
2013
BRD
GSG
115,743
115,705
38
6,599
92
6,507
1,462
25,916
147,811
1,038
1,028
77
147,811
10
3
25,839
-
1,459
-
101
5,681
6,082
76
1,450
-
1
-
3,910
-
24
321
6,082
30,527
16,149
12,102
2,276
Articole extra-bilaniere
Garania liniei de credit de la
EIB (Nota 21)
359,394
359,394
17,632
17,632
60,405
5,876
54,523
31
EBRD