Capitolul III : Metode de asigurare a performanelor de dezvoltare a

operaiunilor creditare.
3.1. Gestiunea riscului n cadrul activitii de creditare ca metod de asigurare a
performanelor bancare
n actvitatea bancar, asumarea riscurilor poate fi cercetat pentru posibilele sale avantaje
viitoare, cum este cazul operaiunilor speculative pe pieele financiare sau de schimb, dar i a
posibilelor pierderi imprevizibile. Dup cum se tie, bncile investesc resurse mprumutate, care
sunt un multiplu substanial al propriului capital. Recuperarea cu ntrziere a resurselor investite
provoac o serie de dezechilibre la nivelul bncii care pot mbrca diferite forme i se pot
alimenta reciproc.Perioada actual este denumit "era gestiunii riscului" n domeniul bancar, iar
gestiunea riscului constitue o sarcin extrem de complex i important a gestiunii bancare. De
obicei asumarea unor riscuri atrage dup sine i ctiguri mai mari.
Astzi, n situaia cnd bncile i axeaz activitatea pe probleme ce in de dezvoltarea
businessului, necesitatea de capitalizare, dezvoltarea infrastructurii, securizarea activelor sale,
lansarea produselor bancare inovaionale i desigur crearea unui sistem de management
corporativ ce ar raspunde cerinelor actuale, apar ntrebari privind eficientizarea mecanismelor de
luare a deciziilor. Aceste mecanisme trebuie s permit managemtului bncii s evalueze care
riscuri i n ce mrime poate s-i asume banca, s evalueze dac riscurile asumate justific
profitabilitatea tranzaciilor ncheiate de banc.
Activitatea de baz se supune urmtoarelor tipuri de riscuri de baz:
- Riscul de credit;
- Riscul concentrarii portofoliului;
- Riscurile de pia (valutar,ratei dobnzii);
- Riscul lichiditii;
- Riscul operaional;
- Riscul pierderii imaginii;
-Riscul politic i de ar, . a.
n acest sens, BC MoldindconbankS.A. dispune de un sistem integru de identificare,
evaluare, control, monitorizare i dirijare a riscurilor, permanent actualizat cu noi abordri i
metode de analiz a riscurilor, care permite prevenirea sau reducerea influenei factorilor de risc.
Scopul administrrii riscului este asigurarea nivelului suficient de stabilitate a proceselor, ceea ce
presupune un ansamblu de msuri ncepnd cu modelarea/remodelarea procesului n cauz i
finaliznd cu lrgirea spaiului su de aplicabilitate.

65

Pentru funcionarea acestui sistem, banca asigur soluionarea eficient a urmatoarelor

sarcini:
- Optimizarea raportului dintre posibilitile poteniale i riscuri cu mrimea capitalului i
ritmurile de cretere a bncii;
- Realizarea unei abordri complexe i de sistem privind evaluarea i dirijarea riscurilor;
- Coordonarea riscurilor cu potenialele posibiliti de obinere a unor rezultate nalte;
- Integrarea procesului de evaluare i dirijare a riscurilor n procesului de luare a deciziilor;
- mbuntirea managementului bncii prin perfecionarea continu a structurii adecvate de
control.
n activitatea sa, BC MoldindconbankS.A. tinde spre meninerea unui nivel suficient al
lichiditii, a unei structuri echilibrate a activelor i pasivelor pe termene i valute, asigurarea
nivelului adecvat de diversificare a acestora pe tipuri de clientel .a., scopul-cheie a
managementului riscurilor fiind maximizarea valorii bncii prin creterea profitabilitii ei i
determinarea limitelor de risc.
n aceast ordine de idei are loc efectuarea prognozelor i monitorizarea zilnic a riscului
lichiditii, riscului valutar i celui al ratei dobnzii n permanen fiind analizate i monitorizat
situaia financiar a bncii: bilanul i contul profit i pierderi. Dat fiind creterea semnificativ
a volumului operaiunilor creditare, banca acord o atenie deosebit gestionrii riscului de
credit. Dirijarea riscului de credit include principii riguroase prestabilite privind aprecierea
bonitii clienilor - beneficiari poteniali de credite, un proces eficient de control al calitii
creditelor conform normelor metodologice privind creditarea etc.
Pentru a putea face fa concurenei i a reduce la minimum influiena factorilor de risc,
n BC "Moldindconbank"SA a fost implementat un sistem de dirijare a riscului care prevede:
-

Elaborarea principiilor clare referitoare la dirijarea riscurilor;

Formarea grupelor speciale de monitorizare a riscurilor;

Stabilirea limitelor riscurilor de credit i de pia i monitorizarea respectrii lor;

Stabilirea periodicitii informrii conducerii Bncii referitor la riscuri;

Gestionarea riscurilor este controlat cu regularitate de ctre auditul intern i independent.

Organizarea procesului de dirijare a riscurilor include trei etape:
1.

Identificarea i aprecierea factorilor de risc, care se efectueaz de catre

subdiviziunile respective ale bncii, n rezultatul creia Comitetul de risc primete deciziile
respective i stabilete limitele;
2.

Monitorizarea i dirijarea riscurilor - n rezultatul monitorizarii se ntreprind

msuri privind dirijarea riscurilor, actualizarea limitelor i restriciilor. Monitorizarea i dirijarea

riscurilor se face de ctre subdiviziunile bncii care efectueaz operaiuni supuse riscului.
66

Subdiviziunile respective poart rspundere pentru respectarea limitelor de risc si a restriciilor;

3.

Controlul executrii politicii privind dirijarea riscurilor se efectueaz de ctre

auditul bncii.
n BC "Moldindconbank"S.A. permanent are loc dirijarea operativ i strategic a
riscurilor bancare. Banca monitorizeaza riscurile strategice, legate de schimbrile situaiei
politice, actelor legislative i a strii economice n genere.
n legatur cu creterea volumului operaiunilor de creditare o atenie deosebit se acord
monitorizarii riscurilor creditare. Dirijarea riscului de credit se axeaza pe o sistema destul de
dur de apreciere a solvabilitii debitorilor, inndu-se cont de toate aspectele activitii
economico-financiare ale ntreprinderii n cauza. n BC "Moldindconbank" S.A. se respecta cu
strictee normele metodologice privind creditarea, elaborate n conformitate cu standardele
internaionale.
Orice credit reprezint o anticipare a unor ncasri viitoare. Din aceast perspectiv, ( a
fluxului de ncasri), orice credit comport riscul ca aceste ncasri s nu se realizeze deloc sau
parial. Acest risc mai este numit i risc de insolvabilitate a debitorului; el este esenial n
activitatea bancar deoarece principala funcie a unei bnci o reprezint acordarea de credite.
Aprecierea just a riscului de credit este,deci, de o importan major pentru banc. Pentru
minimizarea expunerii la risc, cea mai important etap a procesului de creditare este selectarea
cererilor de creditare.
n aceast faz comportamentul unei bnci poate fi astfel prezentat: un credit nu se
acord dect dac se poate estima dac probabilitatea de rambursare o depete pe cea a
nerambursrii. Aprecierea acestei capaciti de rambursare se poate face, dar are la baz
proceduri diferite, n funcie de debitor: agent economic, persoan fizic, stat.
Elementele determinante ale gestiunii riscului individual de creditare sunt:capacitatea de
plat, caracterul debitorului-dorina sa de a face plata, capitalul-averea debitorului, garania
(real sau personal), condiiile de mediu. Dintre aceti cinci factori primul este cel mai
important.

n BC "Moldindconbank" S.A. are loc efectuarea prognozelor i monitorizarea

zilnic a riscului lichiditii i solvabilitii. n permanen se analizeaz situaia financiar a

bncii: bilanul, contul profit i pierderi, se supravegheaz poziiile instrumentelor financiare, se
gestioneaz marja neta a dobnzii.
Soft-ul elaborat pentru efectuarea analizei situaiei financiare permite determinarea
poziiei bncii, ratelor procentuale reale la fiecare instrument financiar, prognozarea fluxului
mijloacelor bnesti. Zilnic se gestioneaz riscurile legate de eficiena micrii mijloacelor
bneti, schimbrile posibile a ratelor dobnzii.

67

n scopul dirijrii eficiente, n Banca funcioneaz trei comitete de dirijare a riscului:

- Comitetul de creditare;
- Comitetul de dirijare a activelor i pasivelor bncii (ALCO);
- Comitetul de risc.
Comitetele respective determina obiectivele politicii de dirijare a riscurilor, delegheaz
mputernicirile de realizare a acestei politici, elaboreaza metode de apreciere i reglare a
riscurilor, stabilete limitele i restriciile.
Se apreciaz c principalele slbiciuni n gestiunea riscului de creditare sunt unele de
ordin intern: selecia defectuas a dosarelor i supravegherea intern improprie a evoluiei
(practic a involuiei) calitii debitorilor. Riscul de selecie improprie a dosarelor poate fi
minimizat prin: rigoare n coninutul dosarelor, aprecierea intern a calitii clienilor pe baze
unitare, prin punctaj, dubla avizare a deciziei de creditare i stabilirea unei marje
corespunztoare a dobnzii percepute.
Gestiunea riscului de credit are la baz dou principii: diviziunea i limitarea riscurilor.
Diviziunea riscului de creditare urmrete evitarea concentrrii riscurilor prin
diversificarea plasamentelor i a creditelor n special. n sfera creditrii particularilor,
diversificarea portofoliului este n primul rnd o diversificare teritorial. Pe de alt parte se poate
ntmpla ca ntreprinderi de talie mare s aib nevoie de creditare care s depeasc limita
rezonabil de angajament a unei singure bnci. De regul, acolo unde gradul de dezvoltare a
pieelor o permite, astfel de firme recurg direct la piee pentru a-i asigura finanarea fr
intremediar.
Limitarea riscurilor are caracter normativ i autonormativ. Fiecare banc, n funcie de
calitatea mediului economic i de evoluia parametrilor si proprii, asigur limitaea riscurilor n
dou feluri: global i analitic, astfel:
-fixnd o limit proprie, intern, angajamentul su global n operaii riscante, (dar
rentabile). Se stabilete o limit maxim (de ex. 75%) pentru ponderea activitilor
(plasamentelor) riscante n total active sau relativ la capitalul bancar.
-fixnd plafoane de credite pe debitor, grup de debitori sau sectoare de activitate pentru a
preveni ca modificri semnificative ale situaiei economice a acestor grupe s i afecteze negativ
expunerea lor.
Foarte utile se pot dovedi i limitele interne stabilite pe baza unor scenarii de criz, limite
greu de definit n momentul n care criza se produce;preferabil este ca banca s fie pregtit
pentru eventualitatea producerii unei crize, orict de improbabil ar prea aceasta ntr-un context
dat.

68

Pe de alt parte, banca central, ca autoritate bancar, i asum resposabilitatea limitrii

expunerii consolidate la risc n cadrul sistemului bancar, stabilind norme cu caracter obligatoriu.
Rolul autoritii bancare este de impulsionare, cotrol i sancionare.
Normele se refer la limitarea riscurilor i vizeaz mprumuturile mari acordate clienilor
de ctre societile bancare. Conform acestor norme un mprumut este mare cnd suma tuturor
mprumuturilor acordate unui singur debitor, inclusiv a garaniilor i altor angajamente asumate
n numele acestui client, depete 10% din capitalul propriu al societii bancare. Se consider
un singur debitor orice persoan sau grup de persoane fizice sau juridice care beneficiaz
mpreun sau cu titlu individual de mprumuturi acordate de aceeai banc i care sunt legate
economic ntre ele. Suma total a acestor imprumuturi mari acordate debitorilor nu va putea
depi de 8 ori nivelul capitalul propriu al societii bancare. mprumuturile mari acordate unui
singur debitor nu pot depi 20% din capitalul propriu al societii bancare.
Debitorul mare este definit tot relativ la capital-10% din capitalul propriu i capitalul
suplimentar; nici unul dintre aceti debitori nu poate avea fa de banc angajamente mai mari de
25% din capital iar dac debitorul este compania mam, o subsidiar sau alt companie afiliat la
acelai holding, atunci limita este de 20%. Suma acestor riscuri nu poate depi de 8 ori capitalul
bncii.
n Republica Moldova clasificarea clienilor se face innd seama de evaluarea
performanelor financiare ale clienilor i de capacitatea acestora de a-i onora la scaden
datoria. n conformitate cu acestea, evaluarea performanelor financiare se face de ctre fiecare
societate bancar i creditele vor fi incluse n una din urmtoarele categorii:
-categoria A: perfomane foarte bune, care permit achitarea la scaden a datoriei,
-categoria B: perfomane bune, dar fr certitudine pe o perspectiv medie;
-categoria C: perfomane financiare satisfctoare, cu tendin de nrutire;
-categoria D: perfomane financiare sczute i ciclice;
-categoria E: pierderi i incapacitatea rambursrii.
Serviciul datoriei poate fi apreciat ca:
-bun: rambursri dup scadenar, cu n ntrziere maxim de 7 zile;
-slab:ntrzieri la scadenar de pn la 30 zile;
-necorespunztor: ntrzieri la scadenar peste 30 zile;
Bncile centrale impun bncilor comerciale clasificarea portofoliului de credite i
constituirea unor fonduri de risc. n funcie de categoria creditului sunt stabilite careva cote
procentuale fa de mrimea acestora i se trece la alimentarea acestor fonduri de risc. n funcie
de aceste trei criterii, creditele se clasific n cele cinci categorii, fiind prezentat n tabelul ce
urmeaz:
69

Tabelul:3.1
Categorii de credite n funcie de criteriile de risc
Bun

Slab

Necorespunztor

Standard

Supravegheate

Substandard

Supravegheate

Substandard

Dubioase

C
D

Substandard
Dubioase

Dubioase
Compromise

Compromise
Compromise

Compromise

Compromise

Compromise
Sursa:BNM

Astfel, asigurarea unei gestiuni eficiente a activitii bncii n condiiile corelrii

performantelor nregistrate cu riscurile asumate au constituit direciile prioritare de activitate a
managementului bncii pe acest segment foarte important de activitate. i n acest an
consolidarea managementului riscului, prin convertirea acestuia dintr-o funcie de suport ntruna
de management i centralizarea activitilor de gestionare a riscului din ntreaga instituie au
constituit direcii prioritare n gestiunea riscurilor. Implementarea recomandrilor privind
gestiunea riscurilor propuse de autoritatea de supraveghere a activitii bancare, la rnd cu
dezvoltarea i utilizarea propriilor sisteme i instrumente complexe au permis bncii s
nregistreze performane apreciabile n acest sens.
La finele anului 2007 a intrat n vigoare reglementarea privind formarea reducerilor
pentru pierderi la active i provizioanelor pentru pierderi la angajamente condiionale. Astfel, a
fost extins spectrul categoriilor bilaniere pentru care sunt formate, n mod obligatoriu reduceri
(conturi Nostro", plasri n bnci, hrtii de valoare investiionale, cote de participare decontri
documentare, decontri cu persoane fizice i juridice etc.) i reglementat modul de formare a
provizioanelor pentru unele angajamente condiionale (acreditive i garanii emise, obligaiuni de
acordare a creditelor pe viitor, trate, cambii etc.).
Politicile de gestionare a riscului implementat de ctre BC "Moldindconbank" S.A. sunt
stabilite pentru a identifica i analiza riscurile la care este expus banca, pentru a stabili limitele
adecvate de risc i control, i pentru a monitoriza riscurile, i respectarea limitelor de risc.
Sistemul de gestionare a riscurilor i politicile aferente sunt revizuite poriodic pentru a reflecta
schimbrile n condiiile pieei, produselor i serviciilor oferite.
Sistemul de control al riscurilor n cadrul bncii este organizat innd cont de divizarea
funcional a activitilor asigurnd o bun identificare a riscurilor activitii bancare, punnd la
dispoziie suportul informaional optim pentru adoptarea deciziilor. Gestiunea riscurilor
financiare este coordonat de dou comitete ale bncii: Comitetul de Administrarea Activelor i
70

Pasivelor i Comitetul de Credite. Partea metodologic i tehnic de gestiune a riscurilor

constituie o preocupare permanent a managementului bncii i a subdiviziunilor implicate n
acest proces.
Principalul factor perturbtor n activitatea unei bnci sunt creditele acordate, sau mai
precis neperformante. Creditarea este o activitate de baz ntr-o banc i principalul mod prin
care bncile obin venituri i, deci, profit. ns, n cazul n care o banc acord un credit unui
client, iar acesta, din anumite motive, nu va putea s-i achite obligaia fa de banc (restituirea
creditului plus dobnda aferent), banca va nregistra pierderi pe care va trebui s le suporte din
profit. Pentru a reduce la minimum pierderile din credite neperformante i a proteja in acest fel
depozitele persoanelor fizice i juridice, lucrtorii bancari implicai n activitatea de creditare
trebuie s procedeze cu responsabilitate la evaluarea riscurilor pe care le presupune acordarea
mprumuturilor i s depun toate eforturile pentru a-i ncasa debitorii. Iat de ce se impun n
aceast direcie cteva msuri prudeniale, unele stabilite de fiecare banc i altele de ctre Banca
Central (sau autoritatea de supraveghere, cnd aceasta este o instituie separat).
La acordarea creditelor, bncile urmresc ca solicitanii s prezinte credibilitate pentru
rambursarea acestora la scaden. n acest scop, dei cerinele sunt unitare, toate societile
bancare purced la o analiz a bonitii clienilor i solicit garantarea creditelor n condiiile
stabilite prin normele de creditare (aspecte prezentate anterior).
Pentru limitarea riscului de credit. Banca Central poate stabili urmtoarele reguli:
- limitarea creditrii unui singur debitor;
- limitarea mprumuturilor mari acordate;
- constituirea de provizioane.
Expunerea maxim faa de un singur debitor, se determin prin faptul c, normele
moldoveneti stabilesc c mprumuturile acordate de o societate bancar unui singur debitor nu
pot depi, cumulate, 20% din fondurile proprii ale acesteia. Se consider un singur debitor, orice
persoan sau un grup de persoane fizice sau juridice care beneficiaz, mpreun sau cu titlu
individual, de mprumuturi i garanii acordate de aceeai societate bancar i care sunt legate
economic ntre ele, n sensul c:
- una dintre persoane exercit asupra celorlalte, direct sau indirect, putere de control;
- nivelul cumulat al mprumuturilor acordate reprezint un singur risc de credit pentru societatea
bancar, ntruct persoanele sunt legate ntr-o asemenea msur nct, dac una dintre ele va
ntmpina dificulti de rambursare, alta sau celelalte vor ntmpina dificulti similare.
De asemenea, sunt restricionate mprumuturile acordate persoanelor aflate n relaii
speciale cu banca. De exemplu, volumul creditelor care pot fi acordate de o banc acionarilor si
este de minim 20% din fondurile proprii. Cnd clientul este acionar semnificativ (deine mai
71

mult de 5% din capitalul bncii) restricia se accentueaz, dreptul restrngndu-se la 20% din
fondurile proprii pentru toti actionarii la un loc.In aceste conditii posibilitatea bancii de a intra in
relatii bancare cu astfel de clienti este mult mai redusa.
Riscuri de credit, drept problem, cunoate expunerea excesiv a managementului bncilor
comerciale la riscurile de credit, a cror cauz este:
Incapacitatea bncii, dat fiind influena negativ, inclusiv a riscurilor juridice, de a realiza
transmiterea dreptului de proprietate asupra averii gajate n cazul nerambursrii creditului de
ctre debitor;
Lipsa birourilor informative de credit;
Dificultile legate de vanzarea gajului.
Riscul de credit este gestionat prin utilizarea unui sistem intern de apreciere complex i
multilateral a potenialilor mprumutai, stabilirea mputernicirilor difereniate de acordare a
creditelor; implementarea reglementrilor interne referitoare la diversificarea portofoliului i
minimizarea riscului; utilizarea unui sistem eficient de monitorizare a calitii portofoliului de
credite; implementarea unei politici conservatoare i totodat flexibile de asigurare a creditelor,
etc. Riscul de lichiditate este gestionat n strins corelare cu baza de resurse i structura de clieni
ai bncii. Prognozarea zilnic i chenzinal a fluxurilor de lichiditi; gestiunea complex i
sistemic, dup termene i valute a structurii portofoliului de active i resurse; meninerea unui
portofoliu diversificat de active n condiiile asigurrii majorrii profitabilitii acestora;
asigurarea surselor alternative de atragere a resurselor pe termen scurt n caz de necesitate;
gestiunea disponibilitilor n numerar a bncii i asigurarea organizrii unor circuite optime ale
acestora sunt doar preocuprile de baza ale gestiunii riscului de lichiditate.
Influena oscilaiilor ratelor de dobnd asupra rezultatelor activitii bncii sunt apreciate
prin intermediul analizei diferenelor de scadene; aprecierii activelor i pasivelor sensibile la
rata dobnzii; studierea activelor i pasivelor sensibile la rata dobnzii cu rat flotant; realizarea
i aprecierea scenariilor de evoluie pesimiste, optimiste i realiste pe diferite termene i structuri
dinamice; gestiunea nivelului ratelor dobnzii practicate de banc la operaiunile active i pasive;
instituirea mecanismului multinivel de adoptare a deciziilor etc.;
Gestiunea riscului de curs de schimb valutar este realizat prin urmrirea, gestiunea i
prognozarea cursurilor de schimb pe piaa valutar intern i international; stabilirea
centralizat a cursului de schimb valutar; urmrirea poziiilor valutare deschise i gestionarea
acestora. Implementarea eficient a funciei i sistemului de audit intern; activitatea unui sistem
de monitoring ; activitatea unui sistem intern de recrutare, instruire i colarizare a personalului
i a unui mecanism de promovare a salariailor i autorizare a informaiei clienilor bncii sunt
factorii de baz ce contribuie la minimizarea riscului operaional n cadrul bncii.
72

Un alt factor ce duce la riscul creditar este determinat de creditele neperformante, care
sunt cele la care apar evenimente la scadenar, ntotdeauna creditele din categoriile
supravegheate i substandard. Creditele neperformante sunt cele care genereaz pentru banc
cele mai mari cheltuieli de gestiune a riscului. Nivelul maxim al costurilor este atins n cazul
creditelor trecute la pierdere, la care nu se mai poate recupera nimic i care sunt acoperite din
fondul de rezerv sau fondul de risc. Acoperirea lor duce la o diminuare corespunztoare a
activului i pasivului bncii, deci la o restrngere a volumului de activitate. Creditele
neperformante sunt pstrate n portofoliu cci nu sunt nc pierderi i au anse reale de a nu
deveni pierderi dac sunt gestionate corespunztor.
Problema este c ansamblul cheltuielilor legate de gestiunea lor este foarte mare. Pentru
banc, aceste cheltuieli includ:
-creterea prelevrilor obligatorii pentru fondul de rezerv: 50%din valoarea creditului
(fonduri avansate plus dobnzi minus garanii) n cazul creditelor ndoielnice i 20% n cazul
creditelor substandard;
-creterea cheltuielilor administrative impuse de gestiunea separat i preferenial a
acestor credite care deja creaz probleme; acestea pot s apar ca un cost de oportunitate sau ca o
cheltuial suplimentar. Costul de oportunitate apare pentru c personalul bncii acord o atenie
sporit acestor credite, fr a asigura bncii un profit sporit, ci doar pentru a proteja plasamentele
anterioare propriu-zise; se consum mai mult timp n contacte directe cu clientul, analize i
verificri suplimentare. Cheltuielile suplimentare propriu-zise apar dac banca apeleaz la teri
pentru rezolvarea unor probleme de specialitate: servicii de evaluare, consultan, avocai, etc;
-creterea cheltuielilor juridice n cazul apelului la instana de judecat;
-deteriorarea imaginii bncii fa de acionari, autoritatea bancar i clieni, n aceast
ordine i n msura n care ponderea creditelor neperformante este n cretere sau a atins deja
cote ridicate fa de situaia nregistrat la celelalte bnci din sistem.
Pentru minimizarea acestor cheltuieli calea cea mai economicoas este creterea calitii
creditelor din portofoliu. Aceasta nu depinde ns exclusiv de aciunile bncii, cci n cele mai
multe cazuri un ansamblu de factori (interni i externi) concur la deteriorarea calitii clientului
i la reducerea capacitii sale de a rambursa creditul. n acest context banca trebuie s asigure
optimizarea factorilor interni de care depinde calitatea potofoliu. Aceasta se poate realiza prin
eliminarea erorilor comise de personalul bncii i prin detecia prematur a potenialului de
deteriorare a calitii debitorilor.
Principala cauz a apariiei creditelor neperformante rmne, oricnd i oriunde,
incompetena sau neatenia personalului bncii. ntre cele mai frecvente greeli comise n
practic de inspectorii bncii (personalul operativ) se nscriu urmtoarele:
73

-interviul inadecvat; intervievarea este o operaie dificil; ea necesit experien,

disponibilitate i caliti deosebite de asculttor din partea funcionarului bncii. Interviul nu
trebuie ns s se transforme ntr-o discuie prieteneasca trebuie s se axeze pe intrebri la obiect
i este de preferat ca lista acestor ntrebri s fie pus de eful de compartiment la dispoziia
fiecrui inspector, adaptat la specificul portofoliului de credite i de clienii pe care acesta i
gireaz. Inspectorul trebuie s urmreasc obinerea unor rspunsuri complete, indiferent de
turnura pe care o poate lua discuia la un moment dat i fr a uita c el o conduce. n afar de
urmrirea i consemnarea rspunsurilor la ntrebri, inspectorul trebuie s incerce s aprecieze i
calitile celui intervievat; aceasta pentru a putea discerne eventuale tentative de disimulare a
adevrului i pentru a putea aprecia caracterul clientului,tiut fiind c acesta reprezint unul
dintre factorii eseniali ai calitii creditului .Dac interviul este efectuat necorespunztor, atunci
exist mari (ne)anse ca aprecierea iniial a clientului s fie necorespunztoare i atunci riscm
fie s respingem de la creditare un client viabil, fie s acceptm un client neperformant sau
neserios care va crea bncii probleme pe parcurs, fr o deteriorare a parametrilor si
operaionali, deci fr posibilitatea unei avertizri prealabile (doar pentru c s-a pornit de la o
premis greit n ceea ce-l privete). n acest context evaluarea pe baz de punctaj ajut mult la
creterea gradului de obiectivitate a interviului, permind i o oarecare comparabilitate a
clienilor de un anumit tip.
-Analiza financiar necorespunztoare; calitatea ei i, cu att mai puin, utilitatea ei nu
trebuie puse la ndoial pentru nici una dintre categoriile de credite acordate de banc. Este
evident c ea are un rol preponderent n luarea deciziei de creditare i n reevaluarea pe parcurs a
calitii clientului n cazul creditelor instituionale; nu trebuie ns neglijat nici n cazul clienilor
individuali, dei realizarea ei revine relativ mai scump dat fiind valoarea mai redus a acestor
credite. Din nou evaluarea pe baz de punctaj reduce semnificativ aceste cheltuieli i
omogenizeaz att baza de date, ct i aprecierea bncii referitoare la calitatea diferiilor clieni.
Inspectorul trebuie s se conving de faptul c datele primite sunt cele reale i actuale i s se
conving de faptul c datele primite sunt cele reale i actuale i s urmreasc procedura sau
algoritmul prestabilit de normele interne de creditare. Dac sistemul de indicatori este relevant i
dac algoritmii sunt corect formulai i aplicai, atunci i rezultatele trebuie s fie edificatoare.
Folosirea unui soft adecvat i nu foarte scump permite practic eliminarea tuturor erorilor de
calcul. Rmn de evitat doar cele referitoare la baza de date i de interpretare (dac nu avem
punctaj sau dac punctajul este chiar la limita baremului).
-Necunoaterea activitii clientului; poate creea probleme extrem de serioase dat fiind
incapacitatea inspectorului de a interpreta corect informaiile de care dispune i de a aprecia
riscul sectorial specific domeniului (pieelor) de operare al clientului respectiv. n acest caz el
74

poate aprecia corect doar n mod ntmpltor evoluia nevoilor de finanare, ealonarea ratelor de
rambursare, garaniile solicitate, valoarea i preul creditului. Principala dificultate, la care
normele de creditare nu pot suplini capacitatea i experiena indicatorului, este cea legat de
lichiditatea clientului i ealonarea rambursrii. La o ealonare necorespunztoare i clientul va fi
nemulumit cci va trebui s depun un efort suplimentar pentru a-si onora obligaiile, i banca ar
putea avea de pierdut dac acest client nu reuete s fac fa acestor dificulti suplimentare,
practic create de banc.
-Garantarea defectoas a creditelor; garantarea poate crea probleme fie bncii, fie
clientului n cazul n care ea nu se ncadreaz n normele stabilite de banc. Pentru client
problemele pot s apar la o garantare excesiv; el poate fi nemuumit i, dac nu este client
captiv sau foarte vechi i, mai ales atunci cnd condiiile de servire oferite de concureni sunt mai
avantajoase, banca l poate pierde. Aceasta deoarece n caz de lichiditate a acestora banca nu
poate acoperi angajamentele clientului respectiv i, cu toat cheltuiala suplimentar legat de
angajarea unor proceduri specifice, ea se afl de fapt n pierdere. Inspectorul sau personalul
compartimentului de specialitate trebuie s verifice cu atenie i cu resposabilitate existena,
concordana cu normele interne i valoarea garaniilor oferite.
-Documentaia incorect; este o condiie de calitate extrem de uor de ndeplinit dac nu
exist intenia de fraud, dac nu se d dovad de subiectivism i dac se acord suficient
atenie angajrii rspunderii bncii prin semnturi autorizate.
-Controlul i urmrirea calitii clienilor; sunt proceduri care se angajeaz att iniial ct
i periodic, pe parcursul derulrii ansamblului raporturilor dintre banc i client i nu exclusiv pe
parcursul procesului de creditare. Permit inspectorului formarea unei imagini corecte i actuale
referitoare la capacitatea de plat a clientului i evoluia acestuia, esenial pentru luarea unor
msuri corective, att n beneficiul bncii, ct i n beneficiul clientului.
n scopul dirijrii eficiente BC "Moldindconbank" S.A. a instituit Comitete de dirijare a
riscurilor: Comitetul de creditare i Comitetul de Administrare a Activelor i Pasivelor bncii.n
scopul monitorizrii i prevenirii riscurilor operaionale banca implementeaz procedurile de
control intern efectuat n filialele bncii prin operarea diferitor forme de control i prin
implementarea sistemelor de raportare la diferite niveluri. O deosebit atenie se atrage
prevenirii i excluderii riscurilor operaionale legate de factorul uman, fraudele posibile,
deficienele n elaborarea i exploatarea programelor bncii, procedurile de control i evaluare a
riscurilor.
Gestiunea riscurilor asigur condiiile de baz pentru un control intern sntos. Dac
controlul intern este ansamblul msurilor stabilite de conducere pentru a se obine asigurri
rezonabile c obiectivele vor fi atinse, rezult c gestiunea riscurilor este unul din mijloacele
75

importante prin care se realizeaz acest lucru, deoarece gestiunea riscurilor urmrete tocmai
determinarea ameninrilor ce ar putea avea impact negativ asupra obiectivelor.
Nivelul nalt de tehnologizare a bncii, activitilor i operaiunilor efectuate comport i
un nivel sporit de risc. Fundamentarea metodologic a activitii de gestiune a acestui risc, la
rnd cu impilmentarea unui set de politici i standarde n domeniul securitii i continuitii
activitii TI, limitarea accesului la informaie att la nivel tehnic ct i de program, alimentarea
autonom cu energie electric a sistemelor importante, crearea copiilor de rezerv a datelor i
meninerea acestora n alte spaii dect serverul de baz, utilizarea programelor antivirus
liceniate, renoirea permanent a mijloacelor tehnice i perfecionarea produselor program
constitue factorii de baz ce asigur succesul BC "Moldindconbank" S.A. n ceea ce privete
gestiunea riscurilor, n condiiile n care s fie consolidate capacitile de vnzare, aducnd asfel
un plus de valoare tuturor clienilor bncii.
n vederea diminurii sau eliminrii pierderilor, bncile monitorizeaz calitatea
portofoliului de credit printr-un audit periodic (revizuire n funcie de notarea intern a
creditului care a fost fcut cu ocazia instrumentrii dosarului de credit). Monitorizarea permite
detectarea din timp a creditelor care ar deveni problematice. Astfel, n bncile mari exist un
personal care se ocupa numai cu revizuire, pe cnd n bncile mici este vorba de o sarcina
suplimentar a unui departament sau secie. Pe parcursul revizuirii indiferent cine o face se
urmretistarea financiar i capacitatea de rambursare a creditului de ctre client, precum i
existena i starea garaniilor.
Necesitatea gestiunii riscurilor de credit a existat ntotdeauna i la nceput ea a fost
realizat prin acreditive, contractele de asigurare a obligaiunilor, obligaiuni cu opiuni
ncorporate. Bineneles, c toate aceste mecanisme diminueaz nivelul riscului creditar pe baza
acordurilor reciproce ntre participani, dar nu sunt destul de flexibile n comparaie cu
derivatele creditare. Derivatele creditare permit de a separa riscul de credit de baza activului lui,
ce poate fi distribuit ntre clasa de instituii financiare i investitori, jucnd rolul unui instrument
important al engineering-ului financiar n domeniul gestiunii riscurilor.

76

3.2. Strategiile de extindere a operaiunilor de creditare ca direcie de asigurare a

dezvoltrii Bncilor comerciale
Principala sarcin a gestiunii bancare const azi n elaborarea conceptului strategic de
dezvoltare a bncilor pe termen mediu i lung. Politica bancar pe o anumit perioad trebue
subordonat unei strategi care s aib drept coordonat principal atingerea unui anumit nivel al
profitului la o anumit perioad. Strategia de dezvoltare a unei bnci (ce ncorporez funciile de
prognozare i planificare ale managementului) trebue s cuprind toate elementele activitii
acesteia, ncepnd cu dimensionarea i configurarea strcturii organizatorice i a structurrii de
personal, cu proiectarea de produse i servicii care s mbunteasc relaia bncii cu clienii i
care s participe la realizarea nivelului planificat al profitului. n aceast conceptualizare trebuie
incluse, de asemenea, propriile aprecieri ale bncii privind mediul economic, politic, social i
cultural intern i extern. n plus la elaborarea strategiilor trebue s se in seama de calitea i
personalitatea chiar a conducerii bncii, astfel nct,operaiunile strategice s fie nu numai logic
realizabile, dar s aib i potenialitatea real necesar.
Absena strategiilor de dezvoltare i ignorarea ori elaborarea acestora fr a se ine seama
de realitile contextului au condus, alturi de alte cauze, la apariia situaii1or de depreciere a
poziiei pe pia a unor bnci, concretizate n stri de insolvabilitate temporar ori cronic, ce au
determinat n unele cazuri falimentul.
n esen, conducerea fr o abordare strategic nseamn conducere fr obiectiv, ceea
ce se reflect cu sigurana n pierderi. Obiectivul principal al oricrei strategii bancare este
nivelul profitului de realizat n perioada urmatoare. Cu ct strategia ce se elaboreaz are un
termen mai lung, cu att mai complex este modelarea necesar pentru ca nivelul propus al
portofoliului s se realizeze.n consecin la elaborarea unei strategii pe termen lung se iau ca
obiective elemente de dezvoltare care s conduc, pe de o parte, la realizarea unei creteri
rezonabile a profitului, iar pe de alta parte, s poat cuprinde evoluii variabile, ajustabile n
funcie de conjunctura viitoare. Asemenea elemente se refera la:
Orientarea actvitii bncii pe anumite direcii de evolutie:

Prudent, prin concentrarea asupra atragerii de resurse i efectuarea de plasamente cu risc

minim; implementarea de servicii i produse deja testate pe pia; dezvoltarea permanent a

metodologiilor i a normelor interne.

Moderat, printr-o adaptabilitate ridicat la variaiile curente ale pieei resurselor i

plasamentelor.

Agresiv, prin atragerea de resurse la costuri mari i efectuarea de plasamente n credite;

realizarea de produse i servicii noi; monitorizarea permanent a pieei.

77

Combinat, n funcie de evolutia mediului economic i de poziia bncii.

mbuntirea sistemelor informatice de eviden i comunicare.

Perfecionarea personalului.

Dezvoltarea reelei teritoriale ntr-o anumit structur.

Creterea vitezei operaiunilor.

Dezvoltarea structurilor de relaii cu clienii.

n plus, este cert c o strategie pe termen lung presupune ajustri n timp pe msura

realizrii obiectivelor propuse. Se evideniaz astfel cele dou trsturi intercondiionate ale unei
strategii pe termen lung, concretizate n caracterul adaptabil al acesteia.
Insistnd asupra necesitii elaborrii unei strategii de dezvoltare, specialitii din
domeniul bancar, semnific faptul c evoluiile bazate pe proiecii empirice asupra direciilor de
cretere, a stabilitii i eficienii unei bnci au sfrit n totdeauna prin a intra n contradicie cu
realitatea strii de solvabilitate a bncii respective. Lipsa concurenei necesare n elaborarea i
urmrirea aplicrii unei politici manageriale, iar pe de alt parte chiar lipsa elementului
internaional n actul de implementare a unei politici nacare coerente reprezint la nivelul
sistemului bancar nu numai un factor de estabilizare, dar i un risc agravat de pierdere datorit
legturilor financiare ce apar ntre bnci n procesul transferurilor i , de asemenea, n procesul
plasamentelor interbancare,fapt pentru care se impune, mai mult dect pentru orice alt subsistem
al economiei, necesitatea elaborrii unor strategii ca o precondiie a dezvoltrii.
n contextul traseului parcurs de economia noastr, caracterizat n esen prin instabilitate
i involuie la nivel macroeconomic, este deosebit de dificil elaborarea unei strategii care s
satisfac exigenele impuse de realizarea obiectivului fundamental al bncii, acela de optimizare
a profitului n condiiile restrngerilor ttuturor categoriilor de risc.
Bncile sunt dependente de situaia eonomico- financiar a clienilor lor, treebuie s fac
fa agresiunii pe pia a instituiilor financiare, prelucreaz o materie prim n permanent
depreciere ns, din fericire pentru ele, aflat n excedent de pia i sunt supuse la toate
categoriile de riscuri n activitatea cotidian.
n aceste condiii, determinarea parametrilor de dezvoltare a bncii

pe termen lung

implic de la sine riscul de nerealizare i de aceea, n elaborarea strategiilor, bncile comerciale

se mrginesc s elaboreze strategii pe un termen mai redus de timp, de regul de pn la cinci
ani, recunoscnd c direciile i sensurile evoluiei bncii sunt determinate pentru perioade mai
lungi.

78

Strategiile pe termen mediu au n consecin un caracter mai concret, cuprinznd

elemente globale de planificare ce ar trebui concretizate n parametri cuantificabili ce se refer
n primul rnd la niveluri determinate ale profitului n termenul de timp viitor. Desfurarea pe
ani a parametrilor prevazui n strategie se realizeaz prin intermediul bugetelor de venituri i
cheltuieli care se definesc astfel n context strategic, fcnd legtura ntre funciile de prognozare
i planificare, pe de o parte, i funciile de organizare, coordonare i control ale
managementului, pe de alt parte.
Strategiile de creditare vizeaz trei domenii distincte.
Strategia n domeniul structurii creditelor bancare stabilete ponderea diferitelor
categorii de credite n total, direciile i limitele minime de diversificare a portofoliului, precum
i gradul de participare eventual la credite sindicalizate. Fiind cel mai important activ bancar,
creditele au o importan deosebit pentru asigurarea lichiditii bancare, o dat cu asigurarea
rentabilitii bancare. i, dei obiectivul principal al politicii de creditare l reprezint
minimizarea riscului de creditare, nici gestiunea altor riscuri bancare nu trebuie neglijat.
Lichiditatea stabilit n funcie de structura activelor i pasivelor bancare este una din
restriciile majore ale structurii (n funcie de scaden) a creditelor bancare; aceasta deoarece
n lipsa unei piee secundare suficient de dezvoltate (titularizare) lichiditatea creditelor este
determinat aproape exclusiv de scadena lor.
n cele din urm obiectivele de ordin strategic referitoare la marimea portofoliului de
credite sunt cele care determin cuantificarea agresivitii bncii, aa cum a fost ea formulat
global la primul punct. O politic agresiv se caracterizeaz prin cretere absolut (valoare n
preuri constante) i relativ (pondere n totalul activelor bancare) a portofoliului de credite. O
astfel de strategie are, de regul, un caracter temporar, deoarece prezint dezavantaje evidente.
Pe termen scurt o astfel de politic poate duce la o cretere a veniturilor, dar este mai puin sigur
c aceast cretere va atrage i o cretere de rentabilitate. Creterea rapid a valorii portofoliului
de credite sporete n mod evident riscurile legate de gestiunea acestui portofoliu. Cel mai riscant
element l reprezint scderea potenial a calitii portofoliului, datorit presiunii pe care o
exercit asupra peronalului gestiunea mai multor clieni i imperativul strategic al cuceririi
pieei; dac acest imperativ devine o prioritate, atunci el poate s se transforme n cretere cu
orice pre i, cel mai adesea, acest pre l reprezint creterea expunerii globale la risc a bncii.
Definirea pieelor sau a zonelor comerciale pentru banc este un element de politic pe
termen lung i realizarea acestui obiectiv cere timp, mai ales atunci cnd se impune o schimbare
radical de orientare. Politica de creditare trebuie s defineasc fr echivoc piaa primar i
79

secundar pe care se vor desfura activitile de creditare, precum i prioritile geografice.

Este evident c aceast componen a politicii de creditare este valabil, n coninut, n
funcie de talia bncii: pentru o banc internaional acestea se prezint sub forma unor regiuni
sau grupe de ri deservite de uniti bancare proprii i definite prin volum de activitate i
operaii. Pentru bncile mai mici (majoritatea bncilor ramneti) zona comercial are un
caracter preponderent naional sau chiar local (regional).
n acest context prioritile geografice pot presupune o extindere, o consolidare sau o
retragere de pe anumite piee, piee definite din punctul de vedere al ariei geografice deservite de
banc. Coninutul efectiv al acestui element de politic de creditare trebuie s conin definirea
explicit a zonei deservite n mod regulat de filiale sau agenii proprii, stabilirea n afara zonei
sale comerciale, proprii precum i condiiile de acceptare excepionale a altor credite.
n ceea ce privete standardele de creditare la acest nivel prezentarea lor nu este dect
global i legat de contextul stabilit de strategia de creditare a bncii pentru parioada curent.
Ele trebuie s cuprind precizri referitoare la tipurile de credite, garanii i termene. Definirea
tipurilor de credite presupune stabilirea unor liste pentru: creditele preferate de banc, creditele
de evitat datorit riscului ridicat i pentru creditele interzise, de regul n virtutea unor restricii
legale. Apoi trebuie specificate tipurile de garanii (mobiliare i imobiliare) pe care banca este
dispus s le accepte, n virtutea expertizei proprii, a expertizei partenerilor tradiionali sau a
evoluiei condiiilor de pe pia i a celor legale. Termenele avute n vedere sunt cele referitoare
la periodicitatea reevalurii factorilor de risc, inclusiv a costurilor i a preului creditului. Tot prin
politica de creditare trebuie stabilite limitele responsabilitii tuturor celor implicai n procesul
de creditare. Este vorba, n principal, de limitele rspunderii ofierilor de credite i ale
comitetelor de credit. Aceste limite depind de experien i de poziia ofierului, de garanii, de
sezonalitate, precum i de capitalul/talia bncii.
Unele obiective strategice luate n dezvoltarea operaiunilor creditare, adic n scopul
majorrii volumului de credite pe termen mediu i lung, n BC "Moldindconbank" S.A., este
necesar de a spori volumul depozitelor pe termen mediu i lung cel puin prin implementarea
urmtoarelor strategii de atragere a resurselor creditare:
dezvoltarea de ctre banc a noilor produse depozitare care, ar facilita i ar stimula
clienii ce depun mijloace pe termen mediu i lung. n acest context este necesar de dezvoltat
depozitele de economii, stabilindu-se

diverse scopuri de economisire. De exemplu:

economisirea pentru pensii, pentru atingerea vrstei de majorat a copiilor, pentru construcia i
reparaia de locuine etc.

80

implementarea certificatelor de depozit pe termen mediu i lung. Deinerea

certificatelor de depozit acord posibilitate posesorilor de a-i pstra resursele la banc i

totodat ar facilita negocierea respectivelor titluri financiare pe piaa monetar. Banca n acelai
timp ar putea beneficia de mijloacele bneti, aferente certificatelor de depozit ce se vor afla n
permanen la ea, folosindu-le drept resurse de creditare.

eficientizarea managementului resurselor atrase n plasarea pe diverse termene la

dorina depuntorului (de exemplu: pe 4, 5, 7, 8, 10, 11 luni etc.), precum i nelimitarea sumei
minime depuse (cel puin 1-10 lei sau n oricare alt valut) ar putea contribui la majorarea
volumului de resurse atrase.
dezvoltarea politicii de marketing n regiunile rurale ale rii. n acest scop banca ar
putea lrgi sfera de activitate a reprezentanelor/ageniilor din comune, care la moment ofer n
marea majoritate doar servicii de ncasare a plilor comunale. Volumele atrase de resurse
depozitare de la populaie din regiunile rurale pot fi ulterior utilizate n scopul creditrii .
Caracteul dualist al bugetului de venituri i cheltueli, este ca instrument de aplicare a
strategiei bncii i n acela timp ca instrument al contabilitii de gestiune ce asigur urmrirea
evoluiei costurilor la nivelul bncii i corelarea acestora cu veniturile, face posibil analiza
elementului principal al activitii manageriale n banc, circumscris conceptului de
profitabilitate rezultat din activitatea bncii.
n cadrul strategiilor i politicilor bancare, profitabilitatea este factorul determinat care
condiioneaz evoluia viitoare, dezvoltarea i consolidarea poziiei bncii n cadrul sistemului
bancar. Profitul brurt este indicatorul ce reflect eficiena ntregii activiti, sintetiznd influenele
tuturor factorilor cantitativi i calitativi care acioneaz direct sau indirect asupra veniturilor i
cheltuelilor. Asfel profitabilitatea are ca obiect evaluarea rezultatelor activitii bncii din punct
de vedere al efcienei att pe ansamblu, ct si pe diferite componente manageriale.
Problema managementului central al BC "Moldindconbank" S.A. const n faptul c, pe
de o parte trebue gsite modelele cele mai potrivite i eficiente de cuantificare a eforturilor
fiecrei uniti pentru realizarea profiturilor, inclusiv distribuirea de venituri sau de costuri
aferente circulatiei interne a resurselor, iar pe de alt parte, trebue determinate prin aceste modele
cele mai eficiente soluii de orientare a unitilor bncii spre o zon sau alta a activitii.
Strategiile folosite n asigurarea performanelor de dezvoltare vor fi determinate prin aceea c
organizarea activitii BC "Moldindconbank" S.A.

va fi orientat n dou direcii majore:

dezvoltare i consolidare, ambele fiind axate pe realizarea n bune condiii a unor obiective
strategice:

81

Consolidarea poziiei de instituie financiar sistemic, universal i dinamic;

Poziionarea si meninerea printre liderii sistemului bancar din republic;

Satisfacerea necesitailor clientelei la cele mai nalte standarde bancare;

Majorarea valorii bncii. Perspectivele fundamentale ale organizrii activitii se refer la

urmtoarele: clientela, dezvoltare, financiara si personal.
Aceste patru aspecte globale ale activitii bncii sunt materializate n fiecare proces,

produs, activitate i aciune realizate de ctre banc, constituind puncte de referin pentru buna
gestiune a activitii instituiei. Orientarea activitii bncii spre creterea i diversificarea
continu a bazei de clientel, dezvoltarea la toate nivelele de activitate, asigurarea unui nivel al
capitalului normativ total suficient pentru asigurarea dezvoltrii durabile a bncii, i desigur
asigurarea activitii bncii prin dezvoltarea capitalului uman constituie factorii de baz ce vor
asigura realizarea cu succes a obiectivelor strategice ale bncii.
Analiznd BC "Moldindconbank" S.A. putem constata c ea a reuit s fac fa tuturor
transformrilor i reformelor, devenind o instituie de baz a sistemului bancar i financiar al
Republicii Moldova. Astfel, strategiile aferente operaiunilor de creditare reprezint principala
sarcin a managementului bancar, ce const azi n elaborarea conceptului strategic de dezvoltare
a bncilor pe termen mediu i lung. Politica bancar pe o anumit perioad trebue subordonat
unei strategii care s aib drept coordonat principal atingerea unui anumit nivel al profitului la
o anumit perioad.
n urma analizei efectuate constatm c perspectivele bncii se prezint favorabil. BC
"Moldindconbank" S.A. ocupnd o poziie notorie pe piaa bancar local va beneficia de
oportunitile oferite de evoluia acesteia n ceea ce privete produsele de economii, creditare,
operaiuni de pia, fiind n legatur strns cu portofoliul de produse al bncii i strategia de
dezvoltare a acestora.
Pe parcursul anului 2010 s-au creat premise interne i externe prielnice pentru
dezvoltarea economic a rii i implicit a sectorului bancar. Prognoza creterii PIB-ului
Republicii Moldova pentru anul viitor, este stabilit n limitele 4,5%-5,0% (conform Guvernului
RM 4,5%, FMI - 4,5% - 5%, BERD - 4,5%), fiind un ritm mai redus dect n anul 2010, totui
aceast prognoz confirm etapa de restabilire n care a intrat economia naional.
Creterea economic a rii prognozat pentru anul 2011, se va baza pe evoluia pozitiv
exporturilor, creterea produciei agricole globale, majorarea produciei industriale, precum i
creterea investiiilor publice i private.
82

Prognoza evoluiei macroeconomice demonstreaz influena pozitiv de dezvoltare

sectorului bancar i majorarea cererii fa de serviciile bancare, fapt care permite elaborarea
planurilor i stabilirea de ctre banc a obiectivelor noi de dezvoltare.
Astfel, direciile principale de activitate stabilite de BC Moldindconbank S.A. pentru
perioada anilor 2011-2013 sunt urmtoarele:
1. Asigurarea creterii indicilor de volum i majorarea ponderii bncii pe pia.
2. Impulsionarea activitii de creditare, optimizarea procedurilor de acordare i monitorizare a
creditelor.
3. Eficientizarea gestionrii activelor i pasivelor bncii i mbuntirea structurii activelor.
4. Perfecionarea cadrului normativ i a procedurilor interne, privind managementul riscurilor
bancare.
5. Diversificarea i dezvoltarea bazei de resurse a bncii.
6. Conlucrarea cu organizaiile financiare internaionale privind atragerea resurselor financiare
mai accesibile i pe un termen mai lung.
7. Implementarea instrumentelor noi mai eficient de promovare a produselor i serviciilor
bancare.
8. Dezvoltarea Managementului Relaiilor cu Clieni (CRM) i activizarea vnzrilor n
segmentul retail.
9. Dezvoltarea tehnologiilor informaionale ale bncii n vederea automatizrii proceselor interne
i majorrii capacitii infrastructurii.
10. Dezvoltarea, optimizarea i eficientizarea reelei de subdiviziuni teritoriale,.
11. mbuntirea managementului resurselor umane i creterea productivitii muncii.
12. Implementarea sistemului eficient de motivare a personalului.
La stabilirea obiectivelor strategice au fost analizate att provocrile i oportunitile
mediului extern ct i factorii interni, care vizeaz fiecare domeniu de activitate a bncii. Planul
strategic impune elaborarea de ctre banc a unui ir de msuri i proiecte necesare pentru
atingerea obiectivelor financiare strategice.
Astfel, pentru urmtorii trei ani, activitatea financiar a bncii prevede atingerea
urmtoarelor obiective:
- Creterea activelor n mediu cu 10% anual i meninerea n topul bncilor cu cele mai mari
volume ale activelor pe pia,
- Majorarea portofoliului de credite n mediu cu 19% anual, concomitent cu sporirea ponderii de
pia.
- Majorarea n mediu cu 7% anual a depozitelor acordate clienilor.
83

- Creterea resurselor financiare mprumutate n mediu cu 20% anual.

- Sporirea capitalului bncii n mediu cu 18% anual, prin majorarea profitului net obinut.
Totodat, eficientizarea activitii bncii prevede optimizarea gestiunii resurselor interne
disponibile n vederea creterii indicatorilor de eficien financiar i anume:
- majorarea rentabilitii activelor (ROA) i rentabilitii capitalului (ROE) ale bncii pn la un
nivel mediu anual de 2-3% i 15-20% respectiv,
- creterea cotei activelor generatoare de dobnd pn la nivelul de 80% n urmtorii trei ani,
- meninerea marjei nete a dobnzii peste nivelul de 5%.
Atingerea acestor obiective va asigura ndeplinirea sarcinii de baz urmrite de ctre
banc, care presupune sporirea eficienei activitii bncii n vederea maximizrii profitului i
minimizrii riscurilor.

84

Concluzii i recomandri:
n urma analizei esenei gestiunii operaiunilor creditare am ajuns la concluzia c
gestiunea bancar este chiar de la nceput deosebit de gestiunea altor activiti datorit
specificului i funciilor bncii, precum i datorit modalitilor i instrumentelor prin care acesta
i realizeaz profiturile. Un rol important n cadrul gestiunii bancare i revine gestiunei
operaiunilor cerditare. Organizarea deservirii financiar- crditare a ntreprinderilor, organizaiilor,
populaiei joac un rol important n dezvoltarea economiei, n dezvoltarea structurilor financiareconomice i n tendina de a ridica nivelul de trai al populaiei. Evoluia sistemului de credit se
determin n mare msur de situaia economic din ar dat. n aproape toate rile dezvoltate,
bncile au dobndit i menin poziii dominante n ceea ce privete creditarea populaiei, avnd
prioritate n faa instituiilor nebancare. Aceast pozitie reiese din faptul c celelalte structuri care
acordau credite de consum i-au restrns activitatea sau, n timp, i-au reorganizat activitatea
nebancar n activitate bancar.
n Republica Moldova, acordarea creditelor populaiei e la inceput de cale. O data cu
intensificarea concurenei bancare, bncile propun noi servicii i operaiuni bancare cu scopul de
a se apropia de necesitile clientului. Astfel, chiar aflate la nceput de cale, unele bnci
comerciale ncearc s crediteze populaia n scopul procurrii bunurilor imobiliare i de
consum. Gndirea managerial s-a dezvoltat n economia de pia mai cu seam n ultimul secol,
pentru a satisface necesitaile de utilizare a unor metode practice i efective de conducere a
organizaiilor.
Contientiznd faptul c aceste fenomene i procese necesit o analiz detaliat sub toate
aspectele, la care nu putem pretinde, am ncercat n lucrarea de fa s cercetm problemele ce
deriv din managementul sistemului de credit naional. n special o atenie deosebit s-a acordat
analizei complexe a dezvoltrii i problemelor cu care se confrunt instituiile bancare de credit
de pe teritoriul Republicii Moldova i anume a BC "Moldindconbank" S.A.
Cunoatem diverse concepii i teorii alegestiune bancare : teoria mprumuturilor
comerciale, teoria posibilitii schimbrii activelor, concepia fondurilor comune, concepia
conversiunii fondurilor i teoria modern: corelarea activelor cu activele bncii. Cercetnd
aspectul teoretic al managementului contientizm importana studierii, n special, a aspectelor
manageriale specifice instituiilor de credit. Pe msura dezvoltrii instituiilor de credit i lrgirii
activitii financiare crete importana utilizrii unor strategii i tehnici manageriale, care pot
contribui la minimizarea riscurilor aferente operaiunilor de credit.
85

n aceast tez, este cercetat eficiena gestiunii operaiunilor creditare n cadrul BC

"Moldindconbank" S.A.,n care dup efectuarea acestei analize am ajuns la concluzia c aceast
banc n 2010 a implementat o politic de creditare destinat dezvoltrii economiei Republicii
Moldova prin creditarea agenilor economici i populaiei. De asemenea, politica de creditare a
bncii a fost axat pe extinderea bazei de clieni, creterea i diversificarea portofoliului,
mbunatirea calitii i monitorizarea permanent creditelor, elaborarea i implementarea
produselor noi n scopul diversificrii spectrului serviciilor creditare i meninerii nivelului nalt
al competitivitii bncii n condiiile unei concurene strnse pe piaa local.
Tot aici au fost expuse si unele referiri fa de gestiunea riscului de creditare unde,
politicile de gestionare a riscului implementate de ctre BC "Moldindconbank" S.A. sunt stabilite
pentru a identifica i analiza riscurile la care este expus banca, pentru a stabili limitele adecvate
de risc i control, i pentru a monitoriza riscurile, i respectarea limitelor de risc. Sistemul de
gestionare a riscurilor i politicile aferente sunt revizuite poriodic pentru a reflecta schimbrile n
condiiile pieei, produselor i serviciilor oferite. La fel au fost expuse i strategiile aferente
operaiunilor de creditare deoarece principala sarcin a managementului bancar const azi n
elaborarea conceptului strategic de dezvoltare a bncilor pe termen mediu i lung. Politica
bancar pe o anumit perioad trebue subordonat unei strategii care s aib drept coordonat
principal atingerea unui anumit nivel al profitului la o anumit perioad.
n urma analizei efectuate constatm c perspectivele bncii se prezint favorabil. BC
"Moldindconbank" S.A. ocupnd o poziie notorie pe piaa bancar local va beneficia de
oportunitile oferite de evoluia acesteia n ceea ce privete produsele de economii, creditare,
operaiuni de pia, fiind n legatur strns cu portofoliul de produse al bncii i strategia de
dezvoltare a acestora.
Astfel, n urma analizei gestiunei operaiunilor creditare ajungem la cncluzia c acestea
au un rol n cadrul actvitii bncii,deoarece ele reprezint componenta cea mai important a
operaiunilor de plasament, att din punctul de vedere al volumului de activitate, ct i al
participrii acestor categorii la operaiuni de realizarea profitului bncii.
Principiile fundamentale ale gestiunii instituiilor de credit au la baz cel puin
urmtoarele elemente: managementul procesului organizaional; analiza procesului decizional;
managementul resurselor umane, asigurarea cu tehnologii informaionale; managementul
derulrii procesului de credit, supravegherea i controlul instituiilor de credit; gestionarea
riscului de credit i a altor riscuri aferente operaiunilor de credit.
86

Cunoaterea i utilizarea adecvat a principiilor gestiunii instituiilor de credit asigur

soluionarea urmtoarelor probleme:
- ajut managerii s neleag lumea afacerilor n general,problemele specifice ale
activitilor prestate de instituia,sau problemele care se confrunt clienii lor.
- promoveaz i faciliteaz dialogul i schimbul de idei dintre instituiile de credit i alte
instituii financiare, precum i alte domenii ale activitii economice.
- contribue la extinderea activitilor instituiilor financiare de credit, pe msur ce
sectorul comercial se dezvolt i necesit serviciile acestora, nconjoar promovareaa instituiilor
n economia naional prin optimizarea distribuirii mijloacelor bnati.
- pregtete instituiile financiare de credit pentru colaborarea cu organizaiile financiare
internaionale, ce investesc sau pot investi n Republica Moldova.
Astfel, putem meniona c pentru ndeplinirea rolului su de creditor al economiei
naionale, sistemul de credit al Republicii Moldova trebuie s se axeze pe o descentralizare a
finanrii, care va cuprinde ntreaga gam de activiti economice i sociale ale rii.
Descentralizarea sistemului de credit se bazeaz att pe organizarea cadrului instituional, ct i
pe totalitatea formelor, tehnicilor i a normelor de reglementare a operaiunilor de credit n
economia naional. Deci descentralizarea va implica dezvoltarea produselor de microfinanare,
propuse de instituiile financiare de credit nebancare ntreprinderilor mici i mijlocii din regiunile
rurale i dezvoltarea serviciilor de creditare angro, propuse de bancile comerciale n sectorul
urban.
Dei n ultimii ani volumul i soldul creditelor acordate diverselor sectoare ale
economiei a crescut, aceast cretere rmne insuficient pentru relansarea accelerat a
economiei. Comparnd parametrii respectivi ai Republicii Moldova cu ai altor state constatm c
autoritile de guvernare, precum i cele monetar-financiare trebuie s ntreprind msuri
eficiente de cretere a volumului de credite investiionale.
n baza rezultatelor investigate, propunem urmtoarele ci de perfecionare i opiuni de
dezvoltare durabil ce se refer la cadrul normativ-legislativ, instituional i la operaiunile de
credit:

Conlucrarea cu organizaiile financiare internaionale privind atragerea resurselor financiare

mai accesibile i pe un termen mai lung. Implementarea instrumentelor noi mai eficient de
promovare a produselor i serviciilor bancare.

Creterea contribuiei statului n dezvoltarea sistemului de credit, prin crearea unor bnci cu
87

capital de stat i susinerea dezvoltrii creditelor acordate pe termen lung.

Perfecionarea cadrlui normativ-juridic ce ine de elaborarea i implementarea cu privire la

creditarea ipotecar i perfecionarea Legii cu privire la activitatea asociaiilor de economii
i mprumut.

n scopul minimizrii riscurilor aferente operaiunilor de creditare considerm oportun

crearea birourilor de credit, care va avea ca funcie principal colectarea informaiilor
referitoare la beneficiarii de credite precum i a altor informaii aferente procesului de
creditare.
Realizarea parial sau integral a acestor propuneri ar contribui la ncurajarea i

creterea durabilitii operaiunilor de credit, care n final, ar putea avea un efect benefic asupra
majorrii produciei autohtone, eficientizarea relaiilor comerciale externe reducerii ratei
omajului i creterii calitii vieii populaiei.
Astfel, suntem de prerea c anume pentru a stimula i a relansa activitatea sistemului de
credit sunt necesare aplicarea metodelor i tehnicilor managementului, luarea unor decizii
adecvate, care vor contribui la mbuntairea performanelor instituiilor de credit bancare i
nebancare, precum i repartizarea corect a resurselor de creditare n economie. n rezultat toate
acestea vor avea un efect pozitiv asupra activitii economice i financiare a bncii.

88

Bibliografie:
1.

Legea cu privire la Banca Naional a Moldovei, nr. 548-XIII din 21 iulie 1995, modificat n
02.11.07.

2.

Legea Republicii Moldova cu privire la Instituiile Financiare, nr.550- XIII din 21 iulie 1995,
modificat n 16.05.08.

3.

Legea nr.190 din 9 decembrie 1999 privind creditul ipotecar pentru investiii imobiliare,
modificat n 2007.

4.

Legea Republicii Moldova privind garantarea depozitelor persoanelor fizice n sistemul bancar
nr. 1682-III din 13,02,2004// Monitorul oficial al Republicii moldova nr. 30-34 din 20.02.2009.

5.

Hotrrea cu privire la modificarea Regulamentului cu privire la modul de ntocmire i

prezentare a rapoartelor privind rata medie de credite i depozite atrase de bncile comerciale
din 28 noiembrie 1997. Monitorul Oficial nr. 406 din 25 decembrie 2000.

6.

Hotrrea privind aprobarea Regulamentului cu privire la activitatea de creditare a bncilor

care opereaz n Republica Moldova nr.153 din 25.12.1997 .

7.

Regulamentul cu privire la creditul bancar al BC Moldindconbank S.A.,din decembrie 2010.

8.

Regulamentul BNM cu privire la modul de formare i meninere a rezervelor obligatorii de

ctre bncile comerciale ale Republicii Moldova nr.5/08 din 26.12.1996.

9.

Regulamentul BNM cu privire la clasificarea creditelor i formarea reducerilor pentru pierderi

la credite (fondul de risc) nr. 164 din 22.06.98 // Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.
87- 89/176 din 24.09.2009

10. Regulamentul BNM cu privire la acordarea de ctre bncile comerciale a creditelor de

consoriu din 3.02.2006 // Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.38-39 din 14.07.2006
11. Regulament privind facilitile permanente de creditare acordate bncilor de ctre BNM, din 21
aprilie 2006.
12. 10.Regulamentul cu privire la dirijarea riscului ratei dobnzii, aprobat prin Hotrrea
Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr.249 din 22.09.1999, Monitorul
Oficial al Republicii Moldova, 1999, nr.109-111/192 (cu modificrile i completrile ulterioare)
13. Regulamentul privind condiiile de acordare rezidenilor a creditelor n valut strin de ctre
bncile liceniate, aprobat prin hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a
Moldovei nr. 16 din 22.01.2009, Monitorul Oficial al Republicii Moldova, nr.47-48/180 din
03.03.2009.
14. Manual de creditare al BC Moldindconbank din 20.12.2009
89

Monografii, manuale, teze de doctor, brouri

15.

Andone Ioan, A. ugui, sisteme inteligente n management, contabilitate , finane bnci

i marketing, ed. Economic 1999, -432p.

16.

Anohin I. Bncile din Basarabia. Enciclopedia Sovietic Moldoveneasc, vol.1. - Chiinu,

1970. - pp. 543-544

17.

Argintaru T. Activitatea Bncii Naionale n Basarabia // Economia Naio nr.12 Chiinu,

decembrie 1925. - pp.482-484

18.

Andronache V., Bnaca i opraiuni comerciale, aspecte i soluii, proiecte n raporturile

dintre banc i client, ed. Universitar 2006, 287 p.

19.

Axenciuc V. Evoluia economic a Romniei: cercetri statistico-istorice (1859-1947), vol.

II Moned, Credit, Comer, Finane Publice. Bucureti, ed. Academiei romne, 2000,791p.

20.

Balamace E. Cooperaia n Basarabia // Literatura i Arta, nr.51. - Chiinu, 18.12.1997. p.7

21.

Basno Cezar Moneda, cedit, banci, Bucuresti Editura Didactica si Pedagogica

1995,178p.

22.

Basno Cezar,Dardec Nicolae Operatiuni bancare instrumente si tehnici de plata,

Bucuresti Editura Didactica si Pedagogica 1999, 259p.

23.

Berea Aurel, Berea Octavian Orientari in activitateaa bancara contemporana, Bucuresti

Editura Expert 1999.

24.

Bistricean

Gh.Lexicon

de

finane,

bnci,

asigurri,vol.

II

Bucureti,

ed.

Economic,2001-517p.
25.

Bors I. Relaii valutar- financiar internaionale Chiinu, ed, Arc 1999,- 199p.

26.

Bran Paul Relatii financiare si monetare internationale, Editura Economica Bucuresti

1996.

27.

Burciu

Aurel,Petru

Sandu

Activitatea

bancara

internationalaBucuresti

Editura

Economica 1999.
28.

Burlac Victor Drept Bancar Tipografia Centrala, Chisinau 2001.

29.

C. Lucian Ionescu Banci si operatiuni bancare, Editura Economica 1996.

30.

Caranciu A., Iliadi Gh. moneda si credit chisinu ASEM, 2004.- 249p.

31.

Cerna Silviu Sistemul monetar si politica monetara, Bucuresti Editura Enciclopedica

1996, 237p.

32.

Coman Florin Activitatea bancara. Profit si performan, Bcuresti Editura Lumina Lex
90

2000.
33.

Cobzari L., Dicova I. Managementul bancar. - Chiinu, ASEM. 1998. 139 p.

34.

Cornelia Grigorita Activitatea Bancara editia III. Editura Cartier, chisinau 2005.

35.

., ., . - Mo, ,
1998, - 464 .

36.

. , e: , , , ,
. , 1999, - 887 .

37.

Dedu Vasile Gestiunea Bancara, Editura didactica si pedagogica , Bucuresti 1999.

38.

Dedu Vasile Managementul BancarEditura Silidan 1994-1996, 351p.

39.

Drozd I. Bankingul, ca form modern de management financiar // teza de doctor n tiine

economice, - Chiinu, ASEM, 1999, - 125 p.

40.

Gaftoniuc Simona Practici bancare internationale, Bucuresti Editura Economica 1996.

41.

Ghitu Mila Probleme ale riscurilor creditarii bancare Chisinau 2001, 177p.

42.

Grigori C. Activitatea bancar. - Chiinu, ULIM, 2002, - 257 p.

43.

Grigori C. Problemele sistemului creditar al Republicii Moldova la etapa actual //

Rusticum, nr.9 (13), 1999, - pp. 2-3.

44.

Gust M. Management bancar. Bucureti, Editura Independea Cartier, 2004,-326p.

45.

Grigori C. Activitate bancar, ediia a II-a, - Chiinu, Editura Cartier, 2004, - 432 p.

46.

Enicov I., Oboroc I. Riscuri i instrumente financiare de acoperire.- Chiinu,

Evrica,2002,- 263 p.

47.

Fayol H. General and industrial management. London, (translated) Pitman Edition, 1949.

48.

Floricel C. Relaii valutar financiare internaionale. - Bucureti, Editura Naional, 2001, 468 p.

49.

Ionela Costica Politici si tehnici bancareEditura ASE.

50.

Ionescu Lucian Economia si rolul bancii vol.1, Bucuresti Editura Economica 1997.

51.

Jaffe, D.F. Modighiani, A Theory and Test of Credit Rationing, Americant Economic
Review, nr.59. 1960, p. 850-872.

52.

Lucian C Ionescu Economia si rolul Bancii, Bucuresti Editura Economica 1997.

53.

Manole T. Finanele publice locale: rolul loe n considerarea autonomiei financiare la

nivelul unitilor administrative-teritoriale. - Chiinu, Ed. Epigraf, 2003, 240 p.

54.

Manole T. Managementul financiar la nivel local: probleme i perspective // Administrarea

public, nr.3. - Chiinu, 2002, - pp.51-62

55.

Mariana Diaconescu Banci,sisteme de plati,tiscuri, Editura Economica, Bucuresti 1999.

56.

Matessini, F.Financial Markets, Asymmetric Information and Macroeconomic Equilibrium,

Dartmouth, Vermonts , 1993
91

57.

Miller R., VanHoose D. Modern Money and Banking. - Singapure, McGraw-Hill

International Editions, 1993, - 794 p.

58.

Modigliani S. Analiza creditului Bucuresti Editura capital-Expert 1998.

59.

Nicolescu O.,Verboncu I., Management. - Bucureti, Editura Economic, 1997,- 600p.

60.

Oboroc I. Gestiunea bncilor problematice din Republica Moldova n condiiile

instabilitate economic // autoreferat al tezei de doctor n tiine economice, ASEM, 2001,
-25p.

61.

Patra M., Patra C. Dicionar economic i financiar bancar englezromn. - Chiinu,

Editura Litera, 2002, - 824p.

62.

Patra M. Ameliorarea statisticii socio-economice i bancare condiie obligatorie de

63.

eficientizare a gestionrii /symposia Professorum. Seria Economie, Chiinu, ULIM, 2000,

pp.43-45

64.

Perju I., Platon S., Nipomici Gh. Note de curs privind instruirea directorilor executivi ai
AEC. - Chiinu, RISP, 2003,-115p.

65.

. , .. - , 1997, - 518 .

66.

Rdu R., Barry H. i alii. Management bancar. vol. II, - Bucureti, 2002,- 150 p.

67.

Ricardo D. Opere alese. (traducere). vol.I. Chiinu, Editura Universitas, 1992, -334 p.

68.

Roca P. Previziunea dezvoltrii socio-economice n condiiile de pia (metodologie,

principii, experien mondial). Chiinu, ULIM, 2000-264p.

69.

Roxin Luminita Gestiunea riscurilor bancare, Bucuresti Editura Didactica si Pedagodica

1997.

70.

. - 1997- 743

71.

Sandu P., Burcu A. Activitate bancar internaional, ed. Economica 2000, 159.p.

72.

Smith A. Avuia naiunilor: cercetri asupra naturii i cauzelor ei (Traducere). Vol.IChiinu, ed. Universitas, 1993, -343p.

73.

Stoica Maricica Management bancar Editura Economica, Bucuresti 1999, 224p.

74.

., A. :
. Chiinu, Iulian, 1997, - 66 p.

75.

. , - M, ,2001,224c.

76.

., . , , . - , ULIM, 2001, - 334 p.

77.

., ., . ,
- , ULIM, 2004, - 85p.

78.

Taylor F. Principles of Scientific Management. - New York, Harper and Row Edition, 1911

79.

Turliuc V., Cocri V. Moned i credit. - Iai, Editura Ancarom, 1998, - pp. 342
92

80.

Ulian G. Micul business cale de utilizare efectiv a resurselor de munc. - Chiinu,

ASEM, 1999, - 270 p.

81.

. . . - ,
ULIM, 2000, - 102 .

82.

., .
. -, MECOPRED,2002, -44p.

83.

Raport anual 2007 Activitatea Bncii Naionale a Moldovei

84.

Internet www.bnm.md

85.

Internet www.micb.md

93