1

Prezentarea societii

Societatea de Investiii Financiare Transilvania S.A. (SIF Transilvania)
este o societate de investiii financiare de tip nchis, autoadministrat n sistem
dualist, ncadrat n categoria "Alte organisme de plasament colectiv (A.O.P.C.),
cu o politic de investiii diversificat".
Capitalul social al SIF Transilvania, n valoare de 109.214.333,20 lei, este
compus din 1.092.143.332 aciuni comune, nominative, emise la valoarea
nominal de 0,1 lei/aciune. Aciunile SIF Transilvania sunt tranzacionate la
Bursa de Valori Bucureti, la categoria I (simbol SIF3), din data de 1 noiembrie
1999.
Domeniul principal de activitate al societii este Cod CAEN 649 alte
activiti de intermedieri financiare, exclusiv activiti de asigurri i fonduri de
pensii. Scopul societii este acela de a desfura activiti lucrative (finaciare)
specifice obiectului su de activitate i de a obine profit n vederea repartizrii
lui ntre acionari i/sau al asigurrii surselor proprii pentru finanarea
investiiilor financiare necesare i oportune, permise de obiectul de activitate
statutar i de prevederile legale n vigoare.

Bugetul de venituri i cheltuieli

Bugetul de venituri i cheltuieli este programul financiar al ntreprinderii
cu ajutorul cruia se prevd veniturile, cheltuielile i rezultatele financiare ale
activitii acestuia, fondurile proprii i cele mprumutate, relaiile cu agenii
economici, cu salariaii, vrsmintele la buget, etc.
Pornind de la necesitatea asigurrii principiilor universalitii, echilibrului
i realitii, care trebuie s se afle la baza elaborrii i executrii oricrui buget,
prin bugetul de venituri i cheltuieli se urmresc urmtoarele obiective:
proiectarea tuturor fluxurilor n lei i valut, ocazionate de ntreaga
activitate a agenilor economici, pentru cunoaterea i inerea sub control
a intrrilor i ieirilor de bani i n final, al capacitii de a onora integral
i la timp plile;
reflectarea tuturor veniturilor i cheltuielilor, proiectarea i optimizarea
capacitii agenilor economici de a realiza beneficii ( profit);
desfurarea tuturor resurselor de care dispune agentul economic pentru
finanarea nevoilor de finanare a aciunilor social-culturale i a altor
aciuni;
evaluarea i dimensionarea relaiilor bneti ale agenilor economici cu
salariaii proprii, cu bugetul statului, cu bncile, cu furnizorii, cu alte
persoane fizice i juridice n calitate de debitori sau creditori;
proiectarea evoluiei patrimoniului administrat de agenii economici, prin
reflectarea modificrilor ce se estimeaz n structura acestuia.
2

BUGETUL ACTIVITII GENERALE PENTRU EXERCIIUL FINANCIAR 2014 -mii lei-
Indicatori
An 2013
Prevederi an
2014, din care
pe trimestre:
Trim I Trim II Trim III Trim IV
Prevederi Realizri
VENITURI TOTALE 162.000 320.453 300.000 22.635 141.310 96.700 39.355
Venituri din activitatea
curent, din care:
162.000 320.453 300.000 22.635 141.310 96.700 39.355
a) dividende 11.600 16.748 16.800 1.300 15.500 - -
b) aciuni gratuite, din
ncorporare profit
- - - - - - -
c) dobnzi 3.600 7.2014 4.400 1.000 1.400 900 1.100
d) investiii financiare
cedate
133.000 283.388 263.000 20.335 115.865 89.800 37.000
e) diferene favorabile de
curs valutar
- 13 - - - - -
f) provizioane 6.536 6.581 8.545 - 8.545 - -
g) penaliti, majorri 1.264 27 1.255 - - - 1.255
h) alte surse 6.000 6.492 6.000 - - 6.000 -
Venituri din activitatea
extraordinar
- - - - - - -
CHELTUIELI TOTALE 59.000 70.614 123.000 18.725 49.550 34.795 19.930
Cheltuieli din activitatea
curent, din care:
59.000 70.614 123.000 18.725 49.550 34.795 19.930
Cheltuieli de funcionare i
exploatare, din care:
25.700 27.213 28.350 4.345 14.425 4.715 4.865
a) Cheltuieli cu materialele,
energie i ap
460 426 460 145 115 90 110
b) Cheltuieli cu personalul 18.010 19.062 20.340 2.665 12.155 2.665 2.855
3

o Salarii brute i alte
drepturi
9.000 10.168 9.235 2.085 2.830 2.085 2.235
o Contribuii la asigurri 3.010 2.894 3.105 580 1.325 580 620
o Tichete de mas - - - - - - -
c) Cheltuieli telecomunicaii
si abonamnete TV
160 133 140 35 40 30 35
d) Cheltuieli cu amortizarea 815 608 500 100 100 150 150
e) Comisioane i onorarii
datorate
3.110 4.368 4.020 720 1.200 1.100 1.000
f) Servicii bancare i
asimilate
35 51 50 5 10 20 15
g) Prestaii externe 1.430 1.130 1.180 275 350 280 275
h) Impozite, taxe i
vrsminte asimilate
1.035 1.049 1.070 250 280 270 270
i) Cheltuieli de protocol,
reclam, publicitate
155 151 150 25 45 25 55
j) Cheltuieli potale 300 139 290 90 90 50 60
k) Alte cheltuieli pentru
exploatare
190 96 150 35 40 35 40
Alte cheltuieli, din care: 33.300 43.401 94.650 14.380 35.125 30.080 15.065
a) Aferente investiiilor
financiare cedate
33.250 34745 89.540 14.365 35.085 30.060 10.030
b) Diferente de curs valutar
i dobnzi
- 10 10 - 5 - 5
c) Provizioane - 8.584 5.000 - - - 5.000
d) Sponsorizri 50 62 100 15 35 20 30
Cheltuieli din activitatea
extraordinar
- - - - - - -

4

Concluzii

Se poate observa faptul c, n anul 2013 veniturile totale previzionate au
fost n sum de 162.000 mii lei, n timp ce, veniturile realizate pe parcursul
anului au fost n valoare de 320.453 mii lei, cu 97% mai mult dect veniturile
anticipate.
n anul 2013, cheltuielile totale efective s-au dovedit a fi cu 19,6% mai
mari dect cele previzionate, ceea ce a dus la o situaie nefavorabil pentru
entitate. Dintre acestea, diferena cea mai semnificativ a fost nregistrat n
cazul altor cheltuieli, unde s-a previzionat cu 30,3% mai puin dect s-a
realizat, n timp ce, n cazul cheltuielilor din activitatea de exploatare marja de
eroare a fost doar de 5,8 %.
n bugetul de venituri i cheltuieli pentru exerciiul financiar aferent
anului 2014 sunt cuprinse venituri totale de 300.000 mii lei, care se estimeaz a
se realiza cu cheltuieli totale ce nsumeaz 123.000 mii lei, din care 28.350 mii
lei reprezint cheltuieli de funcionare (exploatare), iar diferena de 94.650 mii
lei o repreint, n principal, costul investiiilor financiare cedate.