Masterat IMSC ID: Disciplina Auditul calit ii

MODULUL

STANDARDE REFERITOARE LA
AUDITUL CALIT II
CUPRINS

Lec ia 1

Lec ia 2

INTRODUCERE
Obiective
Organizarea sarcinilor de lucru
Recomand ri bibliografice
AUDITUL INTERN AL CALIT II I FAMILIA DE
STANDARDE ISO 9000
Exemplu ilustrativ 1
Activitatea 1
STANDARDE REFERITOARE LA AUDITUL
CALIT II
Exemplu ilustrativ 2
Activitatea 2
REZUMAT
Rezultate a teptate
Puncte cheie
TEST DE AUTOEVALUARE

Pagina 1
M7.AC

2
2
2
2
3
5
10
11
18
19
20
20
21
22

Masterat IMSC ID: Disciplina Auditul calit ii

INTRODUCERE

Auditul calit ii este prezentat n edi ia a treia a standardelor ISO 9000, n

standardul ISO 9001:2008 Sisteme de management al calit ii. Cerin e, la paragraful
8.2.2, care descrie cerin ele referitoare la auditul intern; i n standardul SR EN ISO
19011:2003, Ghid pentru auditarea sistemelor de management al calit ii i/sau al
mediului. Pe parcursul acestui modul vom analiza cerin ele referitoare la auditul
intern, din perspectiva celor dou standarde.

Obiective
Obiectivele acestui modul sunt:
S prezinte cerin ele formulate n standardul ISO 9001 referitoare la auditul
intern i modul de ndeplinire i modul de ndeplinire a acestora n
cadrul unei organiza ii;
S prezinte cerin ele formulate n standardul ISO 19011 referitoare la
auditulul calit ii i modul de ndeplinire a acestora n cadrul unei
organiza ii.

Organizarea sarcinilor de lucru

Parcurge i cele 2 lec ii ale modulului de studiu.
La fiecare lec ie urm ri i exemplele ilustrative i efectua i activit ile
cerute.
Fixa i principalele idei ale modului de studiu prezentate n rezumat.
Completa i testul de autoevaluare.
La fiecare sarcin ave i indicat timpul de lucru.
Timpul mediu necesar pentru asimilarea modulului este de 120 minute.
Timpul de lucru pentru parcurgerea activit ilor este de 70 minute.
Timpul de lucru pentru parcurgerea testului de autoevalure este de 100
minute.

Recomand ri bibliografice suplimentare

Pentru o detaliere suplimentar a aspectelor prezentate n acest modul
pute i parcurge lucr rile
[1]
Martinescu I., Martinescu D. Auditul sistemelor de management.
Editura Lux Libris, Bra ov, 2006.
[2]
Moldovan, L. Auditul calit ii. Editura Universit ii Petru Maior din
Trgu-Mure , 2002.
[3] Roncea, C. Auditul sistemului calit ii. Editura Class, Bucure ti, 1998.

Pagina 2
M7.AC

Masterat IMSC ID: Disciplina Auditul calit ii

LEC IA 1

AUDITUL INTERN AL CALIT

II I

FAMILIA DE STANDARDE ISO 9000

Standardele din familia ISO 9000 formuleaz o serie de cerin e fa de auditul

intern al calit ii.
Astfel, n cazul implement rii unui model de asigurare a calit ii, pentru
situa iile contractuale n conformitate cu standardul ISO 9001 edi ia 2008, se prevede
obliga ia organiza iei de a planifica i a efectua audituri interne, pe baza unor
proceduri scrise, n dou scopuri principale:
pentru a verifica dac activit ile referitoare la calitate sunt conforme cu
dispozi iile prestabilite;
pentru a determina eficacitatea sistemului calit ii organiza iei.
Frecven a acestor audituri este determinat de natura i importan a activit ii
ntreprinderii.
n cazul implement rii unui model de asigurare a calit ii, pentru situa iile
necontractuale n conformitate cu standardul ISO 9004, auditurile interne ale
sistemelor calit ii sunt utilizate pentru evaluarea urm toarelor activit i sau domenii:
organiza ia n ansamblu;
Pagina 3
M7.AC

Masterat IMSC ID: Disciplina Auditul calit ii

proceduri referitoare la sistemul calit ii, proceduri opera ionale

proceduri administrative;
resurse de personal, echipamente, materiale;
zone de lucru, opera ii i procese;
produse n curs de fabrica ie;
documenta ia, rapoartele i nregistr rile de urm rit.

De asemenea standardul recomand ca programul auditurilor interne s cuprind :

planificarea i programarea auditurilor privind activit ile i domeniile
specifice;
desemnarea personalului calificat pentru conducerea auditurilor;
procedurile documentate privind efectuarea auditurilor, nregistrarea i
raportarea rezultatelor acestora i stabilirea ac iunilor corective n vederea
elimin rii deficien elor identificate.
Cerin ele standardului ISO 9001 referitoare la auditul intern sunt formulate n
paragraful 8.2.2. Audit intern. n continuare se prezint con inutul acestui paragraf.
Organiza ia trebuie s efectueze audituri interne la intervale planificate pentru a
determina dac sistemul de management al calit ii:
a)

este conform cu modalit ile planificate, cu cerin ele acestui Standard

Interna ional i cu cerin ele sistemului de management al calit ii stabilit de
c tre organiza ie i

b)

este implementat i men inut n mod eficace.

Trebuie planificat un program de audit, lund n considerare, starea i

importan a proceselor i zonelor care trebuie auditate, precum i rezultatele
auditurilor precedente. Trebuie definite criteriile, domeniul de aplicare,
frecven a i metodele auditului. Selectarea auditorilor i modul de efectuare al
auditurilor trebuie s asigure obiectivitatea i impar ialitatea procesului de
audit. Auditorii nu i vor audita propria lor activitate.
Responsabilit ile i cerin ele pentru planificarea i efectuarea auditurilor,
pentru raportarea rezultatelor i men inerea nregistr rilor, trebuie definite ntro procedur documentat .
Managementul responsabil pentru zona auditat trebuie s se asigure c sunt
ntreprinse f r
ntrziere nejustificat , ac iuni pentru eliminarea
neconformit ilor detectate i a cauzelor acestora. Activit ile de urm rire
trebuie s include verificarea ac iunilor ntreprinse i raportarea rezultatelor
acestora.
CONCLUZIE
O cerin obligatorie a standardului ISO 9001 pentru sistemul de
management este de a avea o procedur Audit intern, sub form documentat
(scris ).
Pagina 4
M7.AC

Masterat IMSC ID: Disciplina Auditul calit ii

EXEMPLU ILUSTRATIV 1: Procedura audit intern, cod: PS-03,

la firma Alpina.
1. SCOP
Procedura descrie procesul de planificare, organizare i efectuare a
auditurilor interne ale SMC n cadrul organiza iei. Scopul auditurilor
interne este de a evalua dac activit ile referitoare la calitate i rezultatele
aferente satisfac dispozi iile din documentele de referin i este asigurat
eficacitatea SMC precum i de a furniza elemente de intrare pentru analiza
efectuat de management.
2. DOMENIU DE APLICARE
Procedura se aplic tuturor proceselor i activit ilor din cadrul
organiza iei care afecteaz direct calitatea produselor i serviciilor destinate
clien ilor.
3. DOCUMENTE DE REFERIN
3.1. SR EN ISO 9000:2006 Sisteme de management al calit ii.
Principii fundamentale i vocabular.
3.2. SR EN ISO 9001:2001 Sisteme de management al calit ii.
Cerin e.
3.3. SR EN ISO 19011:2003 Ghid pentru auditarea sistemelor de
management al calit ii i/sau al mediului.
3.4. Manualul calit ii, cod: MC-01.
4. DEFINI II I PRESCURT RI
4.1. Defini ii
4.1.1. n conformitate cu standardul SR EN ISO 9000:2006
Sisteme de management al calit ii. Principii fundamentale i vocabular.
4.1.2. n conformitate cu Manualul Calit ii, cod: MC-01.
4.2. Prescurt ri
DG
Director General
RMC Reprezentantul Managementului pentru Calitate
RC
Responsabil Calitate
AU
Auditor
SMC Sistem de Management al Calit ii
ALP Alpina
5. PROCEDURA
5.1. Domeniul de aplicare
5.1.1. Auditurile interne sunt efectuate avnd ca referin SMC.
Pagina 5
M7.AC

Masterat IMSC ID: Disciplina Auditul calit ii

5.2. Planificarea auditurilor interne

5.2.1. RC ntocme te Programul anual de audituri interne, cod: F01>PS-03 i l actualizeaz ori de cte ori este necesar. Programul anual de
audituri interne este analizat i verificat de c tre RMC i aprobat de DG.
5.2.2. Programul anual de audituri interne:
asigur , c toate cerin ele aplicabile SMC sunt auditate cel pu in o
dat n 12 luni i ori de cte ori este necesar;
stabile te frecven a i amploarea auditurilor n func ie de rezultatele
auditurilor anterioare, importan a opera ional a proceselor auditate i/sau
schimb ri importante n zone func ionale.
5.3. Stabilirea echipelor de audit i a sarcinilor n echip
5.3.1. RC ntocme te anual lista auditorilor interni i o actualizeaz
ori de cte ori este necesar. Lista auditorilor interni este analizat , verificat
i aprobat de DG. Pentru nominalizarea auditorilor interni n list sunt
valabile urm toarele criterii:
activitate de participare la ntocmirea documentelor SMC n cadrul
organiza iei;
participarea la o instruire, de cel pu in dou zile, pe baza standardelor
de referin SR EN ISO 9001:2001, SR EN ISO 19011:2003;
participarea ca auditor n formare la cel pu in dou audituri ale SMC;
aptitudini, cuno tin e i comportament conform criteriilor de
calificare din SR EN ISO 19011:2003;
comportament irepro abil, exemplar n activitatea profesional ;
participarea cel pu in o dat pe an la o instruire intern sau extern .
5.3.2. Pentru asigurarea independen ei i obiectivit ii, auditorul nu
trebuie s aib responsabilit i directe n compartimentele sau n activit ile
care urmeaz a fi auditate.
5.4. ntocmirea i transmiterea planului de audit
5.4.1. Auditorul ntocme te Planul de audit, cod: F-03>PS-03, care
furnizeaz informa ii detaliate auditorului i auditatului cu privire la
clauzele din documentele de referin
care sunt obiectul auditului,
programarea orar i participan ii.
5.4.2. Planul de audit este transmis RMC.
5.5. Preg tirea auditului
5.5.1. Auditorul ntocme te Chestionarul de audit intern, cod : F04>PS-03. Acesta este documentul de lucru al auditorului i serve te la
evaluarea implement rii cerin elor standardelor n documenta ie i a
efectu rii practice a activit ilor n conformitate cu dispozi iile din
documenta ie. Chestionarul de audit intern con ine cerin ele standardelor i
documenta iei aplicabile auditatului. Constat rile, observa iile, documentele
i/sau nregistr rile examinate n cadrul auditului sunt consemnate n
dreptul cerin ei/ntreb rii corespunz toare. Chestionarul de audit intern este
p strat ca anex la raportul de audit.
5.5.2. Auditorul analizeaz rapoartele i nregistr rile auditurilor
interne anterioare, inclusiv rapoartele de neconformitate cu ac iunile
corective aferente.
Pagina 6
M7.AC

Masterat IMSC ID: Disciplina Auditul calit ii

5.6. Efectuarea auditului intern

5.6.1. Auditul intern se efectueaz n conformitate cu recomand rile
standardului SR EN ISO 19011:2003.
5.6.2. Auditorul conduce edin a de deschidere, edin a de nchidere
i toate discu iile cu auditatul. Lui i revine ntreaga r spundere pentru toate
fazele auditului.
5.6.3. edin a de deschidere are ca scop:
prezentarea auditorului;
prezentarea domeniului i obiectivelor auditului;
prezentarea unui rezumat al metodelor i procedurilor care urmeaz a fi
utilizate pentru efectuarea auditului;
confirmarea c sunt disponibile resursele necesare auditorului;
clarificarea detaliilor neclare ale planului de audit;
confirmarea datei i orei edin ei de nchidere.
5.6.4. Auditorul:
colecteaz
dovezi prin intermediul interviurilor, examin rii
documentelor i al observ rii activit ilor i condi iilor de interes. Indiciile
care par semnificative i care semnaleaz neconformit i se noteaz , chiar
dac nu sunt cuprinse n chestionarul de audit. Informa iile ob inute se
verific prin intermediul observa iilor fizice, m sur rilor i nregistr rilor;
verific eficacitatea ac iunilor corective realizate de la ultimul audit,
dac aceast verificare nu s-a f cut n alt mod documentat. n cazul n care
se constat c ac iunile corective realizate nu sunt eficace pentru rezolvarea
neconformit ii respective, neconformitatea respectiv se nregistreaz n
Raport de neconformitate la audit, cod: F-05>PS-03;
ntocme te raport pentru fiecare neconformitate sau observa ie, cu
excep ia observa iilor rezolvate n timpul auditului. Acestea se vor
men iona numai n raportul de audit. Rapoartele de neconformitate se
semneaz de c tre auditor, care decide cu privire la modul de verificare al
ac iunii corective rezultate. Rapoartele de neconformitate se semneaz i de
c tre reprezentantul auditatului pentru luare la cuno tin i recunoa tere a
st rii de neconformitate.
5.6.5. edin a de nchidere va aborda urm toarele puncte:
mul umiri pentru sprijinul din timpul auditului;
afirma ii referitoare la atingerea obiectivelor auditului;
sinteza constat rilor din timpul auditului: aspectele pozitive,
neconformit ile i observa iile constatate, eventual cauzele prezumtive ale
acestora, ac iunile corective stabilite deja i termenul pentru stabilirea
celorlalte ac iuni corective, comunicat de conducerea auditatului sau
convenit cu aceasta;
explicarea punctelor slabe, cu indicarea poten ialului de mbun t ire;
modul n care se va proceda n continuare.
5.7. ntocmirea raportului de audit
5.7.1. Auditorul semneaz chestionarul de audit completat n timpul
auditului.
Pagina 7
M7.AC

Masterat IMSC ID: Disciplina Auditul calit ii

5.7.2. Auditorul ntocme te raportul de audit n dou exemplare, l

semneaz i este responsabil pentru corectitudinea i caracterul complet al
acestuia. Raportul de audit este semnat i de RC.
5.7.3. Auditorul difuzeaz raportul de audit auditatului i RC.
5.7.4. Raportul de audit, cu toate anexele, constituie o nregistrare a
SMC i este controlat i p strat n conformitate cu procedura CONTROLUL
NREGISTR RILOR, cod: PS-02.
5.7.5. Pentru asigurarea trasabilit ii, RC atribuie un num r unic
fiec rui raport de audit i men ine nregistr rile efectuate pe parcursul
auditului.
5.8. Stabilirea ac iunilor corective
5.8.1. n termen de maxim 2 zile lucr toare de la data edin ei de
nchidere, conducerea auditatului va comunica n scris auditorului ac iunile
corective pentru rezolvarea neconformit ilor i termenele pentru realizarea
acestora, n cazul n care aceste termene nu s-au convenit naintea ncheierii
auditului.
5.9. Verificarea realiz rii ac iunilor corective
5.9.1. Verificarea eficacit ii ac iunilor corective se face de c tre
auditor dup un interval adecvat de timp. Verificarea se poate face, dup
caz, la o dat stabilit cu conducerea auditatului, la un audit de urm rire sau
la urm torul audit planificat.
5.9.2. Dac n raportul de audit s-a stabilit un audit de urm rire, acest
audit va fi planificat prin programul de audit.
5.10. P strarea nregistr rilor auditului
5.10.1. Responsabilitatea pentru p strarea tuturor nregistr rilor
auditului revine RC, care ntocme te un dosar pentru fiecare audit.
5.10.2. Controlul i p strarea dosarului de audit se face cu
respectarea prevederilor din procedura CONTROLUL NREGISTR RILOR,
cod: PS-02.
5.10.3. Perioada de p strare a dosarelor de audit este de 2 ani.
5.11. Raportarea rezultatelor auditurilor interne
5.11.1. Pentru analiza efectuat de management, RC raporteaz
rezultatele auditurilor interne ca unul din elementele de intrare ale analizei.
6. DIAGRAMA FLUX (vezi exemplul ilustrativ 2, de la modulul 3)
7. RESPONSABILIT I
7.1. Directorul General
aprob programul anual de audituri interne i toate modific rile
ulterioare ale acestuia;
aprob anual lista auditorilor interni i toate modific rile ulterioare
ale acesteia;
asigur resursele necesare pentru efectuarea auditurilor interne
precum i pentru instruirea i men inerea calific rii auditorilor interni.
Pagina 8
M7.AC

Masterat IMSC ID: Disciplina Auditul calit ii

7..2. Responsabilul Calitate

ntocme te Programul anual de audituri interne cod: F-01>PS03 i l actualizeaz ori de cte ori este necesar;
ntocme te anual Lista auditorilor interni cod: F-02>PS-03 i o
actualizeaz ori de cte ori este necesar;
planific instruirea i men inerea calific rii auditorilor interni, n
conformitate cu procedura COMPETEN , CON TIENTIZARE I
INSTRUIRE, cod: PO-01;
stabile te echipa de audit care s aib preg tirea necesar de a
audita procesele sau documentele aplicabile cu privire la calitate;
asigur efectuarea auditurilor interne n conformitate cu standardele
aplicabile, programul anual de audituri aprobat i prezenta procedur ;
analizeaz i semneaz rapoartele de audit intern i face propuneri
pentru mbun t irea SMC;
p streaz nregistr rile auditurilor interne i r spunde de
identificarea i trasabilitatea acestora;
urm re te modul de rezolvare al ac iunilor corective conform
termenelor stabilite;
raporteaz managementului rezultatele auditurilor interne efectuate
i al ac iunilor corective ntreprinse, ca elemente de intrare pentru analiza
efectuat de management;
stabile te necesarul de resurse pentru efectuarea auditurilor interne.
7.3. Auditorul
ntocme te Planul de audit, cod: F-03>PS-03, l transmite
conducerii auditatului pentru luare la cuno tin ;
ntocme te Chestionar de audit, cod: F-04>PS-03;
conduce edin ele de deschidere i de nchidere ale auditului;
analizeaz documenta ia;
particip la audit, inclusiv la verificarea eficacit ii ac iunilor
corective ntreprinse;
ob ine dovezi obiective cu privire la activit ile auditate pentru
fundamentarea constat rilor i cu privire la eficacitatea ac iunilor corective
ntreprinse;
ntocme te i semneaz Rapoartele de neconformitate, cod: F05>PS-03;
prezint concluziile reie ite n urma efectu rii auditului la edin a
de nchidere a auditului;
ntocme te i semneaz Raportul de audit, cod: F-06>PS-03;
rezolv eventualele divergen e ap rute ntre echipa de audit i
audita i sau, dac este necesar, le comunic RMC n vederea medierii i
deciziei.
7.4. Personalul auditat
coopereaz cu auditorii n vederea atingerii obiectivelor auditului;
pune la dispozi ia echipei de audit toate documentele i
nregistr rile solicitate.
Pagina 9
M7.AC

Masterat IMSC ID: Disciplina Auditul calit ii

8. NREGISTR RI
Cod

nregistrarea
Denumire

ntocme te

P streaz
Resp. Durata

Arhiveaz
Resp.
Durata

F-01>PS-03

Program anual de
audituri interne

RC

RC

3 ani

RC

5 ani

F-02>PS-03

Lista auditorilor
interni

RC

RC

3 ani

RC

5 ani

F-03>PS-03

Plan de audit

AS

RC

3 ani

RC

5 ani

F-04>PS-03

Chestionar de audit
intern

AS

RC

3 ani

RC

5 ani

F-05>PS-03

Raport de
neconformitate la
audit

EA

RC

3 ani

RC

5 ani

F-06>PS-03

Raport de audit

AS

RC

3 ani

RC

5 ani

9. DOCUMENTE DE LEG TUR

Cod document

Denumire document

F-PS-03-01

Program anual de audituri interne

F-PS-03-02

Lista auditorilor interni

F-PS-03-03

Plan de audit

F-PS-03-04

Chestionar de audit

F-PS-03-05

Raport de neconformitate

F-PS-03-06

Raport de audit

Activitatea 1
Timp de lucru: 80 minute
Cu ajutorul exemplului 1., ntocmi i procedura audit intern pentru organiza ia
la care lucra i.
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Pagina 10
M7.AC

Masterat IMSC ID: Disciplina Auditul calit ii

LEC IA 2

STANDARDE REFERITOARE LA AUDITUL

CALIT II

Standardele ISO 9000:2008, au ca i referin pentru auditul calit ii standardul

SR EN ISO 19011:2003, intitulat GHID PENTRU AUDITAREA SISTEMELOR
DE MANAGEMENT AL CALIT II I/SAU AL MEDIULUI, care este identic
cu standardul european EN ISO 19011: 2002, fiind o tradaucere a sa.
Standardul EN ISO 19011:2002 este destinat audit rii sistemelor de
management al calit ii i sistemelor de mediu.
EN ISO 19011:2002 este structurat pe apte capitole:
1
2
3
4

Domeniu de aplicare
Referin e normative
Termeni i defini ii
Principii de auditare

5
5.1
5.2.
5.3
5.4
5.5
5.6.

Conducerea unui program de audit

Generalit i
Obiectivele i amploarea programului de audit
Responsabilit ile, resursele i procedurile programului de audit
Implementarea programului de audit
nregistr rile programului de audit
Monitorizarea i analizarea programului de audit

Activit i de audit
Pagina 11
M7.AC

Masterat IMSC ID: Disciplina Auditul calit ii

6.1
6.2
6.3
6.4
6.5
6.6
6.7
6.8

Generalit i
Ini ierera auditului
Realizarea examin rii documentelor
Preg tirea activit ilor la fa a locului
Realizarea activit ilor la fa a locului
Preg tirea, aprobarea i distribuirea raportului de audit
ncheierea auditului
Desf urarea activit ilor de urm rire rezultate din audit

7
7.1
7.2
7.3
7.4
7.5
7.6

Competen a i evaluarea auditorilor

Generalit i
Aptitudini personale
Cuno tin e i abilit i
Educa ie, experien de munc , instruire ca auditor
Men inerea i mbun t irea competen ei
Evaluarea auditorilor

Domeniu de aplicare
Standardul EN ISO 19011 furnizeaz ndrum ri referitoare la principiile de
auditare, managementul programelor de audit, efectuarea auditurilor sistemului de
management al calit ii i auditurilor sistemului de management de mediu precum i
competen a auditorilor sistemului de management al calit ii i al mediului.
CONCLUZIE
Standardul este aplicabil tuturor organiza iilor care au nevoie s efectueze i s
conduc audituri interne sau externe ale sistemului de management al calit ii i/sau
mediului.
Principii de auditare
refer :

Auditarea se caracterizeaz prin faptul c se bazeaz pe cteva principii, care se

a) la auditori:
Comportament etic baza profesionalismului.
Prezentare corect obliga ia de a raporta adev rul i cu acurate e.
Responsabilitatea profesional aplicarea perseveren ei i a judec ii n
auditare.
b) la procesul de audit
Independen a baza pentru impar ialitatea i obiectivitatea concluziilor
auditului
Utilizarea dovezilor baza ra ional pentru a ajunge la concluzii de ncredere
i reproductibile ntr-un proces sistematic de audit.
Conducerea unui program de audit
Responsabilii pentru conducerea programului de audit trebuie s :
Pagina 12
M7.AC

Masterat IMSC ID: Disciplina Auditul calit ii

a) Stabileasc obiectivele i amploarea programului de audit;

b) Stabileasc responsabilit ile, resursele i procedurile;
c) Se asigure de implementarea programului de audit;
d) Monitorizeze, analizeze i s mbun t easc programul de audit, i
e) Se asigure c sunt men inute nregistr ri adecvate ale programului de audit.
Figura 7.1 ilustreaz aplicarea ciclului PDCA conducerii unui program de audit.
Autoritatea pentru
programul de audit

Stabilirea programului de
audit:
- obiective i amploare
- responsabilit i
- resurse
- proceduri.

Ac ioneaz

Implementarea programului de
audit:
- programarea auditurilor
- evaluarea auditorilor
- selectarea echipei de audit
- conducerea activit ilor de
audit
- men inerea nregistr rilor
mbun t irea
programului de
audit
Monitorizarea i analizarea
programului de audit:
- monitorizare i analiz
- identificarea nevoilor de
ac iuni corective i preventive
- identificarea oportunit ilor de
mbun t ire

Planific

Competen a i
evaluarea
auditorilor
Efectueaz

Activit i de
audit

Verific

Figura 7. 1: Ilustrarea fluxului de proces pentru managementul

unui program de audit
Pagina 13
M7.AC

Masterat IMSC ID: Disciplina Auditul calit ii

Activit ile de audit

Figura 7. 2 furnizeaz o imagine de ansamblu a activit ilor de audit.

Ini ierea auditului

Numirea auditorului ef
Definirea obiectivelor, domeniului i a criteriilor
Determinarea fezabilit ii auditului
Stabilirea echipei de audit
Stabilirea contactului ini ial cu auditatul

Efectuarea analizei documentelor

Analiza documentelor relevate ale sistemului de management, inclusiv nregistr ri

determinarea adecv rii acestora

Preg tirea planului de audit

Alocarea activit ilor n echipa de audit
Preg tirea documentelor de lucru

Preg tirea activit ilor la fa a locului

Efectuarea auditului la fa a locului

Realizarea edin ei de deschidere
Comunicare pe parcursul auditului
Rolurile i responsabilit ile ghizilor i ale observatorilor
Colectarea i verificarea informa iilor
Generarea constat rilor de audit
Preg tirea concluziilor auditului
Desf urarea edin ei de nchidere

Preg tirea, aprobarea i distribuirea raportului de audit

Preg tirea raportului de audit
Aprobarea i distribuirea raportului de audit

Finalizarea auditului
Efectuarea auditului de urm rire
Figura 7.2: Corolarul activit ilor de audit
Liniile punctate indic faptul c orice ac iuni de urm rire a auditului nu sunt, de
obicei, considerate ca f cnd parte din audit

Pagina 14
M7.AC

Masterat IMSC ID: Disciplina Auditul calit ii

Informa iile relevante fa de obiectivele, domeniul i criteriile auditului,

inclusiv informa ii referitoare la interferen ele dintre func ii, activit i i procese
trebuie colectate prin e antionare corespunz toare pe parcursul auditului i verificate.
Dovezile de audit se bazeaz pe e antioane din informa iile disponibile i trebuie
nregistrate ca atare.
Figura 7.3 furnizeaz o prezentare de ansamblu a procesului, de colectare a
informatiilor la concluziile de audit.
Surse de informa ii
Colectarea prin e antionare corespunz toare
i verificare
Dovad de audit
Evaluarea fa de criteriile de audit
Constat ri ale auditului
Analizare
Concluziile auditului

Figura 7.3: Prezentare de ansamblu a procesului de colectare

a informa iilor pentru a ajunge la concluzii
CONCLUZIE
Numai informa ia care este verificabil poate constitui dovad de audit.
Competen a i evaluarea auditorilor
Competen a auditorilor se bazeaz pe demonstrarea:
-aptitudinilor persoanele descrise ; i
-capabilitatea de a aplica cuno tin ele i aptitudinile descrise acumulate prin studii,
experien profesional , instruire ca auditor i experien de audit .
Conceptul de competen a auditorilor este ilustrat n figura 7.4.
Pagina 15
M7.AC

Masterat IMSC ID: Disciplina Auditul calit ii

Competen a
Calitate

Mediu

Cuno tin e i
nsu iri specifice
domeniului
calit ii

Studii

Cuno tin e i
nsu iri
generice

Experien
profesional

Cuno tin e i
nsu iri specifice
domeniului
mediului

Instruire ca
auditor

Experien de
audit

Aptitudini personale
Figura 7.4: Conceptul de competen
Auditorii sistemului de management al calit ii ar trebui s aib cuno tin e i
abilit i referitoare la:
a) tehnici i metode din domeniul calit ii: pentru a permite auditorului s
examineze sistemele de management al calit ii i s genereze constat rile i
concluziile de audit corespunz toare.
Cuno tin ele i abilit ile n acest domeniu ar trebui s acopere:
-terminologia calit ii;
-principiile de management al calit ii i aplicarea acestora;
-instrumentele managementului calit ii i aplicarea lor (de exemplu
controlul statistic al proceselor, analiza modurilor de defectare i a efectelor
acestora etc.)
b) procese i produse, inclusiv servicii: pentru a permite auditorul s n eleag
contextul tehnologic n care se efectueaz auditul. Cuno tin ele i abilit ile n acest
domeniu trebuie s acopere:
-terminologia specific sectorului;
-caracteristicile tehnice ale produselor i proceselor,inclusiv ale serviciilor
i
-procesele i practicile specifice sectorului.
Pagina 16
M7.AC

Masterat IMSC ID: Disciplina Auditul calit ii

n tabelul 1 sunt prezentate niveluri de studii i experien
experien a practic ca fiind suficiente pentru auditori.

profesional confirmate de

Tabelul 1 Exemple de niveluri de studii, experien profesional instruire ca

auditor i experien de audit pentru auditorii care efectueaz audituri de certificare
sau similare.

Studii

Studii secundare

Auditor n ambele
discipline
Idem auditor

Experien a
profesional
total
Experien a
profesional n
domeniul
managementului
calit ii sau de
mediu
Instruire ca
a auditor

5 ani

Idem auditor

Idem auditor

Cel pu in 2 ani din

cei 5 ani de
experien

2 ani n cea de-a

doua disciplin

Idem auditor

40 de ore de instruire
n domeniul auditului

24 de ore de
instruire n cea de-a
doua disciplin

Idem auditor

4 audituri complete
pentru un total de cel
pu in 20 de zile de
experien de audit ca
auditor n curs de
formare sub
orientarea i
ndrumarea unui
auditor competent n
calitate de conduc tor
al echipei.

3 audituri complete
pentru un total de
cel pu in 15 zile de
experien de audit
n cea de-a doua
disciplin sub
orientarea i
ndrumarea unui
auditor competent
n calitate de
conduc tor al
echipei n cea de-a
doua disciplin .
Auditurile ar trebui
efectuate n ultimii
doi ani consecutivi.

3 audituri complete
pentru un total de cel
pu in 15 zile de
experien de audit n
rolul de conduc tor al
echipei de audit sub
orientarea i
ndrumarea unui
auditor competent n,
calitate de conduc tor
al echipei.

Parametru

Experien de
audit

Auditor

Auditurile ar trebui
efectuate n ultimii
trei ani consecutivi.

Pagina 17
M7.AC

Conduc tor al echipei

De audit
Idem auditor

Auditurile ar trebui
efectuate n ultimii
doi ani consecutivi.

Masterat IMSC ID: Disciplina Auditul calit ii

EXEMPLU ILUSTRATIV 2: Aplicarea procesului de evaluare

pentru un auditor ntr-un program de audit intern
Pasul 1
Aptitudini personale,
cuno tin e i abilit i.
Aptitudini personale Etic, receptiv,
diplomatic, cu spirit de
observa ie i de
percep ie, flexibil,
tenace, hot rt, sigur de
sine.
Cuno tin e i abilit i generale
Principii, proceduri
Capacitatea de a
i tehnici de audit
desf ura un audit
conform procedurilor
interne, comunicarea
cu colegii de la locul de
munc cunoscut.
Sistem de
Capacitatea de a aplica
management i
p r i relevante din
documente de
manualul sistemului de
referin
management i din
procedurile corelate
Domenii de
competen

Situa ii
organiza ionale

Capacitatea de a- i
desf ura activitatea n
mod eficace n cadrul
culturii organiza iei i
structurii
organiza ionale i de
raportare.
Legi, reglement ri i Capacitatea de a
alte cerin e aplicabile identifica i a n elege
aplicarea legilor i
reglement rilor
relevante pentru
procesele, produsele i/
sau emisiile n mediu

Pagina 18
M7.AC

Pasul 2
Criterii de evaluare
Performan
satisf c toare la
locul de munc

A absolvit un curs de
instruire ca auditor
intern. A efectuat trei
audituri ca membru
al unei echipe de
audit intern
A citit i n eles
procedurile
manualului
sistemului de
management,
relevante pentru
obiectivele,
domeniul i criteriile
de audit.
A lucrat n
organiza ie cel pu in
1 an ntr-o func ie de
supraveghere.

Pasul 3
Metode de
evaluare
Evaluarea
performan ei

Analiza
nregistr rilor
de la instruire
Observa ie
Analiz
reciproc
Analiza
nregistr rilor
de instruire
Testare
Interviu

Analiza
nregistr rilor
referitoare la
experien a n
munc .

A absolvit un curs de Analiza

instruire despre
nregistr rilor
legile relevante
de instruire
pentru activit ile i
procesele care vor fi
auditate

Masterat IMSC ID: Disciplina Auditul calit ii

Pasul 1
Pasul 2
Aptitudini personale,
Criterii de evaluare
cuno tin e i abilit i.
Cuno tin e i abilit i specifice domeniului calit ii
Metode i tehnici
Capacitatea de a
A finalizat o instruire
referitoare la calitate descrie metodele
n
aplicarea
interne de control al
metodelor de control
calit ii.
al calit ii.
Capacitatea de a
A demonstrat la locul
diferen ia ntre
de munc utilizarea
cerin ele pentru
procedurilor
de
ncercarea pe flux i
ncercare pe flux i
cea final .
final .
Procese i produse,
Capacitatea de a
A lucrat n
inclusiv servicii.
identifica produsele,
planificarea
procesele de fabrica ie
produc iei ca
ale acestora,
func ionar pentru
specifica iile i
planificarea
utilizarea final a
proceselor.
acestora
A lucrat n
departamentul
service.
Domenii de
competen

Pasul 3
Metode de
evaluare
Analiza
nregistr rilor
de la instruire
Observare.

Analiza
nregistr rilor
de munc .

Activitatea 2
Timp de lucru: 20 minute
Evalua i n ce m sur ndeplini i cerin ele prezentate n exemplul ilustrativ
precedent pentru a deveni auditor intern. Care sunt competen ele care le de ine i
i care sunt competen ele care v lipsesc ?
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Pagina 19
M7.AC

Masterat IMSC ID: Disciplina Auditul calit ii

REZUMAT

LEC IA 1. Standardele din familia ISO 9000 formuleaz o serie de cerin e

fa de auditul intern al calit ii. Cerin ele standardului ISO 9001 referitoare la auditul
intern sunt formulate n paragraful 8.2.2. Audit intern. O cerin obligatorie a
standardului ISO 9001 pentru sistemul de management este de a avea o procedur
Audit intern, sub form documentat (scris ). n cazul implement rii unui model de
asigurare a calit ii, pentru situa iile contractuale n conformitate cu standardul ISO
9001 edi ia 2008, se prevede obliga ia organiza iei de a planifica i a efectua audituri
interne, pe baza unor proceduri scrise. Frecven a acestor audituri este determinat de
natura i importan a activit ii ntreprinderii. Programul auditurilor interne cuprinde:
planificarea i programarea auditurilor privind activit ile i domeniile specifice;
desemnarea personalului calificat pentru conducerea auditurilor; procedurile
documentate privind efectuarea auditurilor, nregistrarea i raportarea rezultatelor
acestora i stabilirea ac iunilor corective n vederea elimin rii deficien elor
identificate.
LEC IA 2. Standardele ISO 9000:2008, au ca i referin pentru auditul
calit ii standardul SR EN ISO 19011:2003, intitulat Ghid pentru auditarea sistemelor
de management al calit ii i/sau al mediului, care este identic cu standardul european
EN ISO 19011: 2002, fiind o tradaucere a sa. Standardul EN ISO 19011:2002 este
destinat audit rii sistemelor de management al calit ii i sistemelor de mediu. EN ISO
19011:2002 este structurat pe apte capitole: Domeniu de aplicare, Referin e
normative, Termeni i defini ii, Principii de auditare, Conducerea unui program de
audit, Activit i de audit, Competen a i evaluarea auditorilor.

REZULTATE A TEPTATE

Dup studierea acestui modul, ar

trebui s n elege i cerin ele formulate n
standardul ISO 9001 referitoare la auditul
intern i cerin ele formulate n standardul
ISO 19011 referitoare la auditulul calit ii
precum i modul cum trebuie s trata i
aceste cerin e n cadrul organiza iei
dumneavoastr .

Pagina 20
M7.AC

Masterat IMSC ID: Disciplina Auditul calit ii

PUNCTE

CHEIE

Standardele din familia ISO 9000 formuleaz o serie

de cerin e fa de auditul intern al calit ii.
Cerin ele standardului ISO 9001 referitoare la auditul
intern sunt formulate n paragraful 8.2.2. Audit intern.
cerin obligatorie a standardului ISO 9001 pentru
sistemul de management este de a avea o procedur
Audit intern, sub form documentat (scris ).
obliga ia organiza iei de a planifica i a efectua
audituri interne, pe baza unor proceduri scrise.
Frecven a acestor audituri este determinat de natura
i importan a activit ii ntreprinderii.
Conform ISO 9004, auditurile interne sunt utilizate
pentru evaluarea: organiza iaei n ansamblu; proceduri
referitoare la sistemul calit ii;resurse de personal,
echipamente, materiale;
Programul auditurilor interne cuprinde: planificarea i
programarea auditurilor; desemnarea personalului
calificat pentru conducerea auditurilor; procedurile
documentate privind efectuarea auditurilor.
Standardele ISO 9000:2008, au ca i referin pentru
auditul calit ii standardul SR EN ISO 19011:2003
Standardul EN ISO 19011:2002 este destinat audit rii
sistemelor de management al calit ii i sistemelor de
mediu.
EN ISO 19011:2002 este structurat pe apte capitole:
Domeniu de aplicare, Referin e normative, Termeni i
defini ii, Principii de auditare, Conducerea unui program
de audit, Activit i de audit, Competen a i evaluarea
auditorilor.

Pagina 21
M7.AC

Masterat IMSC ID: Disciplina Auditul calit ii

TEST DE AUTOEVALUARE

ncercui i
r spunsurile
ntreb rile urm toare.

corecte

la

ATEN IE: pot exista unul, niciunul sau

mai multe r spunsuri corecte la aceea i
ntrebare.
Timp de lucru: 30 minute
1) Standardul EN ISO 19011:2002 este destinat audit rii:
a) sistemelor de management al calit ii.
b) sistemelor de management de mediu.
c) sistemelor de management de securitate n munc .

Da / Nu
Da / Nu
Da / Nu

2) Activitatea de audit de preg tirea activit ilor la fa a locului con ine urm
a) preg tirea planului de audit
b) alocarea activit ilor n echipa de audit.
c) realizarea edin ei de deschidere.
d) preg tirea documentelor de lucru.

toarele:
Da / Nu
Da / Nu
Da / Nu
Da / Nu

3) n cazul implement rii unui model de asigurare a calit ii, pentru situa ii
contractuale, organiza ia:
a) este obligat s efectueze audituri interne.
Da / Nu
b) auditul intern este op ional.
Da / Nu
4) Cerin a standardului ISO 9001 pentru sistemul de management este de a avea o
procedur Audit intern, sub form documentat este:
a) obligatorie.
Da / Nu
b) recomandabil .
Da / Nu
5) Standardul EN ISO 19011 furnizeaz ndrum ri referitoare la:
a) principiile de auditare.
Da / Nu
b) managementul programelor de audit.
Da / Nu
c) principii de implementare a sistemului de management al calit ii i al mediului. Nu
d) competen a auditorilor sistemului de management al calit ii i al mediului. Da / Nu
6) Dovad de audit este o informa ie verificabil :
a) n totalitate.
b) par ial.
Pagina 22
M7.AC

Da / Nu
Da / Nu

Masterat IMSC ID: Disciplina Auditul calit ii

7) Conform ISO 9001 trebuie planificat un program de audit, lund n considerare:

a) starea i importan a proceselor i zonelor care trebuie auditate.
Da / Nu
Da / Nu
b) disponibilitatea auditorilor interni.
c) rezultatele auditurilor precedente.
Da / Nu
8) Implementarea unui model de asigurare a calit ii, pentru situa iile
contractuale este n conformitate cu standardul:
a) ISO 9001
b) ISO 9004

Da / Nu
Da / Nu

9) Activit ile de urm rire dup audit trebuie s includ :

a) verificarea ac iunilor ntreprinse.
b) responsabilit ile de a ntreprinde activit i de urm rire.
c) raportarea rezultatelor ac iunilor ntreprinse.

Da / Nu
Da / Nu
Da / Nu

10) Principii de auditare care se refer la auditori:

a) Comportament etic.
b) Utilizarea dovezilor.
c) Prezentare corect .
d) Independen a.
e) Responsabilitatea profesional .

Da / Nu
Da / Nu
Da / Nu
Da / Nu
Da / Nu

11) Auditorii sistemului de management al calit ii ar trebui s aib

cuno tin e i abilit i referitoare la:
a) tehnici i metode din domeniul calit ii.
b) legisla ie de mediu.
c) procese i produse, inclusiv servicii.

Da / Nu
Da / Nu
Da / Nu

12) Cerin ele standardului ISO 9001 referitoare la auditul intern sunt formulate n:
a) capitolul 6
Da / Nu
b) capitolul 7
Da / Nu
c) capitolul 8
Da / Nu
Prin conectare la internet la adresa de site
www.mmsc.upm.ro, v loga i cu datele de
autentificare primite (user i parol )
i
completa i n modulul TESTE r spunsurile
corecte la ntreb ri (pe care le-a i ncercuit
anterior).
ATEN IE: Numai dup transmiterea online a testului v-a i ndeplinit obliga iile de
parcurgere a modulului.
Timp de lucru: 10 minute

Pagina 23
M7.AC