Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
CHIINU-2016
Cuprins
Bibliografie....16
1.Noiunea cambiei
Scurt istoric .Cambia este unul dintre cele mai vechi instrumente de plat, dateaz de
peste 1.000 de ani fiind folosit la nceput de ctre comercianii arabi i mai este cunoscut sub
denumirea de trat sau poli. Legislaia moldoveneasc a preluat denumirea italian: cambia.
Precizri prealabile. Relaiile comerciale internaionale implic n mod necesar operaiei
de credit, deoarece n cadrul acestor relaii exist obligaii afectate de termen, unul din
elementele ce caracterizeaz creditul. ntr-adevr, creditul se caracterizeaz prin unele trsturi,
cum ar fi : factorul timp, ncredere, risc i lipsa oricrei idei de speculaie, cu alte cuvinte creditul
implic un decalaj n timp ntre dou prestaii : cea a creditorului, actual, i cealalt, a celui
creditat, viitoare, operaii pe care creditorul o accept fiindc are ncredere n cel cruia i acord
credit (deseori lundu-i, de altfel, i unele garanii n aceast privin), riscul inerent unor atare
operaii i n sfrit lipsa oricrei idei de speculaie (creditorul) avnd doar o remuneraie
corespunztoare dobnzii pentru un mprumut.
Cambia este definit de dicionarele de specialitate ca un efect comercial, un inscris prin care
creditorul, numit trgtor, d ordin unei alte persoane, numita tras, s plteasc o sum
determinat la vedere sau la o anumit dat, unei tere persoane, numite beneficiar. O
instruciune scris adresat unui cumprtor (creditor), prin care acesta este solicitat sa plteasc
unui vanzator (debitor) o sum de bani nainte de o dat anterior stabilit. Aadar, spre deosebire
de biletul la ordin, care este creat la initiativa debitorului, cambia este creata la initiativa
creditorului.
Cambia este un titlu la ordin transmisibil prin gir (andosare) sau prin cesiune de creanta ordinar
(dac tragatorul a nscris n cambie meniunea \"nu la ordin\". Este negociabil pe pia.
Definiia cambiei
Conform legii nr.1527 din 22.06.1993
Cambia este un titlu de credit care reprezint o crean scris, ntocmit conform prevederilor
prezentei legi, ce ofer posesorului acesteia dreptul cert i exigibil de a cere la scadena creanei
de la debitor, iar n caz de neonorare a acestei cereri i de la alte persoane obligate prin cambie,
achitarea sumei de bani indicate. Cambiile se emit n calitate de instrument de plat pentru
mrfurile livrate, lucrri executate i servicii prestate. Caracterul de contraprestaie a mrfii n
cambie trebuie s fie adeverit prin documentele corespunztoare de eviden la trgtor, i
andosant.
Excepie pot face cambiile Ministerului Finanelor, ale Bncii Naionale ale bncilor
comerciale i ale persoanelor fizice din Republica Moldova.
Cambie poate fi simpl i trat.
Cambia simpl (biletul la ordin) este un titlu de credit prin care trgtorul se obligat s
plteasc o sum anumit prezentatorului cambiei sau persoanelor artate n cambie, ori aceluia
3
Benefici
ar
Tras
Trgtor
4
a. trgtorul (emitentul) este persoana care emite titlul; el d dispoziia s se plteasc o sum
de bani. Prin semnatura sa, trgtorul i asum obligaia de a face s se plteasc suma de bani
beneficiarului de ctre tras. Emitentul nscrisului poart denumirea de trgtor, deoarece trage
titlul asupra debitorului care este obligat sa efectueze plata;
b. trasul este persoana creia i se adreseaz dispoziia (ordinul) de a plti o suma de bani;
c. beneficiarul este persoana creia sau la ordinul creia urmeaz s se fac plata de ctre tras.
Mecanismul juridic al cambiei .
nelegerea mecanismului juridic al cambiei presupune rspunsul la trei ntrebri :
1- Cum se explic dreptul trgtorului de a da dispoziii trasului s fac o plat ?
2- De ce trasul trebuie s execute aceste dispoziii ?
3- n ce temei beneficiarul primete plata ?
n mod obinuit, emiterea unei cambii are la baz existena unor raporturi juridice
anterioare ntre persoanele n cauz care au ca izvor anumite acte juridice. n temeiul acestor
raporturi juridice denumite raporturi fundamentale fiecare persoan are calitatea de creditor
sau debitor n raporturile juridice la care particip. Prin emiterea cambiei i efectuarea plii se
execut obligaia fiecreia dintre persoanele implicate.
Cambia are ca obiect plata unei sume de bani. Dispoziia trgtorului dat trasului privete plata
unei sume de bani. Deci, obligaia cambial poate avea ca obiect numai plata unei sume de bani,
cu excluderea oricrei alte prestaii.
De remarcat c toate obligaiile cambiale vor avea ca obiect plata aceleiai sume de bani, pe care
trgtorul a menionat-o n cambie.
Cambia creeaz obligaii autonome. Toate obligaiile care se nasc din cambie au o existen
juridic de sine-stttoare. Fiecare semntur pus pe titlu creeaz un raport juridic distinct cu
regim propriu. n consecin, viciile sau lipsurile unui raport juridic nu afecteaz valabilitatea
celorlalte raporturi juridice.
Astfel, dac beneficiarul transmite cambia prin gir, el i asum fa de dobnditor
(giratar) o obligaie valabil, chiar dac dreptul su era afectat de vicii.
Tot astfel, dac o persoan (analist) garanteaz obligaia trasului acceptant, obligaia de garanie
(obligaie accesorie) este valabil, chiar dac obligaia trasului (obligaie principal) este
anulabil pentru vicii de consimmnt ori incapacitate.
Trebuie artat c recunoaterea valabilitii obligaiilor cambiale are ca premis existena unei
cambii emise cu respectarea cerinelor legii.
Cambia creeaz obligaii necondiionate . Obligaiile cambiale nu pot fi subordonate unei
condiii (eveniment viitor i nesigur) ori unei contraprestaii din partea posesorului cambiei.
Stipularea unei condiii are drept consecin subminarea siguranei circulaiei cambiei ntruct
afecteaz nsi existena obligaiei cambiale. De aceea, legea prevede nulitatea cambiei, n cazul
cnd ordinul de plat al trasului este condiionat.
Concluzii. Prin prisma celor expuse, putem defini cambia ca fiind un
titlu de credit la ordin, complet i formal, care cuprinde o obligaie abstract
i necondiionat de natur comercial i autonom de plat a unei sume de
bani i ai crei semnatari sunt inui solidar pentru executarea obligaiei.
3. Funciile cambiei
Cambia indeplineste, din punct de vedere contabil, trei functii:
. de instrument de incasare;
. de instrument de credit;
. de instrument de plata.
Rolul fiecreia dintre aceste funcii ale cambiei a cunoscut o anumit evoluie
determinat de nevoile activitii comerciale.
1. Funcia de instrument de schimb valutar . Cambia a aprut ca o necesitate impus de
nevoile existenei unui instrument juridic prin care s se realizeze schimbul valutar.
Noiunea de cambie este preluat din dreptul italian i are la baz cuvntul cambio, care
nseamn schimb. n dreptul francez se folosete expresia lettre de change, ceea ce nseamn
scrisori de schimb. Deci, cambia este menit s realizeze un schimb. La origine era vorba de
un schimb de moned.
n operaiunea realizat, bancherul avea calitatea de trgtor, debitorul bancherului avea calitatea
de tras, iar comerciantul calitatea de beneficiar. Prin acest procedeu se evitau inconvenientele
transportului banilor i totodat se realiza schimbul valutar.Funcia cambiei de instrument de
schimb valutar are, n prezent, o valoare istoric. Ea ar mai putea prezenta interes n raporturile
comerciale internaionale.
2. Funcia de instrument de credit\"regsit\" . Principala funcie a cambiei este aceea de
instrument de credit. ntr-adevr, deoarece suma de bani prevzut n cambii nu trebuie achitat
imediat, ci la un anumit termen, prin intermediul cambiei se acord debitorului un credit pe
intervalul de timp pn la scaden. De aceea, in valoarea cambiei trebuie sa se reflecte si costul
creditrii, innd seama de valoarea creanei, dobnda pieei i numrul de zile pn la scaden.
3. Funcia de instrument de plat . Cambia are i funcia de instrument de plat. Aceast
funcie este asemntoare funciei pe care o ndeplinete moneda. Cambia prezint ns avantajul
c evit folosirea de numerar.
Avnd de achitat o datorie fa de un creditor al su, beneficiarul unei cambii ar putea s
sconteze cambia i cu suma de bani obinut s efectueze plata ctre creditor. Dar, n loc s
sconteze cambia, beneficiarul poate s i achite datoria prin transmiterea cambiei, prin gir, ctre
creditorul su (giratar). Acesta, la scaden va obine suma de bani nscris n cambie de la
debitor (tras). Prin plata cambiei toate datoriile cambiale se sting, inclusiv datoria beneficiarului
fa de creditorul su. Plata prin trata (descrise mai sus) nu este una perfecta, deoarece acest
instrument nu inlocuieste banii propriu-zisi/ efectivi. Obligatiile sunt stinse prin trata numai
temporar, sub rezerva incasarii cambiei la scadenta de catre ultimul beneficiar.
O cambie poate fi scris de mn, btut la main ori tiprit. Se admit i formularele
tipizate care se completeaz n spaiile libere. n toate cazurile ns, semntura trebuie s fie
manuscris, adic s aparin persoanei care semneaz.
Cambia cuprinde :
Denumirea de cambie trecut n nsui textul titlului i exprimat n limba ntrebuinat pentru
redactarea acestui titlu.
Ordinul necondiionat de a plti o sum determinat.
Numele aceluia care trebuie s plteasc (tras)
Artarea scadenei.
Artarea locului unde trebuie fcut plata.
Numele acelui cruia sau la ordinul creia trebuie fcut plata.
Artarea datei i locului emiterii.
Semntura celui care emite cambia (trgtor).
Meniunile se introduc n titlu cu respectarea a dou reguli , i anume :
Legea nu prevede termenii care trebuie folosii. Ceea ce trebuie s rezulte din cambie este
coninutul unei voine, care s fie un ordin sau o cerere adresat trasului. n consecin, ordinul
de plat trebuie exprimat sub forma unui ordin propriu-zis (pltii, vei plti) sau n alt
form mai politicoas, v rog s pltii, v autorizez s pltii etc. n toate cazurile, ordinul
trebuie s fie clar i precis deci s cuprind contradicii, deoarece nu pot fi folosite alte nscrisuri
pentru interpretarea nscrisului cambial.
cazul neindicrii trasului, cambia este lovit de nulitate. Legea cambial prin
art.8 se ocup de semnturile persoanelor fizice i prevede c ele trebuie s
cuprind numele i prenumele celui care se oblig.
Indicarea scadenei . Potrivit legii, nscrisul trebuie s indice scadena, adic data
la care obligaia cambial devine exigibil i posesorul cambiei poate cere plata
sumei de bani menionat n scris.
Indicarea locului unde trebuie fcut plata . nscrisul trebuie s prevad locul
unde debitorul (trasul) va face plata. ntruct legea cere s se indice locul plii,
se consider c trebuie s se arate numai localitatea, iar nu domiciliul ori sediul
debitorului. Deci , n cambie trebuie precizat localitatea unde se va face plata i
nu adresa complet a debitorului (strad, numr etc).
n cazul cnd lipsete att artarea locului plii, ct i artarea vreunui loc lng numele
trasului, cambia este nul, deoarece suplinirea lipsei nu se mai poate face prin referiri la alte
elemente ale cambiei, cum ar fi de exemplu la locul de emisiune al titlului.
cambie care cuprinde o asemenea clauz poart denumirea de cambie domiciliat. Inserarea
clauzei domicilierii nu nseamn i o alegere de domiciliu. De aceea toate actele de procedur
judiciar i extra-judiciar urmeaz s fie fcute la domiciliul real al trasului.
Data i locul emiterii cambiei. nscrisul trebuie s cuprind data i locul emiterii
de ctre trgtor.
Data emiterii cambiei. Data se indic prin ziua, luna i anul emiterii cambiei. Ea este
unic, chiar dac ar exista mai muli trgtori, ntruct contradicia existent ntre o pluralitate de
date face ca aceast indicaie s piard caracterul de certitudine. Nu este ns nul cambia n care
existena unei date duble este de emisiune i se explic prin aceea c este tras ntre ri care au
calendare deosebite.
Data emiterii cambiei este cert i opozabil terilor pn la proba contrar.
Clauze care atrag nulitatea obligaiei cambiale . unele clauze altereaz natura obligaiilor
cambiale i n consecin, ele conduc la nulitatea cambiei. Fac parte din aceast categorie :
Clauza prin care se stipuleaz o condiie a obligaiei cambiale ;
Clauza privind plata cambiei printr-o alt prestaie, n locul sumei de bani;
Clauza privind completarea elementelor eseniale ale cambiei prin alte nscrisuri etc.
Consecinele nerespectrii condiiilor de form ale cambiei
Consimmnt
Capacitate
Obiect
Cauz
aferent sumei din acel moment pn la scaden, plus un comision al bncii (numit banc de
scont) numit scont.
formula cel mai des folosit pentru calculul valorii de scont este:
S = V - (V*Ts*n)/ (360 * 100)
n care S este scontul, V este valoarea cambiei in momentul scadenei, inclusiv dobnda,
dac este cazul, Ts este taxa de scont, exprimat in procente pe an iar n este numrul de zile
rmase pn la scaden). n cazul n care posesorul cambiei dorete obinerea sumei nscrise pe
titlu nainte de scaden o poate sconta (vinde) la o banc comercial. Prin scontare, posesorul
cambiei obine valoarea nominal a cambiei minus dobnda (scontul) pentru suma pltit,
calculat din momentul scontrii pn la data scadenei, la care se adaug i anumite cheltuieli comision legate de ncasarea cambiei la scaden.
Rescontarea . Rescontarea este operaiunea prin care bncile comerciale revnd titlurile
obinute prin scontare, bncii centrale. Rescontarea se face prin plata taxei de reescont denumit
i taxa oficial a scontului. Formula de calcul a valorii reale a cambiilor rescontate, respectiv a
sumei pe care bncile comerciale o obin prin reescont este aceea cu cea din cazul scontrii cu
modificrile corespunztoare privind numrul de zile i taxa de reescont.
Plata cambiei se face cnd este naintat la plat fie trasului, fie bncii la care a fost
domiciliat (deoarece cambia circul de la un posesor la altul, sub diverse condiii, \"lanul\" de
circulaie al acesteia nu intereseaz dect n cazul apariiei de operaii specifice sau litigii).
Cambia cu scadenta la o zi fix sau la un termen de la data emisiunii trebuie prezentat la plat n
ziua scadenei sau n una din cele doua zile lucrtoare care urmeaz scadenei iar cambia
scadent la vedere poate fi pltibil la prezentare, dar nu mai trziu de termenul de prescriere
(legal sau precizat expres). Trgatorul poate stipula ca o cambie pltibil la vedere nu trebuie s
fie prezentat spre plat naintea unei anumite date, termenul de prezentare curgnd de la aceast
dat. n urma efecturii operaiei de plat, trasul care pltete are dreptul s pretind de la
beneficiar trata cu meniunea \"achitat\", semnat de acesta. De asemeni, dac trasul vrea s fac
o plat parial, beneficiarul nu poate refuza plata, fiind obligat s menioneze pe trata suma
primit i s dea chitana trasului asupra efecturii acestei plti la suma partial.
Forfetarea . Forfetarea este operaiunea prin care deintorii titlurilor de credit le pot
vinde unor instituii specializate de forfetare. Operaiunile de forfetare au aprut ca urmare a
faptului c bncile centrale nu reesconteaz cambii cu o scaden mai mare de 90 de zile.
Refuzul de plat al trasului ca si exigibilitatea cambiei nainte de scadena, transform
obligaia de garanie a trgtorului, girantului i avalistului n obligaie de plat. Posesorul
cambiei poate aciona, in cazul nerespectrii obligaiei de plat, prin doua tipuri de operaiuni
cambiale: extrajudiciar i judiciar. Aciunea cambiala cea mai frecventa este regresul (care
apare numai n caz de refuz de acceptare sau de plat a tratei i numai dupa ndeplinirea
formalitilor de protest). n acest caz, beneficiarul acioneaz mpotriva tragatorului i a
12
- girul pentru ncasare (\"pentru acoperire\", \"pentru procura\") care are caracterul unui mandat,
giratarul putand gira numai cu un titlu de procura;
- girul n garanie care reprezint actul de afectare a cambiei ca garanie a executrii altei
obligaii comerciale;
- girul fr garanie (menionat mai sus);
- girul \"nu la ordin\" care are ca efect interzicerea unui nou gir;
- girul de ntoarcere care se efectueaz prin girul cambiei de ctre beneficiar n folosul trasului
sau al trgtorului;
- girul dupa protest care produce numai efectele unei cesiuni care garanteaz numai existena
creanei, nu i solvabilitatea debitorilor cambiali, care pot opune cesionarului toate excepiile
personale pe care le putea opune cedentul.
14
Interdicia bancar este regimul impus de ctre banca unui titular de cont de interzicere a
emiterii de cecuri pe o perioada de un an, conform unor angajamente reciproce aplicabile plii
cu cecuri, ca urmare a unor incidente de pli majore, i anume:
Concluzii
n contextul trecerii la economia de pia n Republica Moldova, intensificarea activitii
comerciale impune folosirea pe scar larg a titlurilor de credit, dintre care cea mai mare
aplicabilitate o are cambia.
Importana cambiei decurge n primul rnd din sigurana pe care o confer posesorului
titlului cambial. Pe lng avantajele ce-I sunt asigurate de formalismul rigid n care este
mbrcat emiterea i circulaia cambiei, creditorul care obine titlul cambial se mai bucur i de
caracteristicile de fond ale obligaiilor din cambie : obligaiile sunt autonome unele fa de altele;
obligaii din cambii sunt solidari n sensul c, la scaden creditorul aflat n posesia titlului va
putea cere plata ntregii sume datorate de la oricare dintre persoanele care i au pus semntura pe
cambie, fr a avea obligaia s respecte vreo ordine n alegerea debitorului urmrit.
Cambia asociaz ntr-un mod original efecte ce deriv dintr-un dublu izvor : att actul
voliional al trgtorului, ct i puterea legii. Numai dispoziiile imperative ale legii asigur
posesorului titlului cambial protecie juridic deplin, odat ce cambia mbrac formele necesare,
indiferent dac ea corespunde sau nu, prin coninut, unor raporturi de credit efective. Suma
exigibil trebuie necondiionat pltit titularului, chiar dac n fapt o datorie nu ar exista :
aparena prevaleaz asupra realitii.
Pe plan internaional s-a realizat o unificare parial a regimului n raporturile dintre
statele contractante ( n principal europene, cu excepia Angliei). Prin Convenia referitoare la
legea uniform a cambiilor i biletelor la ordin, ncheiat la Geneva la 7 iunie 1930.
Reintegrarea cambiei n cuprinsul Codului comercial este absolut necesar tocmai pentru
a asigura o reglementare unitar, judicioas, de natur a inspira mai mult ncredere tuturor
acelora comerciani sau nu care sunt interesai a apela la avantajele conferite de utilizarea
titlurilor de credit n general i a cambiei n special.
15
Bibliografie
16