MINISTERUL EDUCAIEI, CERCETRII, TINERETULUI I SPORTULUI
AUTORITATEA NAIONALA PENTRU CERCETARE TIINIFIC DIRECTIA GENERALA ORGANISM INTERMEDIAR POS-CCE ______________________________________________________________________ Strada Mendeleev no. 21-25, 70168 Bucuresti 1, Tel/fax: 021/ 311 35 50; mail:sanda.hilgen@ancs.ro
Lista celor mai frecvente greseli la Cererea de Rambursare
AXA 2 POS CCE 1. ncadrarea incorect a cheltuielilor conform Cererii i Contractului de Finanare de ctre Beneficiari. 2. Algoritmul dup care se calculeaz Cheltuielile Generale de Administratie nu este neles corect de ctre Beneficiari i ca atare apar erori de calcul sau cheltuieli care ies din perioada de eligibilitate. 3. Nerespectarea procedurilor de achiziie public( evaluare, criterii, caiet de sarcini, contract) 4. Modificarea graficului de rambursare i depunerea CR-lor n aceeai perioad au condus la suprapunerea acestora sau nerespctarea garficului de rambursare ca timp si sume. 5. Beneficiarii nu anexeaz ntotdeauna toate documentele justificative prevzute n Contractul de finanare i instruciunile AM de pe site. 6. Dificultile beneficiarilor de implementare a Instruciunii Nr. 7 elaborat de A.M. cu privire la contabilitatea distinct a proiectului. 7. Beneficiarii nu cunosc i nu completeaz corect formularul CR. 8. Neclariti privind Manualul de identitate vizual, care este nc neaprobat de ctre AM, iar cerinele nu sunt clare (tampila OI cercetare pe anunul de publicitate 9. Extrase de cont nesemnate i netampilate de banc/ trezorerie. 10. Alte greseli sesizate urmare controlului: Obiecte de inventar solicitate la rambursare din categoria de cheltuieli Cheltuieli pentru achizitia de active corporale op. 2.2.4. Cheltuielile aferente managementului de proiect depasesc limita de 10% prevazuta in OMEF 1341/2008 Servicii de promovare institutionala (organizare evenimente de prezentare a institutiei) solicitate la rambursare din categoria de cheltuieli Servicii de consultanta pentru promovare institutionala op 2.2.4. Obiecte de inventar solicitate la rambursare din categoria de cheltuieli Cheltuieli pentru achizitia de active corporale op. 2.2.4. Cheltuielile aferente managementului de proiect depasesc limita de 10% prevazuta in OMEF 1341/2008
Servicii de promovare institutionala (organizare evenimente de prezentare
a institutiei) solicitate la rambursare din categoria de cheltuieli Servicii de consultanta pentru promovare institutionala op 2.2.4. In cadrul categoriei Cheltuieli aferente managementului de proiect, subcategoria Birotica se solicita la rambursare consumabile care nu pot fi asociate managementului de proiect Exemplu: etichete care contin coduri de bare pentru identificarea cartilor din biblioteca institutiei Taxa inregistrare OSIM solicitata din categoria Servicii de publicitate i de promovare instituional Cheltuieli salariale care nu au la baza contracte de munca Exemplu: managerii de spital nu pot indeplini alte atributii, in afara celor aferente functiei de manager, conform Legii nr. 95/2006. Au fost solicitate la rambursare cheltuieli salariale efectuate in baza unei Decizii interne. Cheltuieli salariale depasirea numarului maxim de ore suplimentare permis de legislatia muncii Anunturi prin care se face invitatia de a participa la o anumita procedura de achizitie publica (de obicei prima procedura lansata de beneficiar) solicitate la rambursare din categoria Cheltuieli de informare i publicitate pentru proiect si raportate ca anunturi privind inceperea activitatilor proiectului (anunturi de inceput) In cazul contractelor in valuta, nu se respecta prevederile contractului de finantare privind solicitarea la rambursare a sumelor calculate la cursul cel mai mic intre data facturarii si data platii. Cheltuieli salariale: lipsa documentelor de plata sau documente de plata incomplete (nu se ataseaza dovada virarii in conturile angajatilor) In cazul achiziilor de aplicatii informatice care contin si o componenta de instruire personal, nu se ataseaza la CR dovada realizarii instruirii si nici procese verbale de acceptare a beneficiarului privind serviciile prestate In cazul platilor efectuate pe baza unor facturi proforme, nu se ataseaza si copii ale acestor facturi. In cazul platilor in numerar nu se ataseaza si copie a Registrului de casa/Dispozitiei de plata/Decontului de cheltuieli.
In cazul Ordinelor de compensare s-au atasat numai Ordinele emise de beneficiar,
fara a se atasa si Ordinele emise de furnizor. Neconcordante intre datele de identificare ale beneficiarului din contractul de finantare si datele de identificare care apar pe facturi si pe documentele de plata Exemplu: CIF-ul beneficiarului este identic cu CIF-ul platitorului Documentele justificative nu respecta continutul minimal obligatoriu prevazut in OMEF 3512/2008 privind documentele financiar contabile Nu sunt atasate toate notele contabile/fisele de cont aferente cheltuielilor solicitate la rambursare Documente care nu sunt semnate, nu contin data intocmirii sau contin informatii contradictorii Exemplu: Procese verbale de receptie semnate de alta persoana decat cea mentionata ca a participat la receptie Lipsa mentionarii in documentele de receptie (NIR, fisa mijlocului fix) a componentelor care formeaza impreuna un mijloc fix (de ex. centrala telefonica, statii de lucru) Unele contracte de achizitie publica nu contin anexele mentionate in contract (de ex. Graficul de prestare a serviciilor, graficul de plati etc.) Unele state de plata nu mentioneaza perioada pontata, numarul de ore lucrate sau contin greseli de calcul. De exemplu, nu se verifica egalitatea: (Salariul brut lunar : numarul de ore din luna ) x numarul de ore pontate pe proiect nu este egal cu suma mentionata in statul de plata Pe facturi nu se mentioneaza detaliat bunul achizitionat, serviciul prestat sau lucrarea efectuata (nu se face precizarea Conform contract nr../) Neconcordante intre copiile depuse in CR si originalele verificate la fata locului Perioade de facturare care sunt inaintea contractului de finantare, desi facturile sunt in perioada de eligibilitate In cazul variatiei procentului de decontare a CGA, aplicarea incorecta a procentului. CGA nu sunt evidentiate in conturi analitice distincte Facturi care contin: penalitati, accize, avansuri, donatii, mesaje enjoy Folosirea siglelor proprii pe materialele de informare si publicitate privind proiectul
Sigle incomplete sau incorecte
Sigla UE nu contine si textul UNIUNEA EUROPEANA Sigla UE cu stelute albe Sigla Guvernului Romaniei contine si MINISTERUL MUNCII, FAMILIEI I PROTECIEI SOCIALE - AM POS DRU Siglele nu sunt pozitionate corect Mentionarea gresita a Autoritatii de Management: ANCS MINISTERUL EDUCATIEI MINISTERUL MUNCII, FAMILIEI I PROTECIEI SOCIALE Panouri temporare: Nu contin valoarea contributiei UE Nu contin valoarea contributiei Guvernului Romaniei Pliante, brosuri: Nu conin pe ultima pagin: titlul proiectului, editorul materialului, data publicrii i citatul Coninutul acestui material nu reprezint n mod obligatoriu poziia oficial a Uniunii Europene Neaplicarea etichetelor de promovare a proiectului pe toate componentele unui mijloc fix Sistem conferinta care contine: 1 desktop,1 laptop, 1 amplificator de sunet, 10 microfoane, 6 difuzoare Conturi care nu au analitice (4426, 581, 5121, 121) Conturi care nu respecta Instructiunea AM privind structura analitica a conturilor Inregistrari eronate in contabilitate ale sumelor solicitate la rambursare Exemplu: Solicita la rambursare o anumita suma dintr-o factura de utilitati si inregistreaza in contul analitic aferent proiectului o alta suma Nu sunt inregistrate in contabilitate incasarile sumelor aferente prefinantarii si rambursarii Necorelare intre gradul de indeplinire a unei activitati si suma solicitata la rambursare aferenta activitatii respetive
Exemplu: In Raportul de progres beneficiarul a declarat ca a indeplinit
activitatea de publicare a 5 anunturi de inceput in proportie de 60% (a publicat 3 anunturi din 5) dar a solicitat la rambursare suma aferenta publicarii tuturor celor 5 anunturi. Neindeplinire a unui indicator de realizare in timpul perioadei de implementare a proiectului In cazul aplicatiilor informatice, nu sunt indeplinite toate conditiile specificate in documentatia de atribuire si in contractul de achizitie publica Exemple: modul cautare, modul raportare, interfata multilingva, modul de newsletter, manual de utilizare In cazul echipamentelor IT, exista neconcordante intre specificatiile tehnice din documentatia de atribuire si din contractul de achizitie publica si specificatiile tehnice ale echipamentelor verificate In cazul aplicatiilor informatice, nu sunt indeplinite toate conditiile specificate in documentatia de atribuire si in contractul de achizitie publica Exemple: modul cautare, modul raportare, interfata multilingva, modul de newsletter, manual de utilizare In cazul echipamentelor IT, exista neconcordante intre specificatiile tehnice din documentatia de atribuire si din contractul de achizitie publica si specificatiile tehnice ale echipamentelor verificate