Calitatea activelor bancare const n: A. Structura activelor B. Diversificarea activelor C. Profitabilitatea activelor D. Lichiditatea activelor E. Riscul activelor A.

Activele pot fi structurate conform abordrii din paragraful precedent sau dup cum urmeaz:

Active monetare (bani)

Portofoliul titlurilor de valoare Portofoliul de credite Imobilizri (cldiri, mijloace fixe) Determinnd ponderea fiecrui component n structur bncile i aranjeaz structura activelor n conformitate cu strategia i scopul urmrit. Pentru a-i atinge scopul de maximizare a profitului bncile tind s majoreze ponderea activelor generatoare de profit n total active. Acest proces poate condiiona: Diminuarea ponderii activelor lichide lipsuri temporare de lichiditi ce duc la creterea cheltuielilor prin procurarea urgent a resurselor. Diminuarea investiiilor n imobilizri pierderea clientelei, deoarece se face pe baza nchiderii de filiale sau refuzului de modernizare a mijloacelor fixe i reelelor informatice existente. Structura ideal a activelor ar putea fi: o o o o Active monetare 10% Portofoliul titlurilor de valoare 30% Credite 50% Nivelul de dezvoltare i capacitatea pieei monetare Dezvoltarea pieei capitalului Limitele impuse de ctre actele de reglementare Starea general de dezvoltare a rii

Factorii externi, ce influeneaz structura activelor:

Factorii interni, ce influeneaz structura activelor: o Strategia de dezvoltare a bncii o Diminuarea bancar i a unitilor teritoriale o Suficiena capitalului bancar. B. Diversificarea Activelor. Dac portofoliul de active a bncii este nediversificat dup tipul de investiii banca risc s-i diminueze profiturile n caz cnd situaia economic n ar defavorizeaz cererea la tipul de investiie preferat de banc. Totodat diversificarea portofoliului se face i pe tip de credit, aa ca banca s fie prezent pe fiecare segment al pieii produselor bancare Diversificarea se face dup: Ramura prioritar de investiii Client (ca s se diminueze riscul de insolvabilitate al clientului)

Dup termenul de scaden a activelor (ajut la reinvestirea lor i permite depirea riscului de lichiditate i al ratei dobnzii) C.Profitabilitatea activelor bancare Activele bancare pot fi : Neprofitabile Profitabile Coeficientul de fiabilitate (K1) arat capacitatea bncii de a genera profit n viitor. Dac coeficientul este

n cretere atunci fiabilitatea bncii e n norm. K1= (Active profit./Active totale)*100% Venit (profit) generat de Active: (5.3.1)

Venit din dobnzi Venit neaferent dobnzilor realizat din dividend sau diferena de cost a activelor (5.3.2) (5.3.3) (5.3.4)

Gestiunea activelor se ocup de venitul din dobnzi. Pentru a analiza avem coeficienii: Marja bancar absolut = Venit dob. Chelt. dob. Marja bancar relativ=((Venit dob./Act.prof)(Chelt.dob./Res.atrase))*100% Marja net din dobnzi = ((Venit dob. Chelt. dob.)/Active profitab.) *100% Maximizarea profitabilitii: Majorarea volumului de active profitabile. Diminuarea cheltuielilor din dobnzi prin gsirea unor plasamente mai rentabile. Majorarea ncasrilor din dobnzi prin gsirea unor plasamente mai rentabile. Diminuarea cuantumului de resurse atrase. Majorarea profitului bncii din dobnzi se face pe seama majorrii cantitii de active profitabile, a ratelor dobnzii la activele existente ct i la influena a ambilor factori. Cea mai mare pondere n profitul majorat o are majorarea ce ine de creterea ratelor dobnzii, deoarece banca nu-i poate permite majorarea cantitii activelor profitabile la nesfrit. D. Lichiditatea activelor Activele lichide sunt compuse din: 1. rezerva curent (de baz) e format din: numerar banii din cont la banca central 2. rezerva secundar e format din: valori mobiliare de stat Credite n proces de recuperare

Dac scade rentabilitatea net a unui activ care lucreaz, banca pierde din valoarea capitalului.

Banca i calculeaz necesarul optim de active precum i structura lor determinnd cuantumul de rezerv de baz i suplimentar n funcie de tipul de clientel i necesarul de pli de efectuat planificat. Banca planific necesarul de numerar nu numai dup volum dar i dup structur. E. Riscul activelor Toate activele bancare i plasamentele genereaz risc, banca evalueaz gradul de risc a activelor sale i compar cu capitalul propriu pentru a analiza posibilitatea de compensare a pierderilor posibile.

Pentru a determina gradul de expunere a activelor sale la risc, banca mparte activele n categorii mari: 1. 2. 3. 4. 5. Lichiditile bncii, valorile mobilaire de stat. Creditele acordate de banc sub garania statului avndu-se ca gaj valorile mobilaire de stat credite acordate persoanelor fizice i juridice de calitate nalt avnd ca gaj active eligibile (de Credite de o calitate mai joas unde solvabilitatea debitorului trezete dubii sau gajul este n active de o calitate foarte joas, credite problematice, mijloace fixe.

(credite acordate bncilor) sau metale preioase. calitate nalt, lichide, nu-i pierd din valoare). deteriorare. Fiecrei categorii de active i se atribuie un anumit nivel al riscului, la care ele sunt ponderate i nsumate. Apoi suma activelor riscante se mparte la capitalul propriu. Dac ponderea activelor riscante n capital propriu este: 5 % banca are un rating foarte puternic 5 15% - rating bun 15 30% - rating slab 30 50% - rating foarte slab 50% - faliment.