Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
RAPORT
PE ANUL 2017
I PROIECIA ACESTEIA PE ANII
2018-2020
1
CUPRINS
Cuvnt nainte
2
CUVNT NAINTE
3
recent, care continu procesul de simplificare a fiscalitii i de
debirocratizare nceput n ultimii ani, precum i alte msuri fiscale care
susin mediul de afaceri, sectorul IMM - contributor de importan
strategic la creterea economic i crearea de locuri de munc. Este
important de precizat c o premis de baz a actualei construcii
bugetare este deschiderea i determinarea actualului guvern de a
colabora mai bine cu sectorul privat. Prin msurile adoptate la nceputul
anului 2017, Guvernul are ncredere n capacitatea de mobilizare a
mediului de afaceri, a mediului antreprenorial, pentru construcia unui
proiect de ar coerent.
4
Capitolul 1 Coordonate ale cadrului general extern i intern al politicii
fiscal bugetare n anul 2017
n ultimele luni au aprut noi factori care ar putea afecta negativ perspectivele.
Unul dintre factori este rezultatul votului prin care cetenii Regatului Unit i-au
exprimat dorina de a prsi UE, aspect ce a sporit gradul de incertitudine i
poate fi vzut ca un indicator al unor riscuri sporite pentru politicile aplicate,
ntr-un context politic volatil.
Au crescut, de asemenea, riscurile externe, cum ar fi evoluiile economice
incerte din China i riscul de agravare a conflictelor geopolitice.
Mai mult, n anii urmtori, economia european nu va mai putea s se bazeze
pe sprijinul excepional de care a beneficiat datorit unor factori externi precum
scderea preului petrolului i deprecierea valutelor.
6
n anul 2015, Luxemburgul, Germania, Suedia i Estonia au nregistrat
excedent. Cele mai mici deficite ca procent n PIB au fost nregistrate de
Lituania(-0,2%), Republica Ceh (-0,6%). Romnia (-0,8%) i Austria (-1%). ase
state membre au avut deficite egale sau mai mari de 3% din PIB: Grecia,
Spania, Portugalia, Regatul Unit, Frana i Croaia.
7
n anul 2015 cele mai mici ponderi ale datoriei guvernamentale
ca procent n PIB au fost nregistrate de Estonia, Luxemburg,
Bulgaria, Letonia i Romnia. aptesprezece state membre au avut
datoria public mai mare de 60% din PIB, cele mai mari ponderi ale
datoriei situndu-se n Grecia, Italia, Portugalia, Cipru, i Belgia.
2
Raport de tara 2016
3
EUROSTAT
9
Sursa Prognoza de toamn a UE 2016
Dup cum se observ n graficul de mai sus, deficitul structural n anii 2013
-2015 pentru Romnia a fost mai mic dect cel nregistrat la nivelul
Zonei Euro i Uniunii Europene, iar din anii 2013 i 2015 Romnia se
ncadreaz n Obiectivul bugetar pe termen mediu.
10
Capitolul 2 Coordonate ale construciei bugetare pe anul 2017
11
12
Cretere economic de 5,2 % n anul 2017;
studenii nmatriculai
Randamentele la stat
titlurilor de forma de nvmnt
au urmat cu frecven,
un trend descendent n instituiile
n primele de ale
trei trimestre
nvmnt
anului 2016, ulterior evoluia n cretere a acestora fiind marcat n principal de o
serie de evenimente externe, cum ar fi rezultatele alegerilor din SUA i ateptrile
superior acreditate,
mediului beneficiaz
investiional de creteredeagratuitate
dobnzii delareferin
transport intern
de ctre feroviarla
Rezerva Federal a
toate categoriile
SUA. de trenuri
Votul din Marea Britanieclasa II; din Uniunea European din luna iunie 2016 nu
de ieire
a avut un impact negativ asupra randamentelor, dimpotriv acestea au nregistrat
scderi, Romnia fiind singura ar din regiune cu cele mai accentuate reduceri ale
randamentelor, dar alegerile din SUA din luna noiembrie au generat o serie de creteri
Dezvoltarea i diversificarea instrumentelor de ale acestora, situandu-se ns sub nivelul inregistrat la sfarsitul anului 2015, indeosebi
management ale datoriei publice; pe maturitati mai mai mari de 3 ani.
14
FUNDAMENTAREA OBIECTIVELOR I INDICATORILOR MACROECONOMICI
16
Evoluia estimat pentru anul 2017 a principalilor indicatori macroeconomici i
bugetari este urmtoarea:
18
l reprezint creterea atractivitii mediului investiional, creterea
competitivitii i a productivitii muncii.
19
H.G. nr. 753/2008 pentru instituirea unei scheme de ajutor de stat privind
dezvoltarea regional prin stimularea investiiilor
n prezent sunt 2 proiecte de investiii aprobate n perioada 2008-2014, care
totalizeaz 1.533,78 mil. lei care i vor crea 1.012 noi locuri de
munc.
H.G. nr. 332/2014 privind instituirea unei scheme de ajutor de stat pentru
sprijinirea investiiilor care promoveaz dezvoltarea regional prin crearea
de locuri de munc
Numrul total estimat al ntreprinderilor care urmeaz s
beneficieze de ajutor de stat n baza schemei este de 1.700. Prin aceast
schem se intenioneaz ncurajarea participrii active a ntreprinderilor la
reducerea decalajelor economice dintre regiuni i redresarea economiei
romneti, prin realizarea de investiii i crearea a peste 35.000 de noi
locuri de munc.
H.G. nr. 807/2014 pentru instituirea unei scheme de ajutor de stat avnd
ca obiectiv stimularea investiiilor cu impact major n economie
Numrul total estimat al ntreprinderilor care urmeaz s beneficieze de
ajutor de stat n baza schemei este de 150 ntreprinderi.
20
Stimularea potenialului de cretere economic o modalitate
concret prin care pot fi livrate concomitent societii un avans economic
solid i meninerea echilibrelor interne i externe ale economiei prin
politici structurale care s conduc la ctiguri permanente de
productivitate.
Reforme structurale n sectorul companiilor, respectiv
mbuntirea guvernanei corporative reprezint o prioritate
pentru guvern, viznd reforma managementului privat la companiile de
stat din domenii strategice (cu contracte standard, criterii de
performan i plat n funcie de performan).
Consolidarea investiiilor publice, n special n infrastructur,
prin mbuntirea productivitii totale a factorilor, prin investiii n
cercetare i inovare i prin creterea eficienei energetice, este
esenial pentru stimularea creterii poteniale, care ar genera o
expansiune economic mai echilibrat.
Pentru eficientizarea utilizrii fondurilor Programului
Naional de Dezvoltare Local a fost mbuntit procedura
operaional pentru implementarea acestui program prin preluarea
criteriilor propuse de BM n etapa analizei de specialitate realizat la
nivelul MDRAP fiind monitorizate investiiile derulate n cadrul PNDL:
Master Planul General de Transport are n vedere realizarea
unui sistem eficient, durabil, flexibil n domeniul feroviar,
naval, aerian multimodal, evideniindu-se alocrile de
fonduri necesare pe programe europene, pentru perioada
2014-2020. Modernizarea i dezvoltarea transportului va fi abordat
plecnd de la principiul asigurrii siguranei i securitii, fiind un
suport important al activitii economice i sociale pentru
mbuntirea calitii vieii.
Creterea gradului de absorbie a fondurilor structurale i de
coeziune; Astfel, continuarea eforturilor de cretere a ratei de
absorbie a fondurilor europene, precum i a eficienei utilizrii
acestora, inclusiv prin evaluarea periodic a modului de alocare a
fondurilor pentru proiectele prioritare la nivel naional i regional,
rmne un imperativ pentru creterea rolului acestor resurse
financiare la dezvoltarea economic a Romniei.
Guvernul i propune accelerarea ritmului de cheltuire a fondurilor
europene pentru a ajunge la o rat de 72,5% pn la 31 decembrie 2020
i 100% pn la 31 decembrie 2023.
n exerciiul financiar 2014-2020 alocarea total a Romniei este de peste 43
miliarde euro,din care 22,9 miliarde euro prin Politica de Coeziune i
aproximativ 20 miliarde euro prin Politica Agricol Comun i Politica Maritim
Integrat, ceea ce reprezint o soluie pentru stimularea economiei
mai ales n contextul constrngerilor impuse de noul pact fiscal.
21
publice prin prioritizarea investiiilor publice semnificative
pentru asigurarea infrastructurii i serviciilor, pentru mbuntirea calitii vieii,
cu efect multiplicator i aport direct la formarea brut de
capital fix;
22
n perioada 2015-2020 cheltuielile de investiii s-au situat in
permanen semnificativ peste nivelul deficitului bugetar. Investiiile
susinute din fonduri naionale i europene, dar i msurile coninute de noul
Cod fiscal , precum i msurile fiscale adoptate la nceputul anului 2017 pot
determina ncurajarea mediului de afaceri s investeasc.
O prioritate major a Guvernului o reprezint mbuntirea procesului de
evaluare, selecie, prioritizare i implementare a investiiilor publice, pentru a
spori absorbia fondurilor europene, n vederea descongestionrii spaiului fiscal
i a susinerii creterii economice.
23
Principalele msuri fiscale ntreprinse n anul 2017 i perspectiva 2018-2019
sunt prezentate pe larg n capitolul 4 al raportului.
24
Finanarea drepturilor asistenilor personali ai persoanelor cu
handicap grav sau a indemnizaiilor lunare ale persoanelor cu
handicap grav, acordate potrivit Legii nr. 448/2006 privind protecia i
promovarea drepturilor persoanelor cu handicap, republicat, cu
modificrile i completrile ulterioare, se asigur integral de la
bugetul de stat, din sume defalcate din taxa pe valoarea
adugat, n baza numrului de beneficiari comunicat de unitile
administrativ-teritoriale. Din punct de vedere social, se asigur
mbuntirea calitii vieii persoanelor cu handicap, realizat n funcie
de nevoile individuale ale persoanelor cu handicap, lund n considerare
integrarea i incluziunea social a persoanelor cu handicap.
25
Surs: Eurostat newsrelease euroindicators 205/2016 24 October 2016
26
Sursa: MFP
27
- Contribuia factorilor la creterea PIB potenial -
Contribuii - % -
PIB
Output
poteni Capital Munc PTF
Gap
al
2015 3.2 1.1 -0.3 2.4 -1.5
2016 4.0 1.2 0.1 2.7 -0.7
2017 4.6 1.4 0.3 2.9 -0.2
2018 5.1 1.5 0.4 3.1 0.1
2019 5.4 1.7 0.4 3.2 0.4
2020 5.4 1.9 0.2 3.3 0.7
Not: Diferenele la nsumare, unde este cazul, se datoreaz rotunjirilor
Sursa: Comisia Naional de Prognoz
Ritmul mediu anual de cretre a PIB potenial estimat de Comisia European
este de 3,7% pentru intervalul 2017-2018. Pentru aceeai perioad ritmul mediu
anual de cretere n estimrile naionale este de 4,9%. Aceast discrepan de
circa 1 punct procentual provine, n principal din dou surse, respectiv dinamici
mai mari ale formrii brute de capital fix n cazul prognozei naionale i un
orizont de prognoz de 2 ani n cazul DGECFIN (2018) fa de unul de 4 ani n
cazul statelor membre (2020).
De asemenea, este de menionat c estimrile Comisiei Europene sunt cele din
Prognoza de toamn 2016, n care creterea economic pentru anii 2017 i 2018
nu ia n considerare impactul msurilor din Programul de guvernare, fiind mult
sub cadrul macroeconomic avut n vedere la fundamentarea bugetului pe 2017.
28
Dup cum se observ in tabelul de mai sus, Romnia a nregistrat progrese
depline n ceea ce privete ncadrarea n obiectivul bugetar pe termen mediu,
definit n termeni de deficit structural n perioada 2014 - 2015, care a atins un
nivel de 0,6% din PIB, i respectiv 0,5 % din PIB, ceea ce corespunde
prevederilor Tratatului privind Stabilitatea, Coordonarea i Guvernana n cadrul
Uniunii Economice i Monetare.
Diferene 2016 fa
2015 2016
de 2015
30
S-au nregistrat creteri fa de anul precedent la ncasrile din: impozitul
pe profit (+11,7%), contribuii de asigurri sociale (+6,3%), impozit pe salarii i
venit (+4,2%), precum i accize (+3,6%).
n ceea ce privete ncasrile din TVA, acestea au nregistrat o scdere
fa de anul 2015 cu 9,6%, n condiiile n care au fost afectate att de
reducerea cotei standard de TVA de la 24% la 20% ncepnd cu 1 ianuarie 2016,
care s-a reflectat n ncasrile din februarie, ct i de introducerea unei cote
reduse la alimente de 9%, aplicat de la 1 iunie 2015.
La nivelul administraiilor locale s-au nregistrat, de asemenea, creteri
fa de anul precedent la veniturile nefiscale cu 13,9%, la impozite i taxe pe
proprietate cu 6,1% i la taxa pe utilizarea bunurilor cu 1,1%.
Sumele rambursate de U.E. n contul plilor efectuate au nregistrat o
scdere de 60,7% fa de aceeai perioad a anului precedent cu meniunea c
n bugetul general consolidat, sunt nregistrate numai sumele rambursate
aferente proiectelor ai cror beneficiari sunt instituiile publice, nefiind incluse i
cele destinate sectorului privat, gradul de realizare al programului fiind de
50,7%.
31
Majorrile salariale acordate n a doua parte a anului 2015 au fost de 12%
pentru personalul din instituiile publice locale, 25% pentru personalul din
sistemul public sanitar i pentru personalul din sistemul public de asisten
social, de 5% din luna septembrie 2015 i de 15% din luna decembrie 2015
pentru personalul din nvmnt, 10% pentru personalul din sistemul bugetar
exclusiv sntate, nvmnt i asisten social. Majorarea salariului minim
brut pe ar a fost de 75 de lei ncepnd cu 1 iulie 2015, de la 975 de lei la 1.050
de lei i cu 200 de lei ncepnd cu 1 mai 2016, de la 1.050 de lei la 1.250 de lei.
De asemenea, ncepnd cu luna august 2016, se aplic prevederile O.U.G.
nr. 20/2016 pentru modificarea i completarea Ordonanei de urgen a
Guvernului nr. 57/2015 privind salarizarea personalului pltit din fonduri publice
n anul 2016, prorogarea unor termene, precum i unele msuri fiscal-bugetare
i pentru modificarea i completarea unor acte normative.
Cheltuielile cu bunuri i servicii s-au majorat cu 1,2% fa de anul
precedent, nregistrndu-se majorri semnificative n cazul Fondului naional
unic de asigurri sociale de sntate, respectiv cu 9,8%.
Cheltuielile cu asistena social au crescut fa de anul precedent cu
7,7%, fiind influenate, n principal, de majorarea cu 5% a punctului de pensie de
la 1 ianuarie 2016 i de dublarea alocaiei de stat pentru copii ncepnd cu 1
iunie 2015 precum i alte msuri ce au fost aprobate n timpul anului 2016.
Toate acestea au condus la suplimentri ale cheltuielilor cu asistena social,
avute n vedere la prima rectificare bugetar. Ali factori care au contribuit la
sporirea cheltuielilor sociale sunt: creterea numrului de beneficiari de ajutor
social prin excluderea alocaiei de stat pentru copii din veniturile familiei la
stabilirea ajutorului social (VMG); majorarea indemnizaiei acordate adultului cu
handicap vizual grav prin majorarea cu 25% a salariului net al asistentului social
debutant cu studii medii din unitile de asisten social din sectorul bugetar,
altele dect cele cu paturi, i majorarea numrului de persoane ncadrate n
diverse tipuri de handicap; majorarea i modificarea modalitii de stabilire a
indemnizaiei lunare pentru creterea copilului i stimulentul de inserie; pensii
de serviciu pentru grefieri, personal aeronautic, funcionari publici parlamentari,
auditori ai Curii de Conturi.
Dobnzile i subveniile au nregistrat de asemenea majorri fa de
realizrile anului precedent cu 4,5% respectiv 5,3%.
32
Cheltuielile pentru investiii, care includ cheltuielile de capital, precum
i cele aferente programelor de dezvoltare finanate din surse interne i externe,
au fost de 29,5 miliarde de lei, respectiv 3,9% din PIB.
ARIERATE
- milioane lei
-
Bugetul
Bugetul de stat
Bugete Locale Asigurrilor TOTAL
i Autonome
Sociale
2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016
12,99 23,68 72,93 178,15 0,07 0,00 85,99 201,83
34
economic va condiiile noului Cod fiscal, se va caracteriza printr-o
fi de 5,2% n cretere economic de 5,2%, bazat pe creterea
anul 2017 investiiilor i a consumului. Cererea intern va
reprezenta motorul creterii economice, iar pe latura
ofertei se estimeaz o mbuntire a activitii
economice n toate sectoarele, n special n ramurile
industriale cu potenial ridicat de export i n sectorul
construciilor, care poate fructifica necesarul de
infrastructur existent.
Ritmul de cretere a formrii brute de capital fix va fi
de 7,2%
Cheltuielile cu consumul final al populaiei se vor
majora cu 7,2%.
Deficitul Dup reducerea semnificativ a ponderii n PIB a
contului curent deficitului de cont curent pn la 1% n perioada 2013-
al balanei de 2015, se ateapt ca aceasta s fie de 2,3% n 2017, cu
pli externe va un deficit comercial FOB-CIF de 6,3% din PIB.
reprezenta 2,3%
din PIB
Presiunile pe Se ateapt o majorare a numrului de salariai de
piaa muncii se 4,3%, concomitent cu reducerea ratei omajului
vor atenua nregistrat la 4,3% la sfritul anului 2017.
Inflaia anual Pentru anul 2017, prin dispariia efectului de baz al
n 2017 va msurilor de reducere a cotei de TVA, se estimeaz c
crete inflaia va reveni pe teritoriu pozitiv, ajungnd la
sfritul anului la 1,9%, cu o medie anual de 1,4%.
Creterea Pentru perioada 2018 - 2020 se estimeaz c economia
economic pe romneasc i va relua creterea mai susinut, cu un
termen mediu ritm mediu anual de 5,6%. Cererea intern va continua
se va accelera s reprezinte motorul creterii economice.
Cheltuielile cu consumul populaiei se vor majora, n
medie, cu 6,1% anual.
Formarea brut de capital fix se va accelera pe
fondul mbuntirii finanrii din economie, cu un
ritm mediu anual de 8,3%.
36
Estimrile bugetare i prognozele economice care stau la baza construciei
bugetare aferente anului 2017 i orizontul 2018-2020 se pot abate de la
nivelurile din scenariul de baz, ca urmare a posibilei materializri a
numeroase riscuri ce pot aprea att din surse externe ct i interne, cu
implicaii diferite pentru evoluia finanelor publice.
Riscuri macroeconomice
39
I Analizele de sensitivitate asupra portofoliului datoriei publice
Sensitivitat guvernamentale4 au n vedere urmtorii factori de influen:
ea
1) Un nivel al creterii economice cu 1% mai redus;
portofoliulu
2) Influena deprecierii monedei naionale cu 10% fa
i datoriei de Euro5;
publice 3) Derapaj fiscal transpus ntr-un deficit de numerar de
guvername finanat de 3,2% din PIB;
ntale 4) Influena combinat a celor doi factori.
Sursa: MFP
4
Toti indicatorii sunt calculati in conformitate cu metodologia UE
5
i celelalte valute n care este denominat datoria urmeaz aceeai tendin
6
i celelalte valute n care este denominat datoria urmeaz aceeai tendin
7
La determinarea acestui indicator s-a avut n vedere prognoza de toamna a CE (noiembrie 2016) care estimeaza pentru 2018 un deficit ESA2010 de 3,2%
din PIB
40
II Analizele de senzitivitate asupra plilor de dobnzi la datoria
Sensitivitat public au n vedere urmtorii factori de influen:
ea plilor 1) Deprecierea monedei naionale cu 10% fa de Euro8;
de dobnzi 2) Creterea cu 1% a ratelor de dobnd;
la datoria 3) Influena combinat a celor doi factori
public
guvername
ntal
Sursa: MFP
Viabilitatea finanelor publice pentru statele membre ale Uniunii Europene este
analizat o dat la trei ani, att in cadrul Raportului de sustenabilitate fiscal ct
8
i celelalte valute n care este denominat datoria urmeaz aceeai tendin
9
i celelalte valute n care e denominat datoria urmeaz aceeai tendin
41
i n cadrul Raportului privind mbtrnirea populaiei care cuprinde proiecii
economice i bugetare pentru cele 28 de state membre ale Uniunii Europene
pn in anul 2060. Din actualizarea proieciilor pentru noul exerciiu din 2015, in
cazul Romniei se estimeaz c ponderea cheltuielilor cu pensiile n PIB se va
menine pn la finele perioadei de proiecie sub media UE. Riscurile sar
amplifica, dac balana structural primar ar reveni la valorile nregistrate n
perioada 19982012. Nivelul datoriei publice este prognozat a rmne
semnificativ sub valoarea de referin de 60% din PIB pe termen mediu.
De notat evaluarea pozitiv, fa de Raportul pe anul 2009 privind
sustenabilitatea, cnd Romnia se caracteriza printrun risc ridicat privind
sustenabilitatea pe termen lung, urmare a impactului bugetar cauzat de
cheltuielile legate de mbtrnirea populaiei, aflate mult peste media Uniunii
Europene. n acest sens, mbuntirea previziunilor conform Raportului din
2012 este confirmat i de exerciiul din 2015.
Proiecia actualizat a creterii cheltuielilor strict legate de mbtrnirea
populaiei, indic pentru Romnia un spor de 2,2 puncte procentuale din PIB
pentru perioada 20132060 (media european fiind de 1,8 puncte procentuale).
Pe principalele componente de cheltuieli:
0,1 puncte procentuale din PIB reprezint scderea cheltuielilor cu pensiile (media
european 0,2 puncte procentuale);
1,9 puncte procentuale din PIB reprezint creterea cheltuielilor cu sntatea i
ngrijirile pe termen lung (media european 2 puncte procentuale);
0,4 puncte procentuale din PIB reprezint creterea cheltuielilor din nvmnt
(media european 0 puncte procentuale).
Vrsta medie de pensionare standard din Uniunea European este de 64,6 ani
la brbai i 63,4 ani la femei. Romnia se afl aproape de media European n
cazul vrstei de pensionare a brbailor, dar are cea mai mic vrst de
pensionare a femeilor alturi de PL, AT i SK.
42
recomandarea Comisiei Europene, privind egalizarea vrstei de pensionare ntre
femei i brbai, la 65 de ani.
o Structura populaiei: 20132060
Structura Populaiei Romniei n anul 2013 Structura Populaiei
Romniei n anul 2060
43
Pilonul 2 de pensii va avea o pondere din ce n ce mai semnificativ n totalul
cheltuielilor cu pensiile, cu atingerea unei ponderi de 0,8% din PIB la sfritul
orizontului de prognoz.
PIB-ul folosit este de 712,8 mld lei (PIB 2015 potrivit proieciei principalilor
indicatori macroeconomici prognoza preliminar de toamn 2016 sursa
Comisia Naional de Prognoz.
50
cutremur produs n prezent, similar ca parametri cu cel din 1977 ar
genera pierderi de cca 1,8 miliarde EURO.
51
c. Prin bugetul Ministerului Mediului i Schimbrilor Climatice n perioada
2010-2014 au fost acordate ajutoare umanitare pentru dezastre naturale n
special pentru nlturarea efectelor inundaiilor n sum de 87.705 mii lei;
d. Prin bugetul Ministerului Agriculturii i Dezvoltrii Rurale n perioada 2010-
2014 au fost acordate ajutoare umanitare pentru dezastre naturale n special
pentru nlturarea efectelor fenomenului de secet n sum de 187.050,40 mii
lei.
Logistica interveniilor presupune asigurarea bazei materiale pentru
realizarea funciilor de sprijin. Astfel, fiecare organ al administraiei publice
centrale de specialitate asigur aceast funcie, pe domeniul lui de activitate,
precum i pentru obiectivele din coordonare/subordine sau de sub autoritatea
acestuia.
12
Cheltuielile fiscale reprezint totalitatea prevederilor legislaiei fiscale, reglementri sau norme legislative al cror efect este reducerea veniturilor
bugetare sau amnarea ncasrii acestora, aplicabile anumitor categorii de contribuabili, n raport cu standardele de impozitare stabilite n mod general.
Acestea pot include scutiri, deduceri i faciliti fiscale, cote reduse de impozitare, reguli difereniate de calcul al impozitelor, taxelor i contribuiilor
stabilite n scopul acordrii unui tratament preferenial unei categorii de contribuabili, precum i orice alte reglementri fiscale de natur s reduc
ncasrile bugetare.
52
*
I
2016 2017 2018 2019 m
PIB (mil.lei) 758.500 815.200 878.000 946.000 p
Cheltuieli fiscale* (mil.lei) 33.800 33.816 35.600 37.511 a
c
(% PIB) (4,5) (4,1) (4,1) (4,0) t
din care: u
Impozit pe profit (mil.lei) 1.266 1.334 1.386 1.431 l
a
(% PIB) (0,17) (0,16) (0,16) (0,15)
Impozit pe venit (mil.lei) 10.910 12.935 13.242 13.589
(% PIB) (1,44) (1,59) (1,51) (1,44)
Taxa pe valoarea adugat
(mil.lei) 11.235 11.191 12.260 13.404
(% PIB) (1,48) (1,37) (1,40) (1,42)
Accize (mil. lei) 51 54 58
(% PIB) 0 (0,01) (0,01) (0,01)
Contribuii sociale (mil.lei) 6.693 4.558 4.816 5.099
(% PIB) (0,88) (0,56) (0,55) (0,54)
Impozite i taxe locale (mil.lei) 3.696 3.748 3.842 3.930
(% PIB) (0,49) (0,46) (0,44) (0,42)
fost estimat pentru cheltuielile pentru care exist raportri statistice.
**Impactul nu cuprinde scutirile care sunt conforme Directivelor UE.
1 ianuarie 2016
eliminarea condiiilor de deinere pentru considerarea ca neimpozabile a
veniturilor din dividende;
modificarea principiului general de deducere a cheltuielilor,
inclusiv a celor efectuate n relaia angajat angajator, respectiv:
a) revizuirea principiului general de deducere a cheltuielilor,
n sensul considerrii ca i cheltuieli deductibile a celor efectuate
n scopul desfurrii activitii economice fa de principiul
existent cheltuieli efectuate n scopul realizrii de venituri
impozabile;
b) revizuirea principiului de deducere a cheltuielilor
efectuate de angajator pentru salariai n sensul deducerii
cheltuielilor cu salariile i asimilate salariilor, definite potrivit
Titlului IV - Impozit pe venit, cu meninerea unor excepii prevzute
de lege (ex.cheltuielile sociale, etc.); astfel, au fost eliminate i
limitele fiscale pentru cheltuielile reprezentnd contribuiile
angajatorului la pensiile facultative i asigurrile voluntare de
sntate;
majorarea limitei minime legate de cifra de afaceri de la 0,3% la
0,5% pentru scderea din impozitul pe profit a sumelor reprezentnd
sponsorizare/mecenat/ burse private;
extinderea aplicrii scutirii pentru profitul reinvestit n
producia/achiziia de calculatoare electronice i echipamente periferice,
maini i aparate de cas, de control i de facturare, precum i n
programe informatice;
majorarea plafonului de deducere a cheltuielilor sociale de la 2%
la 5% din valoarea cheltuielilor cu salariile personalului;
introducerea de reguli fiscale specifice pentru persoanele juridice
care se dizolv cu lichidare n sensul definirii unui an fiscal extins, corelat
cu perioada aferent aplicrii procedurii lichidrii i clarificarea aspectelor
legate de declararea i plata impozitului pe profit n anul fiscal extins.
Astfel, perioada cuprins ntre data de 1 ianuarie a anului urmtor celui
n care a nceput operaiunea de lichidare i data nchiderii procedurii de
lichidare reprezint un singur an fiscal n ceea ce privete determinarea
profitului impozabil, ct i pentru recuperarea pierderii fiscale, iar n
aceast perioad contribuabilul nu are obligaii fiscale n ceea ce privete
declararea i plata impozitului pe profit.
54
difereniat de cote de impozitare, ntre 1%-3%.Cotele de impozitare pe
veniturile microntreprinderilor sunt:
1% pentru microntreprinderile care au peste 2 salariai,
inclusiv;
2% pentru microntreprinderile care au un salariat;
3% pentru microntreprinderile care nu au salariai.
introducerea unei msuri de susinere a microntreprinderilor nou-
nfiinate prin introducerea unei cote de impozitare de 1% n primii
doi ani de existen a persoanei juridice, condiionat de angajarea
unui salariat.
modificarea modului de calcul a ieirii din sistem ca urmare a depirii
limitelor prevzute de lege, ncepnd cu trimestrul depirii;
eliminarea din sfera de aplicare a impozitului pe veniturile
microntreprinderilor a contribuabililor care desfoar activiti n
domeniul petrolier.
1 ianuarie 2015
- prorogarea impozitului n cot 0,5% pe veniturile din activitile de
exploatare a resurselor naturale, altele dect gazele naturale (aplicabilitate - 1
februarie 2013 - 31 decembrie 2014) i a impozitului asupra veniturilor
suplimentare obinute ca urmare a dereglementrii preurilor din sectorul
gazelor naturale (aplicabilitate: 1 februarie 2013 - 31 decembrie 2014).
1 ianuarie 2016
- prorogarea impozitului n cot 0,5% pe veniturile din activitile de
exploatare a resurselor naturale, altele dect gazele naturale
(aplicabilitate - 1 februarie 2013 - 31 decembrie 2014) i a impozitului
asupra veniturilor suplimentare obinute ca urmare a dereglementrii
preurilor din sectorul gazelor naturale (aplicabilitate: 1 februarie 2013 -
31 decembrie 2014).
d) Impozitul pe construcii
1 ianuarie 2016 :
Autoritile administraiei publice locale beneficiaz de o mai mare
libertate n ceea ce privete stabilirea impozitelor i taxelor locale.
Impozitul pe cldiri, impozitul pe teren i impozitul pe mijloacele
de transport se stabilesc anual, n funcie de situaia existent la data de
31 decembrie a anului anterior;
Impozitul pe cldiri se stabilete n funcie de destinaia cldirii
(rezidenial sau nerezidenial), att pentru persoanele fizice, ct i
pentru persoanele juridice. Cota impozitului: 0,08%-0,2% (cldiri
55
rezideniale); 0,2%-1,3% (cldiri nerezideniale); 0,4% (cldiri utilizate
pentru activiti din domeniul agricol); 2% (cldiri nerezideniale ale
persoanelor fizice nereevaluate n ultimii 5 ani); 5% (cldiri nerezideniale
ale persoanelor juridice nereevaluate n ultimii 3 ani);
Impozitul pe teren: terenul de sub cldire este impozabil. Pentru terenul
intravilan, nivelul impozitului se hotrte de fiecare consiliu local ntre
limitele minime i maxime prevzute de Codul fiscal;
Consiliile locale pot stabili cote adiionale impozitelor i taxelor locale de
pn la 50%;
Consiliile locale pot majora cu pn la 500% impozitul pe terenul agricol
nelucrat timp de 2 ani consecutiv;
Consiliile locale pot majora cu pn la 500% impozitele pe cldirile i
terenurile nengrijite, situate n intravilan;
Pentru anul 2016, n cazul impozitului pe cldiri, impozitului pe teren i
impozitului pe mijloacele de transport, teremenul de declarare este 31
mai, iar primul termen de plat 30 iunie 2016.
1 ianuarie 2017 :
Impozitele i taxele locale se vor indexa anual, ncepnd cu nivelul pentru
anul 2018, rata inflaiei fiind comunicat pe site-ul oficial al MFP i al
MDRAP.
1 ianuarie 2016
Venituri din activiti independente
56
deplasarea administratorilor, directorilor, membrilor directoratului, ai
consiliului de supraveghere i managerilor.
57
- reducerea proporional a normei de venit, cu pierderea, n cazul n care
s-au nregistrat pierderi ca urmare a unor fenomene meteorologice
nefavorabile ce pot fi asimilate dezastrelor naturale precum i a epizootiilor, ce
afecteaz peste 30% din suprafeele destinate produciei agricole
vegetale/animalele deinute;
n anul 2016
Suplimentar fa de msurile asumate pentru perioada 2016-2018 au mai
fost luate urmtoarele msuri:
- modificarea reglementrilor din Codul Fiscal referitoare la impozitul
aferent venitului din transferul dreptului de proprietate imobiliar din
patrimoniul personal, n condiiile prevederilor Legii nr. 77/2016 privind darea n
plat a unor bunuri imobile n vederea stingerii obligaiilor asumate prin credite,
n sensul c, n prezent (odat cu intrarea n vigoare a prevederilor Ordonanei
de Urgen nr. 32/2016) acest tip de tranzacie este neimpozabil, pentru o
singur i prim operaiune de dare n plat.
- scutirea de la plata impozitului pe veniturile din salarii i asimilate
salariilor, a persoanelor fizice care desfasoara activitatea de cercetare-
dezvoltare aplicativ i/sau de dezvoltare tehnologic, odat cu intrarea n
vigoare a prevederilor Ordonanei de Urgen nr. 32/2016.
a) TVA:
- 1 ianuarie 2015 - Modificarea locului prestrii pentru serviciile
electronice, de telecomunicaii, radiodifuziune i televiziune prestate ctre
persoane neimpozabile stabilite in Uniunea Europeana. Potrivit acestor
prevederi, locul prestrii pentru astfel de servicii se consider a fi statul membru
in care este stabilit beneficiarul.
Pentru a se evita nregistrarea prestatorilor de servicii n toate statele
membre n care au beneficiari persoane neimpozabile:
- a fost extins regimul special i pentru serviciile de telecomunicaii,
radiodifuziune i televiziune prestate de ctre persoane impozabile nestabilite n
Uniunea European, care pn la 1 ianuarie 2015 puteau aplica acest regim
doar pentru serviciile electronice;
- concomitent, s-a implementat un regim similar i pentru persoanele
impozabile stabilite n Uniunea European, dar nestabilite n statul membru de
consum, respectiv n statul membru n care este stabilit beneficiarul.
- 1 ianuarie 2016:
- Diminuarea nivelului cotelor de TVA:
reducerea de la 24% la 20% a cotei standard de TVA;
diminuarea de la 24% la 9% a cotei de TVA pentru livrarea apei
potabile i a apei pentru irigaii n agricultur;
reducerea de la 9% la 5% pentru manuale colare, cri, ziare,
reviste, permiterea accesului la castele, muzee, trguri, expoziii,
evenimente culturale etc.
59
diminuarea de la 24% la 5% a cotei de TVA pentru permiterea
accesului la evenimente sportive.
- Majorarea de la 380.000 lei la 450.000 lei, a plafonului care servete
drept referin pentru ncadrarea unei locuine ca locuin social din
perspectiva aplicrii cotei reduse de TVA de 5%.
- Extinderea aplicrii mecanismului de taxare invers pentru:
livrrile taxabile de construcii, pri de construcie i terenuri;
livrarea urmtoarelor bunuri, numai dac valoarea facturii, exclusiv
TVA, depete plafonul de 22.500 lei:
o furnizrile de telefoane mobile, i anume dispozitive fabricate sau
adaptate pentru utilizarea n conexiune cu o reea autorizat i care
funcioneaz pe anumite frecvene, fie c au sau nu vreo alt
utilizare;
o furnizrile de dispozitive cu circuite integrate, cum ar fi
microprocesoare i uniti centrale de procesare, nainte de
integrarea lor n produse destinate utilizatorului final;
o furnizrile de console de jocuri, tablete PC i laptopuri.
b) Accize:
- 1 ianuarie 2015:
- Exprimarea n lei a nivelului accizelor pe unitatea de msur utiliznd
nivelul n lei practicat n anul 2014, ncepnd cu 1 ianuarie 2015, nivel care va fi
actualizat cu indicele preurilor de consum ncepnd cu 1 ianuarie 2017.
Aceste msuri au fost adoptate pentru prevenirea fluctuaiei veniturilor din
accize la bugetul de stat innd cont de variaiile de curs valutar lei/euro
stabilite de Banca Central European la data de 1 octombrie a fiecrui an, n
funcie de care era stabilit nivelul n lei al accizelor pentru anul urmtor, precum
i pentru pstrarea valorii reale a acestor venituri i a predictibilitii att pentru
bugetul de stat ct i pentru mediul de afaceri.
- Transpunerea n legislaia naional a Cauzelor C-79/10 i C-250/10 ale
Curii de Justiie a Uniunii Europene prin H.G. nr. 367/2015 pentru modificarea i
completarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 571/2003 privind
Codul fiscal, aprobate prin Hotrrea Guvernului nr. 44/2004, prin introducerea
prevederii potrivit creia, n cazul produselor energetice destinate utilizrii n
transportul aerian sau naval, beneficiarii scutirii de la plata accizelor sunt doar
cei care dein aeronavele/navele n proprietate sau cu titlu de nchiriere ori un
alt titlu i le exploateaz n vederea obinerii de venituri.
- 1 ianuarie 2016:
1. Reaezarea nivelurilor accizelor pentru alcool i buturile alcoolice,
dup cum urmeaz:
- creterea nivelului de impozitare pentru buturile fermentate linitite de
la 47,38 lei/hl produs la 396,84 lei/hl produs;
60
- scderea nivelului accizelor pentru bere de la 3,9 lei/hl/1grad Plato la 3,3
lei/hl/1grad Plato, iar pentru berea produs de productorii independeni a cror
producie anual nu depete 200 mii hl, de la 2,24 lei/hl/1grad Plato la 1,82
lei/hl/1grad Plato;
- scderea nivelului accizelor pentru produsele intermediare de la 781,77
lei/hl de produs la 396,84 lei/hl de produs;
- scderea nivelului la vinuri spumoase de la 161,33 lei/hl produs la 47,38
lei/hl produs i la buturi fermentate spumoase de la 213,21 lei/hl produs la
47,38 lei/hl produs;
- scderea nivelului accizelor pentru alcool etilic de la 4.738,01lei/hl alcool
pur la 3.306,98 lei/hl pe alcool pur, iar pentru alcoolul etilic produs de micile
distilerii de la 2.250,56 lei/hl alcool pur la 1.653,49 lei/hl alcool pur.
61
- Deschidere
Codul economic al Romniei va fi dezbtut n primul trimestru al anului
2017, cu patronatele, cu asociaiile oamenilor de afaceri i cu cei care
desfoar activiti independente n toate ramurile economiei, cu sindicatele,
dar i cu ONG-uri, autoriti publice locale, alte autoriti publice interesate,
asociaii ale cetenilor, firme de consultan interne i internaionale, toat
clasa politic.
- Transparen
Codul economic al Romniei, odat dezbtut i asumat de toi cei care vor
participa la mbuntirea lui, va fi pus n dezbatere parlamentar ncepnd cu
aprilie 2017, nc din prima sesiune parlamentar.
- Stabilitate
Odat aprobat de Parlamentul Romniei, Guvernul va cere un moratoriu
celorlalte fore politice din parlament, prin care nicio formaiune politic s nu
mai iniieze propuneri legislative privind modificarea noului Cod economic al
Romniei, pentru cel puin o perioad de 5 ani de zile.
- Predictibilitate
Aprobarea Codului economic al Romniei se va face cel trziu la 1 iulie
2017, iar msurile cuprinse n el se vor aplica cu 1 ianuarie 2018, gradual pn
n 2022. n acest fel, agenii economici, precum i cei interesai vor ti din timp
ce msuri economice i vizeaz pentru urmtorii 5 ani de zile i asta cu cel puin
6 luni mai devreme pentru msurile care se aplic cu 1 ianuarie 2018.
- Prevenie
Unul dintre principiile de baz ale Codului economic al Romniei va fi
prevenia. n acest fel, vom fi introduse prevederi legislative (Legea preveniei)
care s oblige autoritile cu atribuii de control s procedeze n primul rnd la
educarea i perfecionarea antreprenorilor de orice fel, precum i la prevenirea
greelilor de orice fel. Acest lucru nseamn de fapt c un agent economic nu va
mai putea fi sancionat sub nicio form, dac el nu a fost nainte ndrumat i
apoi prevenit.
- Respect
Modificrile propuse n Codul economic al Romniei vizeaz, cu prioritate,
creterea respectului de care trebuie s se bucure cei care desfoar o
activitate economic n Romnia din partea statului romn. De aceea, va fi
simplificat birocraia prin reducerea masiv a numrului de taxe.
- ncurajare
Pentru a se ncuraja dezvoltarea sectorului IT&C, a fost eliminat impozitul
pe venitul IT-itilor cu studii superioare. ncepnd cu 2017, se propune
extinderea neimpozitrii venitului i pentru IT-tii cu studii medii, dar i pentru
medici i toi cei care lucreaz n cercetare. n felul acesta IT-ul, cercetarea i
sntatea vor deveni domeniile care vor putea s aib cea mai mare cretere n
cazul contribuiei acestora la PIB.
62
Acest act normativ reprezint implementarea, de ctre statele membre, a
concluziilor OECD privind BEPS, n special a aciunilor privind limitarea eroziunii
bazei pe care o presupun deducerile de dobnzi i alte pli financiare (aciunea
nr. 4), neutralizarea efectelor aranjamentelor hibrid (aciunea nr. 2) i nsprirea
regulilor pentru societile strine controlate (CFC) (aciunea nr. 3), dar i ca o
abordare comun a UE n favoarea anumitor opiuni, pe care aciunile respective
le lsau statelor n implementare.
Directiva cuprinde norme mpotriva evitrii obligaiilor fiscale privind:
limitarea deductibilitii dobnzilor, impozitarea la ieire, o prevedere general
antiabuz, societi strine controlate, tratamentul neuniform al elementelor
hibride.
63
S-a eliminat impozitul pe construcii, ncepnd cu data de 1
ianuarie 2017.
ncepnd cu 1 ianuarie 2018 se are n vedere instituirea
impozitului suplimentar pe profitul obinut din domeniul resurselor
natural.
n ceea ce privete impozitarea profitului, o restabilire a echitii o
reprezint impozitarea suplimentar a profiturilor obinute din extracia de
resurse naturale i neprelucrate n Romnia, cu cel puin 20%.
Pentru anul 2017, n domeniul resurselor naturale, s-au prorogat
termenele din Ordonana Guvernului nr. 6/2013 privind instituirea unor msuri
speciale pentru impozitarea exploatrii resurselor naturale, altele dect gazele
naturale, aprobat cu modificri i completri prin Legea nr. 261/2013, cu
modificrile ulterioare, i din Ordonana Guvernului nr. 7/2013 privind instituirea
impozitului asupra veniturilor suplimentare obinute ca urmare a
dereglementrii preurilor din sectorul gazelor naturale, cu modificrile i
completrile ulterioare.
66
Continuarea perfecionrii legislaiei pentru a corespunde criteriilor de
armonizare cu legislaia comunitar, prin transpunerea n legislaia
naional a msurilor adoptate la nivel european n domeniul accizelor;
mbuntirea legislaiei privind accizele n funcie de fenomenele
evazioniste, n vederea contracarrii acestora.
69
Ponderea veniturilor in total venituri bugetare pe anii 2016-2017
- milioane
lei-
2016 2017
% din total Sume % din total Sume
70
4.4. Politica de cheltuieli
Msuri pe termen mediu
Asigurarea unui nivel sustenabil pentru cheltuielile cu salariile i pensiile n
sectorul public;
Orientarea resurselor disponibile ctre investiii publice de antrenare n
domeniile: infrastructur, agricultur i dezvoltarea rural, energia i
tehnologia avansat;
Reorientarea cheltuielilor de investiii publice n vederea realizrii unei treceri
treptate de la investiiile finanate integral din surse naionale la investiii
cofinanate din fonduri europene;
Accelerarea ritmului de cheltuire a fondurilor europene pentru mbuntirea
ratei de absorbie;
Continuarea finanrii schemelor de ajutor de stat i n perioada 2017-2019,
pentru a contribui la crearea de noi locuri de munc, realizarea de investiii
care utilizeaz tehnologii noi, obinerea de produse, servicii, tehnologii
inovative, cu efecte asupra creterii economice i asigurrii stabilitii
macroeconomice;
Cheltuielile bugetare estimate pentru anul 2017 sunt n sum de 278,8
miliarde lei, respective 34,2 % din PIB, n cretere cu 2,3 puncte procentuale
fa de anul 2016 , n anul 2019 acestea ajung la 335,9 miliarde lei, respectiv
35,5 % din PIB, iar n anul 2020 nregistreaz 352,7 miliarde lei (34,8 % din
PIB) nregistrnd o tendin de crestere ca pondere in PIB pe orizontul de
referin, consemnnd nsa o scadere de o,7 puncte procentuale in anul 2020
fata de 2019.
Evoluia cheltuielilor bugetare este determinat de cresterea in valoare
nominala a cheltuielilor cu investitiile pe orizontul de referint, care ajung la 6,8
% din PIB in anul 2020, respectiv o crestere de 29,8 miliarde lei fata de anul
2017,precum si de cresterea cheltuielilor cu asistenta sociala n prima parte a
intervalului n contextual msurilor sociale adoptate la nceputul anului 2017.
Cheltuielile cu dobnzile consemneaz o scadere in anul 2020 lsnd spaiu
fiscal pentru alte naturi de cheltuieli.
- milioane
lei-
2016 2017
% din total Sume % din total Sume
71
Cheltuieli total 100,0 242.017 100,0 278.816
Cheltuieli de personal 23,6 57.040 22,9 63.884
Bunuri si servicii 16,9 40.950 14,6 40.632
Dobanzi 4,1 10.008 3,7 10.185
Subventii 2,7 6.605 2,6 7.161
Asistenta sociala 33,8 81.837 31,7 88.499
Alte transferuri 6,6 16.041 10,4 29.019
Cheltuieli de investitii 12,2 29.535 14,1 39.435
73
sum total de 185 mil. lei (cu 5,4% mai mult dect n perioada
ianuarie - noiembrie 2015);
a fost naintat organelor abilitate n vederea continurii cercetrilor un
numr de 3.298 sesizri pentru un prejudiciu de 9.416,4 mil. lei (cu
37,3% mai puin dect n perioada ianuarie - noiembrie 2015);
au fost instituite 2.946 msuri asigurtorii, n
valoare de 4.335 mil. lei (cu 38,6% mai puin dect n perioada
ianuarie - noiembrie 2015);
valoarea confiscrilor de bunuri i numerar a fost de 152,9 mil. lei (cu
53,5% mai puin dect n perioada ianuarie - noiembrie 2015),
incluznd un numr de 20,2 mil. buci igarete confiscate.
74
fenomene de fraud fiscal cu implicaii fiscale negative semnificative asupra
bugetului statului.
Urmare verificrilor specifice, n perioada de referin, au fost naintate
organelor de urmrire penal 655 acte de sesizare pentru un prejudiciu total
estimat de 3.045,4 mil. lei (echivalentul a 685,9 mil. EUR). Este de evideniat
faptul c, ponderea prejudiciilor mai mari de 1.000.000 euro este de circa 86%
n total prejudicii pentru care au fost ntocmite acte de sesizare penal.
Pentru asigurarea recuperrii prejudiciilor aferente cazurilor investigate, au
fost instituite 1.261 msuri asigurtorii n sum de 1.852,3 mil. lei (echivalentul
a 417,2 mil EUR).
Pe linia prevenirii evaziunii fiscale i fraudei fiscale i vamale au fost
aplicate sanciuni contravenionale n valoarea total de 212,5 mil lei
(echivalentul a 47,8 mil. EUR), reprezentnd amenzi contravenionale i
confiscri de bunuri, sume de bani n numerar i venituri a cror provenien a
fost considerat ilicit.
De asemenea, s-a dispus suspendarea activitii unui numr de 485
operatori economici, n principal pentru abateri de la prevederile O.U.G. nr.
28/1999 privind obligaia operatorilor economici de a utiliza aparate de marcat
electronice fiscale (240 suspendri pentru nedotare i 143 suspendri pentru
neutilizare aparate de marcat electronice fiscale).
Separat de structurile de prevenire i control, inspectorii antifraud din
cadrul Direciei de combatere a fraudelor, detaai la unitile de parchet ale
Ministerului Public n vederea acordrii suportului tehnic de specialitate
procurorilor n cauzele penale din domeniul economico-financiar, au stabilit n
semestrul I 2016, prin rapoartele de constatare tehnico-tiinifice, prejudicii n
valoare total de 2.840,2 mil. lei (echivalentul a 639,7 mil. EUR) i au contribuit
la indisponibilizarea unor bunuri n valoare de 271,9 mil. lei (echivalentul a 61,3
mil. EUR).
75
ntlniri cu organizaii i practicieni n domeniul vamal
n luna mai 2016 a avut loc Lansarea Noului Cod Vamal al Uniunii,
eveniment organizat de de Direcia General a Vmilor avnd ca invitai
operatori economici, factori de decizie din cadrul ANAF i Ministerul Finanelor
Publice, ambasade i asociaii profesionale.
76
Efectuarea verificrilor fiscale prealabile documentare cuprinse n
programele trimestriale de activitate transmise serviciilor de verificri
fiscale pentru punere n aplicare n anul 2015 i 2016.
77
Reluarea Programului de notificare pentru veniturile obinute din
strintate
n scopul asigurrii conformrii PFAM la declararea veniturilor obinute din
strintate n anul 2014, pentru care exista obligaia de declarare pn la data
de 25 mai 2015, n luna februarie 2016 au fost expediate 313 renotificri ctre
persoanele din grupul PFAM.
De asemenea, n scopul asigurrii conformrii PFAM la declararea veniturilor
obinute din strintate n anul 2015, pentru care exist obligaia de declarare
pn la data de 25 mai 2016, n luna mai 2016 au fost expediate 390 notificri
ctre persoanele din grupul PFAM, prin care s-au adus la cunotina acestora
prevederile legale privind obligaiile fiscale ce le revin n cazul obinerii de astfel
de venituri. n cadrul aceluiai program, n luna noiembrie 2016 au fost
transmise 319 notificri de nedeclarare ctre persoanele din grupul PFAM, care
nu depuseser nc declaraia privind veniturile obinute din strintate.
Aciuni prioritare
78
continuarea implementrii standardelor de calitate pentru serviciile
furnizate i optimizarea proceselor de activitate;
promovarea achitrii obligaiilor fiscale prin intermediul unor noi modaliti
de plat
plata cu cardul bancar la POS-urile instalate la unitile teritoriale ale
Trezoreriei Statului;
utilizarea facilitilor oferite de platforma ghieul.ro, prin intermediul
Sistemului naional electronic de plat.
Proceduri pentru administrarea veniturilor
79
eficientizarea activitii de executare silit prin aplicarea difereniat a
procedurilor legale n funcie de nivelul obligaiilor fiscale restante;
promovarea procedurilor de evitare a fraudrii bugetului prin utilizarea
abuziv a legii insolvenei;
implementarea proiectelor de dezvoltare a sistemelor IT prevzute n
legislaia comunitar, n contextul intrrii n vigoare n anul 2016 al noului
Cod vamal al UE.
80
eficientizarea activitii structurilor vamale n vederea diminurii
traficului ilicit cu mrfuri la frontiera UE prin:
- reoperaionalizarea echipelor mobile;
- reoperaionalizarea scanner-elor de frontier;
- mbuntirea cooperrii transfrontaliere cu rile riverane i cu
structurile dedicate (FRONTEX, EUBAM, etc).
n conformitate cu strategia vamal a Comisiei Europene, autoritatea
vamal din Romnia este responsabil n primul rnd de
supravegherea comerului internaional al Comunitii, contribuind
astfel la un comert echitabil i deschis, de punere n aplicare a
aspectelor externe ale pieei interne, a politicii comerciale comune i
a altor politici comunitare comune cu un impact asupra comerului,
precum i de securitatea de ansamblu a lanului de aprovizionare; la
nivel naional vor fi instituite msuri n domeniul vamal care vizeaz,
n special, urmtoarele aspecte:
protejarea intereselor financiare ale Comunitii i ale statelor
sale membre;
protejarea Comunitii fa de comerul inechitabil i ilegal i
ncurajarea activitilor economice legitime;
asigurarea securitii i siguranei Comunitii i a rezidenilor
acesteia, precum i protecia mediului, acolo unde este cazul, n
strnsa cooperare cu alte autoriti;
meninerea unui echilibru adecvat ntre controalele vamale i
facilitarea comerului legitim.
81
introducerea programului de testare aleatorie a conformrii (prin
inspecii);
dezvoltarea i implementarea unui model de management al
riscurilor la conformare.
Creterea eficienei colectrii
implementarea noului sistem IT integrat de administrare fiscal
(RMS COTS) conform Proiectului de modernizare a
administraiei fiscale derulat cu Banca Mondial;
dezvoltarea unui program complex de formare profesional
dedicat tuturor angajailor instituiei;
82
Bugetul general centralizat al unitilor administrativ-teritoriale (BGCUAT),
estimat pe anul 2017, este rezultat din cumularea veniturilor i cheltuielilor
bugetelor locale ale comunelor, oraelor, municipiilor, sectoarelor municipiului
Bucureti, judeelor i municipiului Bucureti, bugetelor instituiilor publice
finanate din venituri proprii i subvenii din bugetele locale sau integral din
venituri proprii, bugetului mprumuturilor externe i interne i a bugetului
fondurilor externe nerambursabile i reflect dimensiunea efortului financiar
public al unitilor administrativ-teritoriale pe anul 2017.
Finanarea
85
nvmntului 112,4 milioane lei, repartizate pe judee potrivit
particular sau propunerilor Ministerului Educaiei Naionale, n baza
confesional standardelor de cost.
acreditat
Conform prevederilor O.U.G. nr. 88/2013 privind adoptarea unor msuri fiscal-
bugetare pentru ndeplinirea unor angajamente convenite cu organismele
internaionale, precum i pentru modificarea i completarea unor acte
normative, aprobat cu modificri prin Legea nr.25/2014, cu modificrile
ulterioare (O.U.G. nr. 88/2013) i ale Normelor metodologice privind prioritizarea
proiectelor de investiii publice, aprobate prin H.G. nr. 225/2014, n perioada
aprilie-iunie 2016, la nivelul ordonatorilor principali de credite a avut loc un
proces de evaluare a proiectelor de investiii publice semnificative, n scopul
elaborrii i prezentrii de ctre Ministerul Finanelor Publice spre aprobare
Guvernului, a listei proiectelor de investiii publice semnificative prioritizate.
87
88
Cele 119 proiecte de investiii publice semnificative evaluate de ordonatorii
principali de credite prezint urmtoarea distribuie cu privire la stadiul
implementrii:
89
de credite pentru un numr de 83 de proiecte din totalul de 119 de proiecte de
investiii publice semnificative evaluate.
Din analizele efectuate s-a constatat c cea mai ridicat medie a valorii
economice nete actualizate a proiectelor de investiii se nregistreaz n sectorul
sntate 375,3 milioane euro, n sectorul transporturi 330,9 milioane euro i
n sectorul educaie 117,1 milioane de euro, media valorii economice nete
actualizate a proiectelor din celelalte sectoare situndu-se sub 100 milioane
euro.
Numr de proiecte
Valoarea
Nr. de investiii
Ordonatorul principal de credite medie a VENA
crt. pentru care s-a
(mil. euro)
furnizat VENA
1 Ministerul Transporturilor 72 330,9
2 Ministerul Sntii 2 375,3
3 Ministerul Justiiei 0 0
Ministerul Dezvoltrii Regionale i
4 2 23,5
Administraiei Publice
Ministerul Mediului, Apelor i
5 4 36,6
Pdurilor
Ministerul Economiei, Comerului i
6 0 0
Relaiilor cu Mediul de Afaceri
Ministerul Educaiei Naionale i
7 1 117,1
Cercetrii tiinifice
8 Serviciul de Protecie i Paz 1 39,5
Ministerul Comunicaiilor i pentru
9 1 36,2
Societatea Informaional
Total/Medie 83 300,4
Cele mai eficiente sectoare din punct de vedere economic sunt sectorul
snatate, respectiv sectorul transporturilor.
90
* toate informaii prezentate mai sus au fost comunicate de ordonatorii
principali de credite n cadrul procesului de prioritizare.
13
Datoria guvernamental brut calculat conform metodologiei UE, SEC 2010.
14
reprezint datoria guvernamental brut diminuat cu activele financiare lichide calculate pe baza datelor disponibile de la BNR pentru primele 3 trimestre din 2016 la care s-a adaugat
cresterea de buffer la dispozitia Trezoreriei Statului din ultimul trimestru al lui 2016. Activele financiare se refera la urmatoarele instrumente : AF1 aur i DST, AF2 depozite i numerar, AF3-
titluri de valoare, altele dect aciuni, AF5 aciuni i alte participaii la capital, daca sunt cotate la burs, inclusiv aciunile fondurilor mutual, conform metodologiei pentru Programul de
Convergenta.
91
Sursa : MFP
15
Riscul de refinanare al acestor emisiuni este administrat prin continuarea politicii de men inere a unei rezerve financiare n valut
92
frecvena lansrii/redeschiderii anumitor categorii de maturiti.
Emisiunile de titluri de stat denominate n Euro pe piaa intern
pot fi realizate n contextul unei cereri importante pentru astfel
de instrumente venit din partea investitorilor locali n contextul
lipsei unor instrumente alternative, fiind astfel create premisele
unui raport maturitate/cost avantajos.
ncepnd cu anul 2017 vor fi implementate cerinele minime
obligatorii de formare a preului (market-making) pe platforma
electronic de cotare i tranzacionare (E-Bond) dedicat
dealerilor primari care va contribui la creterea transparenei
cotaiilor i implicit a formrii preurilor aferente titlurilor de stat,
asigurnd premisele reducerii costurilor de tranzacionare pentru
participanii din piaa secundar.
De asemenea, n funcie de finalizarea cadrului procedural i
operaional privind operatiunile pe piata secundara la nivelul
BNR16 se are n vedere utilizarea operaiunilor de tipul
rscumprrilor anticipate sau preschimbrilor de titluri de stat,
n scopul facilitrii procesului de refinanare a seriilor cu volume
mari acumulate, care devin scadente i accelerrii procesului de
creare a unor serii de titluri de stat de tip benchmark lichide.
n scopul creterii accesibilitii titlurilor de stat n rndul micilor
investitori i creterii gradului de educare financiar a acestora,
se nscrie i continuarea programului de emisiuni de titluri de stat
pentru populaie FIDELIS, prin emiterea de titluri de stat pentru
populatie, volumul acestor titluri urmnd a fi stabilit n funcie de
cererea pentru acest tip de instrumente.
n ceea ce privete sursele de finanare extern, acestea se vor
asigura n principal prin emisiuni de euroobligaiuni pe pieele
externe de capital n cadrul Programului-cadru de emisiuni de
titluri de stat (MTN), i n completare prin mprumuturi de la
creditori oficiali (instituii financiare internaionale).
MFP va pstra flexibilitatea n ceea ce privete momentul
accesrii pieelor internaionale i volumul emisiunilor externe,
innd cont de costurile asociate, de considerentele de risc,
precum si de evolutia pietei locale.
Astfel, pe termen mediu, MFP intenioneaz s continue
parteneriatul cu instituiile financiare internaionale pentru a
beneficia de avantajele financiare aferente produselor acestora
in limitarea costurilor i extinderea maturitatii portofoliului de
datorie prin condiiile de cost i maturitate oferite, cum ar fi
mprumuturile BIRD de politici de dezvoltare (DPL), precum i
cele contractate n scopul finanrii deficitului bugetar i
refinanrii datoriei publice guvernamentale, disponibilizarea
sumelor avnd la baz realizarea unor masuri i/sau alte aciuni
necesare n domeniul reformelor sectoriale.
Sursele necesare refinanrii datoriei publice guvernamentale se
16
Licitaiile aferente operaiunilor de rascumparare anticipate (buy back) i de preschimbare a titlurilor de stat (bond exchanges) se vor
realiza prin utilizarea platformei electronice dezvoltat de ctre BNR pentru licita iile aferente pie ei primare.
93
vor asigura de pe pieele pe care s-au emis aceste datorii,
precum i din rezerva financiar n valut la dispoziia Trezoreriei
Statului. Pentru mbuntirea managementului datoriei publice
i evitarea presiunilor sezoniere n asigurarea surselor de
finanare a deficitului bugetar i de refinanare a datoriei publice
guvernamentale, se are n vedere meninerea rezervei financiare
(buffer) n valut la dispoziia Trezoreriei Statului, la un nivel
confortabil, astfel nct s fie diminuate riscurile aferente
perioadelor caracterizate de o volatilitate ridicat pe pieele
financiare. Pe termen mediu, nivelul acestui buffer va fi n
continuare consolidat astfel incat sa acopere 4 luni din necesarul
brut de finantare.
In vederea utilizarii instrumentelor financiare derivate (swap
valutar si swap pe rata de dobanda), pentru crearea cadrului
legal, procedural si tehnic Ministerul Finantelor Publice, prin
Directia Generala de Trezorerie si Datorie Publica beneficiaza de
asistenta tehnica din partea Trezoreriei Bancii Mondiale in cadrul
unui proiect pe o perioada de 18 luni, aflat in perioada de
implementare, finantat din Fondul Social European n cadrul
Programului Operaional Capacitate Administrativ 2014-2020
pentru implementarea proiectului cu tema Dezvoltarea
capacitii de administrare a datoriei publice guvernamentale
prin utilizarea instrumentelor financiare derivate cod SIPOCA 10.
94
PIB, obiectivul final al regulilor europene n materia deficitului bugetar
fiind astfel asigurat.
Veniturile, Cheltuielile i Soldul bugetului general consolidat (%PIB)
96
97
Cheltuielile bugetare
Ponderea n PIB a cheltuielilor bugetare totale se mentine pe un trend ascendent
pe prima parte a intervalului de prognoz, n principal datorit traiectoriei
cheltuielilor de investiii.
Cheltuielile de personal i cele de natura asistenei sociale se majoreaz la
nceputul orizontului de prognoz att n valoare nominal ct i ca pondere n
PIB pe fondul msurilor recent adoptate la nceputul anului 2017. Ctre finalul
orizontului de programare acestea i diminueaz dinamica nominal sub cea a
produsului intern brut pentru a crea mai mult spaiu fiscal pentru cheltuielile de
investiii.
Pe termen mediu cheltuielile cu dobnzile au o traiectorie cvasi-stabil ca
pondere n PIB, situndu-se n jurul nivelului de 1,3 - 1,4%.
Reducerea ponderii n PIB a celorlalte naturi de cheltuieli creaz spaiu fiscal
pentru majorarea substanial a cheltuielilor de investiii de la 4,8% din PIB n
2017 la 6,8% din PIB n anul 2020 n condiiile asigurrii unei ajustri a deficitului
bugetar cash n medie cu aproximativ 0,5 puncte procentuale n fiecare din
ultimii doi ani ai intervalului de prognoz.
98
99
7.2 Finanri de la Uniunea European
1.
FONDURI STRUCTURALE I DE COEZIUNE
A. Principalele evoluii n perioada 2015 - 2016
Anul 2015 a reprezentat un an de o importan major, cu provocri
semnificative, avnd n vedere suprapunerea implementrii a dou perioade de
programare. Pe de-o parte, pentru cadrul financiar 2007 2013, data de 31
decembrie 2015 a reprezentat termenul limit de eligibilitate a cheltuielilor
efectuate de beneficiari, n consecin fiind depuse eforturi astfel nct
proiectele s poat fi finalizate n perioada de eligibilitate, pentru a evita
suportarea din bugetele proprii a sumelor necesare finalizrii. Pe de alt parte,
pe parcursul anului 2015 au fost aprobate majoritatea programelor operaionale
finanate din fondurile europene structurale i de investiii 2014-2020 (FESI),
ulterior demarndu-se implementarea acestora.
- nregistrarea unei rate ridicate de absorbie curent pentru anii 2015 i 2016,
astfel nct fa de finalul anului 2014 aceasta a crescut cu aprox. 29 puncte
procentuale, de la aprox. 52% la aprox. 81% (aprox. 15,5 miliarde euro) la 31
decembrie 2016;
- asigurarea continuitii n finanarea proiectelor prin alocarea temporar a unor
sume din venituri din privatizare n scopul onorrii cererilor de plat i rambursrii
cheltuielilor eligibile solicitate de beneficiari;
- aprobarea de ctre Comisia European a finanrii unor proiecte majore de mediu
i transport n dou etape succesive (fazare) pentru evitarea pierderii fondurilor
alocate n perioada 2007-2013, n condiiile nefinalizrii acestora pn la 31
decembrie 2015;
- maximizarea absorbiei prin identificarea de proiecte retrospective i introducerea
cheltuielilor aferente n aplicaii de plat pentru a fi rambursate de ctre Comisia
European;
100
- asigurarea cadrului legal i procedural la nivelul ntregului sistem de gestionare a
fondurilor structurale i de coeziune pentru procesul de nchidere a exerciiului de
programare 2007-2013, inclusiv a prevederilor referitoare la posibilitatea finalizrii
din surse proprii ale beneficiarilor, a proiectelor care nu au fost implementate
pn la 31 decembrie 2015, pentru evitarea rambursrii de ctre acetia a
cheltuielilor efectuate n cadrul acestor proiecte.
B. Stadiul implementrii
17
Alocarea UE pentru programele operaionale aferente obiectivului Convergen a fost diminuat ca urmare a dezangajrii
automate de fonduri, n anul 2012, n cuantum de 0,16 miliarde euro.
18
Rata de absorbie curent reprezint raportul dintre valoarea declaraiilor de cheltuieli transmise Comisiei Europene i alocarea
total aferent perioadei 2007-2013.
101
Valoarea declaraiilor de cheltuieli care au fost transmise Comisiei
Europene este de 15,5 miliarde euro, ceea ce reprezint o rat de absorbie
curent de aprox. 81 % din alocarea UE pentru perioada 2007-2013.
Rata rambursrilor19
Suma total primit de Romnia de la Comisia European pentru perioada
2007-2013 este de 16,99 miliarde euro, ceea ce reprezint aprox. 89%
din alocarea UE pentru perioada 2007-2013. Din aceast sum, 2,11 miliarde
euro reprezint pre-finanri, n timp ce 14,88 miliarde euro reprezint sume
rambursate de ctre Comisia European, rata rambursrilor fiind de 78% din
totalul alocat pentru perioada 2007-2013.
mil. euro
Tip de fond Sume solicitate Sume rambursate
FEDR 7.900 7.333
FC 5.040 5.030
FSE 2.550 2.518
19
Rata rambursrilor reprezint raportul dintre valoarea sumelor pltite de ctre Comisia European i alocarea total aferent
programelor operaionale.
102
n conformitate cu prevederile regulamentelor europene aplicabile actualei
perioade de programare, rambursarea cheltuielilor declarate se va putea realiza
dup finalizarea procesului de desemnare a autoritilor implicate n sistemul de
management i control al fondurilor, care implic evaluarea acestora de ctre
Autoritatea de Audit din Romnia i emiterea unei opinii cu privire la
conformitatea sistemului cu cerinele de acreditare. Astfel, momentul obinerii
desemnrii poate conduce la ntrzieri n implementare i poate afecta fluxul de
numerar n cadrul programelor operaionale deoarece sumele pltite la nivel
naional ctre beneficiari nu pot fi declarate CE i solicitate la rambursare.
Anul 2016 implic i un alt aspect prevzut de regulamentele Comisiei
Europene n ceea ce privete implementarea fondurilor 2014-2020, respectiv
condiionalitile ex-ante care reprezint condiii prealabile necesare pentru
utilizarea eficace i eficient a fondurilor, a cror ndeplinire trebuie garantat
de fiecare Stat Membru. Romnia i-a asumat prin Acordul de Parteneriat
ndeplinirea unui numr de 36 de condiionaliti ex-ante, din diverse domenii,
care trebuie realizate pn la 31 decembrie 2016. Nendeplinirea lor
conduce, potrivit regulamentelor UE, la suspendarea plilor intermediare
de ctre Comisie pentru acele prioriti din programe crora li se aplic
conditionalitile, iar alocarea financiar aferent va fi redistribuit ctre alte
prioriti unde conditionalitile ex-ante au fost ndeplinite. n cazul
condiionalitilor ex-ante cu caracter orizontal, precum cea referitoare la
achiziiile publice, exist riscul suspendrii plilor intermediare pentru toate
programele.
Responsabilitatea ndeplinirii condiionalitilor exante revine ministerelor
de linie, deoarece acestea vizeaz existena politicilor/strategiilor/legislaiilor
sectoriale. MFE coordoneaz procesul de monitorizare a stadiului ndeplinirii
condiionalitilor i informeaz periodic Guvernul cu privire la msurile care se
impun.
103
- modificarea i completarea OUG 64/2009 privind gestionarea financiar
a instrumentelor structurale i utilizarea acestora pentru obiectivul
convergen, n scopul flexibilizrii condiiilor de plat ctre beneficiari;
- iniierea de ctre MFE i adoptarea principalelor acte normative
necesare procesului de implementare a FESI (HG nr. 398/2015 - cadrul
instituional de coordonare i gestionare a FESI, HG nr. 399/ 2015
privind regulile de eligibilitate a cheltuielilor, OUG nr. 40/2015 privind
gestionarea financiar a fondurilor europene i HG nr. 93/2016 pentru
aprobarea Normelor metodologice de aplicare a
prevederilor Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 40/2015);
revizuirea cadrului instituional pentru achiziii publice, astfel:
- A fost nfiinat Autoritatea Naional pentru Achiziii Publice
(ANAP);
- Agenia Naional de Integritate (ANI) capt responsabiliti n
verificarea conflictului de interese n achiziii publice. A fost creat un
mecanism de identificare a conflictului de interese;
- Consiliul Concurenei va avea acces la toate informaiile legate de
participanii la o procedur de achiziie public pentru a-i duce la
ndeplinire misiunea de verificare a eventualelor aranjamente n cadrul
licitaiilor.
- Ministerului Transporturilor a fost desemnat organism intermediar
pentru Programul Operaional Infrastructur Mare (POIM)
fazarea proiectelor: o serie de proiecte majore i non-majore finanate prin
cadrul financiar 2007 2013 care nu s-au ncheiat la termenul de
eligibilitate au putut fi ealonate, respectiv lucrrile rmase de efectuat pot
fi finanate din bugetul 2014-2020. Romnia a fazat 88 de proiecte pe dou
PO (82 POIM i 6 POC).
aprobarea unor msuri de eficientizare a sistemului de gestionare a
instrumentelor structurale i a fondurilor ESI prin preluarea de ctre MFE a
organismelor intermediare/intermediare regionale POS M i POS DRU;
simplificarea ghidurilor pentru beneficiari i a procedurilor de accesare a
fondurilor, pentru o mai mare coeren n funcionarea sistemului, astfel
nct regulile s fie aproximativ aceleai pentru beneficiarul care depune
un proiect, indiferent de programul din care se finaneaz;
elaborarea unor Orientri generale la nivelul fiecrui program i publicarea
calendarelor pentru apelurile de proiecte 2016, n vederea asigurrii unei
reale predictibiliti a posibilitilor de finanare;
depunerea de ctre solicitani n format electronic a cererilor de finanare;
dezvoltarea unui sistem de evaluare a funcionarilor publici folosind
indicatori de performan, att de ncadrare n timp, ct i de calitate,
dezvoltai prin intermediul unui acord de servicii ncheiat cu Banca
Mondial.
104
proiecte n cadrul tuturor programelor operaionale finanate din
instrumente structurale n perioada de programare 2014-2020;
Asigurarea predictibilitii lansrilor de cereri de proiecte de ctre
Autoritile de Management, astfel nct potenialii beneficiari s dispun
de timp suficient pentru documentarea i elaborarea efectiv a solicitrilor
de finanare;
Sprijinirea beneficiarilor pe tot parcursul elaborrii i implementrii
proiectelor finanate din fondurile europene structurale i de investiii prin
facilitarea unei interaciuni mai mari ntre poteniali beneficiari/beneficiari
i autoritile de management;
Eficientizarea procedurilor de lucru n abordarea i gestionarea fondurilor
europene prin debirocratizare i simplificare, inclusiv utilizarea costurilor
simplificate;
Reducerea sarcinii administrative inclusiv prin digitizarea fluxului de
documente ntre poteniali beneficiari/beneficiari i autoritile de
management precum i eliminarea documentelor redundante;
105
beneficiarilor Programului Operaional Infrastructura Mare din domeniul
transporturilor.
107
Alocarea orientativ pe obiectiv tematic UE pentru fiecare dintre fondurile ESI
mil euro
Obiectiv tematic FEDR FSE FC FEADR FEPAM TOTAL
1.Consolidarea cercetrii, a dezvoltrii tehnologice i a inovrii 973,40 0,00 0,00 88,41 0,00 1061,81
2. mbuntirea accesului la tehnologia informaiei i comunicaiilor, a utilizrii 531,91 0,00 0,00 0,00 0,00 531,91
i a calitii acesteia
3. mbuntirea competitivitii IMM-urilor, a sectorului agricol (pentru FEARD) 744,68 0,00 0,00 2380,33 84,25 3209,26
i a sectorului pescuitului i acvaculturii (pentru FEPAM)
4. Sprijinirea tranziiei ctre o economie cu emisii reduse de carbon n toate 3248,06 0,00 159,57 486,18 3,37 3897,19
sectoarele
5. Promovarea adaptrii la schimbrile climatice, a prevenirii riscurilor i a 0,00 0,00 478,72 1558,46 0,00 2037,18
gestionrii riscurilor
6. Conservarea i protecia mediului i promovarea utilizrii eficiente a 926,40 0,00 2892,44 1172,99 37,05 5028,89
resurselor
7. Promovarea transportului durabil i eliminarea blocajelor din infrastructurile 2678,21 0,00 3404,26 0,00 0,00 6082,46
reelelor importante
8. Promovarea ocuprii durabile i de calitate a forei de munc i sprijinirea 101,06 1563,93 0,00 529,92 33,68 2228,60
mobilitii forei de munc
9. Promovarea incluziunii sociale, combaterea srciei i a oricrei forme de 571,28 1141,61 0,00 1672,96 0,00 3385,84
discriminare
10. Investiia n educaie, formare i formare profesional pentru dezvoltarea 361,70 1257,10 0,00 60,39 0,00 1679,19
competenelor i nvare pe tot parcursul vieii
11. Creterea capacitii instituionale a autoritilor publice i a prilor 265,96 514,08 0,00 0,00 0,00 780,04
interesate i o administraie public eficient
Asisten tehnic 323,40 297,32 0,00 178,37 10,07 809,16
TOTAL 10.726,06 4.774,04 6.934,99 8.128,01 168,42 30.731,53
108
Sumele alocate Romniei pentru cadrul financiar multianual 2014-2020, pe total, pe ani, pe obictive distincte
i pe programe operaionale
mil. euro
Program Fonduri ESI Total 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
PO Infrastructura FEDR 2.483,53 0,00 593,27 324,66 333,05 380,35 420,24 431,96
Mare FC 6.935,00 0,00 1.710,04 949,84 999,90 1.046,79 1.093,83 1.134,60
PO Capital Uman FSE 4.220,84 503,64 538,84 577,38 607,53 636,80 664,94 691,72
Iniiativa Locuri
Iniiativa Locuri
de munc pentru
de munc 105,99 59,55 46,45 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
tineri (alocare
pentru tineri
special)
PO Capacitate 553,19 67,22 71,39 75,93 79,53 83,04 86,43 89,66
FSE
Administrativ
Programul
Operaional FEDR 1.329,79 156,53 168,17 171,39 184,73 201,79 210,67 236,50
Competitivitate
PO Asisten 212,77 21,28 31,91 28,91 31,91 31,91 31,91 34,91
FEDR
tehnic
PO Regional FEDR 6.600,00 0,00 1.671,14 841,39 994,50 1.005,65 1.029,44 1.057,87
PO IMM FEDR 100,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00
PNDR FEADR 8.128,00 0,00 1.723,26 1.751,61 1.186,54 1.184,73 1.141,93 1.139,93
POPAM FEPAM 168,42 0,00 46,47 23,59 23,98 24,53 24,70 25,15
109
2.
FONDUL EUROPEAN DE GARANTARE AGRICOL (FEGA)
110
Alocare FEGA TOTAL
plati directe 2015 2016 2017 2018 2019 2020
(mil euro) 1.599,9 1.777,47 1.801,33 1.872,82 1.903,20 1.903,20 10.853,01
9
20
Plile se efectueaz la cursul de schimb de 4,4176 lei pentru un euro, stabilit de ctre Banca Central European n data de 30 septembrie 2015 i publicat n
Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria C, nr. 323 din 01 octombrie 2015.
111
0,11 milioane euro - Ajutor specific productorilor de lapte de vac/ovine
din zonele defavorizate C2014
23,44 milioane euro - alte masuri de piata si promovare produse agricole
0,57milioane euro SAPS alte campanii
21
o cerere poate viza mai multe tipuri de plati
22
msurile implementate de APIA n baza delegrii primite de la AFIR
112
Din alocarea financiar de 3,42 miliarde euro, APIA a autorizat la plata in
perioada 01.01.2016 - 05.10.2016 suma de 356,29 milioane euro, dup cum
urmeaz:
3. Bugetul Naional
114
benefice fiind cuantificate la nivel economic.
Politica Agricol Comun (PAC) permite ca potenialul sectorului agricol i
agroalimentar european s fie eliberat i pus n valoare, pentru a contribui la
Strategia Europa 2020 pentru o cretere inteligent, durabil i favorabil
incluziunii, sprijinind agricultura ca surs de siguran alimentar, de folosire
sustenabil a resurselor i de dinamism pentru zonele rurale.
n calitate de instrument PAC, politica european de promovare pentru
produsele agricole urmrete obiectivele reformei PAC pn n 2020 i, n
special, stimularea competitivitii agriculturii europene, att pe piaa intern,
ct i n rile tere, punnd accentul pe urmtoarele obiective:
Sporirea nivelului de contientizare al consumatorilor n ceea ce privete
meritele produselor agricole europene;
Dezvoltarea i deschiderea de noi piee pentru produsele agricole
europene pe piaa intern i n rile tere;
Sporirea eficacitii i eficienei politicii, prin valorificarea mai eficient
a produciei agricole europene i prin consolidarea poziiei acesteia pe
diferitele piee existente.
3.
FONDUL EUROPEAN AGRICOL PENTRU DEZVOLTARE RURAL (FEADR)
PNDR 201
2015 2016 2017 2018 2019 2020 TOTAL
2014- 4
2020
1.723,2 1.751,6 1.141,9 1.139,9 8.128,0
0,0 1.186,54 1.184,73
6 1 3 3 0
116
Selecie i contractare: din proiectele depuse n sesiunea 2015, s-au selectat 4.361
proiecte n valoare public de 904,5 mil. euro i s-au contractat 4.032 proiecte n
valoare public de 695,04 mil. euro.
117
modificarea i completarea unor acte normative din domeniul garantrii,
cu modificrile i completrile ulterioare;
HOTRREA GUVERNULUI nr. 640/2016 pentru aprobarea Normelor
metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanei de urgen a
Guvernului nr. 49/2015 privind gestionarea financiar a fondurilor
europene nerambursabile aferente politicii agricole comune, politicii
comune de pescuit i politicii maritime integrate la nivelul Uniunii
Europene, precum i a fondurilor alocate de la bugetul de stat pentru
perioada de programare 2014-2020 i pentru modificarea i completarea
unor acte normative din domeniul garantrii, precum i pentru
modificarea i completarea unor acte normative din domeniul garantrii;
ORDIN al ministrului agriculturii i dezvoltrii rurale nr. 1731/2015 privind
instituirea schemei de ajutor de minimis "Sprijin acordat
microntreprinderilor i ntreprinderilor mici din spaiul rural pentru
nfiinarea i dezvoltarea activitilor economice neagricole", cu
modificrile i completrile ulterioare;
ORDIN al ministrului agriculturii i dezvoltrii rurale nr. 3433 /2015
privind aprobarea schemei de ajutor de stat "Stimularea dezvoltrii
regionale prin realizarea de investiii, inclusiv n sectorul pomicol, pentru
procesarea i marketingul produselor agricole n vederea obinerii de
produse neagricole", cu modificrile i completrile ulterioare;
ORDIN al ministrului agriculturii i dezvoltrii rurale nr. 285/2016 privind
aprobarea schemei de ajutor de minimis "Sprijin pentru servicii de
consultan n vederea implementrii proiectelor de investiii, inclusiv n
sectorul pomicol, pentru procesarea i marketingul produselor agricole n
vederea obinerii de produse neagricole i a produselor din sectorul
pomicol", derulate prin schema de ajutor de stat "Stimularea dezvoltrii
regionale prin realizarea de investiii, inclusiv n sectorul pomicol, pentru
procesarea i marketingul produselor agricole n vederea obinerii de
produse neagricole", aferent PNDR 2014-2020;
ORDIN al ministrului agriculturii i dezvoltrii rurale nr. 2111/2015 privind
instituirea schemei de ajutor de minimis "Sprijin pentru investiii n
crearea i modernizarea infrastructurii de baz la scar mic n domeniul
educaional i social", cu modificrile i completrile ulterioare;
ORDIN al ministrului agriculturii i dezvoltrii rurale nr. 2112/2015 privind
instituirea schemei de ajutor de minimis "Sprijin acordat pentru
stimularea investiiilor asociate conservrii patrimoniului i pentru
meninerea tradiiilor i motenirii spirituale", cu modificrile i
completrile ulterioare;
ORDIN al ministrului agriculturii i dezvoltrii rurale nr. 857/2016 privind
aprobarea schemei de ajutor de stat "Sprijin pentru prima mpdurire i
crearea de suprafee mpdurite";
118
ORDIN al ministrului agriculturii i dezvoltrii rurale nr. 905/2016 privind
aprobarea sistemului de sanciuni pentru cererile depuse de beneficiarii
msurii 215 "Pli privind bunstarea animalelor - pachetul a) - porcine i
pachetul b) - psri" din cadrul PNDR 2007-2013 n conformitate cu
prevederile art. 44 din Regulamentul delegat (UE) nr. 640/2014 al
Comisiei din 11 martie 2014 de completare a Regulamentului (UE) nr.
1306/2013 al Parlamentului European i al Consiliului n ceea ce privete
Sistemul Integrat de Administrare i Control i condiiile pentru refuzarea
sau retragerea plilor i pentru sanciunile administrative aplicabile n
cazul plilor directe, al sprijinului pentru dezvoltare rural i al
ecocondiionalitii;
ORDIN al ministrului agriculturii i dezvoltrii rurale nr. 30/2016 privind
aprobarea Manualului de procedur pentru implementarea proiectelor
finanate prin Msura 20 Asisten tehnic descris n capitolul 15.6 din
cadrul PNDR 2014-2020, cu modificrile i completrile ulterioare;
Ordinul ministrului agriculturii i dezvoltrii rurale nr. 619 din 6 aprilie
2015 pentru aprobarea criteriilor de eligibilitate, condiiilor specifice i a
modului de implementare a schemelor de pli prevzute la art. 1 alin.
(2) i (3) din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 3/2015 pentru
aprobarea schemelor de pli care se aplic n agricultur n perioada
2015-2020 i pentru modificarea art. 2 din Legea nr. 36/1991 privind
societile agricole i alte forme de asociere n agricultur, precum i a
condiiilor specifice de implementare pentru msurile compensatorii de
dezvoltare rural aplicabile pe terenurile agricole, prevzute n PNDR
2014-2020, cu modificrile i completrile ulterioare;
Ordinul ministrului agriculturii i dezvoltrii rurale nr. 362 din 23.03. 2016
privind aprobarea Regulamentului de organizare i funcionare a
procesului de selecie i a procesului de verificare a contestaiilor pentru
cererile de sprijin aferente M 8 Investiii n dezvoltarea zonelor
mpdurite i mbuntirea viabilitii pdurilor, sM 8.1 mpduriri i
crearea de suprafee mpdurite i M 15.1 Pli pentru angajamente de
silvo-mediu, din cadrul PNDR 2014 2020;
Ordinul ministrului agriculturii i dezvoltrii rurale nr. 876 din 01.08.2016
privind aprobarea Ghidului solicitantului pentru accesarea schemei de
ajutor de stat Sprijin pentru prima mpdurire i crearea de suprafee
mpdurite, aferent M 8 Investiii n dezvoltarea zonelor mpdurite i
n mbuntirea viabilitii pdurilor, sM 8.1 mpduriri i crearea de
suprafee mpdurite, din cadrul PNDR 2014 2020, versiunea 1.0, cod
PPS/MS-CP;
Ordinul ministrului agriculturii i dezvoltrii rurale nr. 962 din 03.11.2016
privind aprobarea manualului de proceduri pentru primirea, evaluarea,
selecia i contractarea cererilor de sprijin privind schema de ajutor de
stat Sprijin pentru prima mpdurire i crearea de suprafee mpdurite;
119
Ordinul ministrului agriculturii i dezvoltrii rurale nr. 952 din 27.10.2016
i Ordinul ministrului mediului, apelor i pdurilor nr. 1985 din 12.10.2016
privind aprobarea Manualului de proceduri - etapa I, aferent activitilor
delegate de Agenia pentru Finanarea Investiiilor Rurale ctre Grzile
Forestiere din cadrul Ministerului Mediului Apelor i Pdurilor pentru
implementarea schemei de ajutor de stat "Sprijin pentru prima
mpdurire i crearea de suprafee mpdurite, aferent M 8 Investiii n
dezvoltarea zonelor mpdurite i mbuntirea viabilitii pdurilor, sM
8.1 mpduriri i crearea de suprafee mpdurite din cadrul PNDR
2014-2020;
Ordinul ministrului agriculturii i dezvoltrii rurale nr. 964 din 07.11.2016
pentru modificarea i completarea Ordinului ministrului agriculturii i
dezvoltrii rurale nr. 233/ 2013 privind aprobarea manualelor de
procedur pentru implementarea M 215 Pli privind bunstarea
animalelor cuprins n axa II din PNDR 2007 2013, n conformitate cu
Acordul de delegare nr. P86 (APDRP)/ A35 (APIA)/ 26431 (ANSVSA) /
59285 (AM - PNDR) din 12.07.2012;
Ordin ministrului agriculturii i dezvoltrii rurale nr. 826/9.06.2016 pentru
aprobarea modelului cererilor de plat precum i a modelului formularelor
de accesare a clauzei de revizuire a angajamentelor ncheiate n cadrul M
215 Pli n favoarea bunstrii animalelor Pachetul a) Porcine i
Pachetul b) Psri;
Ordinul ministrului agriculturii i dezvoltrii rurale nr. 249/24.02.2016
privind aprobarea formularului-tip al cererii unice de plat pentru anul
2016;
Ordinul ministrului agriculturii i dezvoltrii rurale nr. 846 din 07.07.2016
privind aprobarea ghidului informativ pentru beneficiarii msurilor de
mediu i clim din cadrul PNDR 2014 2020;
Ordinul ministrului agriculturii i dezvoltrii rurale nr. 431 din 1.04.2016
privind aprobarea sistemelor de sanciuni pentru M 10 "Agromediu i
clim", M 11 "Agricultura ecologic" i M 13 "Pli pentru zone care se
confrunt cu constrngeri naturale sau cu alte constrngeri specifice"
prevzute n PNDR 2014-2020 i pentru M 214 "Pli de agromediu"
prevzut n PNDR 2007-2013, aferente cererilor de plat depuse
ncepnd cu anul 2016;
Ordinul ministrului agriculturii i dezvoltrii rurale nr. 999/20.12.2016
pentru aprobarea sistemului de sanciuni administrative pentru
ecocondiionalitate aplicabil schemelor i msurilor de sprijin pentru
fermieri ncepnd cu anul 2016;
ORDIN nr. 834 din 17.06.2016 privind modificarea anexei la Ordinul
ministrului agriculturii i dezvoltrii rurale nr. 2373/2015 privind
aprobarea Manualului de procedur pentru evaluarea i selecia
120
proiectelor depuse n cadrul apelurilor de propuneri de proiecte aferente
M 1 Aciuni pentru transferul de cunotine i aciuni de informare din
cadrul PNDR 2014-2020;
ORDIN nr. 835 din 17.06.2016 privind modificarea anexei la Ordinul
ministrului agriculturii i dezvoltrii rurale nr. 116/2016 privind aprobarea
Regulamentului de organizare i funcionare a Comitetului de Selecie i a
Comisiei de Soluionare a Contestaiilor pentru proiectele aferente M 1
"Aciuni pentru transferul de cunotine i aciuni de informare" din PNDR
2014-2020;
ORDIN nr. 836 din 17.06.2016 privind aprobarea Ghidului solicitantului
pentru accesarea M 1 Aciuni pentru transferul de cunotine i aciuni de
informare, sM 1.1. Sprijin pentru formarea profesional, precum i a
aciunilor pentru dobndirea de competene din cadrul PNDR 2014-2020,
Apelul de propuneri de proiecte nr. 1/2016 - Formare profesional pentru
fermierii care dein angajamente pe M 10 Agromediu i clim;
ORDIN nr. 923 din 30.09.2016 privind aprobarea Ghidului solicitantului
pentru accesarea M 1 Aciuni pentru transferul de cunotine i aciuni de
informare, sM 1.1. Sprijin pentru formarea profesional, precum i a
aciunilor pentru dobndirea de competene din cadrul PNDR 2014-2020,
Apelul de propuneri de proiecte nr. 2/2016 Formare profesional pentru
fermieri n special beneficiari de sprijin ai sM 6.1 i 6.3;
Memorandum cu tema Aprobarea Orientrilor strategice naionale
pentru dezvoltarea durabil a zonei montane defavorizate (2014 2020)
cu nr. 6941/21.05.2014;
ORDIN nr. 985 din 05.12.2016 privind aprobarea Manualului de procedur
privind achiziiile publice de servicii de consiliere finanate prin M 2
Servicii de consiliere, servicii de gestionare a fermei i servicii de
nlocuire n cadrul fermei, versiunea 2, din cadrul PNDR.
Ordonana de urgen a Guvernului nr. 41/2014 privind nfiinarea,
organizarea i funcionarea Ageniei pentru Finanarea Investiiilor Rurale,
prin reorganizarea Ageniei de Pli pentru Dezvoltare Rural i Pescuit,
aprobat prin Legea nr. 43/2015;
Hotrrea Guvernului nr. 398/2015 pentru stabilirea cadrului instituional
de coordonare i gestionare a fondurilor europene structurale i de
investiii i pentru asigurarea continuitii cadrului instituional de
coordonare i gestionare a instrumentelor structurale 2007-2013;
Ordinul ministrului agriculturii i dezvoltrii rurale nr.795/27.04.2016
privind aprobarea manualelor de proceduri consolidate ale Ageniei
pentru Finanarea Investiiilor Rurale aferente Programului Naional de
Dezvoltare Rural 2014-2020, cu modificrile i completrile ulterioare;
Ordinul ministrului agriculturii i dezvoltrii rurale nr. 794/27.04.2016
privind aprobarea ghidurilor solicitantului aferente sesiunilor de depunere
proiecte organizate pentru anul 2016 aferente msurilor, submsurilor i
121
schemelor de ajutor de stat sau de minimis din cadrul Programului
Naional de Dezvoltare Rural 2014-2020 elaborate de Agenia pentru
Finanarea Investiiilor Rurale, cu modificrile i completrile ulterioare;
Hotrrea Guvernului nr. 1185/2014 privind organizarea i funcionarea
Ministerului Agriculturii i Dezvoltrii Rurale, cu modificrile i
completrile ulterioare.
24
prin modificarea HG 226/2015
122
publicarea pe site-ul AFIR a ghidului solicitantului i a documentelor de
procedur aferente, n forma final aprobat cu cel puin de 7 zile
calendaristice nainte de lansarea sesiunii de depunere a cererilor de
finanare,
stabilirea faptului c n primele 5 zile calendaristice din fiecare etap de
depunere stabilit prin nota de lansare a sesiunii nu este posibil oprirea
depunerilor indiferent de valoarea public total a proiectelor depuse,
modificarea aplicrii unui plafon de 200% fa de cel iniial de 120% raportat
la alocarea sesiunii, pentru oprirea depunerii continue a proiectelor n cadrul
sesiunii aferente unei msuri/sub-msuri/componente (alocare distinct)
nainte de termenul limit prevzut n nota de lansare,
stabilirea condiiilor de continuare a sesiunii dac n urma finalizrii procesului
de selecie i de soluionare a contestaiilor se constat c exist alocare
disponibil de cel puin 25 % din alocarea aferent submsurii, iar termenul
limit din nota de lansare a sesiunii nu a expirat;
precizarea faptului c proiectele al cror punctaj va scdea n urma evalurii
AFIR sub pragul de calitate corespunztor lunii/trimestrului respectiv i
proiectele ncadrate greit din punct de vedere al alocrii financiare aferente
unei msuri/sub-msuri/componente(alocare distinct), vor fi declarate
neconforme, solicitanii putnd redepune proiectele o singur dat n cadrul
sesiunii continue,
precizarea faptului c proiectele care dup verificarea AFIR au statut de -
neconform potrivit pragului de calitate sau au fost ncadrate greit din punct
de vedere al alocrii financiare aferente msurii/submsurii/componentei -
dac n urma instrumentrii contestaiei i menin statutul iniial vor fi
respinse, iar dac statutul devine conform acestea vor fi admise,
majorarea termenelor de instrumentare de ctre AFIR a contestaiilor, de la 10
de zile lucrtoare la 15 de zile lucrtoare pentru etapele lunare i de la 20 de
zile lucrtoare la 30 de zile lucrtoare pentru etapele trimestriale.
continuarea procesului de selecie, indiferent de finalizarea procesului de
contestaii, cu condiia rezervrii unei sume de bani egal cu valoarea public
total a contestaiilor din alocarea disponibil
Includerea n dispoziiile tranzitorii a unei prevederi privind utilizarea,
ncepnd cu anul 2017, a unui sistem informatic de alocare aleatorie a
sarcinilor de evaluare a proiectelor, pentru ca evaluarea-selectarea s se
realizeze de ctre experi din alt jude/centru regional, dect judeele n care
sunt localizate proiectele, ca msur de evitare a riscurilor i de asigurare a
unui grad ct mai ridicat de obiectivitate n evaluarea proiectelor.
4.
FONDUL EUROPEAN PENTRU PESCUIT/FONDUL EUROPEAN PENTRU
PESCUIT I AFACERI MARITIME25
25
FEP/FEPAM
26
POPAM
27
DGP-AMPOPAM a fost desemnat ca Autoritate de Management pentru POPAM.
124
2014-2020 i pentru modificarea i completarea unor acte normative din
domeniul garantrii;
Hotrrea nr.640/2016 pentru aprobarea Normelor metodologice de
aplicare a prevederilor OUG nr.49 din 23 octombrie 2015;
Ordinul 816 din 24 mai 2016 privind aprobarea Listei detaliate a
cheltuielilor eligibile pentru operaiunile finanate, inclusiv cheltuielile de
personal ale Autoritii de management, n cadrul POPAM 2014-2020.
Alocarea financiar din FEPAM acordat Romniei pentru perioada de
programare 2014-2020 este de 168,42 milioane euro, iar distribuia pe ani este
urmtoarea:
mil euro
201
4 2015 2016 2017 2018 2019 2020 TOTAL
Fond 0,00 46,47 23,59 23,98 24,53 24,70 25,15 168,42
Exter
n
Buget 0,00 15,49 7,86 7,99 8,18 8,23 8,38 56,13
Natio
nal
TOTA
0,0
L 61,96 31,45 31,97 32,71 32,93 33,53 224,55
0
Euro
125
Programul operational pentru Pescuit si Afaceri Maritime 2014-2020-
situatie la data de 31.12.2016:
- Contracte beneficiari: 33 cu o valoare public de 3,12 milioane euro.
- Contracte asistenta tehnica: 30 cu o valoare publica de 2,45 milioane
euro
- Pli efectuate (FEPAM i Buget de stat): 2,93 milioane euro.
- Pli efectuate din FEPAM: 2,20 milioane euro.
Comisia European a avansat Romniei 9,50 milioane euro sub form de
prefinanare, astfel:
2014-2015: 4.749.482,67 euro
2016: 4.749.482,67 euro
126
Evoluia fluxurilor financiare dintre Romnia i Uniunea European
( BALANA FINANCIAR NET)
127
la 30.11.2016
milioane
Sume primite n CFM*) 2007-2013 euro
Realizat Realizat
Realizat 2007 2016 2007-2016
Denumire
- 2015 (execuia la (execuia la
30.11.2016) 30.11.2016)
128
A3. Fondul European pentru Garantare
0,00 1.184,46 1.184,46
Agricola (FEGA)
A4. Altele (post-aderare), din care: 30,27 296,06 326,33
a) Avansuri 0,00 9,59 9,59
b) Rambursari 30,27 286,47 316,75
milioane
Sume pltite n perioada 2007-2016 euro
Realizat Realizat
Denumire Realizat 2007 2016 2014-2016
- 2015 (execuia la (execuia la
30.11.2016) 30.11.2016)
II. SUME PLATITE CATRE BUGETUL UE 12.278,08 1.373,39 13.651,47
milioane
SOLD - CFM 2007-2013 + CFM 2014-2020 euro
Realizat Realizat
Realizat 2007 2016 2007-2016
Denumire
- 2015 (execuia la (execuia la
30.11.2016) 30.11.2016)
I. SUME PRIMITE DE LA BUGETUL UE (A+B) 33.506,30 7.025,07 40.531,36
A. SUME PRIMITE DE LA BUGETUL UE din CFM
32.512,67 4.533,56 37.046,23
2007-2013
B. SUME PRIMITE DE LA BUGETUL UE din CFM
993,62 2.491,51 3.485,13
2014-2020
II. SUME PLATITE CATRE BUGETUL UE 12.278,08 1.373,39 13.651,47
129
MINISTRUL FINANELOR PUBLICE,
Viorel tefan
AVIZM FAVORABIL,
MINISTRUL JUSTIIEI
Florin Iordache
130