Sunteți pe pagina 1din 13

Tehnica valorii scop

Buget previzional pentru cursul de Excel


Nr. cursanti Taxa curs Nr. total ore VENITURI Salarii orare profesori Total salarii Materiale tiparite Cheltuieli administrative (15%) CHELTUIELI REZULTAT Rentabilitate

17 cursanti
8,000,000 lei 100 ore 136,000,000 lei 600

600,000 lei
60,000,000 lei 17,000,000 lei 20,400,000 lei 97,400,000 lei 38,600,000 lei

28%

1. Care este numrul de ore necesare pentru desfurarea cursului de Excel, pentru a se atinge un prag de rent

ursului de Excel, pentru a se atinge un prag de rentabilitate de 41%?

Tehnica scenariilor Buget previzional pentru cursuri postuniversitare Nr. cursanti Taxa curs Nr. total ore VENITURI Salarii orare profesori Total salarii Materiale tiparite Cheltuieli administrative CHELTUIELI REZULTAT 17 cursanti 8,000,000 lei 100 ore 136,000,000 600,000 lei 60,000,000 lei 17,000,000 lei 20,400,000 lei 97,400,000 lei 38,600,000 lei

Rentabilitate

28%

S se elaboreze 2 variante de buget pentru un curs de perfectionare, simulnd rentabilitatea cursului, n conditiile unei evolutii pesimiste si a uneia optimiste a pietei de formare profesional; informatiile care conduc la formarea brute sunt: nr. de cursanti care particip la formare, tariful cursului, nr. total de ore afectate programului de instruire, precum si remuneratia personalului didactic implicat n formare.

Parametrii modificabili Nr. cursanti Taxa curs Nr. total ore Salarii orare profesori

Strategie 1 Strategie 2 12 30 7,000,000 6,200,000 70 80 700,000 550,000

ectionare, simulnd rentabilitatea cursului, n conditiile are profesional; informatiile care conduc la formarea marjei ul cursului, nr. total de ore afectate programului de

SOLVER
Data debut Durata cursului Data sfrsit Tarif curs Nr. cursanti Salariu pe ora cadre didactice Pret pe fila suport de curs Suport de curs - nr. de file Nr.ore de curs Prime acordate pentru nscrieri Total salarii brute Total cheltuieli suport de curs Tratatii (5% din CA) Regie (23% din CA) Cifra de afaceri Total cheltuieli Rezultat brut Rata rentabilitii (%) Marketing Contabilitate Microinformatica 4/23/2006 5/15/2006 4/21/2006 70 zile 15 zile 40 zile 7/30/2006 6/6/2006 6/13/2006 4,500,000 lei 6,000,000 lei 7,000,000 lei
15 cursanti 375,000 lei 1,000 lei 100 pag 21 cursanti 450,000 lei 1,250 lei 50 pag 30 cursanti 700,000 lei 1,220 lei 50 pag

100 ore 500,000 lei 37,500,000 1,500,000 3,375,000 15,525,000 67,500,000 58,400,000 9,100,000 13%

150 ore 1,800,000 lei 67,500,000 1,312,500 6,300,000 28,980,000 126,000,000 105,892,500 20,107,500 16%

125 ore 4,500,000 lei 87,500,000 1,830,000 10,500,000 48,300,000 210,000,000 152,630,000 57,370,000 27%

1. S se optimizeze rentabilitatea global degajat de cursurile postuniversitare organizate de un institut de formare si perfectionare profesional, n sensul maximizrii acesteia; restrictiile impuse modelului de optimizare sunt: nr. minim de cursanti s fie 9 si maxim 35, salariile pe or s fie cuprinse ntre 200.000 si 700.000 lei, pretul pe fil - 1000 lei, nr. de file 100-300 pag., total salarii brute s reprezinte ntre 1/3 i 1/2 din cifra de afaceri

Total

192,500,000 4,642,500 20,175,000 92,805,000 403,500,000 316,922,500 86,577,500

21%

postuniversitare organizate de un institut de esteia; restrictiile impuse modelului de optimizare s fie cuprinse ntre 200.000 si 700.000 lei, te s reprezinte ntre 1/3 i 1/2 din cifra de afaceri.

An distribuie Cantitate vndut 2002 1000 buc 2003 2300 buc 2004 2400 buc 2005 1900 buc 2006 3000 buc 2007 2008 2009 2010 2011

S se realizeze o prognoz a distribuiei de cri pentru anul 2007, precum i o previziune prin grafic a acesteia p Obs : Ecuaia dreptei de regresie va fi afiat pe grafic

precum i o previziune prin grafic a acesteia pn n anul 2011 (se va estima tendina logaritmic a distribuiei pe perioada 2002-201

c a distribuiei pe perioada 2002-2011)

Nr. cursanti 17 cursanti Taxa curs 8,000,000 lei Nr. total ore 100 ore VENITURI 136,000,000 lei Salarii orare profesori 600,000 lei Total salarii 60,000,000 lei Materiale tiparite 17,000,000 lei Cheltuieli administrative (15%) 20,400,000 lei CHELTUIELI 97,400,000 lei REZULTAT 38,600,000 lei Rentabilitate 28%

600

S se simuleze printr-o diagram, rentabilitatea degajat de un curs postuniversitar de Excel, urmrind o ana a veniturilor i cheltuielilor generate de cursul respectiv. Simularea va avea la baz modificarea dinamic (pri a parametrilor care influeneaz, n mod direct, cuantumul veniturilor i cel al cheltuielilor - numrul de cursa Observaie : celulele care conin parametrii modificabili (numr cursani i salariile cadrelor didactice) vor fi v intrrile n celule s respecte intervalele, 7-45 cursani, respectiv 200.000-700.000 lei. Marketing 4/23/2006 70 zile 7/30/2006 4,500,000 lei Contabilitate 5/15/2006 15 zile 6/6/2006 6,000,000 lei
21 cursanti 450,000 lei 1,250 lei 50 pag

Data debut Durata cursului Data sfrsit Tarif curs Nr. cursanti 15 cursanti Salariu pe ora cadre didactice 375,000 lei Pret pe fila suport de curs 1,000 lei Suport de curs - nr. de file 100 pag Nr.ore de curs 100 ore Prime acordate pentru nscrieri500,000 lei Total salarii brute 37,500,000 Total cheltuieli suport de curs 1,500,000 Tratatii (5% din CA) 3,375,000 Regie (23% din CA) 15,525,000 Cifra de afaceri 67,500,000 Total cheltuieli 58,400,000 Rezultat brut 9,100,000 Rata rentabilitii (%) 13%

Microinformatica 4/21/2006 40 zile 6/13/2006 7,000,000 lei


30 cursanti 700,000 lei 1,220 lei 50 pag

150 ore 1,800,000 lei 67,500,000 1,312,500 6,300,000 28,980,000 126,000,000 105,892,500 20,107,500 16%

125 ore 4,500,000 lei 87,500,000 1,830,000 10,500,000 48,300,000 210,000,000 152,630,000 57,370,000 27%

S se reprezinte grafic, n acelai plan, desfurarea n timp a celor 3 cursuri postuniversitare (diagrama lui G

precum i tariful perceput pentru aceste cursuri (prin grafic linear i prin grafic de structur)

Perioada Ianuarie Februarie Martie Aprilie Mai Iunie Iulie August Septembrie Octombrie Noiembrie Decembrie

Vol. Vnz. 32,400,000 lei 33,060,000 lei 50,000,000 lei 40,700,000 lei

S se estimeze vnzrile de cri pn la sfritul anului

s postuniversitar de Excel, urmrind o analiz grafic comparativ va avea la baz modificarea dinamic (prin controale de tip Spinner) lor i cel al cheltuielilor - numrul de cursani i salariile profesorilor. sani i salariile cadrelor didactice) vor fi validate, astfel nct,

Total

192,500,000 4,642,500 20,175,000 92,805,000 403,500,000 316,922,500 86,577,500

21%

3 cursuri postuniversitare (diagrama lui GANTT),

i prin grafic de structur)