Produse Si Servicii Bancare

PRODUSE I SERVICII BANCARE
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
Noiuni generale privind produsele i serviciile bancare Operaiunile bncilor comerciale Creditul produsul bancar principal oferit de bncile comerciale Creditul bancar pe termen scurt Creditul bancar pe termen mediu i lung Instrumente de economisire Instrumente de plat Cardul instrument de plat
PRODUSE I SERVICII FINANCIARE
NOIUNI GENERALE PRIVIND PRODUSELE I SERVICIILE BANCARE

Banca reprezint una din componentele principale ale sistemului financiar. Ea este constituit ca i o societate cu caracter universal, ce poate realiza i oferi toalitatea produselor i serviciilor bancare necesare pentru o bun desfurare a activitii n toate sectoarele economiei naionale. Bncile deruleaz operaiuni bancare n numele clienilor i n nume propriu. Aceast separare reflect faptul c operaiunile sunt reglementate i nregistrate diferit. Clientela bancar este structurat n trei categorii: Clieni "bnci i instituii financiare"; Clieni "persoane juridice nebancare"; Clieni "persoane fizice"; Aceast separare este justificat de faptul c produsele/serviciile bancare au caracteristici diferite n funcie de tipul de client, deoarece nivelul riscurilor i anvergura operaiunilor bancare sunt diferite. Ca urmare reglementrile referitoare la persoanele juridice sunt mai stricte, acestea trebuind s dovedeasc prin documente faptul c sunt entiti legal constituite. n cazul persoanelor fizice documentul de identitate este suficient. Relaia dintre banc i client poate fi coordonat prin: legi specifice (legea bancar, reglementri privind protecia consumatorului i similare); conduita bancar, parte a eticii bancare. Banca ca intermediar dintre cei care dau cu mprumut i cei care folosesc capitalul acestora, realizeaz urmatoarele activiti de baz: colecteaz fonduri sau resurse; acord mprumuturi; i asum n final riscul celor ce au cerut un mprumut; armonizeaza cererile de credite i preiau riscurile; i asum riscurile ratei dobnzii. Clienii persoane juridice (nebancare) trebuie s fie constituite conform legilor n vigoare i s prezinte bncii setul de documente necesar nainte ca s se stabileasc o relaie de afaceri ntre cele dou pri. Aceast relaie se materializeaz iniial prin deschiderea unui cont curent. Prin intermediul acestuia se realizeaz operaiunile de pli i ncasri i toat gama de operaiuni de creditare. Comercianii persoane fizice (asociaiile familiale, liber profesionitii) reprezint o subcategorie de clieni ai bncilor i din punctul de vedere al caracteristicilor operaiunilor bancare se aseamn n unele privine cu persoanele fizice n alte privine cu persoanele juridice. Operaiunile specifice clienilor persoane fizice intr n categoria de retail bancar iar informaiile necesare solicitate de banc sunt datele din actul de identitate (nume, adres i codul numeric personal). Titularul de cont poate desemna o alt persoan care s fie mputernicit a derula operaiuni cu banca. Operaiunile cu clienii bancari au caracteristici aparte, chiar dac relaiile de baz sunt de plasare i respectiv atragere de depozite. Tot aici intr i operaiunile derulate ntre banc a comercial i banca central. Produsele i serviciile oferite de bnci att la nivel mondial ct i naional se afl ntr -o continu diversificare. Diversificarea acestor produse i servicii a impus o restructurare profund a bncilor, acestea devenind mai eficiente i punnd ntr-o msur din ce n ce mai mare accentul pe relaia cu clienii urmrind satisfacerea nevoilor acestora.
Legea bancar enumer printre activitile care pot fi desfurate de bnci, contractarea de credite, operaiunile de factoring i scontarea efectelor de comer, inclusiv forfetare, leasingul financiar, emiterea de garanii i asumarea de angajamente. Necesitatea diversificrii produselor bancare apare i ca urmare a ponderii foarte mari pe care o are creditul n totalul activitilor bancare. Caracteristicile principale ale produselor bancare sunt: sunt imateriale; sunt condiionate de reglementri bancare i fiscale; sunt propuse direct clienilor ; implic angajarea clientului n mod direct. Creditul este operaiunea prin care se ia n stpnire imediat resurse, n schimbul unei promisiuni de rambursare viitoare, n mod normal nsoit de plata unei dobnzi ce remunereaz pe mprumuttor. Creditul, ca i moneda, instrumentele de plat i de credit sau modalitile de plat, servete la rezolvarea att a unor probleme economice, ct i de schimb. n orice form de credit, debitorul nu d nimic, i cu toate acestea intr nu numai n posesia, ci i n proprietatea obiectului mprumutat. Cu alte cuvinte, prestaia are loc la momentul actual, iar contraprestaia este amnat pentru un moment viitor. La momentul actual, debitorul i asum doar un angajament de plat, adic un angajament de a vrsa ulterior o anumit sum de bani, fie o singur dat, fie n rate lunare, semestriale sau anuale. Aceast implicare a factorului timp confer operaiunii de creditare un caracter dinamic. Caracterul oneros i dinamic al operaiunii de creditare implic cea de a treia caracteristic a acestuia: ncrederea. Acordarea de credite prin punerea la dispoziie de fonduri bneti reprezint mijlocul principal de fructificare a disponibilitilor bneti proprii i a celor atrase de la clieni. n literatura de specialitate, lundu-se n considerare natura i coninutul creditului, au fost delimitate cinci forme fundamentale de credit.
1 CREDITUL BANCAR 5 CREDITUL DE COMSUM 2 CREDITUL COMERCIAL
Formele fumdamentale ale creditului
4 CREDITUL IPOTECAR
3 CREDITUL OBLIGATAR
Creditul bancar cuprinde o sfer larg de raporturi angajnd modaliti diferite, pe termen scurt i pe termen mediu i lung, privind operaii bazate pe nscrisuri sau fr, garantate, sau negarantate, n fiecare caz n parte sau n cadrul unui acord general. n raporturile de credit cu banca se pot angaja i persoane care n acest cadru nu au calitatea de ageni economici. Raporturile de credit ale ntreprinderilor cu bncile sunt de regul reciproce . Pe de o parte, ntreprinderile avnd conturi deschise la bnci formeaz depozite care pot fi folosite de ctre acestea, ca resurse . Pe de alt parte, bncile acord credite ntreprinderilor pentru nevoile lor de producie curente sau cu recuperare ulterioar, pentru investiii.
Esenial n aceste raporturi este faptul c unul din parteneri este banca, iar relaiile ntre banc i partener se desfoar pe terenul valorificrii capitalurilor disponibile i realizarea de profituri, n principal sub form de dobnzi. Creditul comercial este forma cea mai reprezentativ a creditului n economia de pia, constnd n acordarea reciproc a unei amnri a plii, de ctre agenii economici activi, cu prilejul vnzrii mrfurilor. El apare din faptul c, n timp ce unii ageni economici dispun de mrfuri deja fabricate, gata spre a fi vndute, ali ageni care au nevoie de aceste mrfuri nu dispun o perioad de timp de mijloace bneti pentru a le cumpra. Rezult c prin intermediul creditului comercial este favorizat procesul de transformare a mrfii n bani, punnd n eviden capacitatea acestei forme de credit de a accelera circulaia mrfurilor. n economia de pia, instrumentul specific creditului comercial l constituie cambia. Pe msur ce producia mrfurilor s-a diversificat i reelele comerciale, credite ntre ntreprinderi, acoper o parte semnificativ din resursele financiare ale ntreprinderilor, implicnd o gam larg de variaii. Mrfurile primite pe credit comercial (indiferent dac sunt formularizate prin instrumente de credit exprese, sau fac parte dintr-un contract general (ntre ageni) reprezint, pentru beneficiari, datorii exigibile i implic o amnare, mai scurt sau ndelungat, a termenului de plat. n acest fel, creditul comercial acioneaz n economia beneficiarului ca o surs suplimentar de capital circulant, scutindu-l pe acesta de a recurge, n acest scop, la alte surse, de pild la creditul bancar. Motivaia amnrii termenelor de plat i respectiv durata i dimensiunile creditului comercial sunt determinate de trei factori intercondiionai, cu aciune convergent: Factorul economic, decurgnd din interesele comune ale prilor n creterea fluiditii schimburilor i diminuarea costurilor de organizare; Factorul comercial implic utilizarea creditului ca form de promovare a vnzrilor, practicat de ctre furnizor n condiii concrete, genernd o varietate de termene de plat i de dimensiuni ale creditului. Clientul, beneficiar al prelungirii termenului de plat, preia efectul pozitiv, care acioneaz pentru el ca o reducere de pre, scutindu -l de eventuale costuri privind procurarea mijloacelor de plat; Factorul financiar implic punerea la dispoziia clientului, de ctre furnizor, pentru o perioad dat, a unei pri a capitalului su, sub form de marf, a crei plat este amnat. O parte important a creditelor comerciale sunt acordate prin nscrisuri de credit specializate cambii i alte efecte,ceea ce permite transferabilitatea creanelor, cedarea lor unui alt beneficiar, de regul bnci sau societi financiare. n cadrul acestor operaii, la termenul de plat, obligaia de restituire devine operant fa de noul beneficiar, banca. Transferul creanei ctre banc nseamn modificarea calitativ a creditului, creditul comercial se transform n credit bancar. Efectele acestui transfer sunt semnificative att pentru cedant, ct i pentru noul creditor. Cedantul, fost beneficiar al creanei, recurge astfel la lichiditatea creanei, deci transfer n disponibiliti monetare curente dreptul su de crean, exigibil la o dat mai apropiat sau mai deprtat. Prin aceasta el poate angaja capitalul disponibilizat n afaceri, urmrind un profit oportun i posibil ntr-un termen imediat, fr a mai atepta deci, pn la scaden . Va plti pentru acesta un anume pre, dobnda cuvenit pentru suma respectiv, din momentul operaiunii pn la scadena efectului. La rndul su, banca i angajeaz resursele sale ntr-un plasament de credit de la preluare (de regul prin scontare ), pn la scaden, operaiune similar cu acordarea unui credit pe termen scurt. Dobnda ncasat pentru aceast perioad revine bncii sub forma scontului. Atunci cnd se recurge la scontare, valoarea actual este de fapt, preul de cumprare al creanei de ctre bnci.
Creditul obligatar reprezint o grup a operaiilor de credit care se refer la relaiile de credit n care partenerii sunt instituiile statale sau ntreprinderile economice n calitate de debitori, care emit obligaiunile, n aceast calitate, pe de o parte, i creditorii, subscriitori i deintori ai acestor obligaiuni, care-i angajeaz astfel capitalurile, n vederea obinerii unui venit sigur sub form principal de dobnzi. Obligaia este titlu de recunoatere a datoriei care reprezint o crean financiar, pe care deintorul (creditorul) o are asupra emitentului (debitorul), sau altfel spus, este o promisiune scris de a plti o sum de bani (principal ) la o dat stabilit. Deintorul ncaseaz de regul, periodic dobnzile convenite n raportul de credite. Emisiunea de obligaiuni este o surs preferat de capital pentru ntreprinderi. Exist o gam larg de forme de existen a obligaiunilor i prin aceasta, de posibiliti de stimulare a deintorilor de capital n a participa la subscriere i deci de a deveni creditori ai acestor societi Urmrind fenomenul obligatar, ca fenomen economic i ca raport de credit, trebuie s subliniem importana n creterea accelerat a acestei componente n formarea surselor de dezvoltare a ntreprinderilor economice, deci la asigurarea nfptuirii investiiilor. ntre sursele mprumutate, sursele obinute din emisiunea de obligaiuni sunt utilizate cu prioritate sau n exclusivitate, n majorarea capitalului fix, fie n noi investiii, n cldiri, echipamente, utilaje, componente ale noilor tehnologii, fie n operaii de preluare i achiziii de ntreprinderi . Sumele obinute din plasarea de obligaiuni fiind utilizate cu prioritate pentru satisfacerea nevoilor de investiii ale ntreprinderilor, circulaia mrfurilor i servicii, i avnd prin acestea o destinaie special, au de regul, ca surs de provenien, capitalurile disponibile specifice. Procurarea de resurse prin emiterea de obligaiuni s-a dezvoltat i n domeniul capitalului circulant, obligaii cunoscute sub numele de bonuri de depozit. Prin natura lor hrtiile comerciale sunt bilete de ordin, negarantate, pe care ntreprinderile le vnd pe pia, pentru a-i acoperi necesitile de resurse pe termen scurt. Aceasta reprezint pentru deintorii de capitaluri, disponibile pe termen scurt, o modalitate de valorificare superioar, vis-a-vis de alte utilizri, n special fa de posibilitile de a constitui depozite bancare pe termen scurt, slab remunerate. Obligaiunile, ca obiect de sine, reprezint temeiul desfurrii unor alte operaii de credit. Obligaiunile pe termen scurt i lung, emise de stat sau ntreprinderi reprezint, prin cantitatea lor, active substaniale n patrimoniul fiecrei ntreprinderi sau bnci. Obligaiunile se vnd n mod curent ntre ntreprinderi i bnci i ntre bnci i banca central, n cadrul operaiilor de optimizare a plasamentelor pe care le urmresc fiecare. De asemenea, activele n obligaiuni creeaz temeiul unor operaii de mprumut declanate de deintorii care primesc credite, prin gajarea acestora. Prin aceasta, pe de o parte, deintorii obin cu uurin disponibilitile lichide n momentele considerate oportune, n condiii avantajoase, iar pe de alt parte, pstreaz n continuare calitatea de proprietar al acestor obligaiuni i, deci, privilegiul de a ncasa, la termenele stabilite, dobnzile aferente. Creditul ipotecar este reglementat prin Legea privind creditul ipotecar pentru investiii imobiliare i prin Normele metodologice emise n aplicarea acestei legi de ctre BNR i Comisia Naional a Valorilor Mobiliare. Creditul ipotecar presupune o convenie ntre creditor i mprumutat, n care se prevede n general: proprietatea ce servete ca garanie a rambursrii mprumutului; condiiile de remunerare i scadenele de rambursare; penalitile n caz de rambursare anticipat, parial sau complet, a mprumutului; circumstanele prin care nerespectarea condiiilor de mprumut, debitorul poate pierde proprietatea.
Principalul tip de mprumut de ipotec comport o sum de rambursare i o rat a dobnzii fix. Rambursrile periodice sunt prevzute pe ntreaga perioad i fiecare rambursare cuprinde, deopotriv, dobnda i suma cu care se reduce datoria n curs. De regul, n cadrul ratei fixe, scade partea privind dobnzile i crete partea privind rambursarea propriu-zis. Dimensiunile ample ale creditului ipotecar n toate rile dezvoltate, implic o mobilizare vast de resurse, de regul, capitalurile disponibile pe termen lung. ntruct o serie de instituii de credit i financiare constituie asemenea resurse pe termen lung, care n mod necesar implic valorificare i garanii sigure de rambursare, s-a creat n toate rile o pia ipotecar fireasc. Operaiile pe aceast pia se desfoar ntre instituii de credit dup modelul pieei monetare, iar influenele reciproce orienteaz adesea evoluia preurilor de pia, n acelai sens, dei nivelul acestora este, pe fiecare pia diferit. ntruct creditul ipotecar are un rol deosebit n expansiunea i propirea proprietii, sprijinul statului se manifest pe scar larg n toate rile, pe multiple planuri: supraveghere, asigurare, impozitare, gestiunea datoriei. Creditul de consum este creditul pe termen scurt sau mediu, acordat persoanelor individuale destinat a acoperi costul bunurilor i serviciilor de care beneficiaz prin reeaua de comercializare i servicii, sau pentru recreditarea creanelor contractate n acest scop. Creditul de consum s-a afirmat ntre celelalte forme de credit sub forma creditului deschis, respectiv a posibilitii pe care comerciantul o acord clienilor de a achiziiona mrfuri potrivit necesitilor, urmnd ca lichidarea sau regularizarea datoriilor s se fac ulterior. Producia de mas de bunuri de folosin ndelungat a determinat, statuarea, unor norme precise de creditare, precum i a unei reele ample i diversificate de instituii de credit, n mare parte legate de firmele productoare. Astfel c, cea mai mare parte a creditelor de consum exist i se acord sub forma creditelor ealonate, form n care termenii creditrii: scadene, cuantumul ratelor se stabilesc la acordarea creditului. Elementele caracteristice acestui credit sunt: se acord n cadrul unei convenii stabilite ntre pri; permite consumatorului s efectueze cumprturi sau s obin mprumuturi fie direct, asupra creditorului, fie indirect, prin crile de credit. consumatorul are posibilitatea s efectueze plata fie n totalitate pentru creditul n curs, fie prin pri pariale, periodice. Prin facilitile acordate beneficiarului de credit i prin costurile diminuate, aceast form s -a impus n ultima vreme i tinde s devin preponderent n operaiile de credit de consum. Creditul comercial a avut i are un rol deosebit n dezvoltarea economiei de consum, respectiv a produciei i circulaiei mrfurilor, destinate marii mase a consumatorilor. Creditul de consum anticipeaz momentul intrrii n posesia bunurilor i permite accesul cumprtorilor cu venituri mai mici la bunurile de folosin ndelungat de valoare mare. Prin aceasta se acioneaz pe dou planuri, pe de o parte, se asigur satisfacerea facil a dorinelor i necesitilor marii mase de consumatori, iar pe de alt parte, se promoveaz pe scar larg producia i circulaia unei game extinse de mrfuri, dincolo de cererea solvabil a populaiei i chiar, dup unele aprecieri, dincolo de capacitile normale de plat a populaiei, luat n ansamblul ei. Pe plan general, creditul de consum a contribuit direct la creterea n ritmuri rapide a nivelului de trai a unei pri mari a populaiei, iar responsabilitatea vis-a-vis de datoriile contractate a acionat ca un factor al ntririi disciplinei n munc i, n ansamblu, a contribuit la afirmarea progresului economic i social. Creditul de consum acioneaz n sensul recuperrii rapide a cheltuielilor avansate n producie, spre realizarea constant i oportun a produselor puse pe pia. Acest fapt permite productorului reluarea imediat a proceselor de producie, desfurarea lor accelerat, creterea cifrei de afaceri i implicit a profitului.
Considerentele privind nescesitatea bncilor ntr-o economie de pia sunt urmtoarele: Toate firmele au nevoie de faciliti bancare pentru activitile comerciale, pentu plata furnizorilor, garaniilor oferite partenerilor internaionali; Firmele vor ca excesul de numerar s fie n siguran; Firmele contacteaz bncile pentru creterea fondurilor necesare activitii lor (credite negarantate, nevoi de trezorerie); Persoanele fizice vor s pstreze economiile n siguran i s realizeze profit din dobnd; Persoanele fizice au nevoie s mprumute de la bnci; Persoanele fizice i/sau juridice efectueaz plai prin intermediul bncilor;
OPERAIUNILE BNCILOR COMERCIALE

n funcie de elementele din bilan, pot fi identificate urmtoarele operaiuni efectuate de ctre bncile comerciale: Operaiuni active, operaiuni de creditare i de plasament care se deruleaz pe baza depozitelor bancare constituite; Operaiuni pasive, care constau n formarea capitalului propriu, atragerea depunerilor i rescontul; Operaiuni comerciale i de comision constituie un grup special de operaii ale bncilor comerciale care privesc tranzaciile de vnzare-cumprare de devize efectuate cu prilejul mijlocirii de pli internaionale
1 Operaiuni active
3 Operaiuni de comision
Principalele operaiuni bancare
2 Operaiuni pasive
Pentru a analiza operaiunile pasive i active ale bncilor comerciale este necesar cunoaterea structurii bilanului bancar, care reflect, n pasiv, constituirea resurselor, respectiv datoriile bncii fa de exterior, iar n activ utilizrile resurselor. Structurarea elementelor n activ i pasiv se realizeaz n funcie de destinaie i grad de exigibilitate. A. OPERAIUNILE ACTIVE: operaiuni de creditare - creditarea agenilor economici; - creditarea persoanelor fizice. operaiuni de plasament pe baza depozitelor bancare. Creditele acordate agenilor economici pot fi analizate n funcie de destinaie: respectiv credite pentru constituirea unor active fixe i credite pentru activitatea de exploatare. Creditele pentru procurarea de active fixe (pentru procurarea de echipament) au o pondere redus i sunt acordate, n general, pe termen scurt. Creditarea activitilor de exploatare se realizeaz, sub forma creditrii creanelor i a creditelor de trezorerie. Din punct de vedere al creditrii creanelor, operaiune prin care bncile preiau n schimbul monedei creanele pe care ntreprinderile le au asupra clienilor lor, putem distinge: scontarea; pensiunea; mprumuturi pe gaj de efecte comerciale; mprumuturi pe gaj de efecte publice.
Tehnica scontrii const n cesiunea cambiei ctre un alt beneficiar, n schimbul valorii actuale a acesteia. Prin aceast operaiune, banca este angajat n raporturi cambiale specifice, respectiv banca i asum obligaia de a plti valoarea cambiei, dac debitorul nu pltete aceast sum. Datorit riscului ca banca s devin participant la procesul cambial, se efectueaz i alte operaiuni cambiale. Pensiunea reprezint, de asemenea, o operaiune cambial, prin care banca preia cambiile pe care le vinde beneficiarului, cu condiia rscumprrii la termenul stabilit. mprumutul pe gaj de efecte comerciale, reprezint credite acordate de bnci i garantate cu efecte comerciale (cambii). Valoarea mprumutului reprezint numai o parte din valoarea nominal a cambiilor depuse n gaj. mprumuturile pe gaj de efecte publice constau n credite acordate de bnci i garantate cu titluri de natura obligaiunilor i bonurilor de tezaur, certificatelor de trezorerie care sunt deinute de persoane fizice i juridice. Acestea sunt denumite operaiuni de lombard i au o pondere sporit n ri precum S.U.A., Anglia, Germania, unde emisiunile de titluri publice sunt frecvente. Datorit riscului de variaie a valorii de pia a titlurilor ce fac obiectul garaniei, valoarea mprumutului nu acoper dect o parte din valoarea titlurilor. Creditele de trezorerie sunt acordate cu scopul satisfacerii nevoilor de finanare ale firmelor, generate de activitatea de producie i de comercializare. Formele pe care le mbrac aceste credite sunt: avansul n cont curent; creditele specializate. Prin avansurile n cont curent este creditat activitatea curent a agenilor economici, mecanismul constnd n efectuarea de pli n numele titularului de cont chiar i atunci cnd acesta i-a epuizat disponibilitile. Nivelul maxim al sumei care poate fi acordat de banc clientului constituie linia de credit sau plafonul de creditare. Creditele specializate cunoscute i sub denumirea de credite pe termen mijlociu mobilizabile, dei se acord pe termen scurt, acoper necesitile de finanare pe o durat mai mare de timp, fiind incluse creditele pentru constituirea de stocuri sezoniere (n agricultur) sau pentru finanarea produciei destinate exportului. Operaiunile de plasament constau n achiziia de efecte publice (titluri de stat) i aciuni, reprezentnd o modalitate de valorificare a resurselor bncilor n vederea obinerii de profit din activitatea bancar. Legile bancare din diferite ri limiteaz participarea bncilor la capitalul altor societi, pe de o parte, iar pe de alt parte, le oblig la deinerea unor titluri cu grad sporit de lichiditate precum titlurile de stat. B. OPERAIUNILE PASIVE: formarea fondurilor proprii; constituirea depozitelor; operaiuni de refinanare. Principala caracteristic a bncilor comerciale este c n cadrul resurselo r proprii, capitalul propriu deine cea mai mare pondere. Este mai puin semnificativ capitalizarea profitului bancar, ca modalitate de reciclare i valorificare capitalurilor bneti depuse. Banca comercial i constituie fond de rezerv pentru acoperirea unor pierderi, generate n principal de insolvabilitatea unor debitori. Resursele proprii, constituite sub forma fondului de rezerv, ating la bncile comerciale o mrime egal cu capitalul social. Aceast dimensiune a fondului de rezerv se justific prin varietatea riscurilor bancare. Pentru meninerea unui anumit plafon de lichiditi corelat cu o stare prudenial, bncile recurg la constituirea de provizioane (ele pot fi reglementate i se constituie n baza unor acte normative care urmresc amplificarea capitalurilor proprii) sau pot fi provizioane de risc pe baza lor putnd fi acoperite pierderi bancare care pot fi anticipate nerecunoscndu-se mrimea i momentul producerii acestor pierderi. Formarea fondurilor proprii prezint importan prin modul de constituire a capitalului social, prin emisiunea i subscrierea de aciuni. Potrivit reglementrilor bancare, capitalul social al
unei bnci trebuie vrsat integral i n form bneasc, la momentul subscrierii, fiind obligatorie meninerea unui nivel minim al capitalului social. Pentru majorarea capitalului social, bncilor le este permis, pe lng subscrierea de noi aporturi n form bneasc i utilizarea altor surse precum: primele de emisiune sau de aport; dividendele din profitul net cuvenit acionarilor, dup plata impozitului pe dividende; rezervele constituite din profitul net i diferenele favorabile din reevaluarea; patrimoniului. Fondul de rezerv, ca element al fondurilor proprii se constituie prin repartizarea de ctre bncile romneti a 20% din profitul brut, pn cnd fondul egaleaz capitalul social. Procentul de repartizare este de 10% pn cnd fondul a ajuns de dou ori mai mare dect capitalul social, pentru ca dup atingerea acestui nivel alocarea unei sume pentru fondul de rezerv s se realizeze din profitul net. Impunerea acestor proporii prin legislaie constituie o modalitate de prevenire a riscurilor antrenate de activitatea de creditare. Ponderea pe care o de in fondurile proprii n totalul resurselor este relativ limitat fiind cuprins ntre 8% i 10% indiferent de tendinele care s-au manifestat de-a lungul timpului n managementul bancar. Constituirea depozitelor (acceptarea depozitelor) reprezint cea mai important operaiune de pasiv a bncilor de depozit, fiind o principal modalitate de mobilizare a capitalurilor disponibile temporar n economie i de fructificare a acestora prin intermediul bncilor. Ponderea depozitelor bancare n resursele bncii reflect att ncrederea deponenilor n instituia respectiv, respectiv gradul de siguran pentru fondurile depuse, precum i nivelul de remunerare corespunztor, sub forma ratei de dobnd bonificate. Astfel, n activitatea bancar practic, se disting: depozitele la vedere; depozitele cu preaviz; depozitele la termen. Depozitele la vedere se concretizeaz prin elasticitate, ceea ce semnific faptul c depuntorii pot utiliza fondurile atunci cnd doresc. Depozitele cu preaviz, mai puin utilizate, presupun c deintorii pot retrage fondurile cu condiia ntiinrii bncii despre aceast intenie, ntr-un anumit termen, prevzut n contract n momentul ncheierii acestuia. Depozitele la termen, difereniate pe perioade fixe, care pot merge de la o lun pn la 5 ani, constituie pentru banc o modalitate sigur de valorificare a resurselor, prin acordarea de credite ale cror condiii sunt corelate cu durata i mrimea resurselor. Practica bncilor comerciale din rile dezvoltate evideniaz c principala form de atragere a depozitelor o constituie conturile de depozit de investiii i conturile de economii, care stimuleaz procesul de economisire. Operaiunile de refinanare intervin atunci cnd bncile i consum fondurile proprii i resursele atrase prin depozite i constau n procurarea resurselor de la banca central. Operaiunile concrete prin care se realizeaz refinanarea sunt rescontarea i lombardarea. Prin rescontare bncile comerciale cedeaz, nainte de scaden, bncii centrale portofoliul de efecte comerciale, acceptate de la agenii economici prin scontare, obinndu-se astfel disponibilitile care le sunt necesare. Suma mobilizat la banca central reprezint valoarea nominal a efectelor comerciale diminuat cu mrimea rescontului (Vn rs% nz/360), calculat ca dobnd perceput de banca central pentru operaiunea de rescontare. Rata de dobnd practicat de banca central n relaiile cu bncile de depozit reprezint taxa oficial a scontului, fiind, n general cea mai redus rat a dobnzii din economie. Bncile mai pot mobiliza resurse de la banca central i prin operaiunile de lombardare, care sunt credite pe gaj de efecte publice (obligaiuni i bonuri de tezaur). Referitor la efecte comerciale sau publice prin cedarea crora bncile de depozit pot obine resurse de la bncile de emisiune, trebuie remarcat faptul c numai o parte dintre aceste titluri sunt acceptate la scontare sau drept garanii, n funcie de calitatea lor i participanii la procesul cambial. Astfel, se poate stabili distincia ntre creanele negociabile i cele nenegociabile.
C. Bncile comerciale efectueaz i o alt categorie de operaiuni, necuprinse n bilan, denumite OPERAIUNI DE COMISION, n cadrul crora sunt incluse: operaiuni de remitere de sume bneti (Remiterile sunt operaii de transfer la solicitarea clienilor a unor documente, titluri, sume ctre teri); operaiuni de incasso, prin care bncile primesc i remit documente pentru ncasare de la diferii clieni (Incasso-ul reprezint efectuarea serviciilor de ncasare de o banc a diferitelor creane apartenente clienilor si: cambii, facturi, hrtii de valoare); operaiuni de acreditiv, prin care sunt transferate sume din contul unui client cumprtor ntr-un cont de depozit bancar la dispoziia bncii furnizorului (Acreditivul este operaia de plat condiionat, efectuat n baza documentului de ncrcare i expediere a mrfurilor, un transfer de sum, urmare a unei investiri de suma pe care clientul o acord bncii comerciale); operaiuni de mandat, prin care bncile comerciale efectueaz unele operaiuni (inerea de realizarea unor pli) n numele clienilor lor (Mandatori sunt operaii efectuate n numele bncii, dar n contul clientului, se refer la administrarea hrtiilor de valoare (executori testamentari, gestionarea fondului de tutel). Se percep comisioane de banc pentru acoperirea cheltuielilor ocazionate de prestrile de servicii i realizare de profit bancar).
CREDITUL PRODUSUL BANCAR PRINCIPAL OFERIT DE BNCILE COMERCIALE

n ntreaga activitate de creditare, banca respect ntocmai prevederile Legii nr. 33/1991 privind activitatea bancar, Legii nr. 34/ 1991 privind statutul Bncii Naionale a Romniei, a normelor, instruciunilor i regulamentelor emise de Banca Naional a Romniei n calitatea sa de banc central cu atribuii de reglementare n domeniile monetar, de credit, valutar i de pli, precum i propriile norme i instruciuni de lucru. Activitatea de creditare se bazeaz, n primul rnd, pe analiza viabilitii i realismului afacerilor n vederea identificrii i evalurii capacitii de plat a clienilor, respectiv de a genera venituri i lichiditi ca surs principal de rambursare a creditului i de plat a dobnzii. Determinarea capacitii de plat a clienilor se face prin analiza aspectelor financiare i nefinanciare ale afacerilor, att din perioadele expirate ct i din cele prognozate. Acordarea creditelor trebuie s fie avantajoas att pentru banc, deoarece prin extinderea i diversificarea portofoliului de credite, poate obine profit suplimentar, ct i pentru clieni, care pe seama creditelor pot s-i dezvolte afacerile, s obin profit i, pe aceast baz, s ramburseze mprumuturile i s-i achite dobnzile. Analiza i acordarea creditelor trebuie s aib influena factorilor externi asupra proiectelor propuse de clieni, respectiv aspectele nefinanciare care pot avea efecte neprevzute asupra desfurrii afacerilor i a rambursrii creditelor. Banca are obligaia s analizeze i s verifice, iar mprumutatul s pun la dispoziie toate documentele i actele din care s rezulte natura activitilor desfurate, credibilitatea, situaia patrimonial, rezultate economico-financiare, capacitate managerial i de oricare alte documente i date care s permit evaluarea potenialului economic, organizatoric i financiar al clientului. Pe toat durata creditrii, agenii economici beneficiari de credite au obligaia s pun la dispoziia bncii un exemplar din bilanul contabil, situaiile contabile periodice i alte documente solicitate de banc. Aceast obligaie va fi prevzut ca o clauz distinct n contractul de credite. Creditele se acord agenilor economici care ndeplinesc cumulativ urmtoarele condiii: sunt constituii potrivit legii; posed capital social vrsat potrivit statutului; desfoar activiti legale i eficiente potrivit actului de nfiinare i statutului de funcionare; ndeplinesc un nivel optim al indicatorilor de bonitate; din analiza fluxurilor de lichiditi rezult c exist posibiliti reale de rambursare la scaden a ratelor i plata dobnzilor aferente; prezint garanii materiale i morale pentru utilizarea cu eficien a mprumutului, rambursarea integral la scaden a creditului i achitarea dobnzilor aferente valoarea garaniilor materiale acceptate este mai mare sau cel puin la nivelul creditelor solicitate i a dobnzilor aferente; au deschise conturi la una din unitile teritoriale ale bncii; prezint situaia angajamentelor din conturile deschise la alte societi bancare i a garaniilor aferente; accept clauzele din contractul de credite. n raporturile sale cu debitorul, creditorul este expus unor riscuri care impun luarea unor msuri pentru garantarea creanei. n cazul n care n ziua scadenei debitorul nu i poate achita
datoriile i nu mai poate s-i execute obligaia asumat, creditorul, dac are garanii constituite n condiiile legii, pe baze contractuale, le poate executa ndestulndu-i creana. a) Garanii reale - gajul propriu-zis ce poate fi la rndul su cu deposedarea debitorului de bunul afectat drept garanie sau fr deposedarea acestuia de bunul adus n garanie; - ipoteca i privilegiile; b) Garaniile personale - fidejusiunea (cauiunea), reglementat de articolul 1652 din Codul Civil; - garaniile prezentate sub form de scrisori de garanie emise de bnci, instituii financiare i autoriti administrative (ministere) ce au aceast competen; - garaniile personale reglementate de legi speciale, dar care se ntemeiaz pe ideea de fidejusiune (de exemplu: garania constituit de o ter persoan pentru acoperirea eventualelor pagube ce ar fi cauzate unui agent economic de ctre un gestionar, conform Legii nr. 22/1969, cu completrile ulterioare). Pe lng garaniile asiguratorii (reale i personale), la creditele n lei i n valut acordate clienilor si, banca va solicita suplimentar cesionarea ncasrilor din contractele existente. n cazul clienilor care se confrunt cu greuti n achitarea la scaden a obligaiilor de plat, prezentnd un risc semnificativ n ce privete rambursarea la scaden a creditelor i achitarea dobnzilor aferente, banca va solicita ca mprumutaii s semneze bilete de ordin, care, potrivit Legii nr. 58/1934 asupra cambiei i biletului de ordin, modificat prin Legea nr. 83/1994, constituie titlu executoriu i dup investire cu formula executorie de ctre judectorie pot fi puse n executare silit fr alte formaliti prealabile. Creditele acordate de banc i dobnzile aferente trebuie s fie acoperite integral cu garanii asiguratorii. Valoarea luat n calcul a bunurilor acceptate de banc n garania creditelor acordate se va determina prin aplicarea unui coeficient n funcie de mrimea riscului n valorificarea acestora: Valoare de Valoare Tipul de garanie pia acceptat Garanii necondiionate de Guvern 100 100 Garanii bancare irevocabile primite 100 100 de la bnci de prim rang Depozitul bancar 100 100 Ipoteca 100 80 Cesiunea de crean (n lei i n valut) 100 75 Gajul cu deposedare 100 70 Gajul fr deposedare 100 60 Gajul general 100 40 Activitatea de creditare implic un risc, prin nsi elementele de anticipare pe care se bazeaz decizia de creditare, pentru banc fiind de maxim importan cunoaterea acestui risc, evaluarea sa ct mai aproape de realitate i acceptarea lui n cunotiin de cauz. n scopul diminurii riscului n cativitatea de creditare, banca urmrete respectarea urmtoarelor condiii: mprumuturile acordate de o societate bancar unui singur debitor, nu pot depi, cumulate, conform prevederilor articolului 29 din Legea nr.33/1991 privind activitatea bancar, 20% din capitalul i rezervele bncii. Potrivit reglementrilor prudeniale ale BNR suma total a mprumuturilor mari acodate debitorilor nu poate depi de 8 ori fondurile proprii ale bncii. Un mprumut este considerat mare atunci cnd suma total a mprumuturilor mari acordate unui singur debitor, inclusiv a garaniilor i a altor aranjamente asumate n numele acestuia, n lei i n valut, depete 10% din fondurile proprii ale societii bancare. mprumuturile mari se aprob de Comitetul de direcie din Centrala bncii, cu unanimitate de voturi a membrilor acestuia. Aceast regul se aplic i acordrii de noi credite, indiferent de sum, care,
cumulate cu angajamentele provenite din perioadele anterioare, depesc limita de 10% din fondurile proprii ale bncii, dar nu mai mult de 20%. Toate creditele n lei i n valut, acordate unui agent economic indiferent de forma de organizare i natura capitalului social, nu vor putea depi de cel mult 12 ori capitalurile proprii ale agentului economic respestiv. n cazul clienilor inclui n programe guvernamentale speciale de restructurare i redresare financiar, banca va putea acorda credite numai n limita sumelor cuprinse n aceste programe, cu aprobarea i n condiii stabilite de organele abilitate. n vederea asigurrii i meninerii unui raport minim de solvabilitate de 8%, mprumuturile i garaniile n lei i n valut, acordate de banc nu vor putea depi de 12,5 ori fondurile proprii ale societii bancare. Pentru eliminarea riscului banca nu acord credite: agenilor economici care nregisreaz pierderi i sunt fr perspective de redresare, cu excepia cazurilor n care prin acte normative s-a reglementat alfel; unitilor economice pentru care s-a instituit procedura de reorganizare sau lichidare judiciar n conformitate cu prevederile Legii nr. 64/1995 privind procedura reorganizrii i lichidrii judiciare, cu excepia cazurilor n care instana judectoreasc hotrte c pot fi acordate credite n vederea reorganizrii i redresrii activitii debitorului. n scopul suprvegherii i gestionrii riscurilor ce pot apare n activitatea de acordare a creditelor n lei i n valut se va proceda astfel: n activitatea de acordare a creditelor pentru operaiuni comerciale i/ sau necomerciale care privesc afaceri cu parteneri strini, banca va urmrii ncadrarea n limita de expunere stabilit n raport cu riscul de ar. n operaiunile de creditare pe care banca le efectueaz cu societi bancare din ar i/sau strintate, n nume propriu sau n numele clienilor si, se va asigura ncadrarea n limite de expunere pe societi bancare care se stabilesc prin hotre a organelor de conducere ale bncii pe baza propunerilor direciilor de specialitate. Toate mprumuturile n lei i valut, cror sum cumulat pentru un singur debitor depete 1,5% din fondurile proprii ale bncii se vor supune nainte de aprobare, analizei i avizului Comitetului de Risc care funcioneaz n Centrala bncii. Imediat dup angajare, creditele, n lei i valut, acordate unui singur debitor, care cumulate depesc 10% din fondurile proprii ale bncii vor fii comunicate n scris de sucursalele judeene Dierciei de Politici i Risc de Credite. Analiza i clasificarea portofoliului de credite se va face innd cont de evaluarea performanelor financiare ale mprumutailor i de serviciul datoriei acestora, care reprezint capacitatea de a-i onora datoriile la scaden. Stabilirea performanei financiare a mprumuturilor are la baz un sistem de analiz i clasificare a agenilor economici n cinci categorii, dup cum urmeaz: categoria A performanele financiare sunt foarte bune i permit achitarea la scaden a dobnzii i a ratei. Totodat, se prefigureaz meninerea i n perspectiv a performanelor financiare la un nivel ridicat; categoria B performanele financiare sunt bune sau foarte bune, dar nu pot menine acest nivel ntr-o perspectiv mai ndelungat; categoria C performanele financiare sunt satisfctoare, dar au o evident tendin de nrutire; categoria D performanele financiare sunt sczute i cu o evident ciclicitate la intervale scurte de timp; categoria E performanele financiare arat pierderi i exist perspective clare c nu pot fi pltite nici ratele, nici dobnzile.
ncadrarea agenilor economici ntr-o categorie sau alta din cele cinci prevzute mai sus, se face pe baza analizei performanelor economico-financiare ale acestora, n funcie de punctajul obinut la criteriile cuantificabile, coroborat cu rezultatul analizei criteriilor necuantificabile. Rezultatul obinut prin adunarea algebric a punctelor acordate fiecrui criteriu cuantificabil, determin clasificarea preliminar, care poate fi meninut sau modificat n funcie de concluziile analizei criteriilor necuantificabile, determinnd astfel performana economico-financoiar final a mprumutatului. Serviciul datoriei va fi apreciat ca: bun n situaia n care ratele i/sau dobnzile sunt pltite la scaden sau cu o ntrziere maxim de 7 zile; slab n situaia n care ratele i/sau dobnzile sunt pltite cu o ntrziere de pn la 30 de zile; necorepunztor n situaia n care ratele i/sau dobnzile sunt pltite cu o ntrziere mai mare de 30 de zile. Prin coroborarea datelor referitoare la performana financiar cu cele privind serviciul datoriei, potrivit tabelului matriceal de mai jos, se va stabili clasificarea creditelor, dup cum urmeaz:
Categoria A Credite STANDARD Serviciul datoriei BUN Categoria E Credite PIERDERE Serviciul datoriei NECORESPUNZTOR Categoria B Credite N OBSERVAIE Serviciul datoriei
SERVICIUL DATORIEI
Categoria C Credite SUBSTANDARD Serviciul datoriei SLAB
BUN
Categoria D Credite NDOIELNICE Serviciul datoriei NECORESPUNZTOR
Creditele standard sunt acele credite ce nu implic deficiene i riscuri care ar putea periclita administrarea datoriei, n maniera convenit n contractul de credit la acordarea mprumutului. n cazul acestor mprumuturi, rambursarea se efectueaz n timpul i la termenele prevzute. n esen, acestea sunt mprumuturi acordate clienilor solvabili pentru afaceri bune. Credite n observaie sunt acele credite acordate unor clieni cu rezultate economicofinanciare foarte bune, dar care, n anumite perioade scurte de timp ntmpin greuti n rambursarea ratelor scadente i a dobnzilor aferente. Credite sub standard sunt acele credite ce prezint deficiene i riscuri care pericliteaz lichidarea datoriei, fiind insuficient protejate de valoarea nat a capitalului i/sau capacitii de plat a beneficiarului de mprumut. Creditele sub standard sunt caracterizate prin posibilitatea real ca banca s preia unele pierderi, ca urmare a imposibilitii recuperrii integrale a mprumutului, dac deficienele creditului nu sunt corectate pe parcurs. Creditele ndoielnice sunt acele mprumuturi n cazul crora rambursarea sau lichidarea pe baza condiiilor, valorilor, i garaniilor existente este incert. Aceste active sunt acelea care practic sunt neprotejate sau protejate ntr-o mic msur de valoarea realizabil a garaniei lor.
Credite pierdere sunt considerate cele care nu pot fi restituite bncii, ceea ce face ac nregistrarea lor n continuare ca active bancare s nu fie garantat.
CREDITUL BANCAR PE TERMEN SCURT

Aceste tipuri de credite se acord pe o durat de pn la un an, avnd rolul de a permite firmei mprumutate s-i finaneze operaiunile de exploatare, operaiuni legate de ciclul de exploatare, adic de activele circulante. Agentul economic (firma) Instituie finanatoare (banca)
Flux de fonduri (credite)
Acordarea creditelor pe termen scurt se face pentru agenii economici n completarea fondurilor proprii, adic pentru acoperirea cheltuielilor de producie, desfacere i achiziionare i pentru unele nevoi temporare. Majoritatea bncilor comerciale din Romnia practic urmtoarele limite maxime de creditare: pn la 70% pentru creditele necesare acoperirii cheltuielilor de producie ale agenilor economici din industrie, agricultur i servicii; pn la 70% din vnzrile agenilor economici cu activitate de comer; pn la 90% din valoarea stocurilor de produse constituite temporar i care au asigurat desfacerea pe baz de contracte ferme. Creditele pe termen scurt pot fi: credite obiectiv sau specializate fiecare credit este specializat, rambursarea fcndu-se dintr-o operaie industrial sau comercial; credite globale de exploatare sau generale un singur credit acoper ansamblul nevoilor nscute din exploatare sau din operaiile curente. Creditele generale n activitatea ntreprinderii, pot aprea temporar nevoi de lichiditi pentru perioade scurte de timp de exemplu cteva zile din lun care separ scadena plilor de scadena ncasrilor. Acest fapt nu permite ntreprinderii s mobilizeze n permanen sume pe care nu le-ar putea utiliza dect pe perioade foarte scurte. n aceste cazuri, banca intervine cu condiia ca ncasrile s fie certe i cu durat de utilizare limitat. Creditele speciale Creditele speciale se adreseaz ntreprinderilor cu activitate sezonier, al cror flux de trezorerie este ciclic, sau celor care realizeaz operaiuni cu strintatea. Nevoile de finanare nscute din activitatea de import-export sunt similare celor privind activitatea intern. Totui, necesitatea de a se proteja contra riscurilor de schimb valutar i a neplii creanelor, obligaia de a se conforma uzanelor internaionale explic crearea acestui mod de finanare specific. Creditul de furnizor se nate n momentul n care furnizorul accept s nu fie pltit odat cu livrarea mrfurilor. Pentru a nu avea dificulti la trezorerie, furnizorul poate cere clientului su
permisiunea de a trage trate cu scadene corespunztoare. Cu alte cuvinte, furnizorul va putea sconta aceste trate la bancherul su n vederea refacerii trezoreriei. Durata creditului furnizor variaz ntre 30-90 zile. Creditul de trezorerie acoper diferena dintre totalul stocurilor i cheltuielilor (plilor), pe de o parte i totalul resurselor formate din fondul de rulment, pasivele de exploatare (resursele atrase) i ncasri pe de alt parte. Aceste credite se acord prin contul curent prin care se efectueaz de regul ncasrile i plile, volumul lor stabilindu-se prin planul de trezorerie. Atunci cnd resursele sunt mai mici dect totalul stocurilor i cheltuielilor, apare un deficit de trezorerie care arat volumul noilor credite de care poate beneficia agentul economic n perioada urmtoare (peste cele ce provin din trimestrul anterior). Creditele pentru nevoi temporare se obin, de asemenea, printr-un cont simplu de mprumut, dar pe un termen ce nu poate depi 90 de zile. Agenii economici beneficiaz de aceste credite n situaia n care temporar au necesiti de fonduri peste cele prevzute n planul de trezorerie, cu meniunea c nevoile suplimentare sunt determinate de cauze independente, ntre care: primirea n avans de materii prime i materiale de la furnizori ntreruperea produciei din diferite cauze; lipsa mijloacelor de transport sau alte greuti n expedierea produselor; nencasarea la termen a produselor, serviciilor i lucrrilor facturate datorat lipsei capacitii de plat a clienilor. Obinerea acestui tip de credite reclam ca ntreprinderea s fac dovada c se vor nltura cauzele care au generat nevoile suplimentare i temporare de fonduri ntr -un termen ce nu poate depi 90 de zile. 1. Creditul global de exploatare Acordat pentru acoperirea cheltuielilor de exploatare (aprovizionarea cu materii prime i materiale, mrfuri, subansamble, piese de schimb, energie, combustibili, cheltuieli aferente perioadei curente) necesare realizrii i finalizrii produciei de mrfuri, executrii de lucrri i prestrii de servicii. Creditele globale de exploatare (revolving) se acord n limita unui plafon global, determinat periodic pe baza analizei fluxului de lichiditi (cash flow) constnd n ncasri i pli. Rezultatul analizei poate fi sau pozitiv (activitatea solicitantului de credit genereaz disponibiliti) sau negativ (aceast activitate necesit lichiditi). Sub aspectul evidentei contabile, acordarea acestor credite se nregistreaz n contul credite globale de exploatare, care se debiteaz pe baza notelor contabile, concomitent cu creditarea contului curent al debitorului, din disponibilul cruia se efectueaz plile ctre tere persoane, pe baza ordinelor de plat semnate de titularul contului. Creditul revolvi ng permite clientului s utilizeze mprumutul numai n msura n care i este necesar, cu efecte pozitive asupra costului operaiunii. Caracteristici: se acord n RON persoanelor juridice care au consum i desfacere asigurat prin contracte i comenzi ferme, indiferent de forma de proprietate, pe o perioad de 180 de zile sau 365 de zile, cu posibilitatea de prelungire cu nc 180 de zile, fr a depi 12 luni de la acordarea primului credit, iar rulajul creditor rambursrile din credit) realizat n perio ada de creditare, s fi fost cel puin jumtate din plafonul aprobat, n oazul creditelor acordate pe 180 zile sau ntreg plafonul aprobat, n cazul celor acordate pe o perioad de 365 zile; volumul creditului se determin pe baza analizei fluxului de lichiditi (cash flow) i a capacitii de rambursare; creditui se acord prin contul separat de mprumut "Credite globale de expioatare", care se debiteaz pe msura angajrii creditului n limita plafonului aprobat, pe baza ordinului de plat ntocmit de agentul economic sau nota contabil ntocmit de banc; rambursarea automat zilnic a creditului se asigur din disponibilitiie create n contui curent.
Condiii de creditare: se pltete o dobnd ce variaz pe ntreaga perioad de creditare n funcie de costurile resurselor de finanare; se asigur disponibiliti n contul curent pentru rambursarea creditului i plata celorlalte datorii fa de banca (comisioane, dobnzi) la termenele scadente; se garanteaz creditul i dobnda aferent perioadei de creditare, cu garanii acoperitoare acceptate de catre banc. Documente necesare: cererea de credit; bilanul contabil, raportul de gestiune i contul de profit i pierdere pe ultimii 2 ani; ultimele situaii privind "Rezultatele financiare" i "Situaia patrimoniului"; balana de verificare pe ultima lun; bugetul de venituri i cheltuieli; situaia contractelor de aprovizionare cu materii prime i materiale etc. i situaia contractelor de livrare a produselor, serviciilor; garaniile propuse bncii pentru garantarea creditului; planul de afaceri; situaia fluxului de lichiditi cash-flow. Avantaje: fluidizarea activitii clientului. 2. Linia de credit Linia de credit funcioneaz pe principiul revolving: banca se oblig s acorde, pe o durat de timp determinate, cu titlu de mprumut, fonduri utilizabile n mod fracionat, n limita unui plafon, astfel nct soldul zilnic al angajamentelor s nu depeasc volumul liniei de credite aprobat.
LINIE DE CREDIT CONTRACT No____din data de________ Sucursala (Sediul) Reprezentat prin: i Numele mprumutatului Reprezentat prin: (Sediul) Capital social Cod fiscal nr.: Cont curent No. Prile au convenit urmtoarele: Obiectul contractului este deschiderea unei linii de credit cu un plafon maxim de cu o dobnd de % pe an, indexabil, calculat i ncasat lunar/decadal perioada de la : pn la: avnd garanii reale din care: - ipotec - depozit Prile vor respecta "CONDIIILE DE UTILIZARE A LINIEI DE CREDIT" care sunt clauze ale prezentului contract Semntura mprumutat Semntura BRD-GSG Director: Contabil ef:
CONTRACT DE LINIE DE CREDIT Nr ..... ncheiat astzi .......... ntre: BRD-GSG cu sediul n . strada. nr. denumit n prezentul contract BANCA, reprezentat prin . n calitate de . i . cu sediul n . str. nr. numr Registrul comerului . COD FISCAL nr. . denumit n continuare MPRUMUTAT, reprezentat prin . n calitate de . a intervenit prezentul contract: 1. BANCA acorda MPRUMUTATULUI un credit pe termen scurt pentru cheltuieli de aprovizionare, producie i desfacere sub form de linie de credit pe o perioad de (1 an, sau .. luni) ncepnd cu data de . i pn la data de . 2. Creditul aprobat se va pune la dispoziia mprumutatului sub forma limitei de creditare trimestriale, astfel: Valoarea limitei trimestrul I trimestrul II trimestrul III trimestrul IV Banca percepe pentru creditul aprobat i acordat urmtoarele comisioane: - comisionul iniial de angajament de .. % la valoarea creditului aprobat la semnarea contractului; - comision de gestionare de . % pe lun, calculat pe toat durata de creditare la soldul lunar al creditului existent; - comision de neutilizare de .. % calculat asupra sumei neutilizate din credit. 3. Creditul se acord cu o dobnd de .. % pe an. Pe parcursul creditrii, BANCA poate indexa procentul de dobnd, n conformitate cu costul resurselor i dobnda de refinanare a BNR. Noul procent de dobnd se va comunica MPRUMUTATULUI n scris, n termen de 10 zile de la aprobare i se va aplica la soldul creditului existent de la data modificrii. Dobnda calculat se ncaseaz decadal/lunar cu prioritate, direct din cont, pe baz de not contabil, elibernd mprumutatului un extras de cont. 4. n cazul n care limita de credit stabilit pentru unul din trimestre este inferioar limitei aferente trimestrului anterior, banca poate ealona rambursarea diferenei ntre cele dou limite, cu ocazia analizei trimestriale. Ealonarea rambursrii va face obiectul unui act adiional la contract, iar termenele stabilite nu vor putea depi ultima zi lucrtoare a trimestrului urmtor. n cazul nerambursrii ratelor la termenele stabilite, BANCA este ndreptit s treac ratele la restan n ziua urmtoare expirrii termenului i s ncaseze de la MPRUMUTAT o dobnd majorat cu .... puncte pe an. Creditul poate fi rambursat i contractul reziliat, de ctre MPRUMUTAT i nainte de scaden, n ntregime sau parial, numai cu acceptul BNCII. 5. MPRUMUTATUL se oblig: a) s respecte prevederile din prezentul; b) s participe cu resurse proprii la realizarea obiectului creditrii, n proporie de ..%; c) s foloseasc creditul numai n scopul pentru care a fost solicitat i aprobat, n condiiile stabilite; d) s restituie BNCII creditul i s plteasc dobnzile i comisioanele bancare, la termenele convenite; e) s reflecte corect n evidenele sale contabile toate operaiunile legate de utilizarea i rambursarea creditulu i; f) s suporte cheltuielile de urmrire fcute de BANCA pentru recuperarea creditelor nerambursate; g) s pstreze n bune condiii i s nu nstrineze garaniile care au stat la baza acordrii creditelor; h) pn la restituirea creditului i a dobnzii, s-i deruleze ntreaga activitate i s-i pstreze disponibilitile prin conturi deschise numai la BRD. Nerespectarea acestei condiii atrage sistarea creditului, iar obligaia de restituire a creditului devine scadent imediat, pentru creditul restant va plti dobnd cu 3 puncte peste dobnda stabilit la creditele restante. i) s depun i la BANC balana de verificare, bilanul contabil, contul de profit i pierderi la termenele prevzute. 6. MPRUMUTATUL se oblig s garanteze creditul cu: .. Aceste garanii snt indivizibile pn la rambursarea integral. 7. Prezentul contract intr n vigoare dup nscrierea contractului de ipotec i/sau gaj n registrul de inscripiuni i transcripiuni imobiliare al Judectoriei, pentru bunurile ipotecate i gajate n favoarea BNCII. 8. Pe toat perioada derulrii creditului, mprumutatul se oblig s permit bncii verificarea situaiei economico financiar proprie, respectarea destinaiei creditului aprobat, existena permanent i integral a garaniilor i asigurarea acestora. MPRUMUTATUL se oblig s pun la dispoziia BNCII documentele necesare pentru efectuarea de verificri. Nerespectarea de ctre MPRUMUTAT a acestor obligaiuni atrage dup sine dreptul BNCII de a trece la retragerea creditului nainte de scaden. 9. n cazul nedepunerii n banc a balanei de verificare, a bilanului contabil, a contului de profit i pierderi, n 5 zile calendaristice dup depunerea la Administraia finanelor publice, BANCA este n drept s modifice unilateral dobnda. 10. BANCA este n drept s anuleze sau s reduc cuantumul creditului aprobat, n cazuri justificate, dup expirarea
PRODUSE I SERVICII FINANCIARE unui termen de preaviz de minimum 5 zile, care va fi comunicat n scris MPRUMUTATULUI, astfel: - n cazul n care necesarul de credit este sub nivelul prevzut n prezentul contract, aferent trimestrului pentru care s a efectuat analiza trimestrial. -n cazul n care indicatorii de performan financiar nregistraz nivele sub cele avute n vedere n momentul acordrii creditului i care pot conduce la nerambursarea creditelor. BANCA poate decide continuarea creditrii, n alte condiii de dobnd i de garantare a creditului. Dreptul de decizie aparine bncii, iar mprumutatul se oblig s accepte necondiionat noile condiii de creditare: n cazul nregistrrii de PIERDERI; n cazul furnizrii de ctre MPRUMUTAT a unor date nereale; n cazul derulrii activitii prin conturi deschise la alte bnci. BANCA este n drept s ntrerup imediat, fr preaviz, utilizarea de ctre MPRUMUTAT a creditului n cazul n care acesta a nclcat condiiile contractuale sau n cazul n care situaia economic i financiar a acestuia nu mai asigura condiii de rambursare. 11. Neplata ratelor i dobnzilor aferente la creditul acordat, precum i nerespectarea clauzelor, dau dreptul BNCII s treac la retragerea imediat a creditului i dobnzilor datorate din contul mprumutatului, iar cnd acest lucru nu este posibil se va trece la recuperare prin executare silit. 12. BANCA nu preia riscul politic sau cel provocat de calamiti i nu rspunde de autenticitatea documentelor prezentate de MPRUMUTAT. 13. Prezentul contract are valoare de nscris autentic i constituie titlu executoriu. 14. Acest contract a fost ncheiat n numr de .. exemplare, din care .. exemplare rmn la BANC i .. exemplare la MPRUMUTAT. BANCA, MPRUMUTATUL,
Caracteristici: se acord n RON i valut, persoanelor juridice, indiferent de forma de proprietate, cu obligativitatea ndeplinirii urmtoarelor condiii: - s nregistreze o situaie financiar corespunztoare, s aib un serviciu bun al datoriei i o evoluie favorabil a indicatorilor de bonitate; - s fie clieni permaneni ai bncii i s efectueze operaiuni de ncasri i pli n RON i valut prin banc; - s dispun de capital social vrsat de cel puin 1.000 RON, iar plile i ncasrile s aib prin natura activitii, caracter permanent; perioada de valabilitate este de 180 zile sau 365 de zile, cu posibilitatea prelungirii valabilitii pe noi perioade, chiar dac se depesc 12 luni de la acordarea primului credit; nivelul dobnzii este negociabil, n funcie de costul resurselor de finanare; creditul se ramburseaz zilnic pe baza ncasrilor. Condiii de creditare: creditul se acord prin contul separat de mprumut, "Utilizri din deschideri de credite permanente" (linii de credite); volumul liniei de credit, n cazul creditrii de ansamblu a activitii curente, se determin n funcie de cifra de afaceri aferent perioadei creditrii i durata medie de ncasare a clienilor interni i externi; rulajul creditor (rambursrile din credit) realizat n perioada de creditare este cel puin la nivelul plafonuiui aprobat, pentru perioada de creditare de 180 de zile sau de dou ori mai mare pentru 365 de zile; clientul constituie garanii asiguratorii de tipul garaniilor personale sau reale (ipoteca de rang I, gajul asupra activelor din patrimoniul societii).
CREDITUL BANCAR PE TERMEN MEDIU I LUNG

Creditele pe termen mediu i lung finaneaz partea superioar a bilanului, adic imobilizrile, instrumentele de munc, contribuind la consolidarea capitalurilor permanente ale agenilor economici. Pentru a acorda credite pe termen mediu i lung banca va avea n vedere structura financiar a ntreprinderii, deci echilibrele importante ale bilanului. n cazul creditelor pentru investiii banca acord mult mai mare atenie circumstanelor economice, studiului pieei, situaiei financiare a ntreprinderii. n primul rnd, banca trebuie s pun un diagnostic general privind sntatea financiar a agentului economic. Creditele pe termen mediu i lung se acord tot n scopul completrii fondurilor proprii pentru investiii. i n cazul de fa, creditarea se face difereniat, n funcie de strategia bncii, bonitatea clientului, perioada de rambursare, factorii de risc. n mod obinuit, acordarea creditelor pe termen mediu i lung are n vedere limita de 60% din necesarul total de investiii, diferenia de 40% fiind acoperit din fonduri proprii. Ponderea creditelor poate merge ns pn la 80-90% dar cu aprobarea comitetelor de credite sau chiar a consiliilor de administraie ale bncilor. Un loc important n acoperirea financiar a investiiilor l ocup creditele bancare pe t ermen mediu i lung. Asemenea credite se stabilesc prin contracte ncheiate ntre banc i agenii economici i au durate de pn la 5 ani (creditul pe termen mediu) i peste 5 ani (creditul pe termen lung). La acordarea acestor credite stau urmtoarele principii: ncheierea unui contract de creditare ntre ntreprindere i banc, n care se stipuleaz condiiile i modul de acordare i rambursare a creditului, durata acordrii, suma acordat, nivelul dobnzii, etc. acordarea creditului se face pe baz de garanii asiguratorii indiferent de termenele de rambursare i valoare; plata unei dobnzi, a crei nivel se negociaz de ctre ntreprindere cu banca i care, n anumite condiii, se majoreaz, devenind cu caracter penalizator; acordarea creditului se face numai dup analiza situaiei patrimoniale i a rezultatelor financiare, adic dup analiza bonitii; la acordarea creditului se ine seama de gradul de participare cu fonduri a ntreprindere la finanarea investiiei; pentru acordarea creditelor, ntreprinderile vor depune la banc documentaia de creditare. Aceasta cuprinde: - cerere de credite; - bilan contabil pe ultimii 2 ani; - balan de verificare pe luna precedent; - bugetul de venituri i cheltuieli pe anul n curs; - situaia mprumuturilor i disponibilitilor la alte bnci sau ali creditori i debitori; - hotrrea A.G.A. de mputernicire a reprezentanilor societii pentru contractarea de credite; - copie dup statutul societii i certificatul de nmatriculare la Registrul Comerului; - devizul general pe lucrri i devizele pe obiecte; - autorizaia de construcii cu avizul ministerului responsabil; - studiul de fezabilitate;
- fia de date completat de banc pentru cunoaterea n timp a activitii i rezultatelor agentului economic. Pentru acordarea creditului, banca efectueaz o analiz amnunit a activitii economicofinanciare a solicitanilor de resurse mprumutate, cunoscut sub denumirea de analiz a bonitii. 1. Credit pentru echipament (investiii) n completarea surselor proprii Caracteristici: se acord n RON i valut clienilor persoane juridice, indiferent de forma de proprietate, pe termen mediu i lung (se acord i pe termene mai mici de 12 luni); finanarea poate acoperi cel mult 85% din valoarea totai a investiiei, 15% fiind sursele proprii ale mprumutatului; rata anual a dobnzii perceput de banc poate fi modificat de ctre aceasta, pe ntreaga perioad de creditare, n funcie de costurile resursei de finanare. Condiii de creditare: acordarea creditului se va face numai dup prezentarea autorizaiei de construcii i analizarea conformitii acesteia cu documentaia tehnic naintat bncii; asigurarea surselor pentru rambursarea creditelor i plata dobnzilor aferente, la scadenele stabilite. Documente necesare: studiu de fezabilitate; documentaia tehnico-economic a obiectivului de investiii; autorizaia de construcie cu toate avizele i acordurile necesare obinerii acesteia; lista cheltuielilor de capital pentru investiia aprobat; actele privind situaia juridic a terenului. Avantaje: creditul completeaz sursele proprii pentru realizarea de noi capaciti de producie, modemizarea i/sau retehnologizarea celor existente; perioad de graie pentru plata ratelor de credit; consultan gratuit pentru ntocmirea documentaiei de creditare.
CONTRACT DE CREDIT PENTRU INVESTIII Nr ..... ncheiat astzi ........ ntre: BRD-GSG . cu sediul n . strada. nr. denumit n prezentul contract BANCA, reprezentat prin . n calitate de . i . cu sediul n . . str. . . nr. . numr Registrul comerului . COD FISCAL nr. . denumit n continuare MPRUMUTAT, reprezentat prin . n calitate de . a intervenit prezentul contract: 1. BANCA acorda MPRUMUTATULUI un credit n sum de . pentru investiia . pe o perioad de creditare de . ncepnd cu data de . conform graficului. n cadrul perioadei de creditare, BANCA acord o perioad de graie de . luni, Pe perioada de graie, MPRUMUTATUL nu face rambursri de credit, dar se calculeaz i se ncaseaz dobnzi la creditul utilizat. 2. Creditul se va pune la dispoziia mprumutatului astfel: integral, la data de . sau ealonat, conform graficului de utilizare a creditului. Banca percepe pentru creditul aprobat i acordat urmtoarele comisioane: - comision de angajament de . % la valoarea creditului aprobat la semnarea contractului; - comision de gestionare de . % la soldul creditului existent n ziua de . a fiecrei luni, calculat lunar pe toat durata de creditare; - comision de neutilizare de . % calculat asupra sumei neutilizate din credit. 3. Creditul se acord cu o dobnd de . % pe an. Pe parcursul utilizrii creditului, BANCA poate indexa procentul de dobnd, n conformitate cu costul resurselor i dobnda de refinanare practicat de BNR. Noul procent de dobnd se va comunica MPRUMUTATULUI n scris, n termen de 10 zile de la aprobare i se va aplica la soldul creditului existent de la data modificrii. Dobnda calculat se ncaseaz lunar/decadal de banc naintea oricror alte pli, direct din cont, pe baz de not contabil, elibernd
PRODUSE I SERVICII FINANCIARE mprumutatului un extras de cont la care se anexeaz o copie a notei contabile. 4. n cazul nerambursrii ratelor la termenele stabilite prin graficul de rambursare, BANCA este ndreptit s treac ratele la restan n ziua urmtoare expirrii termenului i s ncaseze de la MPRUMUTAT o dobnd majorat cu . % pe an. Creditul poate fi rambursat, de ctre MPRUMUTAT i nainte de scaden, n ntregime sau parial, numai cu acceptul i condiiile stabilite de BANC. 5. MPRUMUTATUL se oblig : a) s respecte prevederile din prezentul contract i din anexele la acesta; b) s participe cu resurse proprii la realizarea obiectului creditrii, n proporie de .%; c) s foloseasc creditul primit numai n scopul pentru care a fost solicitat i aprobat, n condiiile stabilite prin contract; d) s restituie BNCII creditul primit potrivit graficului anex la contract i s plteasc dobnzile i comisioanele bancare, la termenele i n sumele convenite prin contract; e) s reflecte corect i la zi n evidenele sale contabile toate operaiunile legate de acordarea i rambursarea creditului n conformitate cu normele legale n vigoare; f) s suporte cheltuielile de urmrire ale BNCII pentru recuperarea creditelor nerambursate; g) s pstreze n bune condiii, s renoiasc anual poliele de asigurare i s nu nstrineze garaniile care au stat la baza acordrii creditelor; h) pe ntreaga perioad de creditare, respectiv pn la restituirea acestuia i a dobnzii, s-i deruleze ntreaga activitate i s-i pstreze disponibilitile prin conturi deschise numai la BRD. i) s depun i la BANC balana de verificare, bilanul contabil, contul de profit i pierderi, precum i anexele la acestea, la termenele prevzute de depunerea acestora la administraia financiar. 6. MPRUMUTATUL se oblig s garanteze creditul primit cu: . precum i bunurile cumprate din credit, care sunt gajate de drept n favoarea bncii. Aceste garanii snt indivizibile pn la rambursarea integral a creditului. 7. Prezentul contract intr n vigoare dup nscrierea contractului de ipotec i/sau gaj n registrul de inscripiuni i transcripiuni imobiliare al Judectoriei, pentru bunurile ipotecate i gajate n favoarea BNCII. 8. Pe toat perioada derulrii creditului mprumutatul se oblig s permit bncii verificarea situaiei economico financiare, respectarea destinaiei creditului, existena garaniilor i asigurarea acestora. n acest scop, MPRUMUTATUL se oblig s pun la dispoziia BNCII documentele necesare i s permit accesul personalului mputernicit al BNCII n incinta firmei pentru efectuarea de verificri Nerespectarea a acestor obligaiuni atrage dup sine dreptul BNCII de a trece la retragerea creditului nainte de scaden. 9. n cazul nedepunerii n banc a balanei de verificare, a bilanului contabil, a contului de profit i pierderi, n 5 zile calendaristice dup depunerea la Administraia finanelor publice, BANCA este n drept s sisteze creditarea i s treac soldul creditului la credite restante. 10. BANCA este n drept s anuleze sau s reduc cuantumul creditului aprobat, n cazuri justificate, dup expirarea unui termen de preaviz de minimum 5 zile, care va fi comunicat n scris MPRUMUTATULUI, astfel: -n cazul n care indicatorii de performan financiar, nregistraz nivele sub cele avute n vedere n momentul acordrii creditului i care pot conduce la nerambursarea creditelor. - n cazul nregistrrii de PIERDERI. - n cazul furnizrii de ctre MPRUMUTAT a unor date nereale. - n cazul derulrii activitii prin conturi deschise la alte bnci. BANCA este n drept s ntrerup imediat, fr preaviz, utilizarea de ctre MPRUMUTAT a creditului aprobat, n cazul n care acesta a nclcat condiiile contractuale. 11. Neplata ratelor i dobnzilor aferente, precum i nerespectarea vreuneia din clauze, dau dreptul BNCII s treac la retragerea imediat a creditului i dobnzilor datorate din contul mprumutatului, iar cnd acest lucru nu este posibil se va trece la recuperarea prin executare silit. 12. BANCA nu preia riscul politic sau cel provocat de calamitile naturale i nu rspunde de autenticitatea documentelor prezentate de MPRUMUTAT. 13. Prezentul contract are valoare de nscris autentic i constituie titlu executoriu. 14. Acest contract a fost ncheiat n numr de . exemplare, din care . exemplare rmn la BANC i . exemplare la MPRUMUTAT. BANCA, MPRUMUTATUL,
INSTRUMENTE DE ECONOMISIRE 1. NOIUNI GENERALE PRIVIND INSTRUMENTELE DE ECONOMISIRE

Conturile curente i de depozit, indiferent de tip, sunt purttoare de dobnd. Pentru contul curent care admite sold debitor i creditor se vor calcula dobnzi active i pasive n funcie de categoria de sold. Perioada de timp ct contul are sold debitor banca va calcula i ncasa dobnda activ iar perioada de timp ct are sold creditor banca va bonifica dobnda. Dobnda pasiv este principala cheltuial a unei bnci. Dobnda activ este principala surs de venit a unui intermediar financiar. Diferena dintre veniturile din dobnzi i cheltuielile cu dobnzile la nivelul unei bnci reprezint veniturile nete din dobnzi i sunt principalele venituri ale oricrui intermediar financiar. Diferena dintre dobnzile active i pasive poart denumirea de marj de dobnd sau spread (eng) sau ecart (fra). Soldul creditor reprezint disponibilitile bneti ale titularului de cont. De regul contul curent are sold creditor. Soldul debitor reprezint mprumutul pe care l-a acordat banca titularului de cont. Depozitele la vedere sunt depozite care pot fi retrase n orice moment fr preaviz sau cu un preaviz foarte scurt (24 de ore) dac sumele sunt considerabile. Au rolul de acoperire a unor operaiuni pe termene scurte i foarte scurte. Depozitele la termen sunt sume blocate pe o durat determinat de timp. Durata respectiv se numete scaden i este stabilit contractual. Desfiinarea nainte de termen nseamn c dobnda din clauza contractual va fi diminuat. De regul n acest situaie se pltete dobnda la vedere. Termenele variaz de la 1 lun la 2 ani sau chiar mai muli. BRD-GSG a fost prima banc din Romnia care a lansat un depozit pe 2 ani. Scadenele foarte scurte se practic n relaiil e interbancare sau ntre bnci i companii importante, generatoare de numerar substanial. Depozitele colaterale sunt sume blocate prin intermediul crora clienii garanteaz anumite obligaii contractuale fa de respectiva banc sau fa de o ter instituie. Depozitele pentru certificatele de depozit sunt conturi de pasiv i sub aceast form exist o multitudine de instrumente de economisire. Certificatele de economii, certificatele de depozit la vedere, la termen, nominale, cu parol, cu discount sunt cteva exemple din aceast categorie. Fiecare certificat de depozit are cupoane care pot fi rscumprate oricnd (la termen sau cu anticipaie). n acest fel capitalul plasat de clieni este vzut ca o sum de conturi separate unele la termen (beneficiind de o rat mai mare a dobnzii), altele la vedere. Interesant este faptul c aceast combinaie este flexibil, nu definit la cumprarea certificatului. Astfel clienii pot dispune de pri din sumele depuse (cupoane), nainte de scaden (fr a fi necesar desfiinarea depozitului) ntocmai ca de banii dintr-un cont curent. Dar sumele pot sta pn la scaden, ceea ce mrete randamentul plasamentului. n plus, flexibilitatea se refer i la faptul c la rscumprarea cuponului clientul poate solicita primirea altei valute dect cea n care s-a cumprat certificatul de depozit cu cupon, fr a fi nevoie de dou tranzacii separate: rscumprare i apoi schimb valutar.
2. TIPURI DE INSTRUMENTE DE ECONOMISIRE

1. Contul curent n RON Cont deschis persoanelor juridice, prin care se deruleaz operaiuni de ncasri i pli n numerar i prin virament Clientul:
semneaz o convenie de deschidere a contului de disponibiliti; poate efectua operaiuni de alimentare cu numerar i prin virament, de eliberare de sume n numerar la cererea i n favoarea sa, de pli prin virament n limita soldului disponibil; primete pentru disponibilitile existente n cont o dobnd care variaz n funcie de dobnda pieei; pltete o singur dat comision, la deschiderea contului, indiferent de numrul de conturi ce se deschid, comision care este n prezent de 10 RON; comisionul pentru eliberare de numerar este n prezent 0,50%; trebuie s depun o sum minim de deschidere, ce se stabilete prin reglementri interne ale bncii; trebuie s prezinte la deschiderea contului urmtoarele acte: formularul de deschidere a contului, fia specimenelor de semnturi ale persoanelor autorizate, copia actelor de nfiinare a societii. Avantaje: clientul pltete o singur dat taxa pentru deschidere de cont, indiferent de numrul de conturi deschise; rapiditate, maxim 24 h pentru operaiuni n sistem intrabancar; clienii bncii cu performane deosebite pot vira drepturile bneti (salarii, prime, dividende) n conturile salariailor, deschise la banc. 2. Contul curent n valut Cont deschis persoanelor juridice, prin care se deruleaz ncasri i pli n numerar i prin virament. Clientul: semneaz o convenie de deschidere a contului; poate deschide acest cont numai n valutele cotate de BNR; poate alimenta aceste conturi prin depuneri n numerar i viramente bancare; beneficiaz de dobnd numai pentru sume ce depesc 3.000 EUR; pltete o singur dat comision, la deschiderea contului, indiferent de numrul de conturi ce se deschid, comision care este n prezent de 10 RON; comisionul pentru eliberare de numerar este n prezent: - 0,5%, minim 1 EUR, pentru sume de pn ia 100.000 EUR inclusiv; - 1% pentru sume de peste 100.000 EUR; poate efectua ncasri i pli prin virament; clientul este comisionat n prezent pentru plile cornerciale i necomerciale n valut cu 0,15%, minim 10 EUR, maxim 1.500 EUR; trebuie s prezinte la deschiderea contului urrntoarele acte: forrnularul de deschidere a contului n valut, fia specimenelor de semnturi ale persoanelor autorizate, copia actelor de nfiinare a societii. Avantaje: confidenialitatea economiilor i tranzaciilor clientului; nu se percepe comision la alimentarea contului; banca bonific lunar dobnda n contul de disponibiliti. 3. Depozitul la termen - n RON Depuneri de sume n RON pe termen de 1, 3, 6, 9, 12 i 18 luni, din care se pot efectua doar operaiuni de constituire i de lichidare a depozitului. Clientul: semneaz o convenie de constituire a depozitului prin care se stabilesc sumele, dobnda, scadena i persoanele mputemicite s fac operaiuni; beneficiaz de o dobnd ce se calculeaz lunar ncepnd cu ziua deschiderii contului i se
bonific la acelai termen n contul de depozit la vedere; va beneficia de o rat a dobnzii ce se modific n funcie de dobnda pieei; pltete un comision pentru deschiderea contului, n valoarede 10 RON; trebuie s cunoasc faptul c suma minim pentru constituirea de depozite pe diferite termene se stabilete prin reglementri interne ale bncii; poate retrage sumele depuse, naintea expirrii termenului, obinnd dobnda corespunztoare disponibilitilor la vedere. Avantaje: posibilitatea de a opta pentru o gam larg a termenelor pentru depozite (1, 3, 6, 9,12,18 luni); n caz de neprezentare a clientului la scaden, banca prelungete automat depozitul pentru acelai termen i aceeai sum pentru care a fost constituit iniial; banca permite ridicarea sumelor n RON i de la alt unitate dect cea la care clientul i are deschis contul; pentru depozitele la termen, banca depune ntr-un cont curent dobnda aferent, oferind posibilitatea efecturii de operaiuni de restituire a acestor sume, n limita soldului curent; titularul contului poate solicita, dup scaden, constituirea unui cont de depozit cu alt sum i alt termen. 4. Depozitul la termen - n valut Depozite pe un anumit termen ale persoanelor juridice, din care se pot efectua doar operaiuni de constituire i de lichidare a depozitului. Clientul : semneaz o convenie cu banca, la deschiderea contului de depozit, prin care se specific termenul i suma; are posibilitatea de a deschide acest cont numai n valutele cotate de BNR; are ca limit minim la deschidere 3.000 EUR sau echivalent; poate alege urmtoarele tipuri de depozite, n funcie de termen: 3, 6, 12, 18 luni; pentru termenul de 12 luni poate opta pentru depozitul cu plata lunar a dobnzii ntr-un cont la vedere, sau pentru depozitul cu plata dobnzii la scaden; va beneficia de o rat a dobnzii ce se modific n funcie de dobnda pieei; pltete un comision pentru deschiderea contului de 10 RON; poate solicita lichidarea depozitului i naintea scadenei, beneficiind doar de dobnda ce se acord conturilor la vedere. Avantaje: nu se percepe comision la alimentarea contului; pentru depozitul la termen de un an sau 18 luni cu plata dobnzii lunar sau la scaden, nu se percepe comision n cazul retragerii sumelor la scaden pentru EUR i USD; banca ofer dobnzi atractive; sigurana i confidenialitatea depunerilor; se poate solicita, dup scadena depozitului, constituirea unui alt depozit la termen, cu alt sum sau alt termen. 5. Certificatul de depozit Titlu de credit pe termen, emis de banc, care atest depunerea unei sume de bani, i pe baza cruia, la scaden, se poate ncasa att suma depus ct i dobnda aferent. Clientul: poate obine certificatele de depozit contra unei sume egale cu valoarea nominal a acestora; poate opta pentru termenul certificatului (3, 6 luni) i pentru valoarea nominal a cupiurilor
(cuprins ntre 100 RON i 10.000 RON); stabilete o parol, ca element de identificare, pe baza creia, la scaden, mpreun cu certificatul de depozit, poate rscumpra valoarea acestuia; poate rscumpra certificatul i nainte de scaden, dobnda modificndu-se difereniat: pn la 30 de zile de la data cumprrii, banca nu bonific dobnda, iar peste 30 de zile, dobnda primit este jumtate din dobnda stabilit i nscris pe certificat, calculat la durata efectiv a depozitului; nu poate utiliza certificatul de depozit ca obiect al garaniei pentru creditele sau scrisorile de garanie bancar solicitate la banc. Avantaje: dobnda acordat de banc rmne fix pe toat perioada depozitului; banca nu percepe taxe i nici comisioane la vnzarea i rscumprarea certificatelor; sigurana i confidenialitatea economiilor prin utilizarea parolei; gam larg de cupiuri; exist posibilitatea ca, la solicitarea clientului, banca s asigure pstrarea certificatelor n grup sigilat sau n casete de valori pn la scaden.
INSTRUMENTE DE PLAT
Instrumenele de plat sunt: moneda propriu zis i documentele bancare operaionale pe suport hartie, suport magnetic sau suport electronic, care funcioneaz pe baza unor tehnicii specifice de operare n vederea transferului de fonduri de la ordonator la beneficiar. Instrumentele de plat cu numerar sunt cea mai veche form de circulaie monetar. Pentru a ndeplini funcia de instrument de plat numerarul necesit un complex de tehnici i reglementari cu caracter normativ emise de BNR. Instrumentele de plat far numerar sunt documente standardizate care conin instruciuni de plat date de pltitor bncii sale pentru transferul fondurilor ctre banca beneficiarului. Pe baza instrumentului de plat se fac nregistrri n conturile partenerilor de la bncile lor care atest diminuarea respectiv majorarea creanelor monetare asupra bncilor.
ORDINUL DE PLATA
CARDUL
INSTRUMENTE DE PLAT BILETUL LA ORDIN
CAMBIA
CECUL
Evolutia n domeniul instrumentelor de plat se manifest prin trecerea de la suportul de hartie la suportul magnetic i electronic, precum i nmagazinarea unui volum ct mai mare de informaii care s poat fi prelucrate informatic, astfel ca plata s se fac n timp real.
1. CECUL
Cecul este un instrument de plat prin care titularul d o instructiune bncii sale de a pune la dispozitie o anumit sum de bani unei alte persoane nominalizate sau pentru retragere de numerar de ctre titular. Cecul este un instrument de plat purttor al unei creante care d accesul la moned n momentul prezentrii la plat. Ca urmare, cecul este un instrument de plata la vedere, orice mentiune contrar fiind nula. Operatiunile cu cecuri implic cel putin trei prti: Trgtorul este partea care emite cecul pe baza disponibilului aflat n cont i care da o dispozitie de plata, neconditionat, bncii la care are deschis contul. Trasul este intotdeauna o banc la care tragtorul are deschis contul i care efectueaz plata pe baza cecului primit, numai dac tragtorul are suficient disponibil n cont, ctre o tert parte sau chiar ctre trgtor dac acesta solicit s i se elibereze numerar. Beneficiarul este partea care primeste suma transmis de trgtor iar n situatia n care trgtorul a dispus s i se elibereze numerar, acesta apare i n postura de beneficiar. Cele trei prti efectueaz operatiuni legate de cec n nume propriu, respectiv fiecare poart rspunderea pentru participarea la acest circuit:
Trgtorul este responsabil pentru asigurarea disponibilului, respectiv acesta s fie lichid, utilizabil imediat i exigibil. Emiterea unui cec far ca trgtorul s dispun de fondurile necesare atrage sanctiuni civile i penale; Trasul rspunde pentru efectuarea pltii la prezentarea cecului i de ntarzierile care pot avea loc; Beneficiarul rspunde pentru neprezentarea la banc n termenul de valabilitate al cecului n vederea primirii sumei. Circuitul cecului
1) n baza unui disponibil constituit la banca sa, trgtorul primete de la aceasta un carnet de cecuri; 2) ntre trgtor i beneficiar se ncheie un contract, care are ca obiect transferul de active sau prestri de servicii; 3) Trgtorul emite cecul prin care d ordin bncii sale s plteasc la prezentare posesorului su, beneficiarul, suma nscris pe cec; 4) Vnztorul (beneficiarul) expediaz marfa cumprtorului (trgtorului); 5) Beneficiarul depune cecul spre ncasare la banca sa (banca prezentatoare); 6) Banca beneficiarului trimite cecul, prin canal interbancar, spre verificare, la banca cumprtorului; 7) Banca cumprtorului verific disponibilul din contul cumprtorului i accept plata; 8) Vnztorul ncaseaz suma. TIPURI DE CECURI 1. Cec nominativ care are nscris n textul su numele beneficiarului i dup dispozitia pe care o cuprinde este de dou feluri: cec pltibil unei anumite persoane cu sau far clauza "la ordin" (girabil), ceea ce nseamn c cecul poate fi transmis altei persoane, prin gir, cu toate drepturile care decurg din aceasta; clauza "la ordin" nu este obligatorie sa fie mentionata pe cec intrucat simpla inscriere a cuvantului "cec" implica posibilitatea transmiterii prin gir; cec pltibil unei anumite persoane cu clauza "nu la ordin", nseamn c cecul nu poate fi transmis prin gir, ci numai prin cesiune de crean.
2. Cec la purtator n momentul emiterii nu se mentioneaz "la purtator", "pltiti purtatorului"; acest cec este pltit purttorului instrumentului care se prezint la banc; un astfel de cec prezint un risc mare de pierdere sau furt ceea ce l face mai putin atractiv. 3. Cecul postdatat este o variant a cecului nominativ care are inscris ca dat a emiterii o dat ulterioar a prezentrii sale la plat i este pltibil n ziua prezentrii, data de emitere considerandu-se ca i cum nu ar fi fost scris. 4. Cecul virament se utilizeaz pentru plata prin cont a bunurilor sau a serviciilor fiind cel mai utilizat n relatiile de decontare comerciale. ntruct n practic exist, deseori, anumite suspiciuni cu privire la capacitatea de plat a partenerului, beneficiarul solicit tragtorului o confirmare bancar pe cec din care s rezulte expres existenta disponibilului i astfel sa fie sigur ca la prezentarea pentru ncasare va primi imediat suma datorat de partener. Aceast confirmare se d de ctre tras prin expresia "cec certificat" menionat pe cec, sub semnatura i stampila bncii, naintea remiterii cecului ctre beneficiar. Banca blocheaz suma certificat care nu mai poate fi retras de tragtor pn la expirarea termenului de prezentare la plat a cecului. Prin certificare, trasul are obligaia ca n caz de neplat, s despgubeasc pe posesorul cecului. 5. Cecul barat este tipul de cec care are dou linii paralele, verticale sau oblice, ntre care se nscrie banca ctre care se va face plata. Bararea se face de tragtor la emiterea cecului sau pe parcursul circulatiei acestuia de ctre oricare din posesori. Cecul barat este de dou feluri: Cecul cu barare general este acela care n spaiul dintre cele dou linii nu are nscris nici o banc i poate circula prin girare, fiind valabil la plat n posesia ultimului giratar care completeaz spaiul dintre linii cu denumirea i adresa bncii sale. Acesta prezint cecul la banca unde are deschis contul care trimite cecul la ncasare la banca aflat n poziia de tras. Cecul cu barare special este acela care are nscris ntre cele dou linii denumirea bncii ctre care se va face plata. Bararea general se poate transforma n barare special prin nscrierea denumirii unei bnci ntre cele dou linii paralele. Beneficiarul cecului cu barare special depune cecul la banca sa care l trimite pentru ncasare la banca aflat n poziia de tras. Cecurile cu barare special se folosesc n cazul livrrii de mrfuri cu decontare prin cec, ntruct furnizorul are preferin pentru acest instrument, care prin primirea cecului semnat de trgtor, are certitudinea ncasrii sumei datorate ntr-un termen scurt. 6. Cecul circular este un titlu de credit la ordin emis de o banc asupra unitilor sale bancare sau asupra altei bnci. Pentru a se evita transportul personal de bani clientul obine de la banca unde are contul un cec circular de o anumit valoare cu care se prezint n localitatea de destinatie la o unitate a aceleiai bnci sau la o banc corespondent i ncaseaz cecul. Prin cecul circular, banca emitent se oblig s plateasc cecul n favoarea beneficiarului care este i clientul su. Plata se poate efectua la oricare din locurile indicate pe cec de ctre banca emitent. Sursa de fonduri o constituie disponibilitile aflate n contul beneficiarului la banca emitent. Cecul circular este valabil o perioad de 30 zile de la emitere i se pltete la vedere. Posesorul dac nu prezint cecul la plata pn la scaden decade din dreptul de regres. Circuitul cecului circular se ncheie n momentul n care acesta a ajuns din nou la banca emitent. Banca central restituie cauiunuea n schimbul prezentrii cecului cu mentiunea "achitat". 7. Cecul de cltorie este tipul de cec care are nscris o anumit sum care se poate ridica n numerar de la o banc sau o agentie de turism ca mandatar a unei bnci. Cecul de clatorie, se folosete n activitatea de turism i nlocuieste transportul banilor, fiind un instrument de transformare a banilor scripturali n numerar.
2. ORDINUL DE PLAT
Ordinul de plat este o dispoziie necondiionat, dat de emitentul acesteia unei bnci receptoare de a pune la dispozitia unui beneficiar o anumit sum de bani. Ordinul de plat este instrumentul efectiv care circul ntre emitent i beneficiar, prin intermediul sistemului bancar, fiind purttorul transferului de fonduri ntre cei doi parteneri. Ordinul de plat presupune ca emitentul s aib disponibiliti suficiente n cont la banca sa pentru a putea acoperii transferul i comisionul aferent. Ordinul de plat se editeaz de BNR sau bncile comerciale potrivit unor standarde stabilite de BNR. Pe faa formularului, informaiile sunt grupate n mai multe zone (spaii pentru informaii), iar pe verso sunt rezervate spatii pentru bncile intermediare privind confirmarea acceptrii. Pe un ordin de plat este obligatorie nscrierea urmtoarelor meniuni: denumirea de "ordin de plat"; data emiterii ordinului; ordinul necondiionat de a plti; moneda i suma de bani; numele pltitorului i codul IBAN; numele beneficiarului i codul IBAN; banca emitent i codul BIC; banca colectoare i codul BIC; semnatura olograf a emitentului sau a persoanei mputernicite; referinte privind continutul economic al paltii. Ordinele de plat se emit pe suport hrtie sau electronic. Dispoziia de plat a emitentului trebuie s fie necondiionat de anumite restricii i nici nu poate prevede ca plata s se fac la cererea beneficiarului. O particularitate important o constituie faptul ca ordinul de plat este revocabil de ctre emitent pn n momentul acceptrii lui de ctre banca destinatar. Aceast caracteristic reprezint o facilitate pentru emitent dar nu i pentru beneficiar.
3. SISTEME I INSTRUMENTE DE PLAT ELECTRONICE

Plile electronice sunt definite ca o form electronic, complet informatizat i automatizat, de organizare a relaiilor de pli ntre participanii la o tranzacie, pe baza unui set de reguli i proceduri operatorii. Operaiunile financiare electronice reprezint utilizarea mijloacelor electronice n scopul schimbului de informaii, al transferului de simboluri ale valorii i a executrii de tranzacii ntr-un mediu comercial. Acest concept cuprinde patru canale: transferul electronic de fonduri, interschimbul de date electronice, transferul de instructiuni de plata i confirmarea plii. Conform BNR o plat electronic reprezint orice operaiune de plat iniiat prin inermediul instrumentelor de plat electronic prin care se pot retrage sume n numerar, se pot efectua pli pentru achizitionarea de bunuri sau servicii, plata obligatiilor ctre autoritatile administratiei publice i transferuri de fonduri ntre conturi. Instrumentele de plat electronic sunt de dou feluri: instrumente de plat la distan (cardul, ordinul de plata electronic, cecul electronic internet-banking i home-banking); instrumente de plat de tip moned electronic (chip-cardul, portofelul electronic)
Instrumentele de plata la distanta permit detinatorului sa aiba acces la fondurile aflate n contul su bancar i mijlocesc efectuarea de pli ctre un beneficiar sau alt gen de transfer de fonduri i care necesit un nume de utilizator i un cod personal de identificare. Instrumentele de plat de tip moned electronic permit accesul numai la un depozit electronic constituit n prealabil i instrumentul poate fi sau nu reincarcabil cu uniti de moned electronic. Plile electronice cuprind totalitatea entitatilor, echipamentelor i procedurilor de lucru care conlucreaza penrtu efectuarea plii tranzaciilor. n general, ntr-o operaiune de plat electronic sunt implicate: o banc, un vnztor i un cumprtor; echipamente hardware, software, o reea de transmisie, un punct de vnzare (POS), un distribuitor de bani electronici; un set de instruciuni de plat electronic. Trastura de baz a sistemelor electronice de pli const n rapiditatea cu care circul bani electronici. Datorit infrastructurii ce integreaz sistemul de reglementare, sistemul informatic i cel de telecomunicaii, informaia ajunge s circule n timp real. Spre deosebire de sistemele clasice de pli la sistemele electronice de pli nu se nregistreaz o ntrziere ntre momentul emiterii instruciunii de plat i momentul n care are loc nregistrarea transferului de fonduri, fiind eliminat riscul de plat, risc ce include eroarea, ratarea, ntrzierea. Plile electronice au o arie foarte mare de aplicabilitate de la tranzacii economice i financiare pn la compensri i decontri finale. n acest domeniu vast se ntalnesc situaii care necesit ca plile s se efectueze la momente diferite n funcie de natura tranzaciei sau de preferinele partenerilor. Ca urmare, efectuarea plii electronice poate fi n una din urmatoarele situaii: plata inainte de tranzacie (avansuri care se acord pentru realizarea unor comenzi sau transferul banilor digitali pe un suport electronic din care se pot face pli); plata concomitent cu tranzacia (necesit accesul direct la baza de date a bncii i a ofertantului de plat electronic, iar securitatea transferului trebuie s fie implementat mai strict cardurile de debit, internetul bancar); plata dup tranzacie (cea mai frecvent form de plat cardurile de debit). 1. Ordinul de plat electronic Ordinul de plat electronic este o versiune a ordinului de plat pe suport hartie cu deosebirea c se dematerializeaz atunci cnd intr n sistemul de pli electronice. Ordinul de plat electronic se prezint sub forma unui mesaj electronic n care sunt cuprinse informaiile necesare efecturii plilor. Mesajul electronic se editeaz de emitent dac dispune de infrastructura necesar, iar n cazul n care emitentul nu dispune de echipamente se poate emite un instrument de plat pe suport hrtie care se transfom n mesaj electronic de ctre banca emitentului. La banca emitent, ordinul de plat electronic se valideaz i se supervizeaz dup care se transmite n central pentru lansarea n sistemul de pli interbancare. Circuitul ordinului de plat electronic este similar cu cel al ordinului de plat pe suport hrtie cu deosebirea c este mai rapid, datorit posibilitii tehnologice de transfer i procesare automat i apoi de decontare n timp real. 2. Cecul electronic Cecul electronic (eCheck) este un instrument care se prezint sub forma unui mesaj electronic semnat electronic i are aceleai funcii ca i cecul pe suport hrtie. Circuitul cecului electronic este similar cu circuitul cecului clasic. Astfel, debitorul genereaz un cec electronic dup care l semneaz electronic i l transmite beneficiarului prin e-mail. Beneficiarul primeste cecul electronic, verific semnatura debitorului, andoseaz cecul pe numele bncii lui, l semneaz electronic i l trimite bncii lui pentru constituirea unui depozit. Banca
beneficiarului verific semnatura acestuia i l introduce n compensare. Banca debitorului verific semnatura acestiua, debiteaz contul i confirm casei de compensaii acordul de plat. Dup compensare, banca beneficiarului intr n posesia sumei i crediteaz contul acestuia. Avantaje: validare automat; decontare rapid; elimin riscul de pierdere att pentru client ct i pentru banc; elimin riscul uman de procesare; folosete standardele internetului de transmisie i securitate. Dezavantaje: costul investiiilor n echipamente; o perioad de timp de acomodare a utilizatorilor i a bncii. 3. Semnatura electronic Semnatura electronic este un "cod personal" care se ataeaz la un e-mail sau alt document electronic. "Codul" este emis de furnizorul de servicii de certificare i poate fi folosit de ctre o singur persoan. Tranzaciile efectuate prin mijloace electronice trebuie s se finalizeze ntr-un mod care s asigure aceleai drepturi i obligaii juridice partenerilor ca i n cazul tranzaciilor clasice. Acest lucru este posibil doar cu ajutorul semnturii electronice a carei funcie este de certificare a identitii partenerilor. Cadrul juridic privind semnatura electronic este asigurat prin Legea nr. 455/2001 i prin Hotararea de Guvern nr. 1259/2001. Legea are ca scop s consacre fora juridic a semnturii electronice, similar cu cea olograf, i s creeze premisele necesare pentru desfaurarea optim a tranzaciilor electronice. Avantaje: comunicare rapid cu clientii; asigurarea confidentialitii datelor; sigurant i usurin n utilizare; circulaie rapid a informaiilor ntre central i unitile bancare.
1. INTERNET BANKING Internet banking-ul este definit ca furnizarea de servicii bancare prin mijloace electronice tip internet. Internet banking-ul ofer posibilitatea nu numai a efecturii operaiunilor bancare dar i a obinerii informaiilor financiar-bancare necesare pentru gestionarea fondurilor i luarea deciizilor. Bncile pot oferi servicii de tip internet banking n dou feluri: 1. bncile i creaz un site oferind clienilor servicii de internet banking; 2. infiinarea unei bnci virtuale, fr sucursale, denumit banc Internet Only, n care calculatorul servete ca sediu al bncii. Specialitii au ajuns la concluzia c internet banking-ul este un canal de comuncaie prin care se pot efectua pli prin anumite instrumente de plat (cardul sau ordinul de plat electronic), constituirea/desfintarea de depozite, transferuri de fonduri ntre conturi sau cash management. Ca urmare a gamei diferie de operatiuni prin internet i a riscului pe care l presupun, se pot stabili trei tipuri de internet banking: informaional - acesta este primul nivel prin care bncile prezint oferta de produse i servicii stocat pe un server, riscul operaional fiind destul de sczut, ntruct sistemul de informare este separat de sistemul informatic al bncii; comunicativ - se refer la pota electronic ce ofer informaii despre cont, formulare pentru obinerea de mprumuturi, schimbarea numelui sau a adresei clientului; tranzactional - efectuarea de operaiuni bancare specifice tranzaciilor care au loc i care
prin legatura cu sistemul informatic al bncii au un risc apreciabil. Operaiunile efectuate prin internet banking sunt de dou feluri: 1. operatiuni holesale (de valori mai mari) pentru persoane juridice 2. operatiuni retail (de valori mici) pentru persoane fizice. Pentru operaiunile prin internet trebuie s existe un cont deschis la banc cu aceast destinatie pentru care se ncheie o conventie cu banca. Beneficiarul primeste un nume de utilizator i o parol, precum i un program de securizare a operatiunilor care se instaleaz pe computerul personal. Operatiuni bancare care se pot efectua prin internet banking sunt urmatoarele: crearea depozite la termen; efectuarea de pli din cont (ordine de plat); efectuarea de pli prin carduri; transferuri de fonduri; efectuarea de schimb valutar; vizualizarea conturilor; acces la informatii financiar-bancare. Operatiuni de pli cu carduri virtuale. Plile pentru procurarea de bunuri prin internet se fac de regul prin folosirea cardului virtual. Acesta este un card special pentru operatiuni pe internet, similar cu cardul de credit, care se alimenteaz dintr-un cont curent. Mesajele prin internet se transmit sub forma codificat pentru protectia informatiilor privind cardurile. Criptarea - decriptarea se face automat cu ajutorul unor dispozitive speciale. Etapele de desfurare a operaiunilor cu carduri virtuale: 1. Cumprtorul obtine de la banc un card virtual ncrcat cu o anumit sum; 2. Cumprtorul (posesorul de card virtual) acceseaz site-ul magazinului virtual care accept plata prin card i apoi alege produsul; 3. Cumprtorul lanseaz comanda i completeaz informatiile privitoare la card; 4. Comerciantul transmite bncii lui informatiile privitoare la card i tranzactie; 5. Banca comerciantului autentific mesajul i transmite informatiile prin sistemul VISA bncii emitente; 6. Banca emitent valideaz mesajul i l retransmite prin sistemul VISA bncii beneficiarului; 7. Beneficiarul primeste mesajul de autorizare i poate elibera marfa; Operatiunile directe de cont se pot efectua pe baza unui cont deschis la banc i a conventiei de utilizare a contului n regim on-line pentru: pli de bunuri i servicii; constituirea de depozite bancare; transferuri de fonduri ntre conturi; schimb valutar. Pentru efectuarea acestor operatiuni se acceseaz site-ul bncii, se formeaz codul de acces, se introduce parola i se transmit instructiunile de plat conform meniului afisat pentru fiecare fel de produs i/sau serviciu. La banc, operatiunile se desfoar n urmatoarea succesiune: Decodificare se face automat pe baza unor formule folosite de comun acord de cele dou pri; Autentificare reprezint verificarea emitentului prin parola folosit; Validare reprezint verificarea corectitudinii mesajului i a disponibilului n cont; Execuie presupune efectuarea operatiunlior de cont i transmiterea fondurilor prin ordine de plat electronice.
2. MOBILE BANKING M-banking este un canal de operare utilizat de ctre posesorul unui telefon mobil care poate transmite mesaje scrise la banc pentru obinerea de informaii i efectuarea de operaiuni bancare. Mobile banking-ul face parte din categoria plilor electronice pentru persoanele fizice, posesoare de carduri, care se adreseaz numai bncii emitente. Serviciile bancare sunt disponibile pe ntreaga perioad de valabilitate a cardului iar aria de utilizare este zona n care opereaz reeaua de telefonie mobil. Plile pentru servicii sunt limitate numai la companiile care au acceptat transferul de fonduri prin reeaua de telefonie mobil la care este abonat clientul i au conturi la banca emitentului de card. Caracteristici: Serviciile bancare oferite prin telefonia mobil (servicii m-banking) folosesc tehnologii standard privind plile prin carduri, precum i tehnologii standard sau vocale pentru operaiuni de transfer ntre conturile curente i cele de card i consultan bancar. Prin simpla transmitere/primire de SMS m-banking v asigur: vizualizarea soldului contului de card i a ultimelor 5 tranzacii; transferul fonduriior ntre dou conturi de card de care dispunei; posibilitatea obinerii unui extras de cont letric; blocarea contului de card n cazul n care acesta a fost pierdut/furat; primirea de informaii on-line despre tranzaciile efectuate din conturile de card, la ATM i POS; setare alert pentru tranzacii la ATM i POS. Principalele condiii de utilizare: pentru a beneficia de acest serviciu, titularul de cont de card trebuie s ncheie un contract cu banca; fiecare client beneficiaz de un user name i o parol (maxim 4 caractere numerice); valoarea unui abonament: 12 EUR/an; clientul poate opta pentru: - plata abonamentului pe un an la ncheierea contractului; - plata n trane lunare de cte 1 EUR, prin acord de debitare a contutui de card. Avantaje: confort i economie de timp prin folosirea telefonului mobil pentru a intra n legtur cu banca; beneficiai de informaii on-line asupra contului de card i a tranzaciilor efectuate; siguran i confidenialitate a operaiunilor; 3. MULTI CASH MultiCash face parte din categoria produselor informatice pentru realizarea de operaiuni bancare electronice prin utilizarea unui PC conectat la reeaua telefonic prin intermediul unei conexiuni modem. Produsul MultiCash asigur efectuarea de pli interne i internationale i obinerea unor informaii de cont. MultiCash este un serviciu bancar prin care clienii, persoane juridice, pot dispune pli, de la sediul acestora, pe cale electronic. n Romnia, produsul este folosit de mai multe bnci: BCR, BRD -GSG, Raiffeisen Bank, ING Bank, ABN AMO. Clientul: semneaz un act adiional la convenia cu banca; trebuie s dispun de o dotare minim constnd n: calculator i modem (conexiune internet). Avantaje: clientul are posibilitatea de a transmite ordine de plat, de a constitui depozite, de a efectua operaiuni de vnzare-cumprare de valut i de a primi informaii privind: soldul contuiui,
tranzaciile n decontare, cursurile valutare, cotaiile Bursei de Valori etc, beneficiind de legtur electronic permanent cu banca; banca permite transferul rapid al sumelor n valut spre i dinspre Romnia; beneficiarii sumelor nu pltesc comision; banca ofer sigurana i confidenialitatea tranzaciilor. 4. eCASH ECash este un sistem electronic de pli bazat pe software care folosete pota electronica sau Web-ul pentru implementarea unui concept de portofel virtual. Tranzaciile se desfoar ntre cumprtor i vnztor, care trebuie s aib conturi la aceiai banc. n vederea efecturii tranzaciei cumprtorul trebuie s transfere fonduri din contul lui curent ntr-un cont denumit ECash Mint. Sistemul ECash este gestionat de titular iar banca ine evidena fiecrei retrageri i a fiecrui depozit Mint. Banca nu poate s tie utilizarea ulterioar a banilor electronici eCash. ECash const n interaciunea dintre trei pri: banca emite i valideaza monedele existente i schimb monedele reale pentru eCash; cumprtorii, care au conturi n banca din care pot ncrca monede eCash sau n care pot depune monede eCash; vnztorii, care accept monede eCash n schimbul unor bunuri i/sau servicii. 5. NETCASH NetCash se bazeaz pe mai multe servere de monede la care se poate face schimbul unor cecuri electronice n moned electronic. Net Cash implic urmtoarele entiti: cumprtorul, vnztorul, serverul de moned. Serverul de moned ine evidena tuturor seriilor de bani emii de el. Astfel, validitatea i dubla cheltuire pot fi verificate de fiecare dat cnd se face o cumprare sau un cec electronic se schimb cu bani electronici. Seriile de bani utilizai se terg din baza de date i se nlocuiesc cu serii noi. Tranzaciile de cumprare folosind NetCash se realizeaz n 4 faze: cumprtorul trimite vnztorului n cadrul mesajului de plat monedele elctronice; vnztorul verific validitatea monedelor electronice primite trimindu-le serverului de moned pentru a le schimba cu alte monede electronice sau cu un cec; serverul de moned verific dac banii sunt valizi consultnd baza sa de date i va returna vnztorului alte monede electronice noi sau un cec; primind bani sau cecul, vnztorul este sigur c a fost pltit de cumprtor i va returna acestuia o confirmare.
CARDUL INSTRUMENT DE PLAT

Cardul este definit ca un instrument de plat electronic, respectiv un suport de informaie standardizat, securizat i individualizat, care permite deintorului sau s utilizeze disponibilitile bneti proprii dintr-un cont deschis pe numele su la emitentul cardului ori s utilizeze o linie de credit, n limita unui plafon stabilit n prealabil, deschis de banc n favoarea deintorului cardului, n vederea efecturii urmtoarelor operaiuni: retragerea de numerar, respectiv ncrcarea i descrcarea unittilor valorice n cazul unui instrument de plat de tip moned electronic, de la terminale ATM, de la ghiseele bncii acceptante sau de la sediul unei instituii obligat prin contract s accepte instrumentul de plat electronic; plata bunurilor sau a serviciilor achiziionate de la comercianii acceptani prin intermediul terminalelor POS; transferurile de fonduri ntre conturi, altele dect cele ordonate i executate de instituiile financiare, efectuate prin intermediul instrumentului de plat electronic. Cardul este un instrument de plat care mijlocete transferul de moned de la debitor la creditor. Cardul este un instrument de plat care permite efectuarea unui numr nelimitat de tranzacii spre deosebire de instrumentele de plat pe suport hartie care sunt legate de o singur tranzacie, iar transmiterea informaiei/bani este electronic. Cardul conine elemente de securizare i de individualizare ncorporate pe suprafaa sa care s asigure urmtoarele caracteristici obligatorii: suport fizic din material plastic i cu dimensiuni standard; aversul care conine numrul cardului, numele i prenumele posesorului, data expirarii valabilitatii [LL/AA] i elemente destinate informrii (sigla proprietarului de marc, denumirea i/sau sigla emitentului, o hologram de securitate tridimensional); reversul care conine o band magnetic pentru nregistrare i/sau un microprocesor integrat, un panel de semnatur; pentru asigurarea interoperabilitii sistemelor de pli electronice emitenii trebuie s foloseasc numai standarde EMV (Europay, Mastercard, VISA). Cardurile din punct de vedere tehnic sunt de dou feluri: carduri cu band magnetic; carduri cu microprocesor. Cardurile cu band magnetic sunt cele care au pe verso o band magnetic prin care se realizeaz procesul de citire i de transmitere prin linie telefonic a datelor (codul BIN - Bank Identification Number, codul PIN - Personal Identification Number, numele i prenumele deintorului, caracteristicile cardului - debit, credit, data expirrii, alte date privind securitatea cardului). Cardurile cu band magnetic au dezavantajul c pot fi falsificate i utilizate n mod fraudulos, ceea ce reprezint un risc pentru posesor. Codul PIN este un numr atribuit de banc pentru identificarea deintorului i se utilizeaz de acesta atunci cnd folosete cardul la un terminal avnd rolul de semnatur electronic a deintorului. Cardurile cu microprocesor, cunoscute i sub numele de SMART CARDS sunt cele dotate cu o memorie ce cuprinde patru zone de stucturare a informaiei, dup cum urmeaz: informaii neconfideniale (elemente de identificare a emitentului, numarul de cont al titularului, termenul de valabilitate etc); informaii confideniale (disponibilul n cont); informaii inaccesibile (PIN, alte chei de codificare);
inregistrri care cuprind informaii unice privind tranzaciile. Cardul cu microprocesor prezint o serie de avantaje fa de cardul cu band magnetic cum ar fi: reduce al minim a riscul falsificrii i intrete controlul n momentul folosirii, are o capacitate sporit de stocare a unui volum destul de mare de date ceea ce permite extinderea serviciilor electronice. Cardul hibrid (dual card) este cardul care conine atat banda magnetic, cat i microprocesor i care permite efectuarea unor operaiuni combinate, specifice fiecrui tip de card. Cardul co-branded este emis de o banc mpreun cu o entitate care, de regul, are ca obiect principal de activitate comerul sau prestrile de servicii. Cardul de credit, un instrument prin care plile se fac dintr-un credit acordat de banca emitent sub forma unei linii de credit revolving. Limita de creditare se stabilete la emiterea cardului n funcie de solvabilitatea clientului i de istoricul pe care acesta l are n relatiile cu banca. Rambursarea se face lunar, n proporie de cca. 20% din creditul existent n sold la finele lunii, astfel ca pentru creditele primite i rambursate n cursul lunii nu se percepe dobanda. Dobanda este cea practicata la creditele pe termen scurt iar comisioanele sunt cele standard ale bancii (taxa emitere card, taxa anual de utilizare, comisioane pentru operaiuni de pli interbancare i eliberri de numerar, taxa eliberare extras cont). Cardul de credit este destinat cu prioritate pentru plata mrfurilor i serviciilor. Cardul de debit este un instrument prin care plata se face n limita disponibilului existent n contul de card i se foloseste att la efectuarea plilor pentru bunuri i servicii, ct i la retragerile de numerar. n cont trebuie pstrat un sold minim intangibil care se majoreaz prin transfer din contul curent. Pentru disponibiliti, posesorul primeste dobanda la vedere iar pentru operaiunile de pli i retrageri de numerar se percep comisioane i taxe pentru diverse servicii. Cardul de debit cu descoperire de cont (overdraft) permite efectuarea plilor peste disponibilitile bneti din contul de card, ntr-o anumit sum asimilat creditului. Se folosete n cazul cardurilor pentru salarii care se alimenteaz direct cu sumele virate de angajator. Descoperiera de cont pentru salarii se ramburseaz la virarea salariului n luna urmtoare. Garania rambursrii este asigurat de angajator. Carduri multifunctionale sunt acele carduri de debit care se folosesc la pli, retrageri de numerar, garantare i alte operaiuni de debit. EMITEREA CARDURILOR Emiterea cardurilor este o operaiune mai complex care include ncheierea conveniei de card, confecionarea cardului, deschiderea contului de card, transmiterea informatiilor la centrul de autorizare i la institutitiile internationale i apoi eliberarea cardului. Conventia de card este un contract scris ntre banc i posesor n care se prevd: tipul de card i modul de folosire a acestuia, contul care se deschide, sumele minime de mentinut n cont (cardul de debit), tipurile de tranzacii care se efctueaz (achizitionare de bunuri, retragere de numerar, transfer de fonduri ntre conturi, constituire de depozite, rambursri de credite, plata de dobnzi), sumele limita minime/maxime pentru o operaiune, tipurile de taxe, comisioane, dobnzi precum i drepturile i obligaiile prilor. Deintorii trebuie s aib posibilitatea s obin informaii, privind soldul disponibil, identificarea tranzaciei, locul i data acesteia, valoarea tranzaciei (suma platit, retras, transferat), rata de schimb n cazul tranzactiilor n valut. Cardul este proprietatea emitentului, aceasta avnd o serie de obligaii, precum pstrarea secretului codului PIN i a parolei, a datelor despre card i deintor, pstrarea evidenelor privind tranzaciile, s asigure mijloacele tehnice i s efectueze operaiunile conform contractului, s pun la dispoziia deintorului, documentele privid tranzaciile etc. Confectionarea cardurilor are loc la banca emitent care dispune de crti de plastic produse de firme specializate i autorizate n acest scop. Pe carduri, banca imprim cu echipamente speciale, numele i prenumele beneficiarului, numrul cardului, data expirrii, precum i datele de identificare din banda magnetic.
Deschiderea conturilor titularilor (persoane fizice) are loc dup semnarea conveniei. Toate operaiunile de ncasri i pli trebuie s se desfoare prin conturi distincte pentru carduri (conturi de card) pentru a se cunoaste micrile debitoare i creditoare i soldul acestora. Deschiderea unui cont de card nu este conditionat de existenta la aceiai banc a unui cont curent, fiind frecvente situatiile n care o persoana are conturi de carduri la mai multe bnci i cont curent la una dintre acestea. Contul de card se alimenteaz la deschidere cel putin cu suma minim obligatorie de mentinut n cont i prevazut n conventie. Alimentara contului de card se face de titular prin transfer din contul curent sau automat de banc pan la nivelul plafonului convenit cu titularul. Inchiderea contului de card are loc la cererea titularului sau din initiativa bncii, dac se produc evenimente care impun acest lucru. OPERAIUNI DE RETRAGERE DE NUMERAR Pentru retragerile de numerar cu carduri se folosesc echipamente electromecanice, echipamente de transmisie i softuri informatice care asigur circulatia informatiei i eliberarea numerarului. Echipamentele electromecanice sunt automatele programabile ATM (Automated Teller Machine), CD (Cash Dispencer) i automatele de schimb valutar. Automatul bancar ATM este un echipament pentru eliberarea de numerar sub form de bancnote, precum i transferuri de fonduri pentru pli de servicii, furnizarea unor informaii de cont i consultanta bancara. Fluxul operaional pentru eliberarea numerarului este urmtorul: introducerea crtii de plat n nia pentru carduri; tastarea PIN-ului (se admite numai o singur greeal de tastare, la a doua greeal cardul se reine de ATM); tastrea sumei dorite care nu trebuie sa depeasc limita prevazut; eliberarea numerarului i debitarea contului personal de card; eliberarea chitanei; restituirea crtii de plat. n ceea ce privete operaiunile de plat sau informaii de cont cele mai frecvente se refer la: plata facturilor pentru servicii de telefonie, electricitate, gaze etc; rambursarea ratelor de credite, plata dobnzilor, comisioanelor etc; obinerea de extrase de cont i alte informaii de cont; operaiuni de cash management. Operaiunile de pli la comerciani reprezint esena cardurilor, nlocuind numerarul sau cecul cu operaiuni on-line i implic o relatie tripartita: comerciant, beneficiar i banc. Comercianii au asigurat plata prin confirmarea primit de la banc iar beneficiarii s-au achitat de obligaia de plat n cteva secunde. Echipamentul de la comerciant este de tip EFTPOS (Electronic Funds Transfer at Point of Sale) sau uzual POS.

Produse Si Servicii Bancare

Încărcat de

Informații document

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Produse Si Servicii Bancare

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

PRODUSE I SERVICII BANCARE

PRODUSE I SERVICII FINANCIARE

NOIUNI GENERALE PRIVIND PRODUSELE I SERVICIILE BANCARE

PRODUSE I SERVICII FINANCIARE

Formele fumdamentale ale creditului

PRODUSE I SERVICII FINANCIARE

PRODUSE I SERVICII FINANCIARE

PRODUSE I SERVICII FINANCIARE

PRODUSE I SERVICII FINANCIARE

PRODUSE I SERVICII FINANCIARE

OPERAIUNILE BNCILOR COMERCIALE

Principalele operaiuni bancare

PRODUSE I SERVICII FINANCIARE

PRODUSE I SERVICII FINANCIARE

PRODUSE I SERVICII FINANCIARE

PRODUSE I SERVICII FINANCIARE

CREDITUL PRODUSUL BANCAR PRINCIPAL OFERIT DE BNCILE COMERCIALE

PRODUSE I SERVICII FINANCIARE

PRODUSE I SERVICII FINANCIARE

PRODUSE I SERVICII FINANCIARE

Categoria D Credite NDOIELNICE Serviciul datoriei NECORESPUNZTOR

PRODUSE I SERVICII FINANCIARE

CREDITUL BANCAR PE TERMEN SCURT

Flux de fonduri (credite)

PRODUSE I SERVICII FINANCIARE

PRODUSE I SERVICII FINANCIARE

PRODUSE I SERVICII FINANCIARE

PRODUSE I SERVICII FINANCIARE

CREDITUL BANCAR PE TERMEN MEDIU I LUNG

PRODUSE I SERVICII FINANCIARE

PRODUSE I SERVICII FINANCIARE

INSTRUMENTE DE ECONOMISIRE 1. NOIUNI GENERALE PRIVIND INSTRUMENTELE DE ECONOMISIRE

2. TIPURI DE INSTRUMENTE DE ECONOMISIRE

PRODUSE I SERVICII FINANCIARE

PRODUSE I SERVICII FINANCIARE

PRODUSE I SERVICII FINANCIARE

PRODUSE I SERVICII FINANCIARE

INSTRUMENTE DE PLAT BILETUL LA ORDIN

PRODUSE I SERVICII FINANCIARE

PRODUSE I SERVICII FINANCIARE

PRODUSE I SERVICII FINANCIARE

3. SISTEME I INSTRUMENTE DE PLAT ELECTRONICE

PRODUSE I SERVICII FINANCIARE

PRODUSE I SERVICII FINANCIARE

PRODUSE I SERVICII FINANCIARE

PRODUSE I SERVICII FINANCIARE

PRODUSE I SERVICII FINANCIARE

PRODUSE I SERVICII FINANCIARE

CARDUL INSTRUMENT DE PLAT

PRODUSE I SERVICII FINANCIARE

PRODUSE I SERVICII FINANCIARE

S-ar putea să vă placă și