CAPITOLUL 6. TEHNICI DE PLI APLICATE N TRANZACIILE COMERCIALE INTERNAIONALE..............................................................................................................................................193 6.1. ABORDRI PREALABILE.........................................................................................................................................193 6.2. SOLUIA DE PLAT................................................................................................................................................194 6.2.1.

Plata n avans...........................................................................................................................196 6.2.2. Plata la predarea mrfii ..........................................................................................................196 6.2.3. Plata contra factur .................................................................................................................197 6.3. VIRAMENTUL (TELEGRAPHIC TRANSFER)..................................................................................................................197 6.3.1. Funcionarea viramentului interbancar...................................................................................197 6.3.2. Reeaua SWIFT.........................................................................................................................198 CATEGORII DE UTILIZATORI SWIFT...................................................................................................................202 Membrii: reprezint o organizaie eligibil ce deine aciuni n cadrul SWIFT, cel mai adesea fiind vorba de bnci comerciale; dreptul de vot l are centrala bncii care a aderat la SWIFT, nu ns i diverse sucursale, filiale, reprezentane etc.; bncile comerciale din rile membre SWIFT pot s adere i s devin acionari la acest sistem dup o anumit procedur relativ greoaie i cu plata unei taxe de aderare..............202 6.3.2. Proiectul TARGET....................................................................................................................204 SINTETIZND GRAFIC ASPECTELE INVOCATE, LOCALIZAREA SISTEMULUI TARGET SE PREZINT N FIGURA NR. 6.5.:...........204 6.3.3. Actualiti privind viramentele internaionale..........................................................................205 6.4. PLATA PE BAZ DE CEC (CHEQUE)...........................................................................................................................206 6.5. PLATA PE BAZ DE CARD .......................................................................................................................................208 6.5.1. Cardul de debit........................................................................................................................209 6.5.2. Cardul de credit........................................................................................................................209 6.6. EFECTELE DE COMER: CAMBIA.............................................................................................................................210 6.7. EFECTELE DE COMER: BILETUL LA ORDIN..............................................................................................................214 6.8. ORDINUL DE PLAT..............................................................................................................................................215 6.9. ACREDITIVUL DOCUMENTAR (DOCUMENTARY CREDIT)...............................................................................................216 6.9.1. Aspecte introductive la creditul documentar (documentary credit)...........................................216 6.9.2. Publicaia 500 - Regulile i Uzanele Uniforme privind acreditivul documentar......................219 6.9.3. Publicaia 600 Regulile i Uzanele Uniforme privind acreditivul documentar.....................220 6.9.4. Mecanismul derulrii acreditivului documentar (AD)..............................................................220 6.9.5. Modernizarea RUU 600............................................................................................................225

191

6.10. SCRISOAREA DE CREDIT (LETTER OF CREDIT)........................................................................................................226 6.11. INCASSO-UL DOCUMENTAR....................................................................................................................................227

192

CAPITOLUL 6. TEHNICI DE PLI APLICATE N TRANZACIILE COMERCIALE INTERNAIONALE 6.1. Abordri prealabile Pentru actorii comerului exterior i ali profesioniti ai comerului internaional, aceste tehnici de pli, dar n aceeai msur de finanare, au un impact direct asupra activitii practice curente. Uneori, alegerea corect/inspirat a modalitii de plat ntr-un contract de export/import poate s fie la fel de important ca nsi structura textului de contract; modalitatea de plat/finanare convenit poate condiiona nsi realizarea obiectului contractului i/sau poate influena notabil eficiena final a afacerii pentru cei doi parteneri. n plan teoretic, innd seama de suportul fizic/concret ce st la baza unui anumit mod de plat, se poate face o anumit distincie ntre:1 instrumente de plat (viramentul, cecul, cardul, trata etc.); tehnici/modaliti/sisteme de plat, cnd se are n vedere un montaj ceva mai complex de derulare a unei pli (plata pe baz de acreditiv documentar .a.). Unii autori discut de patru metode de baz pentru efectuarea plilor n materie de exporturi, respectiv plata n avans, plata pe baz de cec, plata pe baz de cambie/trat i plata prin transfer telegrafic; ns metoda i/sau instrumentul de plat concret rmne a fi aleas de partenerii ntr-un contract de comer exterior n funcie de ncrederea ce guverneaz raporturile reciproce (teoria sugereaz a solicita a credit reference on the customer from a credit reference agency).2 Prin instrumente de plat noi nelegem instrumentele (tools) pe care se sprijin toate sistemele/modalitile de pli:3 viramentul, cecul, cardul bancar, efectele de comer etc.; spunem explicit c astfel de instrumente/sisteme de plat se regsesc n mod obinuit i pe piaa autohton i pe piaa extern; atunci cnd partenerii sunt din ri diferite, efectuarea propriu-zis a plii (viramentul, cecul etc.) va crete n complexitate, ntruct se face recurs la anumite structuri tehnice (de exemplu: SWIFT Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication4) i/sau la anumite uzane/practici internaionale (de exemplu, RUU 500, RUU 6005). Prin definiie, la momentul ncheierii tranzaciei, vnztorul/exportatorul va prefera un contract prin care este pltit n valut forte, n timp ce cumprtorul va prefera s se angajeze pentru a plti ntr-o valut slab; rile cu inflaie mare i moned slab vor tinde s impun restricii cu privire la modul de plat al firmelor strine; actualmente, dolarul SUA, yenul japonez i Euro sunt considerate valute preferabile pentru derularea unor tranzacii comerciale internaionale. 6 Fiecare din instrumentele la care pot recurge partenerii ntr-un contract internaional de vnzare/cumprare are unele avantaje (mai mult sau mai puin costisitoare, mai mult sau mai puin rapide, raportat la iniiativa de emisiune, la recunoaterea datoriilor etc.) precum i unele inconveniente (iniiativa de emisiune, riscul de pierdere sau furt etc.). Pe baza diferitelor instrumente de plat, pe baza uzanelor/cutumelor ce s-au structurat n decursul timpului, corelat i cu evoluia relaiilor tehnice dintre diferite bnci, n cadrul Sistemului Bancar Internaional (SBI) au fost dezvoltate mai multe tehnici i/sau modaliti de plat la care pot face recurs
1

A. Barelier ( coord.) - Exporter, 11e Edition, Foucher, Paris, 1995 2 F. Bradley International Marketing Strategy, 3rd edition, Prentice Hall, 1999, pag. 306 3 Gaftoniuc, Simona, Practici bancare internaionale, Ed. Economic, Bucureti, 1995 4 Asupra acestui subiect revenim ulterior. 5 Asupra acestui subiect revenim n paragraful 6.8 al acestui capitol. 6 J. E. Curry - A Short Course in International Marketing, World Trade Press, 1999; traducere n limba romn Elemente de marketing internaional, Editura TEORA, 2001

193

partenerii ntr-un contract internaional. Fiecare tehnic de plat implic, n acelai timp, avantaje/dezavantaje pentru cele dou pri din contractul de comer exterior: vnztor (exportator); cumprtor (importator). n general, creditul documentar (forma de acreditiv documentar) echilibreaz preteniile celor dou pri i poate garanta punerea n practic a obligaiilor asumate de fiecare parte (sarcinile asumate de contractani); mecanismul acreditivului documentar este ns relativ birocratic i suficient de costisitor, dup cum vom vedea ulterior. Din punctul nostru de vedere, vom analiza sintetic urmtoarele instrumente/sisteme de pli ce sunt de uz curent n cadrul SBI i la care se raporteaz mai toi actorii din sfera comerului internaional: - viramentul; - cecul; - cardul bancar; - efectele de comer; - biletul la ordin; - ordinul de plat; - creditul documentar; - scrisoarea de credit; - incasso-ul documentar. Din perspectiva celor doi parteneri ntr-o operaiune comercial extern (exportatorul/importatorul), funcie de natura relaiilor contractuale, gradul de ncredere reciproc, valoarea tranzaciei, uzane comerciale internaionale, ali factori similari, partenerii au libertatea de a convenit modalitatea concret prin care se va efectua plata preului datorat; sub raport teoretic discutm de alegerea soluiei de plat (este vorba, n fapt, de momentul la care se va efectua plata, corelat cu momentul livrrii mrfii). 7 6.2. Soluia de plat Este de amintit faptul c circa 15-20% din fluxurile de comer internaional sunt derulate prin tranzacii comerciale n compensare (contrapartid, barter etc.);8 aceasta nseamn, n esen, compensarea fluxurilor financiare ntre parteneri, respectiv forme evoluate ale comerului de tip troc (marf contra marf). n mod obinuit, livrrile de mrfuri i servicii ntre parteneri din ri diferite sunt achitate ntr-o anumit moned de contract, funcie de cum au negociat partenerii condiia de plat; achitarea ia forma unui transfer de fonduri de la importator la exportator, prin intermediul sistemului bancar internaional. Extrem de rar vom ntlni situaii de plat a exporturilor n numerar; recursul la bncile celor doi parteneri implicai ntr-o operaiune tip TCI este aproape obligatoriu; la momentul negocierii/semnrii contractului, prile convin i modalitatea n care urmeaz a se achita mrfurile livrate; uzual, ei fac referiri amnunite cu privire la condiia de plat. Prin urmare, orice modalitate de plat presupune precizarea tehnicii de transfer al fondurilor: acreditivul, de exemplu, poate fi transmis beneficiarului letric, telegrafic (fax) sau prin sistem SWIFT; 9 plata pe baz de efecte de comer urmeaz un anumit circuit bancar etc. n figura 6.1. este ilustrat succint rolul bncilor n decontarea internaional, plecnd de la considerentul c nici o operaiune notabil de import/export de mrfuri/servicii nu va face abstracie de la procedurile instituite n timp de marile bnci comerciale. Figura 6.1. Rolul bncilor n decontarea internaional
7 8

G. Edward, Hinkelman, Pli internaionale, Editura Teora, Bucureti, 2000, pag. 141-142 Pe marginea acestui subiect discutm mai pe larg n Capitolul 10, Tranzacii comerciale n compensaie. 9 I., Popa - Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Economic, Bucureti, 2008, pag. 229 i urmtoarele

194

1. Preferina exportatorului din SUA 1. Importatorul pltete mrfurile Importator Exportator SUA

2. Exportatorul livreaz mrfurile 2. Preferina importatorului din Frana 1. Exportatorul livreaz mrfurile Exportator 2. Importatorul Importator Frana pltete dup primirea

3. Implicarea unei tere pri 1 6 Importator 5 (1) (2) (3) (4) (5) (6)

2 Banca 4 3 Exportator

Importatorul obine angajamentul bncii de a plti n numele su Banca promite exportatorului c va plti n numele importatorului Exportatorul livreaz mrfurile bncii Banca pltete exportatorului Banca d mrfurile importatorului Importatorul pltete bncii

, Sursa: Adaptat dup Gaftoniuc, Simona, Finane internaionale, Editura Economic, Bucureti, 2000; I., Popa, Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Economic, Bucureti, 2008, pag. 229; Copyright All rights reserved

Se poate spune c, nainte de negocierea i semnarea contractului de vnzare-cumprare, partenerii vor avea n vedere aspecte precum atenuarea riscului de non-livrare al exportatorului, dar i atenuarea riscului de neplat al importatorului (se evalueaz solvabilitatea cumprtorului, situaia socio-politic din ara importatoare etc.)10. Importana i diversitatea riscurilor asociate tranzaciilor internaionale11 au dus la perfecionarea - prin angajarea direct a bncilor - a instrumentelor i tehnicilor de contracarare a acestora; actualmente, bncile internaionale ofer diverse tipuri de garanii bancare care permit exportatorului s i atenueze riscul de non-plat12. Tehnicile de plat sunt modalitile prin care banii13 (lichizi sau n cont) sunt transferai de la debitorul plii la creditorul acesteia; n practica tranzaciilor comerciale internaionale, exist mai multe posibiliti n acest sens14:

10 11

Popa, I., Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Econonomic, Bucureti, 2008, pag. 229 M. Negru - Pli i garanii internaionale, Editura ALL, Bucureti, 1998, pag.177; despre riscuri discutm separat n Capitolul 8 al lucrrii. 12 S. Gaftoniuc - Finane internaionale, Editura Economic, Bucureti, 2000 13 Mariana, Negru, Pli i garanii internaionale, Ediia a III-a, Editura C.H. Beck, Bucureti, 2006, pag. 201-203 14 I. Popa, Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Econonomic, Bucureti, 2008, pag. 230 i urmtoarele; G. Geambau - Surse alternative de finanare a operaiunilor de export-import, tez de doctorat, ASE, Bucureti, 2005 ; I. Popa Negocierea comercial internaional, Editura Economic, Bucureti, 2006, pag. 407 i urmtoarele

195

transferul fondurilor bneti nainte ca livrarea s fi avut loc, respectiv plata n avans (importatorul pltete integral nainte de livrare); transferul fondurilor bneti dup ce predarea mrfii a avut loc, respectiv plata imediat, n acest caz vnztorul emite factur i, eventual, efecte de comer; transferul fondurilor bneti printr-un mecanism care permite corelarea livrrii mrfii cu plata; se mai numete plata amnat i/sau realizarea de vnzri pe credit (se utilizeaz frecvent incasso-ul documentar i acreditivul documentar); survine un interval de 30-90 de zile sau mai mult ntre momentul livrrii i cel al plii; orice formul mixat ntre cele trei variante anterioare.15 6.2.1. Plata n avans Plata n avans (engl. cash in advance16) este tehnica de plat n care importatorul trebuie s efectueze plata ctre exportator nainte ca acesta s livreze marfa (pre-payment). Este cea mai sigur tehnic de plat pentru exportator, dar cea mai riscant pentru importator, acesta din urm trebuind s se bazeze pe faptul c furnizorul i va livra bunurile la timp i conform condiiilor cantitative/calitative din contract; ea se utilizeaz atunci cnd exportatorul are o poziie forte n negocieri (necesitate urgent de marf pentru importator, penurie temporar de produse etc).17 Unii autori nu recomand exportatorilor s solicite o astfel de tehnic de plat, ntruct ar putea fi considerat insulttoare pentru importatorii profesioniti. Un avantaj (relativ) al acestei tehnici este faptul c prile pot intra n relaii directe, fr implicarea bncilor comerciale, ceea ce reduce costurile operaiunii18. Plata n avans este n interesul exportatorilor, care sunt astfel scutii de problemele legate de ncasarea documentelor i au imediat fonduri disponibile prin intermediul transferului electronic (n cazul utilizrii cecului, ncasarea efectiv a banilor poate dura pn la ase sptmni, ceea ce anuleaz practic avantajul acestei tehnici de plat.). O tehnic nrudit este plata unui avans (down payment19), cnd importatorul pltete o parte din pre n prealabil, respectiv la semnarea contractului sau imediat dup aceast dat. Avantajul pentru exportator const n faptul c acesta poate dispune imediat de fonduri cash necesare pentru producie i, eventual, logistic. 6.2.2. Plata la predarea mrfii Acest tip de tranzacie, respectiv plata la predarea mrfii (engl. collect on delivery sau cash on delivery20 - COD)21 se utilizeaz pentru tranzacii de valoare redus i are avantajul uurinei de realizare. n esen, aceast tehnic de plat const n faptul c vnztorul mrfii instructeaz pe cru (firma de transport) s prezinte marfa destinatarului livrrii i s o predea contra plii n numerar sau prin cec; etapele acestei tehnici de plat sunt:22 exportatorul expediaz marfa i-i prezint cruului o scrisoare de instruciuni prin care precizeaz suma ce trebuie ncasat n urma predrii mrfii, ca i mijlocul de plat ales; cruul, n urma acceptrii mandatului, va efectua att transportul, ct i ncasarea contravalorii mrfii;
15 16

R. Marinescu Totul despre importuri, Editura Cartea de buzunar, Bucureti, 2002 I. Popa, Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Econonomic, Bucureti, 2008, pag. 230 17 I. Popa Negocierea comercial internaional, Editura Economic, Bucureti, 2006, pag. 407 i urmtoarele 18 I. Popa, Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Econonomic, Bucureti, 2008, pag. 230 i urmtoarele 19 http://en.wikipedia.org/wiki/Down_payment 20 http://en.wikipedia.org/wiki/Collect_on_delivery 21 I. Popa, Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Econonomic, Bucureti, 2008, pag. 231 22 I. Popa, Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Econonomic, Bucureti, 2008, pag. 231 i urmtoarele

196

importatorul, primind mrfurile n conformitate cu prevederile contractului, este obligat s achite cruului contravaloarea acestora. Este de menionat faptul c plata n formula COD este indivizibil, cruul neavnd dreptul s efectueze livrri pariale pltite pro rata; totodat, n cazul plii prin cec, cruul nu este obligat s verifice existena provizionului n contul emitentului cecului. 6.2.3. Plata contra factur Plata contra factur (engl. open account, payment on shipment of goods) reprezint o tehnic simpl, utilizat mai ales pentru tranzacii de valoare mai mic sau n relaiile dintre firmele aparinnd aceleiai entiti; ea presupune o bun cunoatere i ncredere reciproc ntre partenerii de afaceri23. Mecanismul operaiunii este urmtorul24: dup ce i-a ndeplinit obligaiile de livrare, exportatorul trimite factura comercial direct la cumprtor, care va plti contravaloarea acesteia la data stabilit prin contract. Avantajul acestei tehnici const n evitarea formalitilor i costurilor legate de o modalitate mai complex de plat, implic o stare de ncredere n relaiile dintre pri; n caz de litigiu, exportatorul este lipsit de protecie. Plata contra factur este o tehnic practicat, n mod obinuit, n relaiile de afaceri pe plan intern ntre parteneri tradiionali; mrfurile sunt livrate pe o baz regulat i vnztorul prezint cumprtorului evidena exact a acestora, cumprtorul urmnd s plteasc prin cec sau cambie. * * * Aadar, n categoria enunat de ctre noi ca fiind plata imediat se ncadreaz sub raport metodologic plata la livrarea mrfii i plata pe baz de factur (este de menionat c i celelalte tehnici de plat cum ar fi viramentul, cecul, cambia, acreditivul etc. includ n structura documentelor pe care le presupune derularea lor i o factur comercial; n astfel de cazuri factura comercial rmne un document conex i nu singular, pe baza cruia s se fac plata). n continuare ne vom ocupa de categoria mult mai complex de transfer al fondurilor bneti ntre exportator i importator n sistem de plat amnat i/sau vnzare pe credit. 6.3. Viramentul (telegraphic transfer) 6.3.1. Funcionarea viramentului interbancar n tranzaciile comerciale internaionale, viramentul este un ordin dat de importator bncii sale de a transfera (vira) n beneficiul furnizorului strin (exportatorul), ntr-un cont la o banc strin, o sum de bani pentru plata datoriei sale, n echivalen pentru bunurile primite /livrate 25. Este de menionat faptul c plile pe baz de virament sunt extrem de uzitate pe pieele autohtone, ca i pe pieele externe; n fapt, oricare alt modalitate de plat (cec, card, efecte de comer etc.) va face recurs, cel puin n ultima etap a mecanismului de derulare, i la un virament interbancar. Din perspectiva pieei externe, n urma ordinului primit, banca importatorului va efectua diferite operaiuni pentru ca banii s ajung n contul precizat de exportator; de ndat ce banca avizeaz pe furnizor, suma respectiv va fi disponibil n contul acestuia (a se vedea figura 6.2.); bncile comerciale internaionale au puse la punct relaii de corespondent bancar ntre ele, ceea ce faciliteaz foarte mult transferul internaional al fondurilor.26
23 24

J.M., Jaquet, P., Delebecque - Droit du commerce international, Dalloz, Paris, 1999, pag.208-215 Idem, pag. 231 25 M. Negru - Pli i garanii internaionale, Ediia a III-a, Editura C.H. Beck, Bucureti, 2006 26 M. Negru - Pli i garanii internaionale, Ediia a III-a, Editura C.H. Beck, Bucureti, 2006, pp.20-43

197

Figura 6.2. Schema viramentului bancar

(2)

Ordonator
(1) (3)

Beneficiar
(6) (7)

RELAII DE CORESPONDENT

Banca ordonatorului
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)

(4) (5)

Banca beneficiarului

ordon viramentul comunic ordinul de transfer dat debiteaz contul ordonatorului dispune transferul i crediteaz contul nostro al bncii corespondente confirm operaiunea i creditarea contului loro crediteaz contul beneficiarului confirm acceptarea plii prin virament

Sursa: Adaptat dup I. Popa- Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Economic, Bucureti, 2008, pag. 234; Copyright All rights reserved

n cazul n care se solicit plata n devize, conform clauzelor convenite n contractul internaional de ctre parteneri, iar clientul bncii nu are cont valutar, banca importatorului va proceda la cumprarea de devize, debitarea contului importatorului i efectuarea viramentului ctre exportator27; n cazul firmelor romneti de tip ICE/FCE, oricare dintre ele dispune de un cont n valut, deci banca poate efectua direct transferul n devize ctre vnztorul strin. Viramentele sunt n general efectuate prin telex, ca mecanism tradiional de lucru, sau mai recent prin SWIFT28; n literatura anglo-saxon, se utilizeaz termenul de telegraphic transfer pentru a desemna viramentul. Transferul telegrafic (cable transfer sau wire transfer) este echivalentul unei pli cash; spre deosebire de plata prin cec/trat bancar, n cazul transferului telegrafic vnztorul poate primi suma cash n cteva ore sau zile.29 6.3.2. Reeaua SWIFT Pentru realizarea de transferuri via SWIFT, cumprtorul/importatorul, adic debitorul, completeaz un formular la banca sa (n esen, el completeaz un ordin de plat); banca debiteaz contul importatorului i transmite ordinul la banca exportatorului (beneficiarul plii); toate mesajele care se introduc n reea sunt codificate. La primirea mesajului, banca exportatorului crediteaz contul acestuia cu suma specificat n ordin; durata de executare a ordinului (realizarea viramentului) este de 20 de minute n procedura normal i de 5 minute n procedura de urgen. Aceasta este modalitatea de plat cea mai utilizat n tranzaciile internaionale dintre firmele din rile dezvoltate30.
27 28

***, Ghidul lucrtorului de comer exterior, editat de Revista Economic, 1983, pag. 204 M. Negru - Pli i garanii internaionale, Ediia a III-a, Editura C.H. Beck, Bucureti, 2006; despre sistemul SWIFT discutm ulterior. 29 I. Popa Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Economic, Bucureti, 2008 30 M. Negru - Pli i garanii internaionale, Ediia a III-a, Editura C.H. Beck, Bucureti, 2006, pp. 9-15; Altfel spus, debitorul (importatorul) d ordin bncii sale de a plti creditorul (exportatorul) printr-un virament bancar internaional; acest virament este ns foarte rapid datorit comunicrii prin reele de calculatoare ntre bncile

198

Mijloacele clasice utilizate de bnci pentru a efectua transferurile internaionale de fonduri au fost curierul si telexul. Ambele prezentau inconveniente ca ntrzierea plii, pierderea mesajelor n reelele telefonice, etc. Mai multe bnci americane au realizat la nceputul anilor 70 propriile lor reele de telecomunicaii private (reeaua MARTI a First National City Bank, CHAMPS a Chase Manhattan Bank). Aceste reele erau eficiente, dar nu erau dect un rspuns parial la problemele transferurilor de fonduri, deoarece, n majoritatea cazurilor, aceste reele private erau incompatibile ntre ele i nu serveau la transferuri interbancare externe. La 3 mai 1973, 239 de bnci din 15 ri au fondat societatea SWIFT- Society for Worldwide Interbank Financial Telecomunication - care a nceput s funcioneze efectiv la 3 mai 1977. Scurt istoric privind sistemul SWIFT SWIFT reprezint o Societate de Telecomunicaii Financiare Interbancare la nivel Global, prin intermediul creia lumea financiar gestioneaz att operaiile de afaceri, ct i fluxurile financiare internaionale de pli/ncasri, eficient, rapid i n siguran; ea cuprinde actualmente peste 8.300 organizaii bancare, instituii financiare i clieni corporativi din mai mult de 208 ri; toi participanii n cadrul acestui sistem au ncredere, zi de zi, n ceea ce privete schimbul de milioane de mesaje financiare standardizate. Sintetic, evoluia SWIFT de la momentul fondrii sistemului i pn n prezent se prezint n figura nr. 6.3.:31 Figura nr. 6.3. Evoluia SWIFT de la nfiinare i pn n prezent
SWIFT 1973 - 230 societi bancare - 230 societi bancare - 15 ri - 15 ri - nr. redus de utilizatori - nr. redus de utilizatori - zilnic, sute de mesaje - zilnic, sute de mesaje standardizate standardizate -SECURITATE OPERAIUNI -SECURITATE OPERAIUNI SWIFT 2009 - 8300 societi bancare - 8300 societi bancare - acceptat de aproximativ 200 ri - acceptat de aproximativ 200 ri - mii de utilizatori - mii de utilizatori - reea piramidal de computere - reea piramidal de computere - zilnic, 15 16 milioane mesaje standardizate - zilnic, 15 16 milioane mesaje standardizate - 2001: SWIFTNET ofer servicii e-banking - 2001: SWIFTNET ofer servicii e-banking - 2008: aplic SEPA (Single Euro Payments Area) - 2008: aplic SEPA (Single Euro Payments Area) - 2009: coopereaz direct cu bncile centrale (SUA, - 2009: coopereaz direct cu bncile centrale (SUA, Canada, Japonia etc.) Canada, Japonia etc.) - SECURITATE OPERAIUNI - SECURITATE OPERAIUNI

Rolul acestei societi este dublu, n sensul c ofer o component pur tehnic pentru toi participanii (un sistem de reele de computere structurat piramidal pentru comunicare on-line), ns ofer simultan i un anumit tip de consiliere pentru entitile implicate i/sau pentru bncile centrale din rile ce sunt conectate la acest sistem. 32 SWIFT are sediul central n Belgia i birouri n majoritatea centrelor/pieelor financiare n dezvoltare ale lumii. SWIFT reprezint doar un purttor de mesaje electronice, nu reine fonduri, nu gestioneaz conturi n numele clienilor i nici nu stocheaz informaii financiare; n calitate de purttor de date, SWIFT transport mesaje ntre dou i/sau mai multe instituii financiare, la nivel global, contra unor comisioane extrem de reduse (de la 5 USD per mesaj, la 40 USD pentru deschiderea unui acreditiv documentar etc.).33
participante la circuitul interbancar. 31 www.swift.com 32 http://www.swift.com; Annual Report 2008; SWIFT permite clienilor si automatizarea/standardizarea tranzaciilor financiare, comunicarea n timp real, astfel micornd costurile, reducnd riscul operaional i eliminnd alte dezavantaje specifice sistemelor clasice de comunicare ntre bnci, ntre clienii bncilor etc.; prin utilizarea SWIFT, clienii au acces la noi direcii de interes n extinderea afacerilor, la noi surse de documentare/informare. 33 M. Negru - Pli i garanii internaionale, Ediia a III-a, Editura C.H. Beck, Bucureti, 2006, pag. 19; dup opinia noastr lucrarea la care ne referim este cea mai complet/documentat cu privire la sistemul SWIFT i orice

199

Prezentarea tehnic a reelei SWIFT Din punct de vedere tehnic, reeaua actual SWIFT include patru mari centre de comutare, centre numite i cumulatoare (dou n Amsterdam, unul la Bruxelles i unul n SUA); la acestea sunt conectate/arondate diverse grupuri de ri (n prezent circa 208 ri); centrele de comutare comunic i transmit mesaje numai ntre ele.34 Alte componente ale reelei SWIFT sunt urmtoarele: 35 - concentratori regionali care sunt echipamente informatice care concentreaz traficul ntre adereni i comutatoare, de regul cte unul pentru fiecare ar; rolul acestora este de a aduna mesajele dintr-un spaiu geografic dat; n anumite ri, cum ar fi SUA sau Anglia, exist cte trei/patru concentratoare naionale; - al treilea palier al reelei SWIFT este format din ordinatoare cu rol de supraveghere a terminalelor instalate n bncile membre SWIFT;36 - terminalele aderenilor: computere ale utilizatorilor bncilor, care asigur emiterea, recepionarea i controlul mesajelor. Legturile ntre concentratori i terminale sunt asigurate de linii telefonice prin cablu i/ sau satelit, iar cele dintre comutatori prin satelit; dou bnci nu pot comunica direct ntre ele ntruct este interzis acest tip de dialog; se ajunge la un model de transmitere a mesajelor ce trec prin mai multe filtre. n momentul de fa, SWIFT a devenit o reea a bncilor i altor instituii financiare, asigurnd telecomunicaii financiare, standardizarea mesajelor i servicii pentru terminale i telecomunicaii; structura sa tehnic actual include urmtoarele trei entiti:37 SWIFT SA, care ofer servicii precum transferuri de mare valoare (Premium), servicii interbank file transfer i servicii EDI (Electronic Data Interchange); SWIFT Terminal Service SA, care asigur toat gama de servicii hardware/software pentru toate categoriile de utilizatori ai sistemului; SWIFT Services Partners SA, care asigur servicii de acord, transferuri pe piaa valutar-financiar i de tip euro-netting; acest al treilea tip de entitate face conexiunea necesar ntre posesorii de PC, reelele ATM, Internet sau de alt tip i structura tehnic propriu-zis a SWIFT. n figura 6.4. se red schematic modul de efectuare a plii prin virament la un import din Elveia n Frana, virament derulat prin SWIFT (mecanismul de derulare rmne identic cu cel specific unui virament clasic; diferena rezid n suportul tehnic/rapiditatea i sigurana pe care o ofer sistemul SWIFT )38.

Figura 6.4. Derularea unui virament prin sistemul SWIFT

Relaie curent de export/import Importator Exportator

alte aspecte conexe ce in de plile i garaniile internaionale. Banca 34 Banca M. Negru - Pli i garanii internaionale, Ediia a III-a, Editura C.H. Beck, Bucureti, 2006, pag. 9 importatorului exportatorului 35 Fargo Wells, L., Dulat, Karin, Exporting: curent de corespondent Third Edition, Mc Graw-Hill, 1996, pag. 248Relaie From Start to Finance, 249 (direct sau intermediat) 36 M. Negru - Pli i garanii internaionale, Ediia a III-a, Editura C.H. Beck, Bucureti, 2006 Cumulator 37 M. Negru - Pli i garanii internaionale, Ediia a III-a, Editura C.H. Beck, Bucureti, 2006, pag. 13 i Cumulator naional urmtoarele naional 38 D . P. Monod - Moyens et techniques de paiement internationaux, 1993. Editions ESKA, Paris, pag.42 SWIFT Bruxelles

200 SWIFT
Amsterdam

Sursa: Adaptat dup D. P. Monod - Moyens et techniques de paiement internationaux, 1993, Editions ESKA, Paris, pag.42 ; Copyright All rights reserved

Extinderea i amploarea treptat pe care a luat-o sistemul SWIFT se explic, n bun msur, prin specificitatea sistemului i anumite caliti ntre care amintim:39 a) Rapiditatea: Sistemul SWIFT funcioneaz 24 de ore din 24, 7 zile din 7, disponibilitatea reelei fiind de 99,5 %; termenul de transmitere al mesajului este practic independent de mrimea textului i de distana de parcurs. Majoritatea mesajelor sunt transmise n cteva secunde, cu condiia ca terminalul destinatarului s fie pe recepie i s nu fie n afara serviciului datorit unei srbtori naionale, unui decalaj orar; mesajele se stocheaz n cumulator pn cnd pot fi transmise destinatarului. Aderentul la reeaua SWIFT este ntotdeauna informat asupra mesajelor pe care acesta le-a transmis40; n fiecare zi el primete automat lista mesajelor care nu au ajuns la destinatar. b) Securitatea: Sistemul SWIFT include n structura sa tehnic msuri de control automat pentru a asigura continuitatea, confidenialitatea i securitatea serviciului; el este dotat cu o mulime de coduri de acces pentru utilizatori, dar i cu proceduri de detecie a anomaliilor sau fraudelor din trafic. Un sistem de numere de ordine a mesajelor permite detectarea mesajelor care lipsesc, a celor duble, a celor false; toate mesajele ntre concentratoarele naionale i centrele de comutare sunt codificate; orice abonat/utilizator respect anumite instruciuni preliminare (accesul la sistem, autentificarea mesajului conform ndrumarului SWIFT, chei de autentificare etc.).41 c) Costul transferurilor se compune dintr-o redeven pltit companiei de telecomunicaii i din sume pltite reelei SWIFT; tarifarea este modulat dup tipul de mesaj; tarifele sunt stabilite pe zone geografice i dup timpul necesar transmiterii, respectiv mrimea mesajului; ele variaz de la 3 USD per minut pentru zona geografic I, pn la 103 USD per 6 minute pentru zona geografic XI.42 Plata prin virament internaional SWIFT prezint mai multe avantaje43: siguran, graie unor proceduri sofisticate de control; rapiditate i cost redus; facilitate de utilizare. Totui, dou inconveniente rezult: iniiativa ordinului de virament este lsat la dispoziia debitorului i poate exista un risc de schimb n cazul unui virament n devize.
39

M. Negru - Pli i garanii internaionale, Ediia a III-a, Editura C.H. Beck, Bucureti, 2006, pag. 14 i urmtoarele 40 www.swift.com 41 www.swift.com 42 M. Negru - Pli i garanii internaionale, Ediia a III-a, Editura C.H. Beck, Bucureti, 2006 43 L. Georgescu-Golooiu - Mijloace, modaliti i instrumente de plat, Editura ASE, Bucureti, 2003, pp. 82-85

201

CATEGORII DE UTILIZATORI SWIFT Exist diverse categorii de utilizatori ai sistemului SWIFT, iar diverse entiti care nu au fost nc acceptate (bnci i alte instituii financiare de diverse tipuri) pot s accead la SWIFT sub rezerva parcurgerii unei anumite proceduri; ntre utilizatorii actuali ai SWIFT amintim:44 Membrii: reprezint o organizaie eligibil ce deine aciuni n cadrul SWIFT, cel mai adesea fiind vorba de bnci comerciale; dreptul de vot l are centrala bncii care a aderat la SWIFT, nu ns i diverse sucursale, filiale, reprezentane etc.; bncile comerciale din rile membre SWIFT pot s adere i s devin acionari la acest sistem dup o anumit procedur relativ greoaie i cu plata unei taxe de aderare. Sub-Membrii : reprezint o organizaie eligibil ce este deinut ntr-un procent de 90%100% de un acionar (de exemplu, filiala unei bnci); sub-membrii trebuie s fie localizai ntr-o ar ce aparine de SWIFT. Participanii sunt categorii de entiti cel mai adesea de tip non-bancar, dar care opereaz pe pieele valutar-financiare internaionale (de exemplu: brokerii i dealerii de titluri guvernamentale, corporaii, administratorii de fonduri, instituii de management investiii, brokerii de pe pieele monetare, emiteni de cecuri de cltorie etc.). Structura Organizaional45 Structura organizaional a SWIFT la momentul actual include trei mari regiuni: 1. America; 2. EMEA - Europe, the Middle East and Africa; 3. Asia-Pacific; Cele trei regiuni amintite sunt subsidiare organizaiei globale SWIFT; fiecare centru regional este autorizat n a realiza operaii asupra regiunii sale, avnd autonomie semnificativ. Fiecare echip de lucru la nivel regional include specialiti n marketing local, vnzri i suport dedicat, manageri pe parteneriate i funcii centrale corporative, precum comunicaii, resurse umane, funcii specifice financiare i legale. Alte aspecte despre funcionarea SWIFT n funcionarea curent a SWIFT, un rol major revine celor patru grupuri de lucru.46 Grupul Marketing, care dezvolt/comercializeaz soluii specifice anumitor segmente ce rspund nevoilor clienilor companiei; acesta gestioneaz portofoliul de produse, incluznd n structura sa servicii precum standarde (o component cheie a valorii SWIFT), inovare produs etc. Grupul Operaii IT este esenial expedierilor zilnice de mesaje; grupul gestioneaz i monitorizeaz serviciile utilizate de clieni, inclusiv rularea centrelor operaionale SWIFT i reeaua global; este de asemenea, responsabil de cadrul de control al securitii, pentru proiectul SWIFT. SWIFT reprezint o societate comercial ce respect legea belgian, este deinut/controlat de ctre acionari; proprietarii de aciuni aleg un Consiliu de 25 directori independeni, ce guverneaz Compania i supravegheaz gestionarea ei; consiliul ales desemneaz

44 45

M. Negru - Pli i garanii internaionale, Ediia a III-a, Editura C.H. Beck, Bucureti, 2006 www.swift.com; Annual Report 2008 46 www.swift.com; Annual Report 2008; Alte grupuri: Grupul Relaiilor mandatarilor creeaz, menine i faciliteaz relaii puternice i semnificative cu i ntre mandatarii SWIFT, ce suport pozitiv i influeneaz afacerile SWIFT. Gestioneaz comunicaiile externe i interne, canalele electronice, evenimente, afaceri corporative, documentaii de pregtire a utilizatorilor. Grupul Finane i Administrare este responsabil pentru gestionarea financiar, planificare corporativ, monitorizare performan companie, facturare, achiziionare, logistic i servicii de gestionare generale.

202

o parte din atribuiuni/ndatoriri unui consiliul de conducere, acesta din urm funcionnd pe diverse comisii47 SWIFT menine un dialog deschis i constructiv cu autoritile de supraveghere bacncar/monetar din diverse ri membre ale sistemului, ntre care bncile centrale din rile G10, Banca Naional a Belgiei etc.; problemele discutate cu bncile centrale pot include toate subiectele referitoare la riscul sistematic, confidenialitate, integritate, disponibilitate, strategia companiei. SWIFT este supravegheat datorit importanei acestuia asupra funcionrii corecte a sistemului financiar internaional. 48 n anul 2005, n ara noastr s-a procedat la modernizarea, n baza unei noi tehnologii informaionale, a sistemului de pli/compensri la nivel naional; acesta este denumit generic Sistemul Electronic de Pli(SEP) i cuprinde trei sisteme:49 ReGIS; SENT; SaFIR; a) ReGIS este sistemul naional pentru pli n lei oferit de BNR; sistemul este folosit pentru decontarea operaiunilor bncii centrale, a transferurilor interbancare, precum i a plilor n lei de valoare mare (peste 50.000 lei) sau urgente. Sistemul asigur procesarea n timp real (respectiv pe o baz continu) i decontarea n banii bncii centrale, cu finalitate imediat. De la implementare, ReGIS a furnizat un serviciu de procesare a plilor n lei n timp real i cu finalitate n cursul zilei pentru toate instituiile de credit care opereaz n Romnia. 50 Operarea tehnic a sistemului este externalizat ctre TRANSFOND S.A., societate comercial constituit n anul 2000 de ctre BNR (care deine 33,33% din capitalul social al acesteia) i un numr de instituii de credit (care dein 66,67% din capitalul social al societii). Categoriile de tranzacii de plat procesate n ReGIS sunt urmtoarele: pli aferente operaiunilor bncii centrale (operaiuni de politic monetar, de pia valutar i de creditare, operaiuni cu numerar etc.); operaiuni de decontare a poziiilor nete calculate n cadrul sistemelor auxiliare care proceseaz pli n lei (SENT, RoClear, VISA, MasterCard, PCH); pli interbancare i ale clienilor de valori mari (peste 50 000 lei) sau urgente; debitarea direct a comisioanelor aferente participrii la cele trei componente ale sistemului electronic de pli (ReGIS, SaFIR i SENT). Transferurile credit se iniiaz n sistem de ctre participani prin mesaje SWIFT, folosind serviciul SWIFT FIN Y-Copy; aadar, sesizm o conexiune direct ntre sistemul ReGIS i sistemul SWIFT utilizat la nivel internaional, respectiv:

Sistemul SWIFT

Sistemul ReGIS

47

Consiliul are diverse comisii, ntre care amintim: Comisia de Audit i Finane (AFC), ce reprezint corpul de supraveghere pentru procesul de audit, al operaiilor SWIFT i al controalelor interne specifice; Comisia Resurse Umane supravegheaz compensarea executiv, decide pachetele de remuneraie pentru membri ai Consiliului Direciei Administrative i alte sarcini executive. 48 www.swift.com; www.swift.com/about_swift/publications/annual_reports/SWIFT_Annual_report_2008.pdf 49 M. Negru - Pli i garanii internaionale, Editura C.H.Beck, Bucureti, 2006, pag. 12; 50 http://www.bnro.ro/Sistemul-ReGIS-307.aspx; Sistemul ReGIS este administrat de BNR; n aceast calitate, BNR gestioneaz i controleaz funcionarea sistemului, autorizeaz participarea la sistem, stabilete i modific regulile de sistem, urmrete respectarea acestora de ctre participani i aplic sanciuni n cazul nclcrii lor.

203

b) SENT este denumirea casei de compensare automat, care este un sistem electronic de compensare multilateral a plilor ce asigur schimbul de instruciuni de plat ntre participani, calculeaz poziiile nete ale participanilor prin compensare multilateral i iniiaz decontarea n sistemul ReGIS a unei instruciuni pe baz net. Sistemul SENT proceseaz ordine de plat de mic valoare i instruciuni de debitare direct transmise de participani sub form de fiiere. 51 c) Sistemul SaFIR52 este un sistem de depozitare i decontare a instrumentelor financiare administrat de BNR. Sistemul realizeaz depozitarea titlurilor de stat i a certificatelor de depozit emise de BNR, precum i decontarea operaiunilor cu astfel de instrumente financiare. Sistemul asigur o procesare n timp real a ordinelor de transfer (respectiv, pe o baz continu), precum i o decontare cu finalitate imediat. 6.3.2. Proiectul TARGET n conexiune cu performanele actuale ale SWIFT, trebuie amintit c, ncepnd cu 1997, la nivelul UE s-a iniiat Trans European Automatic Real Time Gross Settlement Express Trasfer (TARGET); acesta faciliteaz plile n cteva minute n toate rile membre ale UE, fiind alctuit din 16 sisteme naionale de pli (rile ce au aderat la moneda Euro). Este de prezumat c i Romnia, la momentul adoptrii Euro (2014-2015), se va asociat, implicit, la sistemul TARGET; evident, pentru transfer/virament propriu-zis, acest sistem recurge/apeleaz la componenta SWIFTFin.53 Proiectul TARGET se afl n conexiune direct cu alte dou sisteme electronice de transfer al fondurilor internaionale, anume:54 - sistemul FEDWIRE (Federal Reserves Financial Service), ce st la baza plilor electronice pentru economia SUA; - sistemul SEP (Sistem Electronic de Pli), ce opereaz n Romnia pentru plile electronice (acesta include componentele de infrastructur necesare, inclusiv o cas automat de compensare ACH, Automated Clearing House ); aa cum am invocat, SEP include cele trei componente: ReGIS, SENT, SaFIR; - este conexat (inclusiv permite conexiuni ulterioare) cu alte instrumente moderne de transfer electronic al fondurilor internaionale; conexiunea direct este cu SEPA (Single Euro Payment Area Project); acest ultim sistem face ca, n viitor, s nu mai existe diferene curente ntre plile naionale i plile internaionale la nivel de UE, proiectul SEPA urmeaz s fie finalizat n anul 2010. Sintetiznd grafic aspectele invocate, localizarea sistemului TARGET se prezint n figura nr. 6.5.:

Figura nr. 6.5. Localizarea sistemului TARGET

SUA FEDWIRE

51 52

M. Negru, Pli i garanii internaionale, Editura C.H.Beck, Bucureti, 2006, pag. 13; http://www.bnro.ro/Sistemul-SaFIR-308.aspx; ReGIS 53 SENT Sistemul Romnia G. Caraiani Tranzacii internaionale. E-business & Tipuri de contracte, Editura C.H. Beck, Bucureti, 2008, SaFIR TARGET SEP pag. 110 i urmtoarele 54 G. Caraiani Tranzacii internaionale. E-business & Tipuri de contracte, Editura C.H. Beck, Bucureti, 2008, pag. Conexiune direct 110 i urmtoarele

204
Proiectul SEPA

6.3.3. Actualiti privind viramentele internaionale n conexiune direct cu tehnica de plat pe baz de virament interbancar, sunt de menionat trei aspecte: a. Aceast tehnic de plat este legat n mod direct de tehnica bazat pe ordinul de plat; cel mai adesea, viramentul din proprie iniiativ are ca punct de plecare emiterea unui ordin de plat de ctre debitor/importator. b. Oricare alte tehnici de plat n TCI fac apel, n ultim instan, i la viramente interbancare, ndeosebi nspre etapa de finalizare a unui anumit mecanism de plat (este vorba de plata pe baz de cec, card, efecte de comer, biletul la ordin, creditul documentar, scrisoarea de credit i incasso-ul). c. Bncile comerciale internaionale recurg actualmente la milioane de tranzacii zilnice prin sistemul SWIFT; acest sistem conecteaz astzi circa 8.300 de societi bancare, n peste 200 de ri; pe cale de consecin, viramentele interbancare se efectueaz ntr-o mare msur prin sistemul SWIFT. Aspectele invocate anterior se sugereaz sintetic n figura grafic ce urmeaz:
- plata pe baz de cec - plata pe baz de card - efectele de comer - biletul la ordin - creditul documentar - scrisoarea de credit - incasso-ul documentar

Recurg n ultim instan la viramente interbancare; apeleaz zilnic la sistemul SWIFT.

Pe msura dezvoltrii conceptului de e-banking, Comitetul European de Standardizare Bancar (CESB) a oferit pentru rile dezvoltate sistemul International Payment Instructions (IPI), acesta fiind conceput ca un formular de virament electronic standard; el pune n conexiune direct importatorul/debitorul, prin intermediul bncilor comerciale, cu exportatorul/creditorul. Dei ofer securitate i rapiditate, sistemul IPI rmne puin difuzat i/sau utilizat.55

55

G. Caraiani Tranzacii internaionale. E-business & Tipuri de contracte, Editura C.H. Beck, Bucureti, 2008, pag. 110

205

ncepnd cu anul 2003, la nivelul Zonei Euro din UE, viramentele internaionale (simple sau electronice) sunt tratate ca viramente naionale; Regulamentul european 2560 din 2001 impune chiar o egalitate tarifar ntre operaiunea naional i cea internaional.56

6.4. Plata pe baz de cec (cheque) Cecul (engl. cheque) este un ordin scris dat de o persoan unei bnci, de a plti o sum de bani determinat unui ter, beneficiarul cecului;57 n acest sens, ordonatorul folosete un formular tipizat, pus la dispoziie de bnci pentru titularii de conturi de cecuri (a se vedea modelul din Anexa nr.14). Cecul reprezint un instrument negociabil58 dedicat unei instituii financiare, cu scopul de a plti o cantitate specific de moned, dintr-un anumit cont, la cerere, emis n numele deintorului/depuntorului cu acea instituie. Att deintorul, ct i beneficiarul pot fi persoane fizice sau entiti legale. n calitate de instrument de plat59 att n relaiile economice internaionale, ct i la nivelul pieei autohtone, cecul se caracterizeaz prin acoperirea/proviziunea60 cu disponibiliti financiare ( acestea se constituie din disponibiliti bancare sau din credite bancare). n ara noastr regimul cecului este stabilit prin Legea nr. 59/1934, modificat prin Legea nr. 83/1994; potrivit legii, cecul trebuie s cuprind: denumirea de cec, ordinul necondiionat de a plti o anumit sum de bani, numele celui care trebuie s plteasc - trasul, locul unde trebuie fcut plata (n lips, plata se face la domiciliul/sediul trasului), data i locul emiterii (n lips, locul este cel care apare lng numele trgtorului), semntura celui care emite cecul trgtorul (un model se prezint n Anexa nr.14). Circuitul cecului implic ordonatorul (emitentul), beneficiarul i banca sau bncile care deruleaz operaiunea de plat; n cazul plilor n tranzaciile internaionale, acest circuit cuprinde urmtoarele faze:61 - emisiunea cecului de ctre importator i remiterea documentului respectiv exportatorului; - depunerea cecului la banca importatorului i solicitarea plii; - trimiterea cecului la banca importatorului i solicitarea plii; - plata cecului de ctre banca importatorului, fie direct, fie printr-o banc corespondent din strintate; - ncasarea cecului de ctre exportator. Datorit acestui circuit, ntre momentul primirii cecului de ctre exportator i momentul creditrii contului su pot trece trei-patru sptmni. Prin urmare, o tranzacie cu plata la vedere pe baz de cec devine n fapt una pe credit pe termen scurt, un credit tehnic" ce ine de circuitul
56

G. Caraiani Tranzacii internaionale. E-business & Tipuri de contracte, Editura C.H. Beck, Bucureti, 2008, pag. 110 57 I. Popa, Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Economic, Bucureti, 2008, pag. 236 i urmtoarele 58 http://en.wikipedia.org/wiki/Cheque 59 M.Gh., Voinea, Mecanisme i tehnici valutare i financiare internaionale, Editura Sedcom Libris, Iai, 2003, pag. 64 60 Proviziunea cecului presupune ndeplinirea unor condiii: s se constituie nainte de emitere, la o valoare cel puin egal cu cea a cecului, s fie cert, lichid, disponibil i exigibil. 61 I. Popa Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Economic, Bucureti, 2008, pag. 236; Principala funcie a cecului este cea de instrument de plat, respectiv, o plat la vedere; debitorul unei pli trage un cec n favoarea creditorului, acesta din urm putnd ncasa contravaloarea cecului de la banca emitentului. Tragerea de cecuri fr acoperire este sancionat de lege n majoritatea rilor lumii, dar legislaiile naionale prezint deosebiri ce trebuie avute n vedere de comerciani. Pe de alt parte, cecul este pltit de banca la care este deschis contul emitentului, prin debitarea acestui cont, numai dup verificarea semnturii emitentului, acesta fcnd dovada ordinului dat bncii. Cecului i este asociat, de regul, un anumit termen pn cnd acesta trebuie s fie prezentat la ncasare, termen ce curge de la data emisiunii indicate pe document.

206

cecului. Acest termen este considerabil redus prin utilizarea transferului electronic de fonduri (engl. electronic fund transfer sau EFT62). n figura 6.6. se prezint schematic circuitul unui cec n dolari americani (ara C), prin care se pltete un export din ara A n ara B. Figura 6.6. Circuitul internaional al cecului
IMPORTATOR ara B

EXPORTATOR ara A (1) (3)

(1)

Banca exportatorului (3) Banca corespondent bncii exportatorului ara C (1) (1) cec n USD (3)

(2)

Banca importatorului

Banca corespondent bncii importatorului

(2) aviz de virament i de debitare n USD (3) aviz de credit n USD

Sursa: Adaptat dup I. Popa Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Economic, Bucureti, 2008, pag. 237; G. M. Voinea - Mecanisme i tehnici valutare i financiare internaionale, Editura Sedcom Libris, Iai, 2003, pag. 64-65; Copyright All rights reserved

Cecul prezint o serie de avantaje ca mijloc de plat (utilizare facil, relaie direct cu banca, posibilitatea de transmitere prin gir etc.), dar i o serie de dezavantaje n funcionarea sa (riscul de ce fr acoperire, de pierdere, de furt, de curs valutar etc.). n vederea creterii siguranei plii prin cec, exportatorul/vnztorul poate solicita din partea debitorului un cec certificat (prin care banca emitentului garanteaz existena provizionului) sau un cec bancar (care este emis direct de banca debitorului); n principiu, un cec bancar nu poate fi refuzat de emitent (banca importatorului), prezentnd maximum de siguran pentru exportator.
63

Exist diverse tipuri/categorii de cecuri ce sunt uzitate n tranzaciile comerciale internaionale, n turismul internaional, ct i n alte tipuri de afaceri; prin intermediul lor se pltesc/ncaseaz uzual sume mici de bani n diverse valute; n sensul invocat amintim de cecul barat, cecul de cltorie i Eurocecurile. Cecul barat, denumit astfel datorit faptului c prezint dou bare paralele pe faa formularului de cec, este decontat ntre bnci prin virament; el nu poate fi pltit n numerar. Dac ntre cele dou bare/linii paralele se precizeaz numele unei bnci (barare special), cecul nu poate fi pltit dect la acea banc, n contul curent al beneficiarului. 64

62 63

I. Popa - Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Econonomic, Bucureti, 2008, pag. 237 I. Popa, Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Economic, Bucureti, 2008, pag. 238 64 E.G. Hinkelman - Pli internaionale, Editura Teora, Bucureti, 2000

207

O form a cecului larg utilizat n turismul internaional este cecul de cltorie (engl. travellers cheque) 65; este un cec de valori fixe, emis de bnci (format tip bancnot) i cumprat de turiti n vederea achitrii diverselor cheltuieli - cazare, transport etc. - fr a folosi numerar. Eurocecurile (cecurile cu legitimaie de garanie) reprezint un gen de cecuri la care au aderat majoritatea rilor europene; specificul lor const n faptul c banca emitent elibereaz odat cu carnetul de cecuri i o carte de garanie. Aceasta din urm cuprinde o serie de date (numrul de cont, numele beneficiarului etc.) care permite o mai mare securitate i, totodat, garanteaz bncii pltitoare ncasarea banilor de la banca emitent. 66 6.5. Plata pe baz de card Cardul este o cartel din material plastic (de aici denumirea de bani de plastic) de formatul unei cri de vizit, avnd imprimate emblema emitentului, n general, o banc, dar i o serie de date pentru identificarea titularului, client al bncii respective67. Cardul permite, prin intermediul unor dispozitive electronice (de aici denumirea de bani electronici), accesul titularului la contul su bancar, precum i efectuarea rapid de pli (card de plat/debit) sau obinerea unor mprumuturi pe termen scurt (card de credit). Cardul poate cuprinde urmtoarele meniuni68: denumirea i sigla emitentului/bncii, holograma tridimensional care reflect autenticitatea, numrul cardului, numele posesorului autorizat, durata de valabilitate, semntura trgtorului, sfera de aplicabilitate etc. Plata prin card este o variant modern a plii prin cec; n cazul plii prin card, cumprtorul prezint cartea bancar t semneaz factura, iar furnizorul o trimite spre ncasare la banca emitent. n operaiunile de plat prin card intervin trei participani: deintorul (beneficiarul) cardului, titular ai unui cont la banca emitent; banca emitent, care administreaz i opereaz plile n conturile bancare curente ale beneficiarilor; comercianii, care accept plata prin carduri i care pot fi: hoteluri, restaurante, agenii de turism sau de transporturi aeriene, magazine etc. n figura 6.7. este prezentat schema simplificat a unui sistem electronic de pli (electronic payment system - EPS), sistem ce face recurs la card.

Figura 6.7. Mecanismul plii prin card (EPS)

Comerciant (3) VNZTOR M. Gh. Voinea - Titular de card Mecanisme i tehnici valutare i financiare internaionale, Editura Sedcom Libris, Iai, 2003, pag. CUMPRTOR 65 66 http://en.wikipedia.org/wiki/Eurocheque 67 Popa, Ioan, Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Economic, Bucureti, 2008, pp. 233-235 68 (1 Mecanisme i2tehnici valutare i financiare internaionale, Editura Sedcom(5) M.Gh., Voinea, ) Libris, Iai,(2003, pag. () 6) 65 BANCA
65

208

deschiderea de cont (depunere de fonduri bneti) eliberare card achiziie bunuri/servicii plata cu card (bani electronici) solicitare plat (conversie bani electronici) plat n cont (bani reali) Sursa: M. Negru - Pli i garanii internaionale, Ediia a III-a, Editura C.H. Beck, Bucureti, 2006, pag. 178; Copyright All rights reserved

(1) (2) (3) (4) (5) (6)

Exist dou tipuri de carduri69, crora le corespund dou variante de mecanisme de funcionare. 6.5.1. Cardul de debit Cardul de debit (sau de plat) permite titularului de card s efectueze o decontare ctre comerciant, n urma achiziionrii de mrfuri i servicii; n varianta tradiional, documentele semnate de titular circul prin sistemul bancar; n aceast formul timpul de decontare este ceva mai lung. n cazul sistemelor de pli on-line, transferul de fonduri din contul cumprtorului n cel al vnztorului se face imediat ce cumprarea a fost fcut, prin citirea cardului de ctre aparate speciale, conectate la reeaua ETF; este vorba de aa-numitul sistem de transfer electronic ai fondurilor la locul de vnzare (engl. electronic fund transfer at point of sale - EFTPOS), care permite decontarea tranzaciei prin simpla introducere a unui card inteligent (smart card) n terminalul situat la locul plii i aparinnd sistemului computerizat de decontare al emitentului cardului (banca).70 6.5.2. Cardul de credit Cardul de credit (engl. credit card) d deintorului su dreptul de a obine de la banca emitent un credit, n suma necesar efecturii unor anumite pli; beneficiarul plii va primi contravaloarea bneasc a tuturor facturilor sale printr-o reglementare periodic, de regul lunar, cu banca emitent (sistemul numit off line). 71 Un card de credit este o modalitate de plat similar cardului de debit; un card de credit este diferit de un card de debit prin faptul c nu se transfer sume de bani din contul utilizatorului la fiecare tranzacie efectuat.72

69 70

R. Popescu .a. - Cardul instrument modern de plat, Editura Tribuna Economic, Bucureti, 1998, pag.18-32 R. Popescu .a. - Cardul instrument modern de plat, Editura Tribuna Economic, Bucureti, 1998, pag.18-32 71 I. Popa, Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Economic, Bucureti, 2008, pag. 233-235 72 http://ro.wikipedia.org/wiki/Card_de_credit; Majoritatea cardurilor de credit au aceeai form i dimensiune, conforme cu specificaiile standardului ISO 7810. Extinderea plilor prin card de credit, att pe piaa intern, ct i n tranzaciile internaionale se explic prin faptul c titularul i reglementeaz datoria n termen de o lun, fondurile ce i-au fost avansate de banc fiind fr dobnd.

209

Pe plan internaional, exist dou reele importante de pli prin card:73 VISA (Visa International Service Association), al crei card este recunoscut n circa 190 de ri; Visa Europe reprezint sistemul de pli European, deinut i guvernat de cele 4600 de bnci europene partenere; zilnic milioane de comerciani utilizeaz VISA pentru a efectua i pentru a accepta pli n Europa i n ntreaga lume. 74 Asociaia internaional EUROCARD-MASTERCARD (n anul 1968 cele dou firme: Eurocard International i MasterCard International au format o alian strategic), cu sediul la Bruxelles, cu card acceptat n peste 170 de ri. 75 n conexiune direct cu plile pe baz de card de credit/debit, pe msura extinderii accesului la Internet, s-a impus tot mai mult i sistemul de pli on-line, ce se bazeaz pe utilizarea cardurilor. PlatiOnline.ro este un sistem de gestiune a tranzaciilor electronice efectuate cu carduri bancare emise sub sigla Visa i Mastercard; sistemul ofer comercianilor o soluie de tranzacionare rapid i sigur prin certificate de securitate SSL (Secure Socket Layer);. sistemul PlatiOnline permite gestionarea tranzaciilor prin operaii financiare specifice cardurilor bancare i efectuarea de operaii de gestiune specifice magazinelor online. PlatiOnline.ro folosete standardele 3D Verified By Visa i MasterCard SecureCode care impiedic/limiteaz tranzaciile neautorizate pe Internet. Aceste standarde reprezint rezultatul eforturilor organizaiilor internaionale Visa/Mastercard de a minimaliza frauda on-line, protejnd att deintorii de card, ct i comercianii care recurg la pli on-line.76 6.6. Efectele de comer: cambia Cambia, numit i trat (engl. bill of exchange sau draft, fr. lettre de change), este un ordin scris i necondiionat dat de o persoan (trgtor, drawer) unei alte persoane (tras, drawee) de a plti o sum de bani, la vedere sau la o anumit scaden, unui beneficiar; beneficiarul (payee) poate fi creditorul nsui (trgtorul) sau un posesor al cambiei de bun credin. 77 Cnd trata este acceptat de debitor (trasul), ea reprezint recunoaterea unei datorii ctre trgtor78. Este de menionat faptul c recursul la cambie, ca instrument de plat/credit, este extrem de frecvent i la nivelul pieelor autohtone; atunci cnd unul dintre participanii la mecanismul cambial este dintr-o ar strin (importatorul, exportatorul, o ter persoan etc.) discutm de o cambie internaional ce intr sub incidena Conveniei UNCITRAL privind cambiile internaionale i biletele la ordin internaionale (UNCITRAL Convention on International Bills of Exchange and International Promissory Notes, 1988)79. Cambia internaional se individualizeaz prin urmtoarele caracteristici: 80 o are caracter internaional, deoarece implic locaii din cel puin dou state diferite; o necesit promovarea uniformitii n aplicarea ei;
73

G. M. Voinea Mecanisme i tehnici valutare i financiare internaionale, Editura Sedcom Libris, Iai, 2003, pag. 67 74 www.visa.ro/desprevisasiinovatie/compania.html 75 http://en.wikipedia.org/wiki/Eurocard_(payment_card) 76 www.plationline.ro/; Folosind sistemele 3D Verified By Visa si MasterCard SecureCode, deintorul de card are posibilitatea de a seta o parol personal (sau o semntur digital) care i va confirma identitatea i proteja datele cardului mpotriva folosirii lor frauduloase; 3D Verified By Visa i MasterCard SecureCode reprezint indicatoare pentru comerciani i bancile emitente c utilizatorul de card respectiv este i posesorul de drept al acestuia. 77 G. M. Voinea Mecanisme i tehnici valutare i financiare internaionale, Editura Sedcom Libris, Iai, 2003 78 I. Popa, Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Economic, Bucureti, 2008, pag. 240 i urmtoarele 79 www.sisudoc.org 80 Convenia Naiunilor Unite asupra Cambiilor Internaionale i Biletelor la Ordin Internaionale (UNCITRAL) art.1 i Legea Uniform asupra cambiilor i biletelor la ordin; Convenia UNCITRAL, art. 2 i art.4; http://www.jus.uio.no/lm/un.bills.of.exchange

210

o presupune respectarea bunei credine n tranzaciile internaionale. Cambia i biletul la ordin au aceeai esen/mecanism, ele fiind menite s faciliteze derularea operaiunilor comerciale (de aici, denumirea de efecte de comer); dispoziiile legale referitoare la trat sunt aplicabile i biletului la ordin, atta timp ct ele nu sunt incompatibile cu natura acestuia din urm, iar mecanismele lor de utilizare sunt similare. 81 n literatura juridic romn se evideniaz trsturile cambiei: este un titlu de credit, plata cambiei fiind fcut, de regul, la scaden; este un titlu formal i complet, n sensul c att drepturile, ct i obligaiile n totalitatea lor rezult din meniunile nscrise n cambie; este un titlu care creeaz obligaii necondiionale (obligaiile nu pot fi afectate de o condiie); este un titlu de credit abstract, obligaiile decurgnd din cambie fiind independente de raporturile juridice care au stat la baza emiterii ei; cambia conine un ordin, astfel nct se poate transmite prin gir (andosare), cu excepia cazului cnd cambia conine meniunea nu la ordin. 82 Actualmente, n calitate de instrument scris, cambia ndeplinete n circuitul comercial mai multe funcii83: mijloc de plat, mijloc de creditare, mijloc de garantare, mijloc de obinere de fonduri bneti. Mijloc de plat Cambia poate fi utilizat pentru plata datoriei pe care trgtorul o are fa de beneficiar, nlocuind circulaia banilor n numerar; n loc ca trasul s plteasc trgtorului i acesta s achite datoria sa fa de beneficiar, trgtorul d ordin trasului s plteasc direct beneficiarului. Pe de alt parte, datorit faptului c trata la ordin poate fi transmis prin gir, aceasta poate servi la acoperirea obligaiilor de plat ntre participanii la lanul andosrii. Astfel, beneficiarul unei trate, care are o datorie fa de un ter, poate plti cu trata, andosnd-o n favoarea creditorului su, care devine astfel noul beneficiar al cambiei; acesta poate s-o utilizeze n acelai fel pentru plata propriilor datorii. Plata prin trat nu este un mecanism perfect, pentru c acest instrument nu reprezint bani efectivi; obligaiile sunt stinse prin trat numai temporar, sub rezerva ncasrii cambiei la scaden de ctre ultimul beneficiar. 84 Mijloc de creditare (instrument de credit) ntre momentul naterii obligaiei de plat a debitorului (importatorul) i momentul ncasrii contravalorii creanei sale de ctre creditor (exportatorul) se scurge un anumit interval de timp, deci se creeaz o relaie de creditare; prim urmare, n valoarea cambiei trebuie s se reflecte i costul creditrii, innd seama de valoarea creanei, dobnda pieei i numrul de zile pn la scaden. 85 n ceea ce privete scadena (termenul de plat), aceasta poate fi indicat n mai multe 86 feluri: scadena la vedere, caz n care posesorul cambiei (beneficiarul) o poate prezenta spre ncasare la orice dat calendaristic, iar trasul trebuie s o achite n aceeai zi; n general, legea limiteaz termenul de prezentare a unei trate la vedere (n Romnia la un an de la emisiune);
81

I. Popa - Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Economic, Bucureti, 2008, pag. 241; n ceea ce privete funciile cambiei, n literatura de specialitate se arat c aceasta a fost la origine un instrument de schimb valutar (de unde denumirile de cambia - n italian, i lettre de change n francez); ulterior, cambia a ndeplinit i funcia de instrument de plat, ns cea mai important este funcia de instrument de credit. Este de precizat faptul c att cambia, ct i biletul la ordin sunt incluse n categoria titlurilor care dau dreptul la o anumit prestaie din partea debitorului (n spe, de a plti o sum de bani), spre deosebire de titlurile reprezentative ale mrfurilor, care ncorporeaz un drept real asupra unor bunuri determinate (de exemplu, conosamentul, recipisa-warant). 82 S. Angheni .a. - Drept comercial , Ediia a treia, Editura All Beck, Bucureti, 2004, pag. 440-443 83 I. Popa - Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Economic, Bucureti, 2008 pag. 243-244; G. M. Voinea Mecanisme i tehnici valutare i financiare internaionale, Editura Sedcom Libris, Iai, 2003 84 D.R. Ruanu, F. Nicolae, Mecanisme de susinere i promovare a exportului, Editura Didactic i Pedagogic, Bucureti, 2006, pag. 93; 85 I. Popa, op. cit., pp. 242-244 86 G. M. Voinea Mecanisme i tehnici valutare i financiare internaionale, Editura Sedcom Libris, Iai, 2003

211

scadena la un anumit termen de la prezentare, respectiv un anumit numr de zile de la data acceptrii de ctre tras (sau a protestului de neacceptare); scadena la un anumit termen de la data emiterii; scadena la o dat fix (formula cel mai des utilizat), cnd n textul cambiei se trec ziua, luna i anul cnd se va face plata. Cambia este mai ales un mijloc de creditare pe termen scurt, scadena acesteia nedepind, n general, un an, varianta cea mai frecvent fiind de 90 de zile. Mijloc de garantare Operaiunile cu trat se caracterizeaz printr-un grad ridicat de garanie conferit de mecanismul cambial. n primul rnd, trasul este obligat s accepte cambia la prezentare (n caz contrar, se recurge la protestul de neacceptare), iar din momentul acceptrii trasul devine debitorul principal al obligaiei de plat; n al doilea rnd, cambia poate fi avalizat (engl. endorsed, fr. avalise), un ter (avalistul) asumndu-i obligaia de a plti n locul debitorului, dac acesta nu efectueaz plata. 87 Mijloc de obinere de fonduri bneti Deintorul unei cambii (beneficiarul) are mai multe posibiliti: s o pstreze pn la scaden i s o ncaseze; s o foloseasc n calitate de mijloc de plat, andosnd-o n favoarea unui creditor al su; n sfrit, s o foloseasc pentru a obine imediat fonduri bneti, prin procedeul scontrii (vezi figura nr. 6.8.).

Figura 6.8. Mecanismul cambial

87

I. Popa, Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Economic, Bucureti, 2008, pag. 244 i urmtoarele; Pe de alt parte, datorit siguranei de care se bucur, trata poate fi utilizat ca instrument de garantare n cadrul unor tehnici de plat nesigure (de exemplu, incasso documentar) sau ca mijloc de garantare a ndeplinirii unor obligaii contractuale.

212

Vnztor

(1) (2)

Cumprtor

(3c) Banc comercial SCONTARE

(4c) (3b) Creditor al vnztorului GIRARE (5a) (3a)

(4a)

Banca vnztorului NCASARE

(1) tragerea cambiei

(2) acceptarea (3a) depunerea la banc spre ncasare (4a) ncasarea la scaden (5a) creditarea contului vnztorului (3b) andosare ctre un creditor (3c) vnzarea cambiei (4c) ncasarea valorii de scont Sursa: I. Popa Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Economic, Bucureti, 2008, pag. 244; G. Geambau, Surse alternative de finanare a operaiunilor de export-import, tez de doctorat, ASE, Bucureti, 2005; Copyright All rights reserved

Scontarea presupune vnzarea tratei prin andosarea acesteia n favoarea unei bnci comerciale, care pltete imediat girantului o valoare de scont, calculat prin deducerea din suma nscris pe cambie a unei dobnzi (scont) pentru plata nainte de scaden; banca are drept de regres mpotriva vnztorului cambiei, dac trasul nu pltete la scaden. 88 n tranzaciile comerciale internaionale, trata se utilizeaz ca instrument de plat/credit, ndeosebi n cadrul unor tehnici de plat cum sunt incasso-ul documentar, acreditivul negociat i scrisoarea de credit comercial. n comerul exterior, n relaia cambial intervin, de regul, exportatorul, n calitate de trgtor i beneficiar, i o banc, n calitate de tras89: exportatorul d un ordin scris i necondiionat trasului (banca emitent sau confirmatoare a acreditivului, de exemplu) de a plti o anumit sum de bani la vedere sau la o anumit scaden (o dat fix sau determinabil n viitor). n perioada ct circul ca instrument de credit, exist o serie de operaiuni sau tehnici specifice aplicabile cambiei90: avalizarea este o operaiune care apare n situaia n care trgtorul nu este sigur de solvabilitatea trasului, motiv pentru care apeleaz la o garanie, denumit aval, din partea unei tere persoane (o banc), care se nscrie sub semntur pe una din prile cambiei; andosarea este tehnica de transmitere a cambiei prin gir sau andosare i se realizeaz printr-o dispoziie scris pe cambie de beneficiar, care ordon trasului s achite suma menionat unei alte persoane (sau la ordinul ei) indicate expres; scontarea operaie prin care posesorul cambiei obine de la o banc comercial, nainte de scaden, suma nscris pe cambie mai puin: - dobnda aferent sumei nscris din acel moment i pn la scaden; - valoarea de scont drept comision al bncii
88 89

I. Popa - Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Economic, Bucureti, 2008, pag. 244 i urmtoarele G. Legrand, H. Martini - Management des operations de commerce international, 4e edition, Dunod, Paris, 2003 90 I. Popa - Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Economic, Bucureti, 2008, pag. 246

213

central, care percepe pentru aceasta taxa oficial a scontului (de aici se influeneaz nivelul aproximativ al ratei dobnzii); forfetarea vinderea cambiei, indiferent de scaden, la o instituie financiar specializat, alta dect bncile comerciale, care preiau riscul de neplat, contra unei taxe de forfetare superioare taxei de scont. n operaiunile de comer exterior, aa cum am spus anterior, plata contra trat se utilizeaz mai ales n corelaie cu alte modaliti de plat (credit documentar, plata pe baz de factur etc.);91beneficiarul plii este n general exportatorul i trata poate fi: la vedere sau la termen; n aceast din urm ipotez, trata este un titlu de credit; exportatorul i poate mobiliza creana prin scontarea tratei la o banc comercial.92 6.7. Efectele de comer: biletul la ordin

rescontarea operaie prin care banca comercial prechimb cambia n bani la banca

Biletul la ordin (engl. promissory note) este un nscris prin care o persoan (emitentul) se oblig s plteasc altei persoane (beneficiarul), sau la ordinul acestuia, o anumit sum de bani la scaden; emis de debitorul plii, biletul la ordin este o recunoatere direct a unei datorii fa de beneficiar. 93 Privit din alt punct de vedere, biletul de ordin este un nscris prin care o persoan numit subscriptor (debitorul-importator) recunoate datoria i se angajeaz s plteasc beneficiarului (creditorul-exportatorul) o sum oarecare, la o dat determinat94. Meniunile obligatorii pentru biletul la ordin sunt: 95 formula bilet de ordin inserat n chiar textul biletului; promisiunea (angajamentul) de plat a unei sume determinate; scadena (sau la vedere); locul plii (sau domiciliul subscriptorului); numele beneficiarului; data i locul de emitere; semntura subscriptorului. Sunt aplicabile biletului de ordin, aa cum am spus anterior, n msura n care ele nu snt incompatibile prin natura lor, toate dispoziiile relative la cambie/trat (scaden, acceptare, aval, andosarea, scontarea etc.). Caracterul internaional al biletului la ordin nseamn c este reglementat de principiile Conveniei Naiunilor Unite asupra Cambiilor Internaionale i Biletelor la Ordin Internaionale (UNICITRAL) i prile se angajeaz s respecte prevederile din documentul menionat.96 Biletul de ordin poate fi la vedere sau la termen (n ipoteza a doua, el este un titlu de crean care devine un ordin de plat la scadena creditului convenit de exportator). Plata biletului de ordin la termen se efectueaz n acelai fel ca pentru o trat. Acest mod de plat este de fapt puin utilizat n comerul internaional.97

91

*** Manual de operaiuni documentare n comerul exterior, Union de Banques Suisses, Chiinu, 1993 G. M. Voinea Mecanisme i tehnici valutare i financiare internaionale, Editura Sedcom Libris, Iai, 2003 93 http://ro.wikipedia.org/Bilet_la_ordin 94 G. M. Voinea Mecanisme i tehnici valutare i financiare internaionale, Editura Sedcom Libris, Iai, 2003 95 I. Popa, Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Economic, Bucureti, 2008, pag. 248 96 M. Gh. Voinea - Mecanisme i tehnici valutare i financiare internaionale, Editura Sedcom Libris, Iai, 2003, pag. 63; www.sisudoc.org
92
97

Y. Simon - Techniques financires internationales, 5e Edition, Economica, Paris, 1988

214

Pentru a fi valabil n cazul Romniei, biletul la ordin trebuie s conin meniunile obligatorii cuprinse n Legea nr.58/1934 asupra cambiei i biletului la ordin, modificat prin Legea nr. 83/199498. 6.8. Ordinul de plat Ordinul de plat (engl. payment order) este dispoziia dat de o persoan (ordonatorul) unei bnci de a plti o sum determinat unei alte persoane (beneficiarul) n vederea stingerii unei obligaii bneti a ordonatorului fa de beneficiar. 99 Plata se face prin debitarea contului ordonatorului de la banca acestuia i transferul sumei respective n contul beneficiarului, la banca acestuia din urm, adic prin virament, denumire sub care mai este cunoscut acest mijloc de plat; ntruct despre viramentul internaional, sistemul SWIFT i alte aspecte conexe am discutat anterior, nu sunt motive s revenim. Prile implicate n derularea unui ordin de plat n TCI sunt: ordonatoru/importatorull, cel care iniiaz operaiunea; beneficiarul/exportatorul, cel n favoarea cruia se face plata; bncile, care au rol de prestatoare de servicii. Caracteristica ordinului de plat este aceea c el poate fi anulat sau modificat de ordonator. 100 Pe de alt parte, ordinul poate fi simplu (ncasarea sa nefiind condiionat de prezentarea vreunui document sau explicaie cu privire la scopul plii - excluznd cazul cnd se solicit o chitan); i documentar (ncasarea fiind determinat de obligaia beneficiarul de a prezenta pentru ncasare anumite documente: facturi, dovada plii unor chirii, a unor speze de transport etc), acesta din urm fiind folosit n tranzaciile internaionale (vezi figura 6.9.).101 Figura 6.9. Mecanismul decontrii prin ordin de plat

(5) Exportator (1) (4) (6) (7) Banca exportatorului (3) Banca importatorului (8) (2) Importator

(1) contract comercial coninnd obligaia de plat n sarcina importatorului (2) emiterea ordinului de plat; importatorul este obligat s constituie un depozit (provizion) pentru fonduri a ordinului de plat (3) instruciuni privind efectuarea plii prin ordin de plat (4) notificarea beneficiarului plii, exportatorul (5) expediia mrfii (6) prezentarea documentelor/ncasarea plii (7) acoperirea plii (8) notificarea i predarea documentelor
98

D.R. Ruanu, F. Nicolae, Mecanisme de susinere i promovare a exportului, Editura Didactic i Pedagogic, Bucureti, 2006, pag. 94; 99 I. Popa - Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Economic, Bucureti, 2008, pag. 248 i urmtoarele 100 D.R. Ruanu, F. Nicolae, Mecanisme de susinere i promovare a exportului, Editura Didactic i Pedagogic, Bucureti, 2006, pag. 92; 101 M. Negru - Pli i garanii internaionale, Ediia a III-a, Editura C.H. Beck, Bucureti, 2006

215

Sursa: M. Negru - Pli i garanii internaionale, Ediia a III-a, Editura C.H. Beck, Bucureti, 2006, pag. 183; Copyright All rights reserved

Ordinul de plat este folosit n TCI relativ mai rar (n sensul c este singurul instrument pe care se bazeaz decontarea ntre importator i exportator), fiind o modalitate mai simpl de plat, ntre parteneri comerciali care se afl n bune relaii; totodat este o modalitate mai puin costisitoare avnd n vedere costurile bancare mici. Ordinul de plat prezint avantajul c este foarte ieftin n comparaie cu o plat prin acreditiv documentar sau incasso documentar; aa cum am spus anterior, costurile bancare sunt cele mai reduse n cazul utilizrii ordinului de plat ca singur instrument de plat; de asemenea, timpul de execuie este mult mai scurt.102 6.9. Acreditivul documentar (documentary credit) Creditul documentar (engl. documentary credit) este un mijloc (tehnic) de plat condiionat i, n acelai timp, un instrument de credit care poate fi utilizat n comerul internaional n dou formule: acreditiv documentar (numit curent credit documentar); scrisoare de credit comercial (asupra acestui subiect discutm distinct n urmtorul paragraf al capitolului). Prin folosirea creditului documentar ca modalitate de plat103, vnztorul urmrete s obin garania c va ncasa contravaloarea mrfii, iar cumprtorul, prin plata documentelor, va recepiona marfa. Trebuie fcut meniunea c, n cadrul SBI precum i n practica comerului exterior, pentru creditul documentar (acreditiv documentar) se aplic Regulile i uzanele uniforme ale creditului documentar puse n aplicare sub egida Camerei de Comer Internaionale Paris (RUU 500); aceste reguli snt universal recunoscute i constituie un veritabil cod mondial n materie de comer internaional.104 6.9.1. Aspecte introductive la creditul documentar (documentary credit) Creditul documentar sau acreditivul documentar (AD) a aprut progresiv din practica comerului exterior i din practica Sistemului Bancar Internaional, ca o garanie de plat emis de o banc n favoarea unui exportator.105 Termenii acestei garanii snt exprimai ntr-un document denumit deschiderea creditului documentar; principiul de baz al creditului documentar este sistemul de troc: se schimb documente contra unei pli.106 Un credit documentar este un angajament condiionat, dar irevocabil, de plat dat de o banc; mai precis, este un angajament luat de o banc (emitent) i dat vnztorului (beneficiarexportator), la cererea i conform instruciunilor cumprtorului (ordonator-importator), de a opera sau de a cere operarea unei reglementri, fie efectund o plat, fie acceptnd sau negociind unele efecte de comer pn cnd apare concurena unei sume specificate, aceasta cu o ntrziere determinat i sub prezentarea unor documente precizate. 107 Creditul documentar s-a dezvoltat n
102

n relaiile comerciale internaionale, utilizarea ordinului de plat de sine stttor este foarte rar ntlnit, fiind de regul evitat, ca urmare a riscului de revocare pe care l prezint (aa cum am amintit i anterior). Cel mai adesea, ordinul de plat este folosit combinat cu alte modaliti de plat ntre exportator i importator, modaliti cum sunt incasso-ul i acreditivul documentar; el mai poate fi uzitat condiionat de prezentarea de ctre beneficiar a unei scrisori de garanie bancar, mai ales n situaia plilor n avans. 103 D.R. Ruanu, F. Nicolae, Mecanisme de susinere i promovare a exportului, Editura Didactic i Pedagogic, Bucureti, 2006, pag. 96; 104 *** Manual de operaiuni documentare n comerul exterior, Union de Banques Suisses, Chiinu, 1993 105 M. Negru - Pli i garanii internaionale, Ediia a III-a, Editura C.H. Beck, Bucureti, 2006, pp. 143-174 106 Y. Simon - Techniques financires internationales, 5e Edition, Economica, Paris, 1988 107 I. Popa, Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Economic, Bucureti, 2008, pag. 255 i urmtoarele

216

funcie de nevoia de securitate simit simultan i de exportator i de importator. Creditul documentar este singura metod universal admis care permite realizarea unui compromis acceptabil ntre obiectivele vnztorului i cele ale cumprtorului.108 Prile care intervin n punerea n aplicare a creditului documentar, respectiv a acreditivului documentar (AD), sunt urmtoarele (n Anexa nr. 15 se prezint un model orientativ de AD):109 - ordonatorul (cumprtor-importator), cel care iniiaz relaia de AD; - beneficiarul (vnztor - exportator), cel n favoarea cruia se deschide AD; - banca emitent (banca cumprtorului); - banca notificatoare (banca corespunztoare bncii emitente, n principiu situat n ara vnztorului); - banca vnztorului, eventual o banc confirmatoare. Schema simplificat a funcionrii unei operaiuni de plat pe baz de AD se prezint n figura nr.6.10.; n acest caz este vorba de un AD domiciliat n ara vnztorului/exportatorului; funcionarea concret a mecanismului specific AD rmne ns sub incidena RUU 500 i RUU 600 (despre care vom discuta ulterior).110 n practica comerului exterior, exist diferite tipuri de credit documentar; n practic se ntlnesc diverse sintagme ce nsoesc termenul de AD; clasificarea se poate face n raport de form, de modul de utilizare, de clauze speciale impuse etc.; n continuare amintim cteva tipuri de AD:111 creditul irevocabil (care nu poate fi amendat sau anulat dect cu acordul tuturor prilor implicate, inclusiv a beneficiarului); acest tip de AD confer certitudine absolut exportatorului dac va prezenta documentele strict conforme cu termenii din contract i din AD; creditul irevocabil i confirmat (un credit irevocabil care este n plus confirmat de banca notificatoare i/sau alt banc situat n ara vnztorului); un credit special de tip nnoibil sau revolving, care se rennoiete automat cnd suma iniial a fost utilizat sau cnd s-a terminat o perioad determinat; este uzitat n contractele de valori mari i cu livrri ealonate n timp; un credit special de tip transferabil (o parte din creditul deschis n favoarea exportatorului este transferat furnizorului real al mrfii); un credit special de tip contra-credit sau back to back, care este ca i precedentul (beneficiarul cere bncii sale s deschid un alt credit documentar n favoarea furnizorului sau a intermediarului su, dar al doilea credit este sprijinit de primul care i slujete de garanie); un credit special de tip plat anticipat sau red clause, care este pus n aplicare cnd importatorul face avansuri de plat exportatorului su; alte tipuri de AD speciale i aranjamente particulare ntre importator i exportator. Pe de alt parte, Sistemul Bancar Internaional asigur pentru fiecare tip de AD toate garaniile de funcionare conforme cu Regulile i Uzanele Uniforme ale CCI (RUU 500 i RUU 600); n sensul cel mai general, condiiile de funcionare ale mecanismului AD implic urmtoarele modaliti de lucru:112
108

Simon, Y., Op. Cit; M. Negru - Pli i garanii internaionale, Ediia a III-a, Editura C.H. Beck, Bucureti, 2006 110 International Chamber of Commerce, Regulile i Uzanele Uniforme privind Acreditivele documentare, ediie revizuit, Bucureti, 2007 111 M. Negru - Pli i garanii internaionale, Ediia a III-a, Editura C.H. Beck, Bucureti, 2006, pp. 143-174 112 Publicaia RUU 600 prezint un numr de schimbri n raport Publicaia RUU 500; un nou capitol a fost adugat pentru a clarifica semnificaia unor termeni cum ar fi: banca avizatoare, ordonator, beneficiar, prezentare conform, confirmare, banca confirmatoare, acreditiv, a onora, banca emitent, negociere, banca nominalizat. n al doilea rnd, nu mai este acceptat acreditivul revocabil; conform RUU 600, acreditivele sunt numai irevocabile. Aceast modificare reflect realitatea din practica afacerilor internaionale, unde acreditivele irevocabile nu sunt aproape deloc utilizate. n al treilea rnd, un acreditiv pltibil (disponible) la o banc nominalizat este de asemenea pltibil la banca emitent. Pe de alt parte, att banca emitent, ct i banca confirmatoare au obligaia s ramburseze banca nominalizat. n al patrulea rnd, termenul rezonabil de tratare a documentelor este redus de la apte zile la cinci
109

217

 documente contra plata la vedere este modalitatea cea mai simpl, cnd banca notificatoare

(emitent) se angajeaz s plteasc suma creditului contra documente cu condiia ca acestea s fie n ordine (conforme cu condiiile din AD, de contract etc.); documente contra acceptrii: cnd banca notificatoare/confirmatoare se angajeaz s accepte tratele trase de beneficiar sau s-i asume responsabilitatea de a le accepta; documente contra negocierii: cnd banca notificatoare sconteaz efectul de comer tras de fiecare persoan menionat la credit; documente contra plat diferit: cnd banca (emitent, notificatoare sau confirmatoare) se angajeaz, n scris, s efectueze plata la scaden (diferena principal n raport cu cele dou cazuri precedente consist n faptul c beneficiarul creditului nu poate sconta acest document). n alt ordine de idei, formularele standard recomandate de Camera de Comer Internaional pentru derularea plilor prin acreditive documentare (AD), modul de completare i nelesul termenilor utilizai, att de comerciani, ct i de bnci, fac obiectul Publicaiei nr. 516; se adaug Publicaia 525 Regulile uniforme ale Camerei de Comer Internaionale de la Paris privind rambursurile de la banc la banc n cadrul acreditivelor documentare, intrat n vigoare n 1996; conform Publicaiei 600, acreditiv (credit) nseamn orice aranjament, indiferent de cum este denumit/descris, care are un caracter irevocabil, reprezentnd un angajament ferm al bncii emitente de a onora documentele conforme ce i se prezint; prin onorarea acreditivului nelegem urmtoarele aspecte (la unele ne-am referit i anterior): 113 plata la prezentare, dac acreditivul este pltibil la vedere (sight payment); plata la scaden, dac acreditivul este cu plata amnat (deferred payment); acceptarea unei cambii trase de beneficiar i plata la scadena acesteia, dac acreditivul este pltibil prin acceptare (available by acceptance). n comerul internaional, importatorul utilizeaz creditul documentar mai ales cnd nu e sigur c vnztorul i va ndeplini obligaiile i/sau cnd el dorete s obin un avantaj de la vnztor (pre, ntrziere etc.); n acelai timp, exportatorul utilizeaz creditul documentar mai ales cnd dorete s-i acopere riscul comercial i politic i/sau dorete s fie pltit n momentul expedierii mrfii. 114 Oricum, exist un inconvenient i n cazul tehnicii de plat prin AD: greutatea de a manipula toate aceste documente cerute i complexitatea procedurii; n schimbul securitii aduse exportatorului, creditul documentar face s-i apar bncii un risc tehnic rezultat dintr-o eroare n verificarea documentelor, un risc constnd din eventuala insolvabilitate a bncii emitente i un risc politic inerent pentru toate angajamentele luate n contul unei entiti strine.115
zile lucrtoare de la primirea documentelor, modificare considerat de unii autori ca fiind cea mai important din punctul de vedere al derulrii plii. n sfrit, publicaia cuprinde standarde clare pentru examinarea documentelor; protejeaz banca nominalizat de orice vtmare cauzat de frauda beneficiarului; precizeaz faptul c numai bncile, nu i celelalte pri implicate n tranzacie, trateaz cu documente i nu cu mrfuri/servicii etc. 113 International Chamber of Commerce, Regulile i Uzanele Uniforme privind Acreditivele documentare, ediie revizuit, Bucureti, 2007; n derularea unui acreditiv documentar (AD) sunt implicate cel puin patru pri, i anume: ordonatorul (importatorul), cel care solicit bncii sale deschiderea AD; banca emitent (banca importatorului), cea care la solicitarea importatorului i asum angajamentul de plat; beneficiarul acreditivului (exportatorul), cel n favoarea cruia a fost deschis acreditivul i care prezint setul de documente la banc n vederea ncasrii contravalorii mrfurilor livrate; banca exportatorului (banca avizatoare/notificatoare/pltitoare/ negociatoare), cea care l deservete pe beneficiarul acreditivului. 114 International Chamber of Commerce, Regulile i Uzanele Uniforme privind Acreditivele documentare, ediie revizuit, Bucureti, 2007 115 Y. Simon Techniques financires internationales, 5e Edition, Economica, Paris, 1988; Problemele care pot apare n aplicarea unui credit documentar sunt: data limit de expediere a mrfii i/sau data validitii creditului nu au fost respectate; suma i/sau cantitatea sunt diferite de cele care sunt menionate n credit; documentele nu sunt conforme cu cele cerute de credit i de contract. La nivelul ntreprinderilor de comer exterior, la punerea n aplicare a unui credit documentar, beneficiarul trebuie s fie prudent pentru a se achita de angajamente i a evita problemele mai susmenionate. Creditul documentar prezint, pentru exportator, dou avantaje foarte importante: acoperirea creanei n strintate i o mare securitate de plat prin garanii bancare.

218

6.9.2. Publicaia 500 - Regulile i Uzanele Uniforme privind acreditivul documentar ntr-o accepiune modern, despre acreditivul documentar se poate discuta dup primul rzboi mondial; 116 printre domeniile de activitate prioritare ale CCI se numr i elaborarea unor norme uniforme privind decontrile interbancare i regimul AD; treptat, CCI a ajuns la Publicaia RUU 500 i RUU 600 cu privire la AD.117 Regulile sunt n continuare revizuite prin mbuntirea textului i adaptarea lui cerinelor moderne; textul din 1974 a fost acceptat sub egida UNCITRAL; n 1984 (Publicaia 400) i n 1993 (Publicaia 500) s-au mbuntit uzanele anterioare. Aceste revizuiri au avut n vedere noile tehnici de producere i transmitere automat a datelor i schimbrilor din transportul internaional118. La revizuirea din 1993 cu aplicabilitate de la 1 ianuarie 1994 au aderat peste 170 de ri, inclusiv Romnia119. Ca urmare a dezvoltrii sistemelor de transmitere a documentelor apar noi reglementri n materia acreditivului documentar cum ar fi Publicaia 516 n care sunt prezentate formularele recomandate de Camera de Comer Internaional de la Paris pentru derularea plilor prin acreditive documentare, modul de completare i nelesul termenilor utilizai att de comerciani, ct i de bnci n spiritul Publicaiei 500. n paralel, Society for Worldwide Interbank Financial Telecomunication (SWIFT) elaboreaz MT 700 Message Formats care cuprinde formularele de teletransmisie standard pentru acreditivele documentare. Sunt reglementate relaiile ntre bncile care intervin n efectuarea plilor n cadrul acreditivelor RUR 525 i ghidul CCI la Rambursrile de la Banc la Banc (Publicaia 575). 120 International Standard Banking Practice (ISPB) for the Examination of Documents under Documentary Credits (Publicaia CCI nr. 645) vine s rspund celor mai relevante probleme legate de integrarea regulilor/uzanelor uniforme, respectiv Publicaia 500; aceasta rmne cea mai utilizat n practica de zi cu zi, pn n 2007. 121 n mai 2003, Camera Internaional de Comer a autorizat Comisia pentru Tehnici i Practici Bancare a CIC (Comisia Bancar) s nceap revizuirea Regulilor i Uzanelor Uniforme privind Acreditivele Documentare, respectiv Publicaia ICC 500; ca i n cazul celorlalte revizuiri, obiectivul general a fost acela de a ine seama de evoluiile din istoria bancar, de transporturi i de asigurri. n plus, a fost nevoie i de revizuirea limbajului i stilului utilizate n cadrul UCP (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits) pentru a ndeprta formulrile care ar fi putut conduce la aplicri i interpretri inconsecvente. 122
116

www.camib.com/market/acredetiv.htm Un prim proiect nu a reinut atenia dect a ctorva ri; Textul adoptat la Viena n 1933 a avut deja un rsunet mai mare i a ajuns chiar s intereseze i SUA; abia n 1962 un numr de 178 de ri din cele figurnd n Banckers Almanach au declarat ca ader la aceste Reguli. n acest context, problema realizrii unor reglementri cu adevrat internaionale n materie de acreditiv devenea tot mai necesar. Problema i avea originea, pe de o parte, n faptul c n unele ri legislaia bancar naional ignora existena acreditivului documentar, iar pe de alt parte, n alte ri se menionau i erau utilizate propriile reglementri, cum era n Frana Reglement de Paris sau n Germania Regulativ des Akkreditivgeshofts der Berliner Sterupelvereiningung etc. 118 M. Negru, Pli i garanii internaionale, Editura C.H.Beck, Bucureti, 2006, pag.159; Sintetiznd practicile i experiena n materie, Comisia de Tehnic i Practic Bancar sub preedenia renumitului Bernard S. Wheble elaboreaz o noua versiune: cea adoptat n 1974 (Publicaia nr. 274). Pe drumul succesivelor revizuiri ale Regulilor i Uzanelor (RUU), textul adoptat n 1974 ocup un loc aparte. Importana momentului este dat de recunoaterea textului de un organism ONU: Comisia Naiunilor Unite pentru Drept Internaional, ceea ce i-a conferit un caracter mondial. 119 I. Popa, Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Economic, Bucureti, 2008, pag. 256 120 I. Popa, Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Economic, Bucureti, 2008, pag. 258 121 Studiile efectuate de Comisia Camerei de Comer Internaional pentru Practica i Tehnic Bancar au evideniat ca aproximativ 60-70% din documentele prezentate n cadrul acreditivelor sunt respinse datorit neconcordanelor reale sau aparente. Astfel de situaii diminueaz eficiena utilizrii acreditivului i implicit au un impact financiar nefavorabil asupra prilor implicate; s-a constatat i creterea litigiilor n care sunt implicate acreditive documentare. 122 International Chamber of Commerce, Regulile i Uzanele Uniforme privind Acreditivele documentare, ediie revizuit, Bucureti, 2007 ; Pentru a trata aceste ngrijorri, dar i altele, Comisia Bancar a nfiinat un Grup al
117

219

n timp ce numrul cazurilor de litigii nu a crescut n timpul aplicrii UCP 500, introducerea DOCDEX123 (Regulile Expertizei n Rezolvarea Disputelor privind Acreditivele Documentare124) n octombrie 1997 a dus la 60 de cazuri pentru care s-a luat o hotrre. 6.9.3. Publicaia 600 Regulile i Uzanele Uniforme privind acreditivul documentar n cadrul procesului de revizuire s-a luat not de volumul foarte mare de munc ce s-a finalizat prin Practica Bancar Internaional Standard privind Examinarea Documentelor n Acreditive Documentare (ISPB), respectiv Publicaia CIC nr. 645; aceast publicaie a devenit un document adiional necesar UPC pentru a determina conformitatea documentelor cu condiiile acreditivelor. Grupul Proiectului i Comisia Bancar a CCI se ateapt ca aplicarea principiilor coninute in ISPB, incluznd revizuirile ulterioare, s continue pe perioada validitii UCP 600. Una din schimbrile structurale125 aduse UCP-ului este introducerea articolelor care acoper definiii (articolul 2) i interpretri (articolul 3). Furniznd definiiile rolurilor jucate de bnci i sensul unor termeni i evenimente specifice, UCP 600 evit necesitatea textelor repetitive pentru a explica interpretri i aplicaii. Similar, articolul care trateaz interpretri are ca scop eliminarea ambiguitilor generate de un limbaj vag sau neclar care apare n acreditive i furnizarea unor elucidri definitive ale altor caracteristici ale UCP sau acreditivelor. n ultimii trei ani, comitetele naionale ale ICC126 au avut consultri pe o serie de probleme pentru a determina preferinele acestora pe variante de text elaborate de Grupul Proiectului; rezultatele acestui exerciiu, ca i opiniile comitetelor naionale pe probleme punctuale ale textului, se reflect n UCP 600. La momentul actual, documentele pentru ncasarea acreditivului, la care face referire expres Publicaia 600, sunt urmtoarele:127 factura comercial (commercial invoice); documentul de transport: multimodal (Transport Document Covering at Least Two Different Modes of Transport), conosamentul (bill of lading), non-Negotiable sea waybill, charter party bill of lading, frahtul aerian (air transport document), road, rail or inland waterway transport documents, courier receipt, post-receipt or certificate of posting. Se face precizarea c banca nu va accepta dect un document de transport curat (a bank will only accept a clean transport document); documentul de asigurare (Insurance document and coverage). 6.9.4. Mecanismul derulrii acreditivului documentar (AD)
Proiectului pentru revizuirea UCP 500. S-a decis, de asemenea, s se nfiineze un al doilea grup, cunoscut sub numele de Grupul de Consultan, pentru a revizui i acorda consultan pentru primele proiecte naintate de ctre Grupul Proiectului. Grupul de Consultan, compus din peste 40 de persoane din 26 de ri, a constat din experi din industria bancar i transporturi. Grupul Proiectului a nceput procesul de revizuire prin analiza coninutului opiniilor oficiale emise de ctre Comisia Bancar sub UCP 500. Unele dintre opiniile 500 au fost revizuite pentru a se vedea dac problemele implicate determin vreo modificare, completare sau eliminare a vreunui articol UCP. 123 www.camib.com/market/acredetiv.htm 124 www.iccwbo.org/court/docdex/id4493/index.html 125 International Chamber of Commerce, Regulile i Uzanele Uniforme privind Acreditivele documentare, ediie revizuit, Bucureti, 2007 126 Aa cum am mai spus, ICC este o organizaie mondial de afaceri, un organism reprezentativ care se exprim cu autoritate n numele ntreprinderilor din toate sectoarele i din toat lumea. Misiunea fundamental a ICC este de a promova comerul i investiiile dincolo de frontierele naionale i de a sprijini corporaiile s fac fa provocrilor i oportunitilor globalizrii. Din cauza faptului c membrii reprezentai de corporaii i asociaii sunt ei nii angajai n afaceri internaionale, ICC are o autoritate de necontestat n elaborarea de reguli ce guverneaz afacerile transfrontaliere. Dei aceste reguli sunt opionale, ele sunt repetate zilnic, n cadrul a nenumrate tranzacii, devenind o parte integrant a comerului internaional. 127 International Chamber of Commerce, Regulile i Uzanele Uniforme privind Acreditivele documentare, ediie revizuit, Bucureti, 2007

220

n varianta RUU 600, acreditivul documentar (AD) poate fi derulat n dou forme (este vorba de suportul tehnic utilizat de ctre parteneri i bncile implicate n circuit; n Anexa nr. 15 se prezint o variant de documentaie standard pentru un AD derulat prin SWIFT): 128 formular standardizat, n spe modelul elaborat de CCI; acest model poate fi utilizat atunci cnd este vorba de un acreditiv cu caracter special sau cnd ara respectiv nu este conectat la reeaua SWIFT; mesaj SWIFT, respectiv varianta curent/obinuit de derulare a AD; n acest caz, pentru a evita orice eroare de interpretare i pentru a reduce costurile de transmisie, mesajul este precodat conform unor reguli recunoscute. Aadar, pe cale de consecin, nelegem c, n varianta actual de aplicare a mecanismului de plat n TCI pe baz de AD, partenerii ntr-un contract internaional recurg uzual la facilitile oferite de sistemul SWIFT; aceast remarc este valabil i pentru ICE/FCE din Romnia, inclusiv n contextul funcionrii Proiectului TARGET pentru zona Euro i a SEP pentru Romnia (conform celor sugerate anterior n figura nr.6.5.); dac revenim la aspectele invocate anterior, situaia grafic se prezint astfel:
Proiectul TARGET + SEP Romnia + alte componente

Sistemul SWIFT

Relaie direct

Recurgerea la AD conform RUU 600

Acreditivul documentar (AD) prezint mai multe caracteristici ntre care amintim:129 n primul rnd, n mecanismul acreditivului sunt implicate relaii de creditare, aspect specific acestei tehnici de plat n TCI; deschiderea acreditivului de ctre importator se face pe baza disponibilului bancar; 130 specificul creditrii const n faptul c ea este destinat unei operaiuni comerciale ce implic livrri de mrfuri (prestri de servicii) i c se face pe termen scurt. Pe de alt parte, dac banca exportatorului este i banc pltitoare, AD permite creditarea vnztorului prin plata imediat a documentelor de livrare i recuperarea ulterioar a sumei respective de la banca importatorului. n cazul n care acreditivul presupune acceptarea de ctre banca emitent a unor cambii trase asupra ei de ctre exportator, creditul se acord prin intermediul efectului de comer. A doua caracteristic a AD este caracterul su documentar, n sensul c ntreaga funcionare a AD se bazeaz pe manipularea unui set de documente. Exportatorul nu poate pretinde plata dect pe baza documentelor care atest ndeplinirea condiiilor impuse de acreditiv i de contractul semnat cu importatorul. Pe de alt parte, bncile vor decide plata exclusiv pe baza documentelor, ele neavnd sarcina s controleze mrfurile; banca trebuie s verifice numai existena documentelor i coninutul acestora, respectiv conformitatea lor cu coninutul acreditivului. 131
128

International Chamber of Commerce, Regulile i Uzanele Uniforme privind Acreditivele documentare, ediie revizuit, Bucureti, 2007 129 International Chamber of Commerce, Regulile i Uzanele Uniforme privind Acreditivele documentare, ediie revizuit, Bucureti, 2007; M. Negru - Pli i garanii internaionale, Ediia a III-a, Editura C.H. Beck, Bucureti, 2006 130 M. Negru, Pli i garanii internaionale, Editura C.H.Beck, Bucureti, 2006, pag.160 i urmtoarele 131 I. Popa, Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Economic, Bucureti, 2008, pag. 259 i urmtoarele; n Publicaia 500 se arat, n acest sens, c n derularea acreditivului prile interesate trebuie s ia n considerare documentele i nu mrfurile/serviciile sau alte prestaii la care respectivele documente se raporteaz.

221

 A treia caracteristic este independena relativ a AD fa de relaia contractual de baz, n sensul c discutm de anumite angajamente juridice distincte:132 -Primul i cel mai important este contractul internaional de vnzare-cumprare de mrfuri/servicii, semnat ntre exportator i importator; acest contract este structurat dup modelul prezentat de noi n capitolul cinci; el este angajamentul juridic care genereaz celelalte raporturi juridice ntre cei doi parteneri i diverse bnci comerciale internaionale. -Contractul dintre cumprtor/importator i banca emitent pentru emiterea unui acreditiv, respectiv formularul prin care sunt trasate instruciunile de emitere a acreditivului; acest angajament juridic este relativ independent fa de cel anterior, ca mod de funcionare; totui, nici o clauz din acreditiv nu trebuie s fie incompatibil cu spiritul contractului de export-import. - Contractul dintre banca emitent i beneficiar/exportator; n acest caz este vorba de angajamentul juridic pe care i-l asum n mod irevocabil banca, n raportul su fa de beneficiarul AD. Alt caracteristic a AD este caracterul de garanie al acreditivului, ndeosebi atunci cnd acesta este irevocabil; conform RUU 600 toate acreditivele sunt actualmente numai irevocabile.133 Exportatorul are sigurana c, n condiiile respectrii obligaiilor nscrise n acreditiv, va ncasa contravaloarea mrfii; totodat, importatorul este asigurat c plata mrfii nu se va face dect dup ce documentele precizate n acreditiv (care atest expedierea mrfii) vor fi fost depuse la banca pltitoare. Pe de alt parte, banca emitent i banca pltitoare sunt protejate prin gajul asupra documentelor de livrare134. Ultima caracteristic este adaptabilitatea, n sensul c, prin tipurile/formele sale, acreditivul poate fi adecvat diferitelor operaiuni de comer exterior. Caracterul flexibil al mecanismului plii prin AD permite adaptarea acestei modaliti de plat n raport cu modul/tehnica de realizare a operaiunii comerciale (export direct, indirect sau prin intermediar), cu termenul de plat (vnzare cu plata imediat sau pe credit), cu facilitile de finanare oferite importatorului sau exportatorului, cu modul de efectuare a livrrii (integral sau n trane). 135 n ceea ce privete forma i coninutul acreditivului (Publicaia 500 i 600), dei nu se cere o form/format expres, pe baza articolului 1 din UCP 500 soluia de jurispruden este c acreditivul trebuie deschis n form scris; n sensul invocat, coninutul minimal al acreditivului include (n Anexa nr. 15 se prezint un model orientativ de AD)136: a) Numele beneficiarului i ordonatorului; beneficiar nseamn partea n favoarea creia se emite acreditivul (de regul exportatorul); ordonator nseamn partea la cererea creia este emis acreditivul137. Dac n practica mai veche unele bnci acceptau s emit acreditive fr specificarea beneficiarului pentru a facilita utilizarea i transferul acestuia, n prezent regula este s se specifice numele beneficiarului. b) Data expirri: un acreditiv fr termen de valabilitate este invalid138; totodat trebuie s se precizeze perioada limit de timp de la expedierea mrfurilor, perioad n care documentele trebuie prezentate la banc (n lipsa precizrii se consider 21 de zile). Bncile nu vor accepta documentele la plat dac perioada respectiv sau data de expirare a acreditivului au fost depite.
132 133

I. Popa, Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Economic, Bucureti, 2008, pag. 259 i urmtoarele Astfel, banca importatorului garanteaz executarea obligaiei de ctre clientul su, ordonatorul (importatorul), acceptnd s plteasc contravaloarea tranzaciei n locul acestuia, dac beneficiarul (exportatorul) respect condiiile nscrise n acreditiv. 134 M. Negru, Pli i garanii internaionale, Editura C.H.Beck, Bucureti, 2006, pag.163 i urmtoarele 135 I. Popa,Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Economic, Bucureti, 2008, pag. 261-263 136 M. Negru, Pli i garanii internaionale, Editura C.H.Beck, Bucureti, 2006, pag.163 i urmtoarele; International Chamber of Commerce, Regulile i Uzanele Uniforme privind Acreditivele documentare, Ediie revizuit, Bucureti, 2007 137 International Chamber of Commerce, Regulile i Uzanele Uniforme privind Acreditivele documentare, Ediie revizuit, Bucureti, 2007, pag. 21 138 I. Popa, Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Economic, Bucureti, 2008, pag. 262

222

c) Valoarea acreditivului; documentul trebuie s precizeze suma care trebuie s fie pltit i moneda de plat; dac n AD se folosesc expresii precum aproximativ, cam, circa n indicarea sumei, se admite o marj de +/-10%. d) Locul plii; neindicarea locului nu invalideaz ns acreditivul, acesta fiind considerat sediul bncii emitente. Este de precizat i faptul c beneficiarul are latitudinea s prezinte documentele la locul indicat n acreditiv sau s le prezinte direct la banca emitent. e) Promisiunea bncii emitente de a face plata dac au fost respectate condiiile acreditivului, precum i precizri privind modul de onorare a acesteia. f) Specificarea documentelor, respectiv enumerarea setului de documente ce urmeaz a fi manipulate de ctre pri (factura comercial, conosamentul, polia de asigurare etc.). innd seama de aspectele invocate anterior, n figura nr. 6.10. se prezint mecanismul derulrii acreditivului documentar. Figura 6.10. Mecanismul derulrii acreditivului documentar
(1) (6)

Exportator (7)

Importator

(4) (5)

(8) (3) (9) (10)

(2)

(11)

Banca firmei exportatoare

Banca firmei importatoare

(1) contractul de vnzare internaional (2) ordin de deschidere a acreditivului (3) deschiderea acreditivului i ntiinarea bncii exportatorului (4) avizarea exportatorului cu privire la deschiderea acreditivului (5) confirmarea concordanei datelor din acreditiv cu clauzele din contractul de vnzare internaional (6) livrarea mrfurilor (7) remiterea documentelor care dovedesc expedierea mrfurilor (8) plata contravalorii mrfurilor pe baza documentelor (n cazul n care acreditivul este domiciliat n ara vnztorului-exportator) (9) remiterea documentelor bncii importatorului i debitarea contului acestuia (10) pe baza documentelor primite i verificate, are loc efectuarea plii prin creditarea bncii exportatorului (11) transmiterea documentelor, pe baza crora importatorul va intra n posesia mrfurilor Sursa: Adaptat dup I. Popa Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Economic, Bucureti, 2008, pag. 261; M. Negru - Pli i garanii internaionale, Ediia a III-a, Editura C.H. Beck, Bucureti, 2006; Copyright All rights reserved

n fine, pentru o mai bun nelegere a mecanismului de plat pe baz de AD n cadrul tranzaciilor internaionale, este util o descriere succint a celor patru faze/etape majore n derularea unui AD; cel patru faze deriv din succesiunea logic sugerat n figura nr. 6.10., ns fiecare dintre etape suport o descriere amnunit n raport de practicile/uzanele instituite n decursul timpului ntre bnci, pe de o parte, ct i ntre firmele de comer exterior, pe de alt parte; spunem din nou c recursul la RUU 500 i RUU 600 devine oarecum obligatoriu pentru prile implicate n derularea unui AD.139
139

International Chamber of Commerce, Regulile i Uzanele Uniforme privind Acreditivele documentare, Ediie revizuit, Bucureti, 2007

223

n continuare se prezint cele patru faze din derularea unui AD. Faza 1: Deschiderea AD de ctre importator la banca sa Prima faz n derularea mecanismului AD este deschiderea acreditivului documentar, ceea ce presupune, mai nti, un ordin dat de importator bncii sale i angajamentul luat de banca emitent. 140 Ordinul de deschidere a acreditivului are la baz termenii/condiiile contractului comercial; ordonatorul trebuie s indice domicilierea acreditivului i valabilitatea acestuia. Domicilierea AD indic locul unde urmeaz s aib loc plata acreditivului, aa cum am amintit i anterior; tipul de acreditiv este convenit de partenerii din contractul de baz i acesta poate fi domiciliat n ara exportatorului, a importatorului sau ntr-o ar ter. Acreditivul domiciliat la o banc din ara exportatorului este avantajos pentru beneficiar/exportator deoarece acesta este pltit de ndat ce a depus documentele la banca pltitoare. Valabilitatea reprezint termenul limit pn la care exportatorul trebuie s prezinte documentele la ghieele bncii unde este domiciliat acreditivul. 141 Dac n acreditiv nu este precizat termenul de predare a documentelor la banc, acesta este considerat 21 zile de la data emiterii documentului de transport (aa cum am spus i anterior). 142 Ultima zi de negociere n derularea AD este ultima zi pentru depunerea documentelor i/sau a cambiilor la banc143. n cazul n care valabilitatea acreditivului se exprim sub forma unei perioade, de exemplu acest acreditiv este valabil trei luni, i nu se precizeaz o dat de la care ncepe s curg termenul, valabilitatea AD ncepe de la data emiterii lui de banca importatorului.144 n unele ri, cererea de deschidere a acreditivului trebuie nsoit de o factur proform pentru confirmarea vnzrii. n alte cazuri, se solicit importatorului un depozit prealabil n moned naional care poate merge de la 20% pn la 100% din valoarea importului i joac rolul unei bariere netarifare n calea importului (ceea ce ridic costul acreditivului i poate descuraja utilizarea acestuia). 145 Faza 2: Notificarea AD ntre bnci i exportator A doua faz a derulrii AD este notificarea acreditivului; acreditivul se ntemeiaz pe relaia ce se stabilete ntre cumprtor-ordonatorul acreditivului, i banca acestuia. Aceast relaie este precedat, aa cum am mai spus, de raportul contractual stabilit ntre vnztor - beneficiarul acreditivului i cumprtor (contractul de baz); bncile ce intervin n circuitul AD i asum rolul de intermediar pentru anumite operaiuni. De exemplu, banca exportatorului i poate asuma urmtoarele obligaii:146 transmiterea acreditivului ctre beneficiar, dndu-i caracter de autenticitate n ceea ce privete originea acestuia; plata acreditivului, n contul bncii emitente, atunci cnd acreditivul este domiciliat n ara exportatorului;

140 141

I. Popa, Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Economic, Bucureti, 2008, pag. 262 I. Popa, Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Economic, Bucureti, 2008, pag. 262-267 142 www.camib.com/market/acredetiv.htm 143 M. Negru, Pli i garanii internaionale, Editura C.H.Beck, Bucureti, 2006, pag.165 144 Termenul de livrare stabilit n contractul comercial trebuie s se regseasc n documentul de transport, care atest expedierea mrfii; depirea acestui termen nseamn nendeplinirea obligaiilor contractuale de ctre exportator i, deci, ncetarea obligaiei de plat n cadrul acreditivului. La deschiderea acreditivului, banca emitent i asum obligaia de plat dac beneficiarul/exportatorul depune documentele n conformitate cu condiiile i termenii din acreditiv. Banca emitent i asum o serie de obligaii la deschiderea acreditivului: s garanteze efectuarea plii; s accepte documentele, dac acestea corespund condiiilor din acreditiv; s plteasc acreditivul contra documente, ndeplinindu-i astfel angajamentul asumat. 145 I. Popa, Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Economic, Bucureti, 2008, pag. 262-267 146 M. Negru - Pli i garanii internaionale, Ediia a III-a, Editura C.H. Beck, Bucureti, 2006

224

confirmarea acreditivului: cnd acreditivul este irevocabil, banca notificatoare l poate confirma, angajndu-se personal i direct ctre beneficiar, n termenii acreditivului. Faza 3: Plata n schimbul documentelor ce atest livrarea O a treia faz n derularea AD este plata contra documente; n acest sens, bncile procedeaz, mai nti, la verificarea documentelor. Publicaia 600 se refer n mai multe articole la cerinele privind examinarea i plata documentelor. Astfel, banca trebuie s verifice documentele cu o grij rezonabil: setul trebuie s fie complet, enunurile conforme i concordante; trebuie depuse originale (cel puin un exemplar original), i nu copii. Nu se ine seama dect de documentele nscrise n acreditiv. Banca nu trebuie s verifice autenticitatea documentului, ci numai aparena de conformitate; totui, ea este inut responsabil dac trece cu vederea neregulariti grosolane. 147 Dac documentele nu sunt conforme sau corect emise, banca este obligat s refuze documentele, n acest caz putnd solicita beneficiarului s refac documentele conform acreditivului (dac termenul de valabilitate a acreditivului permite corectarea documentelor i dac nu este vorba de fraud). Banca poate primi documentele sub rezerv, n acest caz avnd dreptul de recurs mpotriva vnztorului (ns acesta trebuie s accepte rezervele bncii). Atunci cnd banca exportatorului efectueaz plata, ea are drepturile i obligaiile specifice bncii pltitoare, n spe, dreptul de a fi rambursat i obligaia de verificare a documentelor. 148 Banca emitent i banca confirmatoare sunt libere de angajamentul lor n cazul n care beneficiarul este vinovat de fraud. 149 Faza 4: Primirea documentelor i ridicarea mrfii de ctre importator A patra faz n derularea AD este transferul documentelor i ridicarea mrfii; dup ce a efectuat plata, banca are dreptul s fie rambursat de ordonator, ceea ce se face contra transmiterii documentelor. Primind documentele dup ce a pltit, importatorul ordonator poate s se prezinte la locul de destinaie a transportului, pentru ridicarea mrfii. Banca suport riscul insolvabilitii sau al relei-credine a ordonatorului; ca atare, poate solicita clientului su, cumprtorul, anumite garanii. Pe de alt parte, atunci cnd deine documentele, banca are drept de gaj asupra mrfurilor. n caz de fraud sau atunci cnd accept documentele sub rezerv i ordonatorul refuz documentele, banca are drept de aciune n regres mpotriva beneficiarului. 6.9.5. Modernizarea RUU 600 Pe msur ce conceptul de e-banking se extinde n aplicare, diverse instrumente sau tehnici de pli internaionale tind s se adapteze rapid la rigorile impuse de revoluia IT. Inclusiv Camera de Comer Internaional Paris a prezentat o versiune actualizat a RUU 600 la finele lui 2007; aceasta a intrat n uz sub abrevierea/acronimul eUCP 600 (Uniform Customs and Practices for Documentary Credits, 2007);150 aceasta constituie o completare la regulile i uzanele uniforme, aa cum au fost ele prezentate de ctre noi, i asigur/confer o variant electronic de utilizare a acestor uzane cu privire la acreditivul documentar.151

147

International Chamber of Commerce, Regulile i Uzanele Uniforme privind Acreditivele documentare, Ediie revizuit, Bucureti, 2007 148 I. Popa, Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Economic, Bucureti, 2008, pag. 264 149 M. Negru, Pli i garanii internaionale, Editura C.H.Beck, Bucureti, 2006, pag.165
150 151

International Chamber of Commerce, Paris, 2007, Publication no. 600 LF G. Caraiani Tranzacii internaionale. E-business & Tipuri de contracte, Editura C.H. Beck, Bucureti, 2008, pag. 113

225

eUCP continu s furnizeze definiii, permind adaptarea terminologiei UCP 600 la prezentarea n format electronic a echivalentului documentelor pe suport de hrtie i furniznd regulile necesare pentru a permite ca ambele seturi de reguli s funcioneze mpreun; eUCP a fost creat pentru a satisface cerinele pieei privind prezentarea documentelor n format electronic. Toate articolele din eUCP sunt aliniate la UCP 600, cu excepia cazurilor care se refer n mod expres la prezentarea electronic. 152 6.10. Scrisoarea de credit (Letter of credit) Abordat ca tehnic de plat n comerul internaional, scrisoarea de credit (engl. letter of credit) se apropie de creditul documentar, deoarece ea este n acelai timp un mijloc de plat condiionat i un instrument de credit acordat de o banc clientului su importator; n plus, documentele utilizate n acest caz sunt comparabile cu documentele specifice creditului documentar. Oricum, exist diferene fundamentale ntre cele dou tehnici de plat: scrisoarea de credit este trimis de banca emitent direct firmei de comer exterior (la exportator sau la beneficiar); scrisoarea de credit nu aduce o securitate similar de plat exportatorului; scrisoarea de credit este puin utilizat n comerul internaional. Scrisoarea de credit comercial, emis n favoarea exportatorului de banca importatorului, autorizeaz beneficiarul s trag asupra acestei bnci sau alta desemnat o trat documentar;153 ea prezint mai puine garanii pentru exportator, ntruct plata rmne la latitudinea bncii emitente i a importatorului; se menine riscul de non-trasnfer al fondurilor, chiar n condiiile n care exportatorul i onoreaz obligaia de livrare a mrfurilor. Scrisoarea de credit stand by Scrisoarea de credit stand by face parte din gama garaniilor internaionale (dei se regsete n meniunile RUU 500 referitoare la acreditive);154 scrisoarea de credit stand-by (engl. Stand by letter of credit) reprezint o garanie emis de banca importatorului n favoarea exportatorului, pentru o anumit sum convenit n contractul comercial internaional, la care exportatorul poate apela n cazul nerespectrii obligaiei de plat de ctre debitor; exportatorul face recurs la acest instrument numai atunci cnd importatorul refuz plata sau ajunge n stadiul de insolvabilitate.155 Printre caracteristicile scrisorii de credit stand by amintim urmtoarele: - este irevocabil i poate fi confirmat; - este non - cesionabil; - este utilizat doar cu documentele stipulate la deschiderea ei; - este executabil la prima cerere a beneficiarului, n limita validitii. Folosirea scrisorii de credit stand by poate fi avut n vedere att la export ct i la import; la export drept garanie de ndemnizaie, ea nlocuind celelalte garanii bancare; ea este emis la ordinul exportatorului pentru un procent din contract ( 5 - 20% ); la import, scrisoarea de acest tip este folosit drept garanie de plat; Diferenele ntre acreditiv i scrisoare de credit stand-by156: Acreditivul este o tehnic de plat extrem de uzitat n derularea TCI, el aducnd doar indirect o protecie pentru exportator/beneficiar; scrisoarea de credit stand by este o garanie care
152

International Chamber of Commerce, Regulile i Uzanele Uniforme privind Acreditivele documentare, Ediie revizuit, Bucureti, 2007, pag. 91 153 G. Albaum a. o. - International Marketing and Export Management, Fourth Edition, Prentice Hall, 2002, England, pag. 487 154 Asupra subiectului privind garaniile internaionale n materie de finanare a exporturilor/importurilor discutm mai pe larg n capitolul urmtor al lucrrii. 155 I. Popa, Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Economic, Bucureti, 2008, pag. 267 i urmtoarele 156 M. Negru, Pli i garanii internaionale, Editura C.H.Beck, Bucureti, 2006, pag.164

226

are ca finalitate protejarea beneficiarului. n tabelul nr. 12.3. din Capitolul 12, se prezint o sintez comparativ cu privire la avantajele/dezavantajele ce sunt specifice diverselor tehnici de plat n tranzaciile internaionale; aceast sintez este orientativ ntruct, funcie de clauzele/articolele prevzute n contractul dintre importator i exportator, riscurile asumate de cei doi parteneri pot fi atenuate chiar atunci cnd recurg la tehnici de plat mai puin uzuale.

6.11. Incasso-ul documentar

Ca modalitate de plat, incasso-ul documentar (engl. documentary collection, fr. remise documentaire) este o tehnic ce const n acordarea de ctre exportator bncii sale a unui mandat de a ncasa (de aici, denumirea de incasso), suma reprezentnd contravaloarea unei tranzacii comerciale i de a o vira n contul su; 157 n acest sens, el va depune la banc documentele care atest executarea obligaiei sale de livrare (de aici, caracterul documentar)158. Incasso-ul documentar este modalitatea prin care o banc ncaseaz suma datorat de un cumprtor/importator, contra remiterii documentelor; incasso-ul documentar i asigur vnztorului o protecie net superioar celei date de o simpl factur, dar mai slab dect cea asigurat de un acreditiv documentar. Incasso-ul documentar este supus regulilor i uzanelor uniforme; Camera Internaional de Comer (CIC) de la Paris a elaborat n 1979 o culegere intitulat Reguli uniforme privind incassourile (Uniform Rules and Customs, URC, n fr. RUU), cunoscut sub denumirea de Publicaia 522; aceast culegere a fost revizuit n 1995, noua versiune intrnd n vigoare n 1996; chiar dac aceste reguli, similar cu alte uzane invocate anterior, nu sunt obligatorii pentru comerciani, n practic, de cele mai multe ori, se face referire expres la Publicaia 522, dnd astfel caracter obligatoriu acestor reguli n executarea contractului. 159 Potrivit RUU 522, incasso (collection) nseamn manevrarea (handling) de ctre bnci a documentelor primite n scopul de a: - obine plata i/sau acceptarea; - de a remite documentele contra plat i/sau acceptare; - de a remite documente n alte condiii. Documentele pot fi financiare, adic trate, bilete la ordin, cecuri sau altele similare sau comerciale, adic factur, document de transport, document reprezentnd titlu de proprietate ori alte feluri de documente nefinanciare. Exist dou tipuri de incasso: simplu (clean), care se refer la documente financiare nensoite de documente comerciale, i documentar (documentary), cnd implic i documente comerciale; prile implicate n derularea unui incasso sunt:160 - ordonatorul (principal), respectiv exportatorul care d mandat de ncasare bncii sale; - banca remitent (remitting bank), respectiv banca nsrcinat de exportator cu efectuarea operaiunilor de ncasare; - banca participant (collecting bank), respectiv orice banc, alta dect cea remitent, implicat n procesarea incasso-ului; - banca prezentatoare (presenting bank), respectiv banca participant din strintate, nsrcinat cu ncasarea prin prezentarea documentelor ctre cumprtor; - trasul (drawee), adic partea creia trebuie s i fie tcut prezentarea documentelor spre plat, respectiv importatorul.

157 158

I. Popa, Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Economic, Bucureti, 2008, pag. 249 i urmtoarele http://en.wikipedia.org/wiki/Incasso; 159 M. Negru, Pli i garanii internaionale, Editura C.H.Beck, Bucureti, 2006, pag.182 i urmtoarele 160 I. Popa - Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Economic, Bucureti, 2008, pag. 250-251

227

Exportatorul expediaz marfa n conformitate cu contractul i obine/depune documentele care atest livrarea mrfurilor; mai departe, mecanismul incasso-ului documentar prezint mai multe faze (vezi figura 6.11.). Figura 6.11. Mecanismul derulrii incasso-ului documentar

Exportator (2) Banca exportatorului (6)

(1) Importator (4 bis) (5) (3) Banca importatorului (4)

(1) Documentele sunt depuse la banca exportatorului, odat cu prezentarea mandatului de ncasare; totodat, exportatorul ntocmete o scrisoare de instruciuni. (2) Banca exportatorului trimite documentele i scrisoarea de instruciuni bncii prezentatoare, aceasta fiind, de regul, o banc corespondent situat n ara importatorului. (3), (4 bis) Banca prezentatoare remite documentele cumprtorului numai dup ce acesta a dispus plata sau a acceptat o cambie tras asupra lui; primind documentele, importatorul poate intra n posesia mrfii. (5), (6) Plata documentelor depinde de tipul de incasso utilizat: documente contra plat sau documente contra acceptare. Sursa: M. Negru - Pli i garanii internaionale, Ediia a III-a, Editura C.H. Beck, Bucureti, 2006, pag. 182; I. Popa, Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Economic, Bucureti, 2008, pag. 250-252; Copyright All rights reserved

n ceea ce privete scrisoarea de instruciuni pe care, uzual, exportatorul o redacteaz, trebuie s cuprind urmtoarele elemente principale: 161 - identificarea bncii remitente (denumirea, adresa complet i corect); - ordonatorul (denumirea, adresa complet i corect); - banca prezentatoare (denumirea, adresa complet i corect); - suma i valuta n care este ncheiat incasso-ul; - lista documentelor care trebuie prezentate; - suportarea comisioanelor; - eventualele dobnzi ce trebuie colectate; - instruciuni privind eliberarea documentelor (contra plat, contra acceptare, orice alte instruciuni); - instruciuni n cazul neefecturii plii; - meniunea c incasso-ul se supune prevederilor Publicaiei 522; - numele i adresa complet a importatorului (trasului); - denumirea exact a mrfii i descrierea acesteia (cantitate, calitate, pre unitar etc). Indiferent de felul incassoului, banca prezentatoare are sarcina de a transmite documentele pe care le-a primit de la emitentul ordinului, far a fi obligat s le controleze; ea nu i asum nici
161

I. Popa - Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Economic, Bucureti, 2008, pag. 250-252; Ordinul de plat la incasso prezint clar i precis condiiile n care vor fi nmnate documentele importatorului (contra plat, acceptare sau alte condiii), denumirea documentelor i numrul de exemplare (originale i copii) ce vor fi remise. Este responsabilitatea prii care pregtete/elaboreaz ordinul de ncasare (ordonatorul) s asigure ca termenii i condiiile de eliberare a documentelor s fie precizate clar, fr ambiguitate; n caz contrar, bncile nu vor avea nici o responsabilitate pentru nici o consecin decurgnd din aceasta.

228

o responsabilitate n ceea ce privete forma/exactitatea documentelor sau starea mrfii, chiar dac aceasta i este adresat; eventualele reclamaii trebuie comunicate direct vnztorului162. Cteva reguli/uzane sunt de reinut n cadrul mecanismului de plat prin incasso documentar:163 - n ntreaga activitate bncile trebuie s acioneze cu bun-credin i grij rezonabil; - trasul are dreptul, dac dorete, s examineze documentele la sediul bncii prezentatoare nainte de a le plti; - trasul nu este autorizat s inspecteze marfa sau s verifice calitatea acesteia fr asentimentul vnztorului, transmis prin banc; - banca prezentatoare nu poate remite documentele dect contra efecturii plii sau acceptrii; fr asentimentul expres al emitentului ordinului, ea nu este autorizat s accepte avansuri; - dac trasul refuz sa efectueze plata sau s i dea acceptul, el va trebui s returneze imediat bncii prezentatoare toate documentele, fr s fi operat n acestea nici o modificare; - banca prezentatoare trebuie s adreseze imediat un aviz bncii remitente n caz de neplat sau de neacceptare; la primirea unui astfel de aviz, banca remitent trebuie s comunice n timp util instruciunile necesare pentru utilizarea documentelor. La incasso-ul documente contra plat (engl. documents - against - payment), banca elibereaz documentele de livrare numai contra plii facturii ce indic valoarea tranzaciei. De ndat ce importatorul face dovada plii, banca prezentatoare elibereaz documentele pe baza crora cumprtorul poate prelua marfa. La incasso-ul documente contra acceptare (engl. documents - against - acceptance), banca prezentatoare va elibera documentele contra acceptrii de ctre importator a unei cambii, cu scadena conform cu termenul de plat din contractul comercial. n acest caz, exportatorul acord importatorului un credit pe termen scurt, fiind supus riscului specific operaiunilor de creditare. Ambele metode prezint avantajul c documentele rmn sub control bancar pn n momentul n care plata a fost fcut sau cambia a fost acceptat. Fa de acreditivul documentar, incasso-ul are avantajul unei proceduri mai simple i mai puin formaliste, este mai puin riguros n ceea ce privete documentele i termenele; incasso-ul prezint ns i un mare neajuns: riscul ca marfa ajuns la destinaie s fie refuzat la plat de ctre importator. 164 ntr-un sens mai general, putem spune c exist mai multe riscuri asociate plilor prin incasso documentar:165: Riscul ntrzierii la plat care decurge din faptul c circuitul documentelor este imprecis ca durat, dnd posibilitatea importatorului de a ntrzia preluarea documentelor contra plat. Acest risc este amplificat n cazul n care modul de executare a contractului, conjunctura pieei (evoluia preurilor, a cursului valutar) sau situaia financiar a importatorului
162

M. Negru, Pli i garanii internaionale, Editura C.H.Beck, Bucureti, 2006, pag.182 i urmtoarele; Cumprtorul va fi anunat de banca prezentatoare n momentul n care i-au parvenit documentele. Prezentarea este procedura prin care banca prezentatoare pune documentele la dispoziia importatorului, conform instruciunilor primite. Documentele trebuie s fie prezentate trasului n forma n care au fost primite de banc (cu excepia unor semne de identificare -timbre, tampile - pe care banca poate fi autorizat s le pun pe documente). Avizul bncii va conine indicaiile principale privind natura documentelor si marfa expediat. Cumprtorul poate s afle dac documentele deinute de banca prezentatoare permit primirea mrfii i scoaterea acesteia din vam. Bunurile nu pot fi expediate direct pe adresa unei bnci sau ncredinate la ordinul unei bnci tar acordul prealabil al acesteia. Bncile pot, de asemenea, s ia msuri pentru protejarea bunurilor, aviznd n acest sens banca de la care au primit instruciunile de ncasare; toate cheltuielile implicate sunt n sarcina prii pentru care acestea au fost fcute. 163 I. Popa, Tehnica operaiunilor de comer exterior, Editura Economic, Bucureti, 2008, pag. 253 164 Aa cum am mai spus, atunci cnd importatorul refuz plata, banca prezentatoare trebuie s adreseze imediat o notificare bncii exportatorului, iar acesta din urm va transmite instruciunile n legtur cu modul de tratare a documentelor. Conform uzanelor, dac banca prezentatoare nu primete instruciuni n termen de 90 de zile, ea poate s returneze documentele la banca exportatorului. 165 M. Negru - Pli i garanii internaionale, Editura ALL, Bucureti, 1998, pag. 189

229

prezint variaii semnificative; astfel de evenimente pot determina cumprtorul s amne momentul plii, n ateptarea unor rabaturi de pre sau a momentelor de conjunctur mai favorabile. 166 Riscul de neplat din partea importatorului. Neplata poate s apar ca urmare a unor evenimente care pot pune pe cumprtor ntr-o situaie nefavorabil: calitatea discutabil a mrfii, conjunctura slab a mrfii pe pia, apariia unor oferte mai avantajoase de marf similar etc. Riscul diminurii ncasrii apare ca o consecin a riscurilor de ntrziere sau de neplat, putnd lua urmtoarele forme: scderea valorii i implicit a preului mrfii, ca urmare a deprecierii acesteia n perioada de ntrziere etc.; efectuarea unor cheltuieli suplimentare n sarcina exportatorului pentru depozitarea, manipularea i protecia mrfii, staionarea mrfii pe mijlocul de transport sau n antrepozitele cruilor pn la preluarea ei, redirijarea mrfii ctre o alt destinaie; plata de ctre exportator a unor dobnzi neluate n calculul iniial etc.. Riscul pierderii mrfii apare n dou situaii: n cazul n care marfa este expediat direct pe adresa unui cumprtor de rea-credin care preia marfa, o nstrineaz i refuz plata.

166

M. Negru - Pli i garanii internaionale, Editura C.H. Beck, Bucureti, 2006, pag.192

230