Consideraii privind contractul de factoring

Asist. univ. dr. Lavinia Smarandache,

drd. Alina Dodocioiu *
Considerations upon the contract of factoring
Factoring represents a financing method in which a business owner places the
market his debt accounts, to be purchosed by a third-party funding source so that the
former could gather some cqapital through the offered facility of a granted discount for the
purchaser. One of the most ancient forms of business financing, factoring is the cashmanagement tool chosen by many companies. Factoring is very common in certain
industries, such as the clothing industry, where long term recoverable debt accounts are
part of the business cycle.
Key words: factoring, contract, adherent, cession, invoice.
Cuvinte-cheie: factoring, contract, aderent, factur, cesiune.
1. Definiie. Contractul de factoring constituie un contract ncheiat ntre o parte
(furnizor) i o alt parte, ntreprinderea de factoring (cesionar), prin care furnizorul cedeaz
cesionarului creanele nscute din contracte de vnzare de mrfuri ncheiate ntre furnizor i
clienii si. Doctrina francez1 definete factoringul ca fiind tehnica prin care un client,
aderentul sau furnizorul, transmite creanele sale unei societi de factoring numit factor
instituie de credit supus regulilor Codului monetar i financiar, care, n schimbul unei
remuneraii, se oblig s le recupereze de la debitori, garantnd executarea lor chiar n cazul
imposibilitii de plat din partea debitorului, i s achite anticipat, n tot sau n parte,
creanele transferate. Reprezentnd o emanaie a dreptului anglo-saxon, contractul de
factoring a ndeplinit o funcie important n dezvoltarea comerului internaional.2
Factoringul constituie o tehnic financiar avnd o strns legtur cu sectorul bancar; n
prezent, aproape toate ramurile industriei pot profita de relaiile de factoring, cele mai
populare fiind industria textil, productorii de echipament industrial i de birou,
electronice i alimentele procesate.
Sediul materiei se regsete, pe plan internaional, n: a) Convenia UNIDROIT privind
contractul internaional de factoring ncheiat la Ottawa n 1988; b) Convenia de la Roma
1980 privind legea aplicabil obligaiilor contractuale; c) Convenia ONU de la New York
2001 privind cesiunea de crean n comerul internaional;
n legislaia naional, urmtoarele acte normative cuprind meniuni referitoare la
contractul de factoring : a)Ordonana de Urgen 10/1997 cu privire la diminuarea
blocajului financiar i a pierderilor din economie; b) Legea nr. 151/1997 pentru aprobarea
Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 10/1997 cu privire la diminuarea blocajului
financiar i a pierderilor din economie; c)Anexa la Ordinul 1418/1997 al ministrului de stat,
al ministrului finanelor i al guvernatorului BNR privind planul de conturi pentru
societile bancare i normele metodologice de utilizare a acestuia; d) Legea 469/2002
privind unele msuri pentru ntrirea disciplinei contractual. Contractul de factoring era
reglementat n legislaia romn n OUG 10/19973 n art. 2 lit. b) "factoring este un contract
*
1

Universitatea din Craiova, Facultatea de Drept i tiine Administrative

Thierry Bonneau, Droit bancaire, Montchrestien, 2003, Paris, p. 373.

2
Convenia UNIDROIT privind contractul internaional de factoring, Ottawa 1988, Preambul.
3
n prezent, aceast ordonan este abrogat.

98

ncheiat ntre o parte, denumit aderent, furnizoare de mrfuri sau prestatoare de servicii, i
o societate bancar sau o instituie financiar specializat, denumit factor, prin care aceasta
din urma asigur finanarea, urmrirea creanelor i protecia riscurilor de credit, iar
aderentul cedeaz factorului, cu titlu de vnzare sau de gaj, creanele nscute din vnzarea
de bunuri sau prestarea de servicii pentru teri." Factoringul era considerat n mod greit n
ordonana respectiv ca fiind un instrument de plat4. Definiia furnizat mai sus confund
contractul de factoring cu contractul comercial de gaj.
Prin Legea nr. 151/1997 pentru aprobarea Ordonanei de urgen a Guvernului nr.
10/1997 cu privire la diminuarea blocajului financiar i a pierderilor din economie se
ndreapt eroarea menionat anterior, enumerndu-se printre instrumentele de plat doar
cambia i biletul la ordin, contractele de factoring i forfetare nemaifiind calificate drept
instrumente de plat.5 Un alt act legislativ n care este menionat contractul de factoring este
Legea 469/2002 privind unele msuri pentru ntrirea disciplinei contractuale n care
factoringul i forfetarea sunt considerate n mod corect drept mecanisme de mobilizare a
creanelor , iar contractul de factoring este definit ca "un contract ncheiat ntre o parte,
denumit aderent, furnizoare de mrfuri sau prestatoare de servicii, i o societate bancar
sau o instituie financiar specializat, denumit factor, prin care aceasta din urm asigur
finanarea, urmrirea creanelor i prezervarea contra riscurilor de credit, iar aderentul
cedeaz factorului, cu titlu de vnzare, creanele nscute din vnzarea de bunuri sau
prestarea de servicii pentru teri". Aceasta constituie singura definiie legal n vigoare care
definete n mod corect operaiunea factoring ca fiind o preluare de creane nscute din
vnzarea de mrfuri sau prestarea de servicii ctre teri n proprietate de ctre factor de la
aderent, respectiv o cesiune de crean, i nu drept garanie a unei obligaii de plat,
asumat anterior6.
Trebuie s avem n vedere, de asemenea, i capitolul VI Regimul juridic al
garaniilor reale mobiliare din Legea nr. 99/19997 privind unele msuri pentru accelerarea
reformei economice, art. 85: (1) Cnd bunul afectat garaniei, constnd ntr-o crean
bneasc, este cesionat, cesionarul trebuie s notifice cesiunea, n scris, debitorului cedat.
Notificarea se poate face fie prin act sub semntur privat, fie prin intermediul instanei,
sau printr-un act autentificat de notarul public. Notificarea trebuie s fac meniune despre
creana cedat, suma de plat, numele sau, modul i locul plii. (2) Din momentul n care
debitorul primete notificarea, acesta se poate elibera de obligaie numai prin efectuarea
plii ctre cesionar n modul indicat n notificare. (3) Cu toate acestea, dac debitorul cere
ca cesionarul s prezinte dovada cesiunii, iar acesta nu o face n termen de 15 zile de la data
cererii, debitorul poate s continue efectuarea plilor ctre cedent. (4) Dovada cesiunii se
poate face prin copia certificat de pe contractul de cesiune, sau de pe contractul de
garanie, ori prin copia de pe nregistrarea cesiunii la arhiv.
2. Factoringul ca varietate a cesiunii de crean. Cesiunea de crean constituie
o convenie prin care un creditor (cedent) transmite o crean a sa unei alte persoane
(cesionar). Debitorul creanei transmise (cedate) poart denumirea de debitor cedat.
Contractul de factoring constituie un contract complex, nglobnd att o cesiune de crean,
ct i o subrogare convenional care este consimit de creditor; astfel, acesta constituie o
4

A se vedea Lucian Suleanu, Drept bancar, Editura Sitech, Craiova 2007 cu privire la enumerarea
instrumentelor de plat (ordinul de plat, cecul, cambia, instrumentele de plat electronic) care
constituite mecanisme care conduc la efectuarea unor pli rapide, eficiente i sigure.
5
Legea 151/1997 a fost publicat n M. Of. nr. 172 din 28 iulie 1997.
6
Pentru o analiz detaliat cu privire la legislaia naional n acest domeniu, a se vedea Brndua
Vartolomei, Contractul de factoring, Ed. Lumina Lex, Bucureti 2006, cap. VI, p. 224.
7
Publicat n M. Of. 236 din 27 mai 1999.

99

varietate a cesiunii de crean, reglementat n dreptul civil, care este dreptul comun n
materie. n acest sens, n situaia n care prevederile n materie comercial sunt lacunare, se
aplic dispoziiile existente n dreptul comun. n ceea ce privete cesiunea de crean,
notificarea subrogrii se face de ctre aderent debitorului su pentru a-i fi opozabil sau
pentru a se obine acceptul acestuia, n timp ce n cazul operaiunilor de factoring
notificarea se efectueaz numai pentru a-l ntiina c plata trebuie efectuat doar ctre
factor.
n cazul factoringului, factorul devine proprietarul creanelor transmise i preia de
la aderent sarcina ncasrii creanelor, prelund n acelai timp i riscurile legate de
insolvabilitatea debitorilor sau al neachitrii creanelor la scaden. Creana care constituie
obiectul contractului de factoring trebuie s se nasc dintr-un contract de vnzarecumprare sau dintr-un contract de prestri servicii ncheiat cu debitorul, n timp de creana
care face obiectul cesiunii de crean poate fi de orice tip (existnd, ns, unele creane
incesibile, cum ar fi pensia de ntreinere8). Cesiunea de crean se poate face fie cu titlu
gratuit, fie cu titlu oneros (de exemplu, contractul de donaie9); n ceea ce privete
operaiunile de factoring, aceasta opereaz numai cu titlu oneros. Creana este exprimat
printr-un titlu (factur) n cazul contractului de factoring, n timp ce n cazul cesiunii de
crean creana este exprimat. Notificarea cesiunii se poate face n cazul cesiunii de
crean doar prin intermediul executorului judectoresc10, n timp ce n cazul contractului
de factoring notificarea debitorului poate fi fcut prin orice mijloc: scrisoare, fax etc.11.
3. Avantajele factoringului. Factoringul evit primirea plii la diferen de
cteva sptmni sau chiar luni dup livrare. Aceast tehnic bancar are avantajul c
determin creterea vnzrilor pe pieele strine prin oferirea unor termeni competitivi de
vnzare. De asemenea, ea ofer un nivel de protecie adecvat n vederea diminurii
beneficiului nerealizat pentru clienii din strintate. Comisioanele pltite factorului se
bazeaz pe volumul de vnzri, astfel nct costul fluctueaz n funcie de vnzri, scznd
costurile de operare n timpul perioadelor de vnzri reduse. Prin intermediul factoringului,
se asigur lichiditi pentru mrirea capitalului rulant, importatorii nu trebuie s deschid o
scrisoare de credit i se ofer o putere mrit de cumprare fr blocarea liniilor de credit
existente.
4. Participanii la operaiunea de factoring sunt aderentul, factorul i debitorul
cedat. Aderentul12 reprezint un comerciant (persoan fizic sau persoan juridic) care
efectueaz acte de comer constnd n producerea i comercializarea de mrfuri, sau numai
comercializarea de mrfuri n nume i pe cont propriu, sau prestri de servicii.
Majoritatea aderenilor sunt societi comerciale. Factorul poate fi numai o persoan
juridic avnd calitatea de comerciant. Factorul trebuie s fie o instituie de credit sau o
societate comercial specializat, autorizat conform condiiilor legislaiei naionale. Legea
bancar nr. 58/199813 n art. 11 lit. b) enumera, printre activitile permise bncilor, i
operaiunile de factoring. De asemenea, factori mai pot fi i instituiile financiare nebancare
menionate n Ordonana nr. 28/200614 privind reglementarea unor msuri financiar fiscale.
8

Constantin Sttescu, Corneliu Brsan, Drept civil. Teoria general a obligaiilor, ed. a 8-a,
Bucureti, Ed. All Beck, 2002, p. 377
9
Francisk Deak, op.cit., p. 223
10
Constantin Sttescu, Corneliu Brsan, op. cit., p. 379
11
Convenia de la Ottawa, art. 1: "b) o notificare n scris cuprinde, de asemenea, telegramele, faxul,
la fel ca i orice alt mijloc de telecomunicaii de natur s lase o urm material".
12
Brndua Vartolomei, op. cit., p. 48-53
13
n prezent, abrogat prin OUG nr. 99/2006.
14
Publicat n Monitorul Oficial nr. 89 din 31 ianuarie 2006.

100

La nivel mondial, n majoritatea rilor dezvoltate, factorii se constituie sub forma

companiilor de factoring, care reprezint societi comerciale specializate15. Debitorul
cedat poate s fie orice comerciant, persoan fizic sau persoan juridic. Nu este debitor
cel care-i procur mrfurile i serviciile n calitate de consumator final cu titlu personal,
pentru uz personal i nici cel care nu are calitatea de comerciant.
5. Clasificarea operaiunilor de factoring. n practic se ntlnesc mai multe
tipuri de factoring. Din punctul de vedere al momentului achitrii creanelor cumprate de
la aderent i a serviciilor suplimentare oferite acestuia exist: -factoring tradiional, clasic
(old line factoring)- plata creanelor cesionate de aderent se face de ctre factor n
momentul acceptrii acestora, n momentul n care factorul intr n posesia lor; astfel, i
asum finanarea i gestionarea creanelor preluate, precum i asumarea riscului de neplat;
- factoring la scaden (maturity factoring)- factorul pltete facturile la momentul
scadenei acestora, asumndu-i gestionarea facturilor i riscul de neplat a acestora de
ctre debitorii cedai; -factoring de agent (agency factoring16) factorul cumpr creanele
aderentului, dup ce le accept le pltete anticipat, preia riscul de neplat din partea
debitorilor; gestiunea creanelor rmne ns n sarcina aderentului. Acesta va urmri plata
facturilor i o va ncasa de la debitori, n nume propriu, remind-o de ndat factorului.
Aderentul de comport ca un intermediar, agent17, al factorului. Din punctul de vedere al
confidenialitii operaiunii exist: -factoring nchis (scontare confidenial a facturilor)
acest tip de factoring ofer clientului posibilitatea de a pstra confidenialitatea cu privire la
faptul c a apelat la un factor; -factoring deschis prin intermediul cruia aderentul cedeaz
factorului toate creanele, notificnd debitorii n acest sens. Din punctul de vedere al
dreptului de regres pe care banca l poate exercita asupra aderentului, exist: -factoring cu
regres (factoring with recourse) - n caz de neplat, factorul i va recupera sumele
nencasate de la aderent prin exercitarea dreptului de regres, prin debitarea contului curent
al aderentului sau prin valorificarea garaniei; -factoring fr regres (non-recourse
factoring) - factorul pltete aderentului contravaloarea acceptat a facturii sau facturilor, o
parte imediat dup emitere i restul n termen de un anumit numr de zile de la data
scadenei facturii, chiar dac nu ncaseaz (total sau parial) una sau mai multe dintre
facturi. n intervalul respectiv de zile de la scadena facturii(lor), banca ncearc s
recupereze sumele de la debitor sau, eventual, de la societatea de asigurare-reasigurare la
care s-a asigurat mpotriva riscului de nencasare. Factorul nu se ndreapt ctre aderent n
vederea recuperrii contravalorii facturilor, neavnd drept de regres asupra acestuia.
Din punctul de vedere al participanilor la operaiunea de factoring, putem deosebi
ntre: -factoring intern n acest caz, nu putem vorbi despre un contract comercial
internaional; acesta se desfoar pe teritoriul aceleiai ri, n cadrul acestei operaiuni
intervenind un singur factor; -factoring internaional acest tip de factoring presupune
existena unui contract comercial internaional, n cadrul operaiunii intervenind doi factori
(factorul de export i cel de import). Factorul de export achiziioneaz creanele
15

n Romnia, exist o singur societate specializat de factoring, i anume Compania de Factoring

IFN S.A., ai crei acionari majoritari sunt Banca Transilvania i Intermarket Bank AG Austria (una
din cele mai mari companii austriece specializate n finanarea de creane). Aceasta ofer trei servicii
de baz, i anume finanarea facturilor, gestiunea creanelor, ce include administrarea creanelor,
managementul debitorilor i colectarea creanelor la scaden, precum i protecia mpotriva riscului
de neplat (www.companiadefactoring.ro).
16
Thierry Bonneau, op. cit., p. 373
17
Bowles, Mallor, Barnes, Phillips, Lagvardt Law of Commercial Transactions and Business
Associations: conceps and cases, Irwin Publishing House, 1995, p. G-2: "agency a legal
relationship in which an agent acts under the direction of a principal for the principal's benefit".

101

exportatorului (numit i aderent) asupra importatorului, cedndu-le apoi factorului de

import. Distingem, de asemenea, factoring de tip back-to-back; aceasta constituie o form
specific companiilor care i deruleaz operaiunile de export prin intermediul unor
subsidiare al cror capital i resurse administrative sunt reduse pentru c acestea se bazeaz
exclusiv pe suportul financiar i administrativ al companiei mam/exportatorului18.
6. Caracterele juridice ale contractului de factoring. Contractul de factoring
este un contract nenumit fiindc, dei utilizat frecvent n practic, nu este reglementat n
nicio lege special n legislaia romn. De asemenea, contractul de factoring reprezint un
contract complex, ntruct cuprinde att o cesiune de crean, ct i o subrogare
convenional consimit de creditor19. Contractul de factoring este un contract cu titlu
oneros, factorul percepnd pentru fiecare operaiune de factoring un comision de finanare
la valoarea plafonului stabilit ntre factor i aderent i un comision de factoring stabilit de
comun acord cu aderentul
Contractul de factoring este un contract sinalagmatic deoarece ambele pri i
asum obligaii reciproce pe toat perioada de derulare a contractului de factoring. Acesta
constituie, de asemenea, un contract accesoriu, ntruct existena sa nu este una izolat, ci
este determinat de raporturile preexistente ntre aderent i debitor, raporturi din care iau
natere creanele ce sunt cesionate n favoarea factorului; factoringul presupune o convenie
prealabil ncheiat ntre factor i aderent care va fi executat prin intermediul diferitelor
operaiuni de factoring20. Contractul de factoring este consensual deoarece presupune
validitatea consimmntului. n practica bancar, contractul de factoring se ncheie numai
n form scris. Contractul de factoring este cu executare succesiv, stabilindu-se un plafon
ntre aderent i factor, aderentul cesionnd factorului creanele pe care le are asupra
debitorului n cuantumul respectiv, creane dovedite prin facturi acceptate de debitor. Acest
tip de contract este intuitu personae, factorul acceptnd aderentul dup o verificare serioas
a bonitii acestuia. De asemenea, acesta este un contract de adeziune, clauzele contractului
fiind stabilite de ctre factor i impuse aderentului care are numai posibilitatea de a le
accepta sau nu (posibilitatea de negociere exist doar ntr-o mic msur n ceea ce privete
includerea unei clauze compromisorii sau modificarea duratei21).
7. Derularea contractului internaional de factoring. Dac creanele cedate n
virtutea unui contract de factoring s-au nscut dintr-un contract de vnzare de mrfuri ntre
un furnizor i un debitor care i au sediul n state diferite, atunci avem de-a face cu o
operaiune de factoring internaional. Astel, exportatorul semneaz un contract de factoring,
cednd toate creanele unui factor de export. Factorul devine, astfel, responsabil de toate
aspectele operaiunii de factoring. Factorul de export alege un factor de import n ara n
care bunurile vor fi livrate. Creanele sunt cedate factorului de import. n acelai timp,
factorul de import efectueaz cercetri cu privire la reputaia cumprtorului bunurilor
exportatorului n ceea ce privete rambursarea datoriilor i deschide linii de credit. Acest
lucru permite cumprtorului s efectueze o comand n termeni de cont curent fr a
deschide linii de credit. Dup livrarea bunurilor, factorul de export poate avansa pn la
80% din valoarea facturii ctre exportator.

18

Gh. Caraiani, R. Andreica, R. Mustea, Factoringul n comerul internaional, Ed. Lumina Lex,
Bucureti, 2004, p. 50.
19
Cesiunea de crean este reglementat n Codul civil, cap. VIII "Despre strmutarea creanelor i
altor lucruri necorporale", art. 1391-1404, iar subrogarea convenional consimit de creditor este
reglementat n cap. VIII "Despre plat", art. 1107.
20
Pascal Ancel, Manuel de droit du crdit, Litec, Paris, 1994, p. 159.
21
Brndua Vartolomei, op. cit., p. 42.

102

Imediat ce vnzarea a avut loc, factorul de import ncaseaz ntreaga valoare a

facturii la maturitate i este responsabil de transmiterea swift a fondurilor ctre factorul de
export care, apoi, pltete exportatorului suma restant. Dac dup 90 zile de la data
scadenei o factur aprobat rmne nepltit, factorul de import va plti 100% din valoarea
facturii sub garanie. n situaia n care exist o clauz a contractului de factoring care
prevede cesiunea creanelor existente sau viitoare, aceasta este valabil, chiar n absena
desemnrii individuale a acestora, dac n momentul ncheierii contractului sau la naterea
acestora ele sunt determinabile22.
O clauz a contractului de factoring n virtutea creia sunt cedate creanele viitoare
opereaz transferul acestora ctre cesionar, din momentul naterii lor, fr a fi nevoie de un
nou act de transfer23. Cesionarea creanei de ctre furnizor cesionarului poate fi realizat n
pofida oricrei convenii ntre furnizor i debitor care ar interzice o asemenea cesiune.
Aceste dispoziii nu aduc atingere niciunei obligaii de bun-credin care revine
furnizorului fa de debitor, sau oricrei rspunderi a furnizorului fa de debitor, n baza
unei cesiuni realizate cu nclcarea clauzelor contractului de vnzare de mrfuri. Totui,
cesiunea menionat nu are efect cu privire la debitorul care, n momentul ncheierii
contractului de vnzare de mrfuri, i are sediul ntr-un stat contractant care a fcut o
declaraie conform creia o cesiune efectuat conform dispoziiilor paragrafului de mai sus
nu produce efecte cu privire la debitorul care la ncheierea contractului de vnzare de
mrfuri i are sediul n acest stat. Numai n raporturile dintre prile la contractul de
factoring contractul poate s devin valabil, transferul direct sau printr-un nou act, n tot sau
n parte, a drepturilor furnizorului provenind din vnzarea de mrfuri, inclusiv beneficiul
oricrei dispoziii din contractul de vnzare de mrfuri ce-i rezerv acestuia proprietatea
asupra mrfurilor sau i confer orice alt garanie.
n situaia n care notificarea n scris a cesiunii ndeplinete urmtoarele cerine: a
fost fcut debitorului de ctre furnizor sau de ctre cesionar, n temeiul unei mputerniciri
conferite de ctre furnizor, precizeaz suficient creanele cedate i cesionarul cruia sau n
contul cruia debitorul trebuie s fac plata i privete creanele care iau natere dintr-un
contract de vnzare de mrfuri ncheiat fie nainte, fie n momentul n care notificarea a fost
fcut, debitorul este inut s plteasc cesionarului. O excepie n acest sens o constituie
situaia n care acesta a avut cunotin de un drept de preferin. n cazul n care cesionarul
promoveaz contra debitorului o cerere de plat a unei creane rezultnd din contractul de
vnzare de mrfuri, acesta din urm poate invoca contra cesionarului orice mijloace de
aprare derivnd din contract, pe care le-ar putea opune dac cererea ar fi fost fcut de
furnizor. De asemenea, debitorul poate s exercite mpotriva cesionarului orice drept de
compensaie cu privire la drepturile sau aciunile existente contra furnizorului n favoarea
cruia creana s-a nscut i pe care l poate invoca n momentul n care notificarea n scris a
cesiunii a fost fcut dup cum se precizeaz n paragraful anterior.
Neexecutarea sau executarea necorespunztoare sau cu ntrziere a contractului de
vnzare de mrfuri nu permite debitorului s recupereze plata pe care a fcut-o
cesionarului, dac are la dispoziie o aciune n restituirea sumelor pltite furnizorului.
Totui, debitorul care are la dispoziie o astfel de aciune contra furnizorului poate recupera
plata pe care a fcut-o cesionarului n msura n care: a) cesionarul nu i-a ndeplinit
obligaia de a plti furnizorului creanele cedate sau, b) cesionarul a pltit la momentul la
care avea cunotin de neexecutarea sau executarea necorespunztoare sau cu ntrziere de

22
23

Art. 5 a), Convenia de la Ottawa.

Art. 5 b), Convenia de la Ottawa.

103

ctre furnizor a contractului de vnzare avnd legtur cu mrfurile pentru care a primit
plata de la debitor.
8. Clauzele specifice ale contractului de factoring24. Cele dou clauze specifice
ale contractului de factoring sunt clauza de exclusivitate i clauza de globalitate. Clauza de
exclusivitate presupune obligaia aderentului de a prezenta numai factorului toate facturile
sale nglobnd creanele asupra debitorilor, factorul avnd posibilitatea de a accepta numai
facturile care prezint un grad sporit de certitudine privind plata lor la scaden de ctre
debitori. Clauza de globalitate este clauza conform creia aderentul cedeaz factorului
totalitatea creanelor sale. Aceasta are ca scop evitarea situaiei n care aderentul cedeaz
factorului doar creanele incerte, cele dificil de recuperate, i recupereaz el nsui creanele
certe, economisind comisionul de factoring.
9. Efectele contractului de factoring trebuie s distingem ntre efectele pe care
le produce contractul de factoring ntre pri i efectele ntre factor i debitorii cedai.
Efectele ntre pri. Dreptul de crean se transfer din patrimoniul aderentului n
patrimoniul factorului pstrndu-i natura, aderentul avnd obligaia de a remite factorului
la intervalele convenite facturile din perioadele respective, garaniile i documentele
justificative, precum i declaraia prin care aderentul transmite factorului n plin
proprietate creanele reprezentnd preul mrfurilor sau prestaiilor, furnizate i acceptate de
clieni, cu dispoziia ca plata s se fac direct factorului25. Data cesiunii creanelor difer n
funcie de operaiunea de factoring: n cazul factoringului clasic factorul dobndete
proprietatea creanelor transmise de aderent mpreun cu toate drepturile i garaniile
aferente, de la data naterii creanei (sau la cteva zile dup aceasta), n timp ce n situaia
factoringului la scaden dobndirea dreptului de proprietate coincide cu data exigibilitii
creanei. Factorul are dreptul de a percepe comisionul de factoring i, n anumite cazuri,
comisionul de finanare. De asemenea, factorul este nsrcinat cu pstrarea evidenei
operaiunilor de factoring.
Ulterior subrogrii, factorul devine singurul creditor, n aceast calitate putnd
intenta aciunile n plat contra debitorului i fiindu-i opozabile toate excepiile inerente
creanelor nscute anterior subrogrii. Factorul dobndete concomitent cu proprietatea
creanelor toate drepturile aderentului fa de debitorii si, pierznd ns aciunea n regres
mpotriva aderentului pltit, cu excepia aciunii n repetiiune a plii nedatorate pentru
inexistena total sau parial a creanei26
Efectele fa de debitorul cedat se produc doar n situaia n care debitorul cedat
este notificat n acest sens. Notificarea subrogrii se face de ctre aderent debitorului su
pentru a-l ntiina c plata trebuie efectuat doar ctre factor. Pe aceast cale a notificrii se
evit o plat cu bun credin ctre alte persoane.
10. Factoringul pe plan internaional. Pe plan mondial, comerul internaional
este facilitat i de organizaii de profil, cum ar fi Factors Chain International27. FCI a fost
nfiinat n 1968 ca o organizaie care reunete companii independente de factoring28,
reprezentnd n prezent cea mai mare reea de factoring din lume, reunind 235 factori din

24

Michel de Juglart, Benjamin Ippolito, op. cit., p. 355; Pascal Ancel, op. cit., p. 159; Thierry
Bonneau, op. cit., p. 374.
25
Oana Ghi, Adina Calot Ponea, Contractul de factoring modalitate special de mobilizare a
creanelor utilizat de instituiile de credit, Revista de tiine Juridice, nr. 3/2006, p. 89-94.
26
http://factoring.3x.ro/aspectej.php#Efectele
27
http://www.factors-chain.com
28
Organizaia are sediul la Amsterdam.

104

63 de ri29. Crearea sa a avut ca scop introducerea conceptului de factoring n rile n care

acest serviciu nu era nc disponibil, precum i dezvoltarea unui cadru pentru factoringul
internaional care s permit factorilor din ara exportatoare i cea importatoare s
conlucreze.
O alt asociaie internaional care are acelai obiect de activitate este
International Factors Group30, nfiinat n 1963, acesta fiind prima asociaie internaional
a companiilor de factoring. Conform unui studiu31 efectuat la nivel european, rile care au
utilizat primele factoringul sunt Germania i Finlanda (1959), iar ara care a introdus cel
mai curnd aceast tehnic este Malta (2006); n 16 ri membre UE exist o asociaie
naional a companiilor de factoring (uneori parte dintr-o asociaie de leasing). n general,
numrul de companii de factoring este relativ stabil n ultimii 5 ani, n timp ce Romnia
constituie o excepie, statisticile artnd c acest numr a crescut de la 3 la 8 (alturi de
Polonia i Grecia, care au nregistrat i ele creteri semnificative n ultimii ani). Numrul
total de companii de factoring din UE era de 316 n 2006 (rile cu cele mai numeroase
companii fiind Marea Britanie i Irlanda 57, Italia 35, Frana - 31). Studiul arat c, din
totalul companiilor de factoring, 78,5% constituie sucursale ale bncilor, 12,5% sunt divizii
ale bncilor i 9% sunt acionari nebancari, industria de factoring fiind clar dominat de
bnci, care prefer, astfel, s aib un organism specializat de factoring.
n ceea ce privete modalitatea de plat, 40% constituie finanarea facturilor (cu
sau fr recurs), 47% factoring cu recurs, 22% fr factoring cu recurs. n termen de cifra
de afaceri n ceea ce privete factoring-ul, cea mai mare pia o constituie Marea Britanie i
Irlanda cu 226 miliarde Euro, urmat de Italia i Frana, n timp ce Romnia constituie o
pia emergent cu 550 milioane de Euro. n comparaie cu factoringul naional
(tradiional), care este dominant (cu 78%), factoringul internaional deine 22% din cota de
pia. n ceea ce privete reglementrile guvernamentale, doar n 6 ri exist un control
direct asupra factoringului (legi separate de factoring sau n cadrul legislaiei bancare), i
anume Austria, Frana, Grecia, Italia, Portugalia i Spania. Se relev, de asemenea, c
reglementarea guvernamental nu este necesar, ntruct nu exist o corelaie ntre aceasta
i penetrarea factoringului pe pia. Din moment ce majoritatea companiilor de factoring
sunt sucursale sau divizii ale bncilor, exist deja un control indirect din partea mediului
bancar.

29

Membrii de naionalitate romn ai FCI sunt Banca Comercial Romn S.A., BRD - Groupe
Socit Gnrale, Compania de Factoring IFN S.A., ING Commercial Finance IFN S.A., UniCredit
Tiriac Bank S.A.
30
Asociaia are sediul la Bruxelles.
31
Studiul Market analysis on Factoring in EU 25+2 ntocmit de ctre International Factors Group
pentru Fondul European de Investiii, proiectul JEREMIE disponibil pe www.ifgroup.com.

105