ETAPELE ACTIVITII DE CREDITARE

LECT. UNIV. DR. LAVINIA MARIA NEOIU Universitatea din Craiova Facultatea de Stiine Economice Str. Calugareni nr.1. Dr. Tr. Severin, Mehedini 0252/329191 lnetoiu@yahoo.com

Abstract: When needing a credit the client asks for help from banks. When granting a credit the bank uses its resources that come mainly from the deponents on the basis of a repayment commitment, in the future, fulfilling the financial needs of that client. In his turn the client gets the financial resources needed to carry on his activity under optimal conditions. La o prim vedere relaia ntre banc si client, definit prin prisma intereselor care o determin, poate prea destul de simplist: creditul poate fi privit ca o marf oarecare, pe care clientul o foloseste pe o anumit perioad, pltind n schimbul utilizrii ei un pre care mbrac forma de dobnd, deci interesul clientului ar putea fi limitat strict la obinerea unui credit cu un nivel al dobnzii ct mai sczut, n timp ce interesul bncii ar putea fi limitat la acordarea unui credit cu un nivel al dobnzii ct mai ridicat. n momentul n care echipa managerial a bncii decide acordarea unui credit este ca si cnd ar elibera un brevet de moralitate sau o cauiune moral pentru clientul beneficiar. Banca creeaz si vehiculeaz o valoare care nu este o marf ca oricare alta, ci este chiar moneda, provenit din surse proprii ct si din surse atrase. Astfel decizia de creditare implic asumarea rspunderii bncii fa de clienii deponeni. Activitatea bancar n materie de creditare are o importan excepional, din acest motiv de la momentul depunerii cererii de creditare si pn la acordarea efectiv a creditului, relaia banc client trebuie s parcurg anumite etape: 1. Depunerea cererii de creditare. n aceast prim etap, clientul se adreseaz bncii sale cu o cerere de credit, a crei analiz se efectueaz de ctre Compartimentul (Serviciul) de Creditare, din cadrul unitilor teritoriale ale bncilor comerciale si are drept scop evaluarea cererii de creditare sub raportul necesitii si oportunitii solicitrii, avndu-se n vedere identificarea eventualilor factori de risc si posibilitatea contracarrii acestora. Analiza se efectueaz de obicei de ctre un colectiv mixt de specialisti care cuprinde un economist inspector sau ofier de credite, un inginer evaluator specializat n evaluarea garaniilor si n analizarea aspectelor tehnice ale proiectelor de investiii si un jurist. Cu ocazia depunerii respectivei cererii la banc, se vor depune obligatoriu, o serie de anexe, care s fac posibil interpretarea corect a datelor sintetice cuprinse n cadrul cererii si anume: de regul ultimele trei bilanuri, n condiiile n care acestea exist, nsusite de organele fiscale; ultimele dou,trei balane de verificare, nsoite de declaraiile privind plata TVA - ului si a impozitului pe profit aferente; dosarul juridic al societii, avnd toate documentele, de la constituire si pn n prezent, n ordine cronologic, si cu nscrierea de meniuni de la Registrul Comerului, dup caz; dovada existenei spaiilor de desfsurare a activitii acte de proprietate, contracte de nchiriere, contracte de arend; planul de afaceri pentru creditele pe termen scurt; studiu de fezabilitate pentru creditele pe termen mediu si lung; situaiile analitice ale creanelor si datoriilor cu specificarea vechimii acestora; proiecii ale fluxului de numerar si ale contului de profit si pierdere pe perioada de creditare; scrisori de recomandare de la clieni si furnizori, dac este cazul; curriculum vitae pentru echipa managerial propus pentru implementarea proiectului si pentru cei din conducere, din care s rezulte calificarea si experiena managerial a acestora; copie dup contractele de mprumut, de leasing si dup alte contracte de garanii dup caz;

situaia cu garaniile propuse a fi aduse cu specificarea provenienei si dovada achitrii acestora cu contracte de vnzare - cumprare, acte de donaie, facturi; orice alte situaii lmuritoare cu privire la desfsurarea afacerii pe care solicitantul sau banca le socotesc necesare. Pentru solicitanii de credite persoane fizice, asociaii familiale, cererea de credite are o structur simplificat, informaiile rezumndu-se la datele personale ale solicitantului, eventualele recomandri de la locul de munc, situaia veniturilor obinute de ctre membrii familiei si eventualii girani, garaniile propuse cu specificarea regimului lor juridic. 2. Analiza agentului economic din punct de vedere juridic, are n vedere urmtoarele aspecte: existena documentelor de constituire conform legilor, a actelor adiionale n form autentic si cu nscrierea de meniuni la Registrul Comerului sau existena Certificatului Unic de nregistrare; existena n obiectul de activitate al societii, a codului CAEN corespunztor activitii propuse a fi creditat; consultarea Registrului Comerului cu privire la statutul juridic al solicitantului, starea de faliment, litigii, reorganizare judectoreasc, etc, si al persoanelor care angajeaz patrimonial societatea; consultarea Biroului de Credite, a Centralei Riscurilor bancare precum si a Centralei Incidentelor de Pli de pe lng Banca Naional cu privire la nscrierea solicitantului n fisierele incidentelor de pli, ce vizeaz: interdicia de a emite cecuri, refuzuri la plat, executri silite; 3. Analiza agentului economic din punct de vedere tehnic, cade n sarcina responsabilului tehnic al bncii inginerului evaluator si presupune la rndul evaluarea tehnic a afacerii precum si evaluarea garaniilor materiale; 4. Analiza agentului economic din punct de vedere economico-financiar. Principalii indicatori care stau la baza analizei situaiei economico - financiare a clienilor, sunt: Lichiditatea - reprezint capacitatea unui agent economic de a face fa datoriilor sale pe termen scurt prin transformarea rapid a activelor sale circulante n disponibiliti. Se calculeaz conform relaiei1:

unde: A= disponibiliti bnesti + sume de ncasat + titluri de credit + alte elemente de activ imobilizri de elemente patrimoniale; Dts =credite si datorii pe termen scurt (curente si restante) Nivelul de lichiditate obinut n urma calculrii lichiditii se interpreteaz conform datelor prezentate n Tabelul Nr. 1., astfel:

Nu se vor credita acei ageni economici cu o lichiditate necorespunztoare, deoarece acestia nregistreaz pli restante fa de furnizori, buget, credite restante fa de banc. Solvabilitatea - reflect capacitatea general a firmei de a transforma toate activele sale n numerar pentru plata tuturor datoriilor; se calculeaz conform relaiei 2:

Valoarea indicatorului trebuie s fie supraunitar. Solvabilitatea arat capacitatea unei societi de a-si acoperi toate datoriile (banc, furnizori, buget, etc.) prin valorificarea tuturor activelor sale; exprim gradul n care fiecare agent economic asigur cu capital social acoperirea creditelor pe termen scurt, mediu si lung.

Rentabilitatea - reprezint capacitatea agentului economic de a obine profit din activitatea proprie; se exprim n general prin rata profitului net, calculat astfel3:

6.Prezentarea garaniilor aferente creditului . n vederea evitrii unor riscuri de nencasare a creditelor acordate, managerul bancar se va asigura ca solicitanii s dispun de posibiliti de restituire a creditelor n condiiile desfsurrii unei activiti normale, precum si pentru recuperarea acestora n situaiile n care mprumutaii nu-si execut obligaiile din diverse cauze. Valoarea minim a garaniilor acceptate de banc va fi n toate cazurile cel puin egal cu datoria cea mai mare a debitorului, format din creditul aprobat plus dobnda pn la rambursarea primei rate din mprumut. 7. ncadrarea n grupe de bonitate. Prin analiza conjugat a rezultatelor obinute de ctre specialistii bncii, pe parcursul etapelor de analiz mai sus prezentate, se stabileste bonitatea agentului economic solicitant de credite. Bonitatea reprezint un indicator sintetic al performanelor economico-financiare si nefinanciare ale agenilor economici, n funcie de care, acestia sunt ncadrai n vederea acordrii creditului, n mai multe grupe denumite categorii de performan, dup cum urmeaz: Categoria A Standard - agenii din aceast categorie au performane financiare foarte bune, serviciul datoriei bun si exist condiii de meninere a acestora n perioada de creditare; Categoria B - n observaie agenii din aceast categorie sunt clieni cu rezultate economico - financiare bune sau chiar foarte bune, dar care, n anumite perioade scurte de timp pot ntmpina greuti n rambursarea ratelor scadente ale creditului si dobnzilor aferente precum si a altor datorii exigibile; Categoria C Substandard - agenii din aceast categorie prezint performane economico financiare modeste dar se pot redresa eventual printr-o infuzie de capital. Practica recomand creditarea cu pruden, eventual banca solicitnd garanii suplimentare, mergnd pn la luarea n garanie a bunurilor proprietate personal a managerilor societii; Categoria D ndoielnic - agenii din aceast categorie prezint performane economicofinanciare slabe, situaie n care eventualele credite sunt incerte la rambursare. n aceast situaie bncile solicit planuri speciale de redresare, acoperirea ferm prin contracte a afacerii, precum si garanii reale si care s ofere posibilitatea valorificrii rapide a acestora. Categoria E Pierdere - agenii economici din aceast categorie prezint performane proaste, serviciul datoriei este necorespunztor. n aceste situaii, bncile nu acord credite dectatunci cnd acestea sunt garantate cu cash colateral, garanii guvernamentale sau scrisori de garanii bancare emise de o banc de prim rang. 8 Elaborarea deciziei de creditare Decizia reprezint o verig n procesul de creditare fiind un moment crucial al acestui proces.. Luarea unor decizii corespunztoare, prin care s se asigure conducerea optim a unei activiti de creditare, reprezint rezultatul unui proces complex: cunoasterea solicitantului de credit, evaluarea garaniilor acestuia, precum si analiza viabilitii afacerii propuse spre creditare. Dar ce nseamn a decide acordarea creditului pentru echipa managerial a bncii? A decide nseamn a alege innd cont de criteriile anterior prezentate, ntre a acorda sau nu creditul, cu eventuala impunere a unor condiii suplimentare solicitantului de credit. 9. Acordarea creditelor Dup aprobarea cererilor de credite de ctre Comitetele de credite sau Direciile din cadrul centralelor bncilor, n limitele de competen stabilite prin normele interne, se trece la etapa acordrii creditelor. Plile din aceste credite pot ncepe numai dup semnarea contractului de credite, ntocmirea tuturor documentelor legale privind constituirea garaniilor asiguratorii acceptate de banc si prezentarea polielor de asigurare a acestora la o societate romneasc de asigurri cu cesiunea drepturilor de crean n favoarea bncii. Plata creditelor se va face fie integral, la o anumit dat, fie esalonat, n transe, conform prevederilor din contractul de credite si a gajurilor de acordare si rambursare, anexe la contract. Aceste etape urmresc o bun cunoastere a clientului ce solicit creditul, urmrind n acelasi timp identificarea unor riscuri care ulterior ar genera apariia unor credite neperformante.

Bibliografie

1. Basno C., Dardac N., Floricel C., Moned, Credit, Bnci, Ed. Didactic si Pedagogic, R.A. Bucuresti, 2003. 2. Dedu V., Gestiune si Audit Bancar, Editura pentru Stiine Naionale, Bucuresti, 2001. 3. Mihai I., Tehnica si managementul operaiunilor bancare, Ed. Expert, Bucuresti, 2003. 4. Neoiu L., Modaliti de antrenare a creditului bancar n procesul de modernizare a agriculturii, Editura Universitaria, Craiova, 2004.