Sunteți pe pagina 1din 3

S.C. FEBIR COM S.R.L.

1. Acceptarea desemnrii
LISTA DE VERIFICARE A RISCURILOR
1. Schimbri frecvente sau periodice ale contabililor sau
auditorilor?
2. Rezisten la agrearea onorariilor?
3.Posibilitatea
utilizrii
numelui
firmei
pentru
onorabilitate?
4. Exist o istorie privind disputele pe tema onorariilor?
5. Exist tendine de a fi obstructiv i de a ntmpina
dificulti n colaborare?
6. A impus limitarea scopurilor auditorilor precedeni?
7. Exist o istorie asupra rapoartelor de audit calificate?
8. Exist o istorie a litigiilor?
9. Exist dovezi privind o insolven anterioar?
10. Sunt emise decizii ale instanelor de judecat?
11. Punctaj slab la credite?
12. Proprietari necunoscui sau dubioi?
13. Activiti greu de neles?
14. Angajare n tranzacii multi-jurisdicionale?
15. Afacere prea bun pentru a fi adevrat?
16. Suprapunerea tranzaciilor personale sau de afaceri?
17. Personal de slab calitate?
18. Structur corporatist complex?
19. Director dominant sau autocrat?
20.Activitate ntr-o zon reglementat (ex. Piaa Serviciilor
Financiare i Legea Pieelor)?
21. Compania este listat (ex. aciunile sunt tranzacionate
public)?
22. Dificulti de reglementare?
23. Dificulti legate de autoritile pentru taxe, actuale sau
n trecut?
24. Afacere cu bani lichizi?
25. Utilizarea de paradise fiscale off-shore?
26. Exist aspecte ngrijortoare cu privire la colaborarea
cu una sau mai multe jurisdicii aflate sub controlul unui
organism cu atribuii n domeniul financiar?

DA

NU

Nu se
cunoate

X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X

X
Numrul rspunsuriloDA

DA

NU

1. Cunoaterea clientului

Cunotine preliminare despre client


Denumirea societii:
Forma juridic:
Data constituirii:
Numrul din Registrul Comerului:
Durata societii:
Obiect de activitate:

Sediul social:

Preedinte CA:
Expert contabil:

Nu se
cunoa
te

X
X
FEBIR COM S.R.L.
Societate comercial cu rspundere limitat
08.08.1997
J04784/1997
Nedeterminat
Lucrri de instalaii sanitare, de nclzire i de aer
Condiionat
Municipiul Bacu, strada Republicii, numrul 17,
bloc 17, scara A, etaj P
Ing. Enachi Cornelia
Antohe tefan

X
X
X

ocietatea comercial FEBIR COM S.R.L. s-a nfiinat n anul 1997 ca entitate pentru prestarea de lucrri de instalaii sanitare,
clzire i de aer condiionat.
ocietatea dispune de un laborator de verificri metrologice unde se gsesc cele mai noi instalaii pentru verificare. Tehnologia
at este una de vrf, societatea fiind n permanen dotat cu echipamente de cea mai nalta calitate pentru facilitarea
urrii activitii.
ocietatea achiziioneaz materiale de cea mai bun calitate ce sunt necesare pentru prestarea serviciilor.
ienii pot beneficia de servicii n urma programrii la sediul firmei.
Preul serviciilor practicate este unul decent, acesta fiind stabilit de firm.

Evaluarea Riscului Inerent General

oarte sczutSczutMediuRidicatFoarte ridicatFactor de risc

te manageriale
n care conducerea cuprinde i acionari
nanciar a clientului
tea clientului
a noastr asupra integritii conducerii
n care sunt folosite situaiile financiare de ctre un ter
a conducerii i cunotinele de conducere a activitii
na cifrei de afaceri asupra conducerii
pus pe pstrarea nivelului veniturilor
ea conducerii asupra raportrii financiare
rea frecvent a consultanilor
a trecut asupra competenei controlului conducerii
nclcrii legilor sau regulamentelor
2 0Competena personalului contabil XAtitudinea
alului contabil XProbabilitatea unor informaii financiare
, inadecvate sau ntrziate XNiveluri adecvate ale remunerrii
natura i performanele activitilor
n care tranzacii materiale sau ajustri apar la sau n apropierea
2
i perioadei contabile
ontabil
mai vechi asupra cosmetizrii situaiilor

1
6

2
3

3
2

4
1

5
1

X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X

X
X

27. Fluctuaie mare a personalului contabil?


28. Sistem i controale slabe?
29. Utilizarea de cecuri semnate n alb?
30. Tranzacii complexe cu pri afiliate?
31. Lipsa de experien sau expertiz n companie?
32. Altceva (specificai)?