Tema.

Tehnica operaiunilor de creditare

11.1. Principiile derulrii operaiunilor de creditare
11.2. Solicitarea creditului bancar
11.3. Evaluarea solicitantului de credit
11.4. Acordarea i derularea creditului de ctre banc
11.5. Asigurarea creditelor bancare
-1O banc trebuie s aib instruciuni detaliate la dispoziia sa cu descrierea ntregului proces de
administrare pentru fiecare tip de credit: de la cererea iniial a clientului, prin evaluarea credibilitii i
aprobarea de eliberare, pn la rambursarea final a acestuia. Aceste instruciuni trebuie s ofere un ndrumar
detaliat despre documentare pentru orice tipuri de credite i s determine regulile referitor la:
Autoritatea de creditare: determinarea autoritii de creditare n cadrul bncii pentru luarea deciziei la
diferite niveluri, pentru fiecare tip i mrime de credit;
Informaia financiar: cerinele fa de comunicarea datelor cu privire la situaia financiar, care
trebuie executate de debitor pentru orice tipuri de credite, oferind posibilitatea unei analize profunde a
credibilitii clientului;
Evaluarea credibilitii: instruciunile detaliate despre efectuarea evalurii credibilitii clientului i
capacitii de rambursare a creditului, inclusiv metodele adecvate de analiz a bilanurilor, raportului cu privire
la profit i pierderi; n mod similar aprecierea gajului i altor forme de asigurare a creditelor i stabilirea
limitelor (coeficienilor) de utilizare a acestora.
Rapoartele financiare ale societii comerciale necesare pentru evaluarea credibilitii acesteia, urmeaz
a fi prezentate, la solicitarea bncii, cu amprenta tampilei organului de stat respectiv.
Gajul i alte forme de asigurare a creditelor: prevederea unui coeficient minim pentru gaj i alte forme
de asigurare a creditelor necesare pentru fiecare tip de credit i evaluarea adecvat a acestora, n scopul
asigurrii acoperirii depline a sumei supuse riscului (suma creditului plus dobnda);
Procesul de aprobare: reguli detaliate cu privire la autorizarea acordrii creditului;
Stabilirea preului creditului: rata dobnzii/ comisioane pentru toate tipurile de credite acoperind
costurile de creare a fondurilor (plus o marj de profit), inclusiv costurile suplimentare i crearea rezervelor
pentru pierderile posibile;
Limitele: limitarea liniilor individuale/ creditelor nerambursate i n total pentru fiecare debitor;
Colectarea: determinarea procedeelor legate de creditele cu termenul de rambursare expirat i plilor
aferente neachitate/ delincvente legale i alte reclamaii;
Diverse: instruciuni specifice pentru cazurile excepionale i scutiri, etc
La baz derulrii operaiunilor de creditare stau un ir de principii. Nerespectarea acestora duce la
majorarea riscului de credit al bncii. Princiipiile eseniale ale procesului de creditare sunt:
1) prudena bancar ca principiu fundamental ce trebuie s caracterizeze ntreaga activitate a unei
bnci;
2) credibilitatea mprumutailor, care repezint suportul moral i elementul psihologic esenial fr de
care creditul nu poate exista. Credibilitatea presupune cunoaterea clientului printr-o permanent activitate de
informare i documentare cu scopul de a acumula informaia necesar privind aspectele concrete ale activitii
acestuia. Toate operaiunile de credit i de garanie se consemneaz n documente contractuale. Pe parcursul
derulrii creditului n scopul minimizrii riscului de nerambursare banca va monitoriza activitatea creditorului;
3) planificarea creditelor reprezint planificarea surselor bneti din care banca va acord credite, dar
totodat i planificarea clasificrii portofoliului de credit conform diverselor destinaii;
4) rambursarea i achitarea creditului. Creditele acordate trebuie s fie avantajoase att pentru banc, ct
i pentru debitori, drept care debitorul va avea posibilitate s-i lrgeasc afacerea, dar i s ramburseze creditul
i s achite dobnzile n termenii stabilii. Dobnzile i comisioanele bancare sunt negociabile i se nscriu n
contractele de credit;
5) asigurarea creditului. Creditele se acord pe baz de garanii, consemnate n contractele de credit i
n contractele de garanii imobiliare, mobiliare/cesiune de crean/fideiusiune etc. Garania trebuie s acopere
datoria maxim a clientului ctre banc, format din credite, dobnzi i comisioane.
Respectarea principiilor de creditare n procesul de acordare a creditului permite meninerea unei
performane ridicate a activitii de creditare:

banca i permite pstrarea n siguran a depozitelor bancare;

se atest o cretere a profitului bncii prin reducerea proporiei de credite problematice n

1

portofoliul de creditare al bncii;

se asigur dezvoltarea economico-financiar de ansamblu a clientului;

se stabilesc influene pozitive la nivel macroeconomic;

se menine o performan sporit a activitii de creditare, care se asigur prin:

selectarea cu atenie a clienilor din sectoarele de pia determinate;
acordarea de credite bazat pe o analiz economico-fmanciara minuioas i corect a
debitorului;
ntocmirea actelor bilaterale de ordin juridic pentru a asigura derularea rambursrii creditelor;
urmrirea periodic i riguroas a derulrii;
constituirea unor garanii certe;

activitatea de recuperare a creditelor neperformante trebuie s comporte un caracter flexibil i s

pstreze intact imaginea i prestigiul bncii.
Procesul de acordare a creditelor agenilor economici cuprinde urmtoarele etape:

etapa premergtoare de acordare a creditului;

aprobarea i acordarea creditului;

achitarea dobnzii, rambursarea i monitoringul creditului.

Managementul corect i prudent al portofoliului de credite al unei bnci necesit un sistem eficient de
informare, care trebuie s includ toate aspectele importante privind eliberarea creditelor. Disponibilitatea unui
sistem de ncredere i corect de informare, cuprinznd ntreaga activitate de creditare, este o condiie
indispensabil pentru dirijarea i controlarea efectiv a riscului i, respectiv, pentru ndeplinirea datoriilor i
obligaiunilor managementului sau administraiei bncii.
Sistemul informaional de creditare trebuie s conin detaliile concise asupra creditelor individuale
privind:
- identitatea i activitatea debitorului;
- situaia economic i financiar a debitorului (trecut, actual i n prognoz) pe baza unei analize
profunde a credibilitii acestuia;
- tipul, scopul i mrimea creditului;
- sursele primare i secundare de rambursare;
- asigurarea (gajul) rambursrii creditului i condiiile acestuia;
- alt informaie referitoare la relaia creditar (este necesar comunicarea datelor cu privire la situaia
financiar a debitorului).
-2n momentul solicitrii creditului de ctre o persoan fizic, funcionarul bncii va ntreine cu aceasta o
conversaie cu caracter informativ, care se va axa pe:

identificarea persoanei fizice: numele, prenumele, adresa, situaia familial, numrul de persoane
ntreinute etc.;

informaii privind activitatea profesional: locul de munc, stabilitatea locului de munc, funcia,
studiile etc.;

date privind veniturile i cheltuielile persoanei fizice: venituri de la locul de munc, alte venituri etc.;

scopul acordrii creditului;

informaii privind bunurile mobiliare i imobiliare detinute;

posibile garanii;

alte informaii solicitate de banc.

n cazul n care agenii economici solicit un credit, funcionarul bancar poart cu acetia discuii cu caracter de
informare documentar, care se axeaza pe:

identificarea agentului economic: denumirea, adresa, informaii juridice privind forma de

organizare, numrul de nregistrare, codul fiscal, capitalul social etc.;

informaii privind managerul ntreprinderii respective: informaii din actele de identitate, situaia
familial, activitatea profesional;

identificarea obiectului de activitate al societii;

scopul acordrii creditului;

date privind situaia economico-financiar i patrimonial la zi;

2


informaii privind creditele contractate anterior;

informaii privind bunurile mobiliare i imobiliare deinute;

posibile garanii.
Aceast faz premergtoare prezentrii dosarului de credit are la baz att metoda interviului direct cu
clientul, verificarea pe teren, ct i analiza documentaiei referitoare la situaia dientului, existent la banc sau
prezentat de acesta. Dac din conversaia cu solicitantul i n urma investigaiilor efectuate directorul constat c
solicitantul are un plan de afaceri bun, prezint suficiente garanii de asigurare, l va invita la serviciul de creditare
pentru a prezenta documentaia necesar n scopul formrii dosarului de credit.
Agenii economici vor depune un set de documente n vederea conturrii unei imagini asupra bonitii lor,
care va consta n principal din:
1.
cererea de credit naintat de ctre persoanele autorizate ale agentului economic;
2.
buletinul de identitate n original i n copie al persoanei ce depune dosarul de documente;
3.
documente juridice:
certificatul de nregistrare a ntreprinderii, eliberat de Camera nregistrrii de Stat, sau alt document de
nregistrare ce confirm nregistrarea de stat conform legislaiei n vigoare;

documente de constituire: statutul, contractul de constituire, decizia de constituire (pentru

ntreprinderea individual) etc.;

licene pe genuri de activitate, certificate ce confirm anumite activiti etc.;

extrasul din procesul-verbal al Adunrii generale a acionarilor Consiliului ntreprinderii referitor la
aprobarea solicitrii creditului; referitor la mandatarea persoanei cu dreptul de a reprezenta ntreprinderea i de a
semna toate documentele de credit i de a garanta creditul cu bunurile societii;

extrasul din Registrul comercial de stat ce confirm persoana mputernicit s administreze

ntreprinderea i proprietarii ntreprinderii;

alte documente juridice solicitate de banc;

4.
rapoarte trimestriale despre activitatea economic i starea financiar n anul curent i dri de
seam anuale pentru ultimii doi-trei ani de gestiune, aprobate de ctre Inspectoratul de Stat sau alte organele
financiare de stat: bilanul contabil, raportul de profit i pierdere, raportul privind fluxul mijloacelor bneti,
declaraii privind impozitul pe venit (pentru persoanele fizice);
5.
informaii despre creditele anterioare i curente: locul i data acordrii, scadenele i modalitatea
rambursrii, rata dobnzii. Aceste informaii vor fi furnizate n baza unor scrisori solicitate bncilor n care
solicitantul a avut credite sau, la moment, beneficiaz de ele, n baza extraselor privind rotaia mijloacelor n
contul de credit, a copiilor contractelor de credit i de asigurare etc.;
6.
business-planul activitii agentului economic pe urmtorii 1-5 ani (necesar n cazul solicitrii
creditelor pentru investiii);
7.
contracte cu furnizorii poteniali i beneficiarii privind desfacerea productiei;
8.
contracte de parteneriat, inclusiv cu investitorii, care sunt la baza viitoarei activiti;
9.
documente ce argumenteaz asigurarea creditelor: gaj, ipotec, garanie bancar, depozit bancar,
cauiune etc.; documente ce confirm dreptul de proprietate asupra bunurilor depuse ca garanie; documente ce
confirm asigurarea bunurilor garantate;
10.
alte documente solicitate de banc.
Persoanele fizice ce vor solicita un credit vor depune pentru dosar urmtoarele documente:
1.
cererea de credit;
2.
buletinul de identitate n original i n copie;
3.
documente privind pregtirea profesional (dup caz);
4.
adeverina privind venitul de la locul de munc;
5.
contractul de munc (dup caz);
1.
declaraia cu privire la venituri, vizat de organele fiscale, sau descrierea veniturilor obinute
(oral sau n scris, dup caz);
6.
documentul de proprietate asupra bunurilor, inclusiv a celor imobiliare, a mijloacelor de
transport etc.
7.
confirmarea achitrii plii comunale (dup caz);
3

8.
informaii privind argumentarea posibilitii (prognoza veniturilor i cheltuielilor) de rambursare
a creditului i a dobnzilor aferente (oral sau n scris, dup caz);
10.
documente ce confirm garantarea creditului (documentele se vor stabili n funcie de tipul
garaniei);
11.
alte documente solicitate de banc.
Documentele prezentate de persoanele fizice i juridice vor fi ndosariate n mod separat fiecare, fiind
pstrate n Departamentul credite. Dup ncheierea creditului bancar, dosarul de documente se transmite n
arhiva bncii, nefiind returnabil clientului. n cazul n care debitorul va avea datorii fa de banc, acest dosar
va fi transmis n secia de gestionare a creditelor problematice.
-3Acordarea creditelor este una din funciile principale ale bncii comerciale i de aceea decizia bancar
de a acorda un credit trebuie susinut de capacitatea de rambursare prezent i viitoare a clientului. n acest
context este foarte important pentru banc s obin ct mai multe informaii despre potenialul client.
Pe baza documentelor prezentate de acesta, banca procedeaz la analiza i pregtirea documentaiei,
urmnd s acorde credite n numele i n favoarea clienilor.
Analiza i evaluarea solicitantului de credit revine inspectorului de credite i, respectiv, efului serviciului
(biroului) de creditare din cadrul unitii operative a bncii (sucursal, filial etc.).
n cadrul analizei condiiilor de creditare, inspectorul desfoar mai multe aciuni:
a) analiza formal, n cadrul creia se urmrete prezentarea tuturor documentelor n vederea ntocmirii
dosarului privind decizia de creditare i analiza cererii de creditare. Cererea de credit va fi completat de ctre
solicitant pe formularul-tip al bncii respective. Cererea completat de persoanele fizice va conine urmtoarele
date:
data prezentrii cererii, numrul de nregistrare;
informaii privind solicitarea creditului: valoarea creditului, destinaia creditului, termenul acordrii
etc.;
informaii referitoare la solicitant: numele, prenumele, data i locul naterii, numrul i data eliberrii
actului de identitate, adresa potal, profesia, funcia, vechimea n munc, situaia familial etc.;
garanii propuse: imobile, maini, tehnologii n proprietate etc.;
semntura solicitantului i alte informaii.
Cererea completat de agenii economici va conine urmtoarele date:
data prezentrii cererii, numrul nregistrrii cererii la banca respectiv;
informaii privind solicitarea creditului: valoarea creditului, destinaia creditului, termenul acordrii
creditului etc.;
informaii despre solicitant: numele, prenumele reprezentanilor agentului economic dat;
adresa juridic a solicitantului;
tipuri de conturi deschise la banca respective, solicitarea creditelor n perioadele anterioare;
informaii privind nregistrarea juridic a solicitantului: numrul de nregistrare la Camera nregistrrii
de Stat, numrul de acionari (proprietari), reprezentanii organelor de conducere, codul fiscal etc.;
obiectul de activitate al agentului economic;
date privind veniturile i cheltuielile anului precedent i curent;
date privind garaniile propuse;
semnturile persoanelor autorizate, tampila agentului economic etc.;
b) evaluarea performanelor solicitantului reprezint analiza bonitii i credibilitii clientului, care se
bazeaz pe:
analiza performanelor financiare curente i anterioare;
analiza riscului general al mediului de activitate;
analiza produselor i pieelor de desfacere;
analiza produciei i a strategiilor de aprovizionare;
analiza managementului;
analiza garaniilor propuse etc.
Elementele analizei bonitii clientului pot fi grupate n dou direcii principale:
analiza aspectelor economico-financiare;
4

 analiza aspectelor nefinanciare.

Orice cerere de credit analizat de banc trebuie inclus n una din categoriile: standard, supravegheat,
substandard, dubios sau compromis. n cazul n care exist alternative de ncadrare, conform criteriilor date, creditul
se va plasa la o categorie inferioar. Dac beneficiarul de credit este clasificat n categoria standard sau
supravegheat, se va acorda creditul, iar n celelalte cazuri - nu, excepie sunt doar cazurile prevzute de
legislaie.
Dac indicatorii economico-financiari i aspectele nefinanciare ale agentului economic, prezentai n
dinamic, corespund, contureaz o stare bun i implic un risc minim, banca comercial, mpreun cu
conducerea agentului economic, procedeaza la urmtoarea etap a procesului de creditare - negocierea, aprobarea i
acordarea creditului. ns analiza performanelor financiare i nefinanciare nu se stopeaz o dat cu acordarea
creditului. Banca comercial, n scopul prevenirii i eliminrii riscurilor de credit, ce ar putea fi provocate de
anumite fenomene negative care apar din interior sau din exterior i influeneaz activitatea agentului economic,
analizeaz aceste aspecte pe ntreaga perioad de derulare a creditului.
-4Realiznd o analiz detaliat privind ndeplinirea condiiilor de creditare de ctre solicitant, inspectorul
de credite ntocmete n mod obligatoriu, indiferent de mrimea creditului, att pentru persoane juridice, ct i
pentru persoane fizice, un raport ce cuprinde condiiile analizei. Comentariile din referatul de credit vor fi
prezentate ntr-o manier foarte clar i convingatoare i vor cuprinde:

informaii despre agentul economic solicitant de credite: denumirea, sediul, numrul de nregistrare
la Camera nregistrrii de Stat, codul fiscal, adresa juridic, obiectul de activitate, reprezentanii legali ai
societii, alte date privind celelalte societi comerciale la care activeaz patronul (managerul), n baza declaraiei
prezentate de acesta;

destinaia, termenul de acordare, valoarea creditului solicitat;

analiza detaliat a situaiei economico-financiare a societii, prezentarea indicatorilor de performan

i analiza acestora prin extinderea analizei asupra evoluiei indicatorilor fmanciari i evaluarea performanelor
nefinanciare ale agentului economic;

descrierea detaliat a tranzaciei de credit i conduziile privind rentabilitatea afacerii de credit,

eficiena utilizrii creditului respectiv, contribuirea lui la dezvoltarea activitii societii i, implicit, a creterii
eficienei economice;

analiza planului afacerii de credit, prezentat detaliat, stabilind performanele trecute i estimndu-se
performanele viitoare; prezentarea modului n care se va realiza creterea produciei i a rentabilitii prin
investiia propus spre finanare din credit, cum rezult din studiul de fezabilitate;

identificarea, n baza unei analize detaliate, a surselor de rambursare, ca urmare a studierii

strategiei financiare a debitorului pentru susinerea datoriei;

prezentarea garaniilor cu indicarea acestora: adresa unde se gsesc, prezentarea actelor de

proprietate, evaluarea tehnic, valoarea acceptat n garanie. Totodat, se vor prezenta i se vor evalua n mod
detaliat garaniile morale i credibilitatea debitorului;

propunerea bncii privind termenul de acordare a creditului, dobnda, comisionul i dovada c a

fost evaluat un risc minim pentru banc, identificnd protecia bncii n legtur cu acest risc.
Dup ce referatul se analizeaz de ctre eful departamentului de creditare, este prezentat spre
examinare Comitetului de credite al bncii. Pentru creditele (credite mari) analizate de unitile bancare
teritoriale, referatele de credite se remit, mpreun cu setul de documente, unitii bancare centrale.
n baza concluziilor rezultate din analiz, banca negociaz cu clienii urmtoarele condiii:

valoarea creditului;

durata de acordare a creditului;

cuantumul ratelor i scadena rambursrii lor;

rata dobnzii;

perioada de graie (dac este necesar);

alte elemente importante ce vor fi prevzute n contractul de credit.

Dup ce se analizeaz de ctre Serviciul de credite i dup avizarea referatului de ctre Comitetul de
credite, cererea de credit se supune aprobrii. Cererile de credite se aprob cu majoritate de voturi de ctre
structurile mputernicite, potrivit competenelor de aprobare, stabilite de Consiliul bncii i anume de ctre
Comitetul de credite, fiind format dintr-un numr impar, dar nu mai puin de 3 persoane.
5

Dup aprobarea creditelor conform competenelor stabilite banca va proceda, mpreun cu solicitantul,
la ncheierea contractului de credit i a contractului de asigurare a creditului.
Contractul de credit confirm perfectarea juridic a acordrii creditului i a tuturor cerinelor valabile pe
parcursul derulrii creditului, inclusiv pe parcursul valabilitii contractului. Contractul de credit se ntocmete
n dou exemplare, a cror destinaie este urmtoarea: exemplarul I al contractului de credite se pstreaz n
dosarul agentului economic aflat la banc; exemplarul II se ofer debitorului. Ambele exemplare sunt identice i
au o putere juridic egal. Un extras din contractul de credit (sau copia originalului), care va cuprinde valoarea
creditului, termenul de rambursare, ratele scadente, destinaia creditului, se transmite la compartimentul
operativ al bncii pentru derularea n bune condiii a creditului.
Contractul de credit va conine urmtoarele date:
- preambulul: denumirea contractului, data i locul nchierii, descrierea prilor contractante;
- obiectul contractului: informaii privind valoarea creditului acordat, termenul de acordare, destinaia
creditului, modalitile de acordare a creditului, modalitatea de calculare i de achitare a dobnzii, rata dobnzii,
taxa comisioanelr, garaniile de asigurare etc.;
- coninutul contractului: obligaiile i drepturile bncii, obligaiile i drepturile debitorului;
- soluionarea litigiilor i alte cauze;
- data nchierii contractului, semnturile i tampilele ambelor pri, autentificarea notarial dup caz.
Creditele se pun la dispoziie, de regul, n contul de mprumut, prin efectuarea plilorprin virament sau
n numerar la cererea clientului, conform reglementrilor bancare n vigoare.
Derularea creditului implic n sine procesul de acordare, rambursare, reealonare a creditului.
Banca ncepe a verifica modul de derulare a creditelor prin aprobarea i acordarea creditelor, trecnd
apoi la verificarea rambursrii lui integrale, a plii tuturor dobnzilor i datoriilor aprute n cadrul creditului
dat.
Pentru asigurarea rambursrii n termen a creditelor, bncile urmresc n continuu modul de derulare a
creditului.
Scopul activitii de urmrire a derulrii creditului include i activitatea de meninere intact a
condiiilor de acordare a creditului; de rambursare integral a creditului, achitare la timp a plii dobnzilor i
comisioanelor aferente; de prevenire a transformrii unui credit iniial performant ntr-un neperformant.
Pe perioada de derulare a creditului, banca verific activitatea agentulul economic, regularitatea
ncasrilor, reine, potrivit contractului, direct din contul de disponibiliti al clientului dobnzile aferente
creditului. n condiiile n care clientul nu utilizeaz creditele la datele stabilite n contract, va fi penalizat cu un
comision de neutralizare a creditului.
Acordarea creditului se realizeaz n baza unui set de reguli bine stabilite care definesc n mod clar
principiile politicii de creditare a bncii respective. Creditul trebuie s fie acordat de banc n termenele i n
forma stabilit n contractul de credit. Respectarea strict a condiiilor stabilite n contactul credit permite bncii
meninerea creditrii la un nivel standard, asigurndu-i astfel ncasarea fr probleme a sumei creditului i a
dobnzii.
Creditul se pune la dispoziia debitorului, de regul, n contul de disponibiliti, prin efectuarea de pli
prin virament sau n numerar la cererea clientului. Bncile acord credite persoanelor juridice prin transferul de
mijloace bneti n contul curent, n urma creia persoanele vor utiliza resursele folosind metoda decontrilor fr
numerar. n cazuri excepional banca va elibera numerarul la prezentarea cecului de numerar. Se va urmri ca
plile de credit s se fac cu prioritate prin virament. Persoanelor fizice banca acord credite n numerar, ct i
prin utilizarea cardurilor bancare. La acordarea creditului se reine un comision de gestiune al bancii, n funcie de
caracteristicile creditului. Acest comision de gestiune trebuie menionat n contractul de credit.
Rambursarea creditelor la scaden, ca principiu al activitii de creditare, presupune restituirea, n termene
stabilite, a sumelor mprumutate. Fiecare debitor angajat n relaia de creditare negociaz i stabilete, n funcie de
anumite criterii, termenele de rambursare necesare a fi respectate. Se produce aa-zisa scadenare a creditelor.
Scadena este - data viitoare, posibil i cert - la care creditul devine exigibil i trebuie rambursat.
Termenele de rambursare se stabilesc n funcie de micarea stocurilor, cheltuielilor sau a celorlalte active care
reprezint obiectul creditului sau n funcie de trecerea acestora dintr-un stadiu n altul al procesului de exploatare
(aprovizionare - productie - desfacere - incasare), prin corelarea cu capacitatea de rambursare a mprumuturilor.
Suma rambursat la scaden depinde de mai muli factori. Dintre acetia merit, a fi menionai:

suma iniial acordat n cadrul creditului;

rata dobnzii la care se acord creditul;

6


durata de acordare a creditului;

modalitatea de calcul al sumei dobnzii achitate.

Pentru toate categoriile de credite ce se acord de banc se stabilesc scadene certe, care se nscriu n
contractele de credite ncheiate cu beneficiarii. Scadenele se stabilesc prin negociere ntre client i banc, avnd la
baz evoluia veniturilor, conform contractelor pe baza crora s-au acordat creditele respective.
De exemplu, creditele pentru stocuri, cheltuieli i alte active constituite temporar se scadeneaz n funcie
de termenele de livrare i n funcie de ncasarea contravalorii stocurilor respective. Creditele pentru producia de
export i import se scadeneaz n funcie de termenele de ncasare din contractele externe de livrare i n funcie
de modalitile de plat.
Rambursarea creditelor se face din ncasrile realizate de agenii economici, existente n contul de
disponibiliti, n baza notei de transfer ntocmite de compartimentul de creditare sau prin emiterea de ctre
debitor a unui document de plat, n baza cruia d ordin bncii s-i transfere mijloacele bneti n scopul
acoperirii datoriei la credit. n cazul n care disponibilul din contul curent este insuficient pentru rambursarea ratei
scadente, diferena nerambursat se trece la credite restante. Rambursarea creditelor se face la datele stabilite n
contract, din conturile de disponibiliti sau prin depunerea n numerar.
Orice ntrziere n rambursarea ratelor scadente se nregistreaz la credite scadente (restante), pentru care
banca calculeaz dobnzile majorate, conform contractelor de credit. Penalitile pentru creditele nerambursate n
termen i pentru dobnzile restante se stabilesc i se comunic prin circularele bncii. n cazul debitorilor care
nregistreaz datorii restante din credite i dobnzi, banca procedeaz la declararea acestora n stare de
incapacitate de plat i la executarea forat, respectnd cerinele legii.
n practica bancar naional creditele restante se clasific n credite n stare de acumulare i credite n stare
de neacumulare. Creditele n stare de acumulare reprezint creditul la care toate plile au fost achitate n termen
i sunt curente i creditul la care plata n-a fost achitat n termen de pn la 60 de zile i se aplic acumularea
dobnzii. Creditul n stare de neacumulare este acel credit care satisface urmtoarele cerine: plata la credit n-a fost
achitat mai mult de 60 de zile; creditul este clasificat conform riscului la categoriile credite dubioase sau credite
compromise. La creditele dubioase nu se sporete dobnda. Creditul poate fi restabilit n stare de sporire a dobnzii
dac plata care n-a fost achitat n termenul stabilit conform contractului este rambursat; dac banca se ateapt n
viitorul apropiat la o rambursare complet a sumei contractate i a dobnzii.
La cererea debitorilor, n cazuri justificate economic, unitile bncii pot rescadena ratele de credit n
sensul amnrii sau prelungirii termenului de rambursare al unei rate sau al ntregului credit, fr a depi
termenele maxime de creditare, stabilite pentru fiecare categorie de credit.
Reealonarea creditelor (renegocierea sau prelungirea) se aprob numai de structurile care au aprobat
iniial respectivele credite. Un credit poate fi rescadentat de cel mult dou ori pn la rambursarea integral, la
cererea debitorului, depus cu cel puin 10 zile lucrtoare nainte de scaden. Ratele i termenele rescadenate
vor fi consemnate ntr-un act adiional anexat la contractul de credit.
Deseori, bncile recurg la prentmpinarea debitorilor, ncheind acorduri adiionale la contractele de
credit prin stabilirea unor noi condiii de creditare:

de a prelungi termenul de rambursare pentru a permite debitorului s efectueze activiti

financiare n urma crora s poat rambursa bncii creditul acordat;

de a revedea rata dobnzii care, de obicei, este mult mai mare din cauza riscului majorat aferent
operaiunii de creditare date;

de a prezenta bncii noi garanii, deoarece cele girate i-au pierdut din valoarea lor de pia; au fost
deteriorate calitile tehnice; au existat alte condiii ce au influenat asupra valorii garaniei date i la momentul
stabilit nu acoper valoarea total a creditului;

de a majora sau micora suma creditului acordat n baza unor noi condiii stipulate de ctre banc
sau debitor;

de a respecta regulile stricte impuse debitorului privind ndeplinirea condiiilor contractului.

Astfel, n cadrul creditelor renegociate, banca comercial renegociaz printr-un act adiional rata
dobnzii sau suma creditului rambursat, iar n cazul creditelor prelungite bncile comerciale, mpreun cu
debitorii, negociaz prelungirea termenului de rambursare a creditului.
-5n vederea diminurii sau prevenirii unor riscuri n recuperarea creditelor acordate i a dobnzilor
aferente, banca se va asigura c solicitanii dispun de capaciti certe de rambursare a sumelor mprumutate din
7

derularea unei activiti normale, precum i de constituirea unor garanii asiguratorii la valoarea creditului i
dobnzilor aferente.
Garaniile pot fi oferite att de ctre debitor, ct i de ctre tere persoane fizice sau juridice, numii
garani.
Garania se utilizeaza cu scopul de a indica orice metod, instrument sau angajament, ce se refer la
contractul de credit i care este pus la dispoziia sau emis n favoarea bncii i este n msur s-i asigure bncii
recuperarea deplin a sumei date cu mprumut, inclusiv dobnda n cazul neachitrii la timp a obligaiilor.
Prile implicate n solicitarea unei garanii snt:
a. Ordonatorul garaniei debitorul principal. Ordonatorul ofer o garanie din patrimoniul su sau
solicit unui ter s ofere o garanie n locul lui.
b. Beneficiarul garaniei cel care aprimit garania, n cazul nostru banca. Beneficiarul execut garania,
respectiv incaseaz banii ce rezult din vnzarea bunului dac debitorul principal nu i-a ndeplinit obligaia de
a rambursa creditul.
c. Garantul debitorul secundar (poate fi o alt banc, persoan juridic, statul, persoan fizic) care
garanteaz n cazul nendeplinirii obligaiilor de ctre debitorul principal, va ndeplini obligaia de rambursare a
datoriei la credit.
nainte de a accepta o garanie, indiferent de natura obligaiilor garantate sau instrumentelor de garantare
utilizate, banca trebuie s ia n consideraie trei aspecte principale: dreptul de proprietate, perfectarea
contractului de garanie, valoarea garaniei.
Principiul garantrii creditelor asigur bncile de rambursarea la scaden a ratelor din credit i de
achitarea dobnzilor. n relaiile cu debitorii, bncile snt expuse unor riscuri care mpun luarea unor decizii
pentru garantarea creanei. Din punct de vedere juridic, prin natura lor, garaniile pot fi:
- garanii reale;
- garanii personale.
1. Garaniile reale reprezint bunuri mobile sau imobile din patrimoniul debitorului sau a unui ter,
oferite pentru ndestularea n mod preferenial a unui creditor. Garaniile reale includ: ipoteca; gajul; depozitul
bancar.
Cea mai utilizat form a creditelor asigurate prin garanii reale sunt creditele asigurate prin gaj. Gajul
ca form de asigurare a rambursrii creditului, este reglementat de Legea Republicii Moldova cu privire la gaj
nr.449-XV din 30.07.2001. Conform Legii, gajul este o garanie real n al crei temei creditorul gajist poate
urmri bunul gajat avnd prioritate fa de ali creditori, inclusiv fa de stat, la satisfacerea creanei garantate.
Gajul este un contract accesoriu contractului de credit, prin care debitorul sau garantul, remite bncii un
bun mobil pentru garantarea creditului. Aceste bunuri pot fi: corporale (produse, bunuri, mrfuri) sau
necorporale (creane, titluri, aciuni). Toate trebuie s ndeplineasc condiia de a fi n circuitul civil, respectiv
de a face obiectul vnzrii-cumprrii.
Gajul poate fi utilizat drept garanie la acordarea creditelor, sub forma gajului civil sau comercial, cu
deposedare sau fr deposedare.
Caracterul de gaj civil sau comercial este determinat de obligaia principal pe care o garanteaz. Dac
obligaia garantat prin gaj este un act de comer ncheiat de un comerciant, gajul are caracter comercial, n caz
contrar are caracter civil. Astfel, caracterul gajului nu este determinat de natura bunurilor gajate ci de natura
obligaiei principale pe care acesta o garanteaz.
Gajul cu deposedare este un contract accesoriu, unilateral, real, prin care debitorul remite creditorului,
sau un lucru mobil, corporal sau necorporal, n vederea garantrii datoriei sale. Se constituie n situaii mai
deosebite, asupra unor bunuri mobile cu valoare mare i volum fizic mic.
Asupra bunurilor gajate cu deposedare, banca are urmtoarele drepturi i obligaii:
- s rein bunul pn la achitarea integral a datoriei, gajul fiind indivizibil n sensul c gajul n ntregul
su, garanteaz fiecare fraciune din datorie. Dreptul de reinere a bunului de ctre creditor, se menine pn la
achitarea ntregii datorii.
- dreptul de a pstra bunul gajat implici dreptul creditorului de a-l revendican posesia cui nu s-ar afla;
- debitorul i pstreaz dreptul de proprietate asupra bunului respectiv;
- creditorul rspunde pentru pierderea sau deteriorarea bunului gajat dac aceasta s-a produs din culpa
sa;
- creditorul nu are dreptul s se foloseasc de bunul gajat. Dac totui o face, debitorul poate cere ca
gajul s fie pus sub sechestru;
8

- dup achitarea datoriei creditorul trebuie s restituie bunul primit n gaj, n cazul n care a fcut
cheltuieli necesare i utile pentru conservarea bunului, creditorul este ndreptit s le primeasc la restituirea
acestuia. pn la primirea acestor cheltuieli are dreptul s rein bunurile.
Gajul fr deposedare reprezint un contract concesual n baza cruia bunul ce constituie obiectul
gajului rmne n continuare n posesia debitorului. Bunurile asupra crora se poate constitui gaj snt
urmtoarele:
- bunuri mobile existente n patrimoniul mprumutatului de natura materiilor prime, materialelor,
semifabricatelor, produselor finite i altor mrfuri, dac pe toat perioada creditrii se vor putea regsi n
aceeai form, vor putea fi numrate i msurate, aflate n unitile de producie sau depozite;
- bunuri imobile de natura mijloacelor fixe existente n patrimoniul mprumutatului i care vor putea fi
admise n garanie numai dac snt n stare de funcionare i gradul de uzur nu depete 50% din valoarea lor.
Caracterul real al contractului de gaj cu deposedare rezult din faptul c acest raport nu ia natere dect
prin remiterea efectiv a bunului gajat ctre creditor.
n cazul contractului de gaj fr deposedare, contractul de gaj este un contract consensual, deposedarea
bunului gajat nemaiconstituind o condiie de existen a contractului, aceasta fiind ns nlocuit cu obligaia
efecturii publicitii.
Bunurile gajate bncii trebuie s fie asigurate la o societate de asigurri, pe toata durata contractului de
credit, iar drepturile rezultate din despgubiri s fie cesionate bncii.
n cazul acceptrii gajului drept garanie a creditului se va urmri:
- cel care constituie gajul trebuie s fie proprietarul bunului gajat i s aib capacitate deplin de
exerciiu, inclusiv de a-l nstrina;
- bunul care face obiectul gajului trebuie s aib o valoare de pia i s fie uor lichidabil. Aceasta
presupune existena unei piee i a unei cereri solvabile pentru bunul ce se constituie n gaj, care s dea
posibilitatea valorificrii obiectului gajat, n caz de nendeplinire de ctre debitor a obligaiilor ce-i revin din
contractul de credit;
- valoarea gajului trebuie s acopere valoarea creditului i a dobnzilor aferente. Dac din evaluarea la
faa locului a bunurilor gajate va rezulta o valoare de sub 100% din suma creditului i a dobnzilor aferente, se
va cere clientului s depun garanii suplimentare n completare.
- se va cere beneficiarului creditului s cesioneze n favoarea bncii drepturile sale decurgnd din
contractul de asigurare.
Ipoteca garanie imobiliar care nu comport deposedarea celui ce o constituie. Obiectul ipotecii l
constituie bunurile imobile de orice tip i terenurile. Ipoteca va fi constatat printr-un nscris, contract de
ipotec autentificat notarial, n care se vor consemna: valoarea creditului, determinarea exact a bunului
ipotecat i valoarea luat n garanie.
Ipoteca confer creditorului ipotecar nepltit la scaden, dreptul de urmrire a imobilului, dreptul de a
cetre scoaterea imobilului la executarea silit i de a fi pltit cu preferin din preul astfel realizat. Dreptul real
de ipotec nu confer creditorului posesia, folosina sau dispoziia asupra bunului ipotecat.
Caracteristicile ganerale ale ipotecii:
- Este un drept real accesoriu ce nsoete obligaia pe care o are debitorul fa de creditor. Existena
ipotecii presupune, existena obligaiei principale pe care o garanteaz.
- Este o garanie imobiliar, putnd fi ipotecate: bunurile imobile aflate n circuitul civil; accesoriile
acestora care snt imobile prin destinaie; uzufructul asupra unor imobile. Nu pot fi ipotecate bunurile imobile
viitoare i bunurile mobile.
- Ipoteca este indivizibil n sensul c va continua s existe asupra ntregului imobil, chiar dac a fost
pltit o parte din datorie. Toate bunurile ipotecate i fiecare dintre ele, n ntregime, garanteaz ntreaga crean
i fiecare fraciune a acesteia.
Banca practic ipoteca convenional, care ia natere din acordul de voin al prilor, prin ncheierea
unui contract de ipotec.
Acceptarea de ctre banc a ipotecii impune ndeplinirea urmtoarelor condiii:
- debitorul nu mai are alte bunuri asupra crora s se poat constitui garanii reale;
- valoarea imobilului ipotecat s fie actualizat n funcie de valoareade pia i marja de risc aferent
acestui tip de garaniei s-i conserve valoarea n timp;
- durata existenei n timp a imobilului ipotecat s fie cert pn n momentul stingerii integrale a
obligaiei ce a generat ipoteca;
9

- imobilul ipotecat s fie asigurat mpotriva tuturor riscurilor, iar polia de asigurare s fie cesionat n
favoarea bncii;
- s existe o pia sigur pentru bunurile ipotecate;
- bunurile s fie situate ntr-o zon de interes pentru o categorie larg de poteniali cumprtori;
- cldirile s permit amenajri i adaptri pentru utilizri multiple.
Stingerea ipotecii se realizeaz odat cu plata ultimei rate a creditului garantat i a dobnzii aferente
Dup incasarea ultimelor sume banca va putea solicita n scris la Notariat radierea ipotecii, la cererea
debitorului.
Depozitul bancar constituit n lei sau alte valute convertibile reprezint o form specific a gajului cu
deposedare, materializat sub forma unei sume de bani depus de debitor la banc n favoarea beneficiarului n
anumite condiii stabilite i comunicate bncii de ctre debitor.
Debitorul poate constitui depozitul bancar la societatea bancar care acord creditul sau lao alt
societate bancar, ncheindu-se un contract de depozit.
Pentru ca depozitul bancar s fie acceptat drept garania creditului este necesar s se verifice
ndeplinirea urmtoarelor condiii:
- indicarea bncii la care se constituie depozitul;
- n cazul dac acesta este deschis la o alt banc dect banca care acord creditul se va verifica dac:
credibilitatea i reputaia respectivei bnci; indicarea expres a bncii ca beneficiar al depozitului;
- valoarea depozitului bancar trebuie s acopere valoarea creditului i dobnzile aferente;
- termenul de valabilitate al depozitului;
- semnturile autorizate ale agentului economic care constituie depozitul;
- certificarea scis a bncii la care s-a constituit depozitul n cazul cnd aceasta este o alt banc dect
cea care acord creditul.
2. Garanii personale - mijlocul juridic de garantare a obligaiilor prin care una sau mai multe persoane
fizice sau juridice se angajeaz, print-un contract accesoriu, ncheiat cu creditorul, s plteasc acestuia datoria
debitorului n cazul n care acesta nu o va putea plti. Cele mai utilizate forme de garanii personale n tlnite n
practica internaional snt: garania bancar; garania de stat; cauiunea i cesiunea de crean.
Garania bancar - ca rezultat al diversificrii i complexitii relaiilor economice stabilite ntre
persoanele fizice i juridice, ce-i desfoar activitatea pe piaa economico-financiar, i din lipsa de
informaii, ori din cauza dificultii aprecierii capacitilor profesionale i financiare ale persoanelor
participante la procesul economic, una dintre acestea i poate solicita celeilalte prezentarea unui titlu
obligaional de plat emis de ctre o persoan ter, recunoscut ca fiind solvabil, prin s se garanteze plata
fa de persoana pgubit, n caz de nendeplinire a obligaiilor asumate sau a ndeplinirii defectuase de ctre
persoana responsabil.
n calitate de persoan ter solvabil poate aprea o instituie bancar care ar emite acest titlu
obligaional de plat, sau garanie prin care i s-ar atribui noiunea de garant.
Garania bancar este un angajament scris asumat de o banc n favoarea unei alte persoane, denumit
beneficiarul garaniei, de a plti acesteia o sum de bani, n cazul n care o alt persoan, denumit ordonator n
numele cruia se emite garania, nu a onorat o anumit obligaie asumat print-un nscris, sau a onorat-o
defectuos, fa de beneficiarul garaniei.
Prile implicate n rapoartele juridice create:
- Ordonatorul garaniei este partea la solicitarea creia banca emite garania, i totodat este partea
care este inut s execute obligaia principal garantat.
- Beneficiarul garaniei este partea n favoarea creia este emis garania, i care poate s o valorifice
n condiiile indicate n garanie.
- Banca garant este banca care emite garania, adugndu-i obligaia secundar de plat, la obligaia
primar a ordonatorului sau obligaia independent fa de cea a ordonatorului.
Valoarea garaniei este o sum de bani, pe care banca este inut s o plteasc beneficiarului. Valoarea
garaniei este exprimat de moneda indicat n textul garaniei. La stabilirea valorii garaniei se stabilete suma
fix garantat de ctre banc, suma care poate fi influenat i de alte obligaii secundare aferente obligaiei de
baz datorate de ctre ordonator fa de beneficiar.
Termenul de valabilitate al garaniei este perioada de timp n intervalul creia banca este responsabil
fa de beneficiar pentru totalitatea angajamentelor asumate n textul garaniei. Garania intr n vigoare din
momentul emiterii ei, dac garania nu prevede o dat anume de intrare n vigoare, sau la survenirea unor
10

evenimente, sau la prezentarea unor documente specificate, i rmne valabil pn la data expirrii indicat n
garanie.
n cazul acordrii garaniilor bancare banca este cointeresat s acorde garanii clienilor permaneni,
care au o activitate economic bun i stabil. La eliberarea garaniilor bancare, banca va incasa comisioanele
de emitere i garantare, conform tarifelor existente.
Cauiunea sau fideiusiunea reprezint un contract accesoriu unilateral, concesual i cu titlu gratuit,
prin intermediul creia o persoan numit fidejusor se oblig fa de banc s execute obligaia asumat de
debitorul bncii n cazul n care acesta n-ar executa-o el nsui.
Contractul de fideiusiune este un contract:
- accesoriu, n consecin fideiusiunea urmeaz soarta obligaiei principale, att ct privete validitatea
ct i stingerea obligaiei;
- unilateral, n sensul c d natere numai la obligaia fideiusorului, creditorul neavnd nici o obligaie;
- concesual, n sensul c este necesar acordul de voin al prilor, forma scris este ns absolut
necesar pentru a proba ncheierea contractului i pentru determinarea ntinderii garaniei;
- cu titlu gratuit, ntruct fideiusorul nu urmrete s obin o contraprestaie de la creditorul cu care a
ncheiat convenial.
Acest tip de garanie are o mare importan ntruct, alturi de mprumutat, este antrenat i rspunderea
unei alte persoane cu ntregul ei patrimoniu. Banca trebuie s analizeze situaia economico-financiar a
fidejusorului i s o in sub control pe toat perioada creditului. n cazul n care situaia acestuia se
nrutete, danca i va cere debitorului o alt garanie.
Fideiusorul trebuie s ndeplineasc urmtoarele condiii:
- capacitatea juridic de a contracta;
- s fie solvabil;
- s aib domiciliul n ar.
n calitate de fidejusor pot fi angajate companiile de asigurri, care se oblig s achite datoria total sau
parial nerambursat de debitor prin eliberarea poliei de asigurare; persoane fizice sau juridice cu propriile
bunuri imobile sau mobile, constituindu-se ipotec sau gaj; persoane fizice sau juridice prin depunerea unei
cauiuni sub forma unui depozit bancar.
Cesiunea de crean este o convenie scris prin care un creditor transmite o crean a sa unei alte
persoane.
Cesiunea de crean este un mijloc specific de transmitere a obligaiilor, constnd n acordul de voin
prin care creditorul numit cedent transmite n mod voluntar, cu titlu oneros sau gratuit, dreptulsu de crean
unei alte persoane numit cesionar, care va deveni astfel creditor n locul su i va putea incasa creana de la
debitorul cedat. Dei cesiunea de crean este un mijloc de transmitere a obligaiilor, poate fi apreciat totodat
i ca o garanie ce se constituie sub forma unui gaj asupra creanelor care snt bunuri mobile incorporale.
Creana trebuie s fie:
- cert, s nu fie discutabil din punct de vedere juridic;
- lichid, s fie determinat cu exactitate valoarea ei;
- exigibil, s fie localizat n timp la o dat precis, nu sub condiie.
Cesiunea de crean fiind o convenie, un contract trebuie s ndeplineasc toate condiiile de validitate
ale contractului. Acesta este un contract concesual, deci este valabil ncheiat din momentul realizrii acordului
de voin ntre cedent i cesionar.
n cadrul verificrii i acceptrii cesiunii de crean drept garanie a creditului, banca va urmri:
- cesiunea s fie constatat printr-un contract de cesiune ncheiat ntre banc i clientul care cesioneaz
incasrile cu titlu de garanie;
- cedentul avnd calitatea de creditor, remite cesionarului titlul constatator al creanei;
- contractul de cesiune s ndeplineasc condiiile de fond i de forma cerute de lege;
- debitorului cedat i se va solicita o declaraie de acceptare n form autentic sau i se aduce la
cuntin c noul su creditor este banca;
- cedentul va garanta c, la data efecturii cesiunii, creana cedat exist n mod valabil i c, nte timp
nu a intervenit nici o cauz de stingere sau anulare a creanei;
- valoarea creanei este ndestultoare fa de creditul acordat i dobnzile aferente, deoarece debitorul
cedat rspunde numai n limitele valorii cesiunii;
- banca va analiza situaia financiar a debitorului cedat, n scopul stabilirii riscului de neplat.
11