Sunteți pe pagina 1din 74

MINISTERUL AGRICULTURII I INDUSTRIEI ALIMENTARE AL

REPUBLICII MOLDOVA

Universitatea Agrar de Stat din Moldova


Catedra Finane i bnci

Studenta anului IV,


facultatea de economie,
nvmnt cu frecvena redus,
specialitatea: FINANE I BNCI
TMBUR MIHAELA

TEZ DE LICEN
Tema:Banca-intermediar financiar n relaiile economice a
ntreprinderilor

(n baza datelor B.C. Victoriabank S.A. or. Chiinu)


Conductor tiinific: ________
Dr., conf. univ.
POPA DANIELA
Se admite spre susinere ______
____________________________________2016
eful catedrei, dr. hab, conf. univ. Natalia Mocanu
_______________________________________________________________
Teza de licen e susinut ______
__________________________________2016
Cu nota ________________, proces-verbal nr. __________________________

1
Chiinu 2016MINISTERUL AGRICULTURII I INDUSTRIEI
ALIMENTARE AL REPUBLICII MOLDOVA

Universitatea Agrar de Stat din Moldova

Facultatea de economie

APROB
eful catedrei Finane i bnci
dr. hab, conf. univ. - Natalia Mocanu
__________________________
___ ________________2016

SARCINA
DE PREGTIRE A TEZEI DE LICEN A STUDENTEI
TMBUR MIHAELA

Denumirea temei:Banca-intermediar financiar n relaiile economice a


ntreprinderilor

(n baza datelor B.C. Victoriabank S.A. or. Chiinu)

Aprobat prin ordinul Rectorului Universitii Agrare de Stat din Moldova

Nr.___________________ din ____ _______2015

2
Denumirea capitolelor tezei de licen:

CAPITOLUL I Banca pilon primordial pe arena pieei


financiare

CAPITOLULII. Caracteristica condiiilor de dezvoltarea a bncii


comerciale Victoriabank, societate pe aciuni

CAPITOLUL III. Implementarea principiilor banking-ului durabil


n organizarea i funcionarea sistemului bancar din
cadrul bncii comerciale Victoriabank, societate pe
aciuni

Termenul prezentrii tezei de licen conductorului tiinific:


Capitolul I. _____15.02.2016_____________
Capitolul II. ______17.03.2016____________
Capitolul III. _______16.04.2016___________

Termenul prezentrii tezei de licen n decanat ________________


Data primirii sarcinii ____________________________________
Semntura studentului __________________________________
Semntura conductorului tiinific ________________________

3
DECLARAIA PRIVIND ASUMAREA RSPUNDERII

Subsemnata, Tmbur Mihaela, declar pe proprie rspundere c materialele


prezentate n teza de licen, se refer la propriile activiti i realizri, n caz
contrar urmnd s suport consecinele, n conformitate cu legislaia n vigoare. Teza
este scris de mine personal i nu am copiat materialele din alte teze, lucrri etc.

Numele de familie, prenumele

Semntura

Data

4
Cuprins
Introducere............................................................................................................7
Capitolul I. Banca-pilon primordial pe arena pietei
financiare..................................................................................................................9
1.1 Scurt istoric in dezvoltarea sistemului bancar si conceptul privind
importanta bancilor pe piata financiara.......................................................9
1.2 Necesitatea implementarii menegementului calitatii produselor si serviciilor
bancare in conditiile unui mediu concurential...........................................11
1.3 Direcii contemporane de promovare a produselor i serviciilor bancare..17
1.4 Crearea de condiii necesare dezvoltrii pieei unor produse bancare........22

Capitolul 2. Caracteristica condiiilor de dezvoltarea a bncii comerciale


Victoriabank, societate pe aciuni.............................................................26

2.1 Condiiile naturale i organizatorice de dezvoltare a bncii......................26


2.2 Caracteristica dezvoltrii economico-financiare a bncii...........................31

Capitolul 3.Implementarea principiilor banking-ului durabil n


organizarea i funcionarea sistemului bancar din cadrul bncii comerciale
Victoriabank, societate pe aciuni ......................................................................41

3.1 Importana i avantajele implementrii managementului bancar durabil ...........41


3.2 Sisteme de evaluare i standarde interna ionale ale banking-ului durabil...........55
3.3 Strategii i principii pentru dezvoltarea durabil i creterea performan elor
financiare ale BC VictoriabancSA .........................................................................66

Concluzii i propuneri .............................................................................................69

5
Bibliografie ...............................................................................................................73
Introducere
Banii sunt instrumentul ideal de a-i pune pe oameni la treabi de a-i ine sub
control.Cine are bani are putere, i cine are putere are drepturi.
Lipsa banilor provoac mizeria existenial, insuficiena lor d natere mizeriei
morale; numai atunci cnd banii ctigai de o ct mai mare mas de ceteni ai unui
stat sunt de o mrime suficient pentru un trai decent se poate vorbi de bunstare
economici climat social sntos. Dar problemele de moral puse de prezena
banilor (fie c sunt prea puini, fie c sunt prea muli) n vieile oamenilor i
societilor, dei extrem de importante i de actuale, nu ne preocup n lucrarea dat.
n ea suntem ateni numai la abordri tehnice care au legtur cu aceast colosal
invenie uman, care este reprezentat de bani i circulaia lor prin intermediul
instituiilor financiare.
Evoluia banilor a parcurs un drum lung, dar bine conturat de evoluia nevoilor
economice ale omului. De la forma material a unor bunuri comune pe care au
mbrcat-o primii bani, ei au evoluat spre forme care au condus la creterea vitezei de
circulaie i a volatilitii lor. Astzi, ei pot disprean mod instantaneu din contul
din Republica Moldova al unei persoane i s apar aproape tot instantaneu n alt cont
ntr-o banc din Uniunea European, Japonia sau alt loc exotic de pe glob. Acest
lucru este datorat fenomenului de globalizare financiar.
Globalizarea a fost i este determinat, pe lng ali factori, de caracterul im-
personal al banilor (este vorba de banii cu vocaie internaional) i al informaiilor
(cunotinelor), al utilitii i recunoaterii lor ca elemente comune fundamentale ale
dezvoltrii fiecrei economii naionale n parte i a economiei mondiale n ntregul ei.
Banii cei mai rspndii astzi, banii scripturali, sunt rspunztori (n parte) i,
totodat, afectai de globalizarea lumii i, n special de globalizarea financiar, tot
mai pronunat pe msur ce naintm n viitor.
Rspunztori, pentru c tehnica bancar, ajutat foarte mult n }ultimele
decenii de tehnica informaional, pe fondul unei noi ordini economice mondiale

6
promovat de statele occidentale (n special de SUA), a permis circulaia rapid a
capitalurilor, conectarea permanenti n timp real a tuturor pieelor financiare din
lume, mrirea oportunitilor pentru investitori de a fi la timp la locul vizat de ei, dar
i creterea posibilitilor de expunere la riscuri sistemice datorit volatilitii mrite a
pieelor i a instituiilor financiare.
Prezenta lucrare constituie o sintez a unui material teoretic, practic i statistic,
n care se expun tendinele de dezvoltare ale bncii comerciale Victoriabank,
societate pe aciuni pentru perioada anilor 2012 2015.
Coninutul lucrrii, structurat n trei capitole, care conine aspectele teoreticei
practice privind instituia financiar banca, i n special fiind efectuat cercetarea
privind bncii comerciale Victoriabank, societate pe aciuni. Fiind necesar
consolidarea cunotinelor teoretice i practice obinute n cadrul acestei bnci sus
menionate.
Domeniul bancar, ca oricare alt domeniu practic, se bazeaz pe documente
legisiative (legi, decrete, hotrri, regulamente etc), care urmeaz a fi modificate i
perfecionate n timp.
Scopul lucrrii respective constn efectuarea analizei activitilor de baz a
bncii comerciale Victoriabank, societate pe aciuni pentru perioada anilor 2012
2015. Scopul sus menionat poate fi atins prin soluionarea sarcinilorde baz, cum ar
fi urmtoarele:
1. de a efectua o analiz teoreticprivind etapele de dezvoltare a instituiei financiare
cum este - banca;
2. de a identifica i explica care sunt functiile principale ale bncilor comerciale i cele
centrale n cadrul unei economii;
3. care sunt principalele tipuri de bnci i ce fel de sisteme naionale i internaionale
bancare exist la momentul dat;
4. de a identifica i efectua o analiz a situaiei economico-financiar a bncii
comerciale Victoriabank, societate pe aciunior. Chiinu;

7
5. i de a efectua o analiz a politicilor bncii date privind implementarea
principiilor banking-ului durabil.Capitolul 1. BANCA PILON PRIMORDIAL
PE ARENA PIEEI FINANCIARE.
1.1. Scurt istoric n dezvoltarea sistemului bancari conceptul privind
importana bncilor pe piaa financiar

Banca este o instituie financiar care are ca obiect principal de activitate


atragerea de depozite i acordarea de credite. Bncile sunt organizate sub forma unei
societi comerciale pe aciuni i activitatea si-o desfasoara sub supravegherea bncii
centrale. Inca din antichitate existau primele evidente de tip bancar, care erau
templele, ele fiind vazute de catre populatie ca un loc sigur si stabil de pastrare si
plasare a bunurilor. Deasemenea o alta directie unde puteau fi pastrate bunurile era la
preoti care luau in administrare atit bunuri de valoare cit si marfuri perisabile,
desigur contra unui mic profit.. O alt practic des ntlnit n aceast perioad este
mprumutul cu dobnd, care pn la Codul lui Hammurabi nu a cunoscut o
reglementare din partea autoritilor.

In secolele VII-VI i.HRin Grecia si Roma antica a avut loc aparitia primelor
banci sub forma de institutii. Dezvoltarea comertului a dat un bun rezultat si a dus la
consecinta de a emite o monede proprie fiecarui oras commercial. Pentru a combate
camataria in mai ulte cetati graceti sa decis s se constitue bnci publice care
aveau rolul pe ling nsai de banca i de a stringe impozite i dreptul de a bate
moneda. Astfel cea mai veche banc din lume este considerat a fi Banca Monte dei
Paschi, nfiinat n 1472.

O componenta a economiei care a cunoscut n ultimul deceniu masive


schimbri de structur i con inut este pia a bancar. Una din direc iile prioritare in
dezvoltarea socio-economica a Republicii Moldova a devenit problema perfecionrii
activittii bancare n conditiile de tranziie la economia de pia. Sistemul bancar
manifest o tendin de dezvoltare pozitiv bazat pe consolidarea stabilitii

8
financiare a ntreprinderii bancare n contextul problemelor i riscurilor inerente
tranziiei la economia de pia.
Sistemul bancar e un domeniu ce se afl n plin ascensiune i implic n
dezvoltarea sa ntreaga economie, adic altfel spus, starea sntii unei economii
depinde n mare parte de sntatea pieei bancare a statului dat. Unul din factorii
principali si necesari pentru a se dezvolta remurile de baza ale economiei din
Republica Moldova este existena unui sistem bancar stabil, care e capabil s acorde
agenilor economici servicii financiare moderne i calitative si s protejeze interesele
debitorilor i creditorilor bncilor.
Anii 90 au fost marcai de un ir de schimbri importante, inclusiv n
sistemul bancar. Modificrile cele mai eviden iate n sistemul financiar- bancar al
Republicii Moldova pot fi considerate urmtoarele:
Diversificarea metodelor nonbancare de atragere a mijloacelor bneti
(emisiunea valorilor mobiliare);
Creterea concurenei din partea instituiilor financiare creditare
nebancare(diverse companii de asigurri, de investiii);
Apariia unor elemente de concuren din partea instituiilor nonbancare
strine (MicroEntreprise Credit), etc.( sursa 27, pag 4)
Pe parcursul dezvoltrii sale, sistemul bancar al Republicii Moldova a
cunoscut mai multe etape, cum ar fi:
- Privatizarea bncilor;
- Schimbarea conjucturii pieei;
- Dezvoltarea i diversificarea reelei bancare;
- Rennoirea i perfecionarea bazei legislative;
- Evoluia serviciilor i produselor bancare i consolidarea stabilitii
financiare a bncilor;
Prin intermediul promovrii a unei game de servicii i produse financiare,
obiectivele de baz ale sistemului bancar ar fi :
1. Redistribuirea resurselor financiare de la agenii economici financiar-
excedentari la cei financiar deficitari;
2. Asigurarea clienilor cu lichiditi pentru efecturea plilor.

9
Dupa criza financiar din Rusia din anul 1998 sistemul bancar din Republica
Moldova , era n cutarea unor cilor de adaptare la condiiile noi aprute. n acest
scop a fost creat o politic financiar, care presupunea c asigurarea stabilitii
financiare a sectorului bancar este ntr-o oarecare masur dependent de nivelul
securitii statului. Lund n consideraie c piaa bancar este un set de cumprtori
prezeni i poteniali ai unui serviciu sau produs bancar, structura pieei serviciilor
bancare poate fi ilustrat ntr-un mod mai relevant n felul urmtor.
a) oferta de servicii bancare se distinge n cadrul pieei bancare printr-un
coninut omogen i unitar.
b) pachetul de servicii oferit este n principiu acelai pentru fiecare agent
economic.
n general prin anii 2004, bncile occidentale propuneau cca 300-400 servicii
bancare, pe cnd bncile din Republica Moldova aveau n oferta lor de nomenclator
de servicii bancare numrul aproximativ 150. Desigur odat cu trecerea timpului s-a
vazut o dezvoltare, ns totui avem nevoie de mult timp ca s putem fi n rnd cu ei.

1.2. Necesitatea implementrii managementului calitii produselor i


serviciilor bancare n condiiile unui mediu concurenial
O latura extrem de interesant este perspectiva bancar a managementului
calitii, avnd n vedere specificul serviciilor dar i dinamismul cererii i ofertei de
produse i servicii bancare, precum i accentuarea continu a concurenei n domeniu
n Republica Moldova. Contientizarea problemelor calitii de ctre bncile din
Republica Moldova a dus la apariia standardelor aplicabile n domeniu. Elementele
esentiale ale unui program al calit ii sunt stabilirea i elaborarea standardelor
mpreun cu sistemul de msurare a performanei.
n momentul n care concurena se accentueaz, apare necesitatea unor astfel
de aciuni ,astfel nct bncile fiei stabilesc singure standardele proprii sau
beneficiaz de sprijinul unor instituii specializate n domeniu. Din motivul c la
elaborarea standardelor s-au mprumutat anumite metode i instrumente de asigurare

10
a calitii din industrie, de-a lungul timpului se cunoate o imbuntire continuu ,
astfel nct s poat rspunde ct mai bine cerinelor specifice ale industriei bancare.
Metodele i instrumentele date reprezint mijloace importante, utile i eficiente
disponibile acelor bnci care vor i cunosc cum s le utilizeze n folosul lor i al
clienilor lor.
Dac prin anumite aciuni corective i preventive se constat c
instrumentele financiare actuale nu sunt eficiente sau suficiente, atunci la sigur se pot
defini noi instrumente, n aa mod permindu-se soluionarea problemei i adoptarea
de msuri corective i preventive simultan eficiente i eficace. ns trebuie de
menionat c simpla existen a standardelor n bnci este insuficient, ntr-uct este
mult mai important s se efectueze permanent anumite evaluri ale percepsiei
clienilor asupra calitsii produselor i serviciilor furnizate i paralel s se msoare
gradul de satisfacere al cerinelor i ateptrilor din partea clienilor.
Conform anumitor studii efectuate s-a stabilit c percepia clienilor bncilor
din Republica Moldova poate fi considerabil mbuntit fcnd apel la un marketing
eficient i prin preocupri importante susinute pentru imbuntirea continu a
calitii. Clientul trebuie s se simt important i s-i doreasc mereu s rmn la o
anumit banc. Introducerea i i meninerea sub control a proceselor n interiorul
organizaiei i comparaiile permanente cu cei mai buni din domeniu (benchmarking)
sunt de natur s determine obiectivelor stabilite n domeniul calitii. Asadar ,
natura demersului calitii la o banc anumit depinde foarte mult de obiectivele,
strategiile i politicile specifice bncii date. Desigur, pentru orice banc, este mult
mai costisitor s atrag noi clieni, dect s ncerce s-i pstreze pe cei existeni i
anume din motivul acesta, bncile artrebui s se strduiasc s-i fidelizeze clienii
apelnd la orice mijloc legal posibil.
Calitatea produsului sau serviciului bancar poate depinde de mai multe
lucruricum ar fi cunotinele persoanei care asigur serviciul, aptitudinele ei ,
personalitatea i motivaiile i nu n ultimul rnd percepia i caracterul clientului care
primete serviciul. E lucru tiut c un angajat care are o experien mai bogat de

11
munc i care deine un bagaj de cunotine mai mare n ceea ce privete serviciile i
produsele bncii, va fi capabil s asigure un serviciu mai eficient i mai rapid n
comparaie cu persoana care activeaz doar de o lun. ns cu toii cunoatem,
experiena se adun cu timpul, de aceea toi, dar absolut toi trec mai nti prin stadia
denceptor. Instituiile din industria bancar din Republica Moldovapot asigura un
control de calitate prin intermediul diverselor aspecte cum ar fi :
Monitorizarea satisfacerii clienilor prin supravegherea
comportamentului acestora i prin stabilirea unor proceduri privind sugestiile i
reclamaiile,
Prin asigurarea unui personal bun i efectiva anztrenare i instuirii a
acestuia
Asigurarea unor metode de distribuie care s prezinte un nivel
consistent i acceptabil al serviciului, si altele.
Responsabilitatea confidenialitii unei bnci se refer deasemenea i la
responsabilitatea unui bancher care s asigure protecia i asigurarea fondurilor
clienilor ntr-o manier ct mai mulumitoare i s asigure o consultan financiar
adecvat. Responsabilitatea bncilor n RM n gestionarea fondurilor rezult din
faptul c majoritatea clienilor sunt persoane fizice adic o mare parte din surse
constau n economiile polupaiei, sub form de depozite sau nuerar atras. Aceast fapt
are o mare responsabilitatea fa de persoanele care folosesc serviciile bncii, care pot
s nu neleag coplet detaliile serviciului i care vor acorda ncredere persoanei din
banca ce furnizeaz informaia. n schimb i clientul acord o mare ncredere
organizaiei i personalului bncii. Asumarea cu succes a responsabilitii va crea
pentru public imaginea unei bnci de ncredere i solid din punct de vedere
financiar. Orice semn de nereuit poate duce la afectarea stabilitii financiare a
clienilor i la scderea reputaiei bncii. Asigurnd serviciile potrivite, ntr-un mod
profesional, banca va insufla siguran i ncredere clientului. De asemenea, prin
natura i tipul produselor i serviciilor cumprate, e probabil ca aceast ncredere s-l
determine pe client s rmn fidel bncii i s o foloseasc pentru toate nevoile

12
financiare. Exist o mare probabilitate ca serviciile financiar-bancare s implice
tranzacii n dublu sens, ntre banc i client. Clienii vor pleca la banc, vor primi
informaia necesar i vor folosi ATM-urile pentru obinerea numerarului, astfel
banca avnd posibilitatea de a monitoriza mai simplu toat informaia a zi despre
operaiunile firmei sau despre o anumit persoan client al bncii. Aceste cunotine
pot fi folosite pentru a se menine i a se dezvolta n continuare relaiile bune cu
clienii.
Consultnd mai multe surse, cunoastem c 3 specialiti, A. Parasuraman, V.
A. Zeithaml i L. L. Berry, au alctuit un model al serviciului de calitate, care
evideniaz principalele cerine pe care trebuie s le ndeplineasc un serviciu pentru
ca acesta s ating nivelul dorit de cumprtor. Modelul scoate n eviden 5
neajunsuri care pot duce la o recepionare defectuoas a serviciului i de care bncile
din RM ar trebui neaprat s in cont ( sursa 26, p. 239):
- Diferena dintre ateptrile consumatorului i nivelului acestuia, aa cum
este perceput de ctre conducerea bncii adic conducerea unei bnci nu percepe
mereu corect ceea ce doresc clienii. n momentul n care conducerea bncii crede c
clientular dori servicii mai rapide, acesta de fapt ar pleda cu mare drag pentru servicii
oferite cu mai mult amabilitate din partea angajailor din front.
- Diferena dintre caracteristicile de calitate ale serviciului i distribuia
acestuia apar o mulime de situaii n care personalul poate fi epuizat, insuficient
pregtit sau incapabil, ceea ce contribuie la nencadrarea n standardele de calitate
propuse, n aa caz li se poate cere ncadrarea n standarde contradictorii , cum ar fi
oferirea unor consultaii mai ndelungate pentru ascultarea clientului i servirea mai
operativ a acestuia.
- Diferena dintre nivelul perceput de conducere i caracteristicile de
calitate ale serviciului se refer la faptul c condicerea poate nelege corect
dorinele cumprtorilor, dar poate cere angajailor s fie amabili i activi, fr s
menioneze nivelul prestaiei.
- Diferena dintre distribuia serviciului i comunicaiile dintre client i
banc ateptrile consumatorilor depind i de afirmaiile fcute de reprezentanii

13
bncii i de cele prezentate n cadrul activitii promoionale. dac ntr-o brour,
mediul din banc este prezentat unul amiabil, prietenos i confortabil, iar clientul
ajunge n acest loc i regsete de fapt inversul, avnd un aspect banal i srccios,
nseamn c ateptrile sale au fost nelate de informaiile referitoare.
- Diferena dintre serviciul recepionat i serviciul dorit aceasta survine
n momentul n care consumatorul apreciaz n mod diferit prestaia efectuat de
ctre banc i percepe necorespunztor calitatea serviciului. Aceeai specialiti au
ajuns la concluzia c asupra calitii un serviciu financiar bancar influeneaz 5
factorideterminani. n ordinea importanei lor acetia sunt(sursa 26, p. 240) :
- Corectitudinea- capacitatea de a presta ntr-un mod fidel i atent
serviciul promis.
- Receptivitatea dorina de a veni n ajutorul consumatorilor i de a le
furniza cu promptitudine serviciul.
- Sigurana competena i amabilitatea angajailor, ct i capacitatea lor
de a inspira ncredere cumprtorilor.
- Individualizarea capacitatea de a trata cu o atenei deosebit fiecare
client n parte.
- Elementele tangibile prezena facilitilor materiale , a echipamentului
sau a personalului i materialelor publicitare.
De fapt n ciuda la toate cele spuse mai sus legate de specificul activitii
bancare, s+a nregistrat o extindere continuie a gamei de produse i servicii, creditele
i depozitele fiind din ce n ce mai mult echipate cu servicii considerante pn acum
anexe. Trebuie de specificat totui c exist anumite limite n ceea ce privete
posibilitatea bncilor din RM de a obine anumite avantaje concureniale pe termen
lung, ca urmare a diferenierii i inovrii serviciilor datorate imposibilitii
brevetrii produselor i serviciilor bancare i reglementriifoarte stricte a acestora de
ctre autoritile n domeniu. Diferenierea produselor i serviciilor bancare din
partea bncilor, inseamn o ncercare din partea lor de a oferi un rspuns ct mai
potrivit i mai adecvat la varietatea nevoilor consumatorilor. Aceast difereniere se
manifest adesea prin unele nuanri ale parametrilor acestora precum ar fi : durata i
destinaia creditelor, modalitatea de garantare, dobnzi, servicii suplimentare, si altele.

14
Totui, cel mai important element de difereniere se refer la asigurarea unei caliti
nalte a seviiilor prestate. Astfel, strategia de baz n domeniul produsului oricrei
instituii finaciare o formeaz strategia calitii.
In sistemul bancar autohton domina citeva banci dupa diversitatea si calitatea
serviciilor care le presteaza ceea ce compromite gradul de concurenta bancara care
este in tara noastr .
Diagrama nr. 1

Facind o analiza diagramei date observam ca circa 70 % din activele bancare le


detine cele mai mari 5 banci din RM. Astfel reflectinduse si Victoriabank pe pozitia a
trea cu 15 % pe piata creditelor acordate si la fel aceleasi procente indica si pe piata
depozitelor. Pe primele pozitii situinduse Moldova-Agroindbank cu 22% si
Moldinconbank cu 18%, iar pe ultima pozitie se afla EuroCreditBank .

Sigur cnd este un mediu concurenial puternic, i cnd lupta pentru un numr
ct mai mare de clieni este destul de strns, apare obligaiunea de a inventa noi
produse i de a presta noi servicii, astfel nct tot noi s fim cei mai buni. Totui, sunt

15
anumite momente cnd apar nemulumiri cauzate de diferena dintre prestaia primita
din partea bancii si ateptarile de ctre client, altfel spus apar reclamaii. n
momentul dat, banca trebuie s considere acele reclamaii ca surse de ameliorare a
calitatii serviciilor i produselor, adic un barometru spontan al satisfaciilor
clienilor. n prezent clienii sunt din ce n ce mai direci i mai exigeni, acetia nu
ezit nici o clip s-i manifeste nemulumirea, ateptnd din partea bncii nu un
rspuns, ci o soluie la problemele aparute. Doresc n acelai timp ca banca s-i
recunoasc eventualele greseli si erori si s le corecteze.
Bncile din RM ar trebui mai mult s favorizeze exprimarea clientului, chiar
dac acest lucru nseamn primirea reclamaiei. Personalul bancar trebuie s fie
cointeresat de sugestiile i avizul clienilor referitor la ameliorarea calitii produselor
i serviciilor oferite. Persoanele cele mai ndreptite n a soluiona o plngerea
aparuta sunt chiar cele de la care a pornit sursa de functionalitate necorespunzatoare
reclamata de catre client. Analiza i soluionarea sesizrii fcute de un client
contribuie i la schimbarea mentalitii persoanei carre a produs nemulumirea , astfel
aceasta contientizeaz faptul c a greit i caut o soluie de aplanare a conflictului
creat.
Conducerea bncii ct i personalul trebuie s in cont de faptul c relaia
banc- client nu este rentabil dect dac este pe termen lung, iar pentru a fi de durat
aceast relaie trebuie s se bazeze pe ncrederea reciproc.Ascultarea clienilor
reprezint o etap important n procesul de mbuntirea continu a calitii
produselor i serviciilor bancare. Din acest punct de vedere, o nemuluire din partea
unui client este o surs de informaie gratuit, spontan i rapid pentru banc, astfel
ca aceasta s poat ntr-un timp ct mai scurt i ntr-un mod ct mai tacticos s rezolve
situaia creat. Deci, perspectiva bancar a managementului calitii este extrem de
interesant, avnd n vedere specificul serviciilor dar i dinamismul cererii i ofertei
de produse/servicii bancare, precum i accentuarea continu a concurenei n domeniu
n RM. Creterea numrului de bnci a dus la dezvoltarea concurenei i la

16
contientizarea aspectelor referitoare la calitatea serviciilor bancare oferite pe pia.
( sursa 26, pag. 242)

1.3.Direcii contemporane de promovare a produselor i serviciilor


bancare
Trecerea Republicii Moldova de la sistemul economic administrativ i de
comand la sistemul economic, bazat pe relaiile de pia, eficacitatea i vitalitate
cruia au fost demonstrate de practica mondial a rilor nalt dezvoltate din punct de
vedere industrial i economic, n mare parte, depinde de rezolvarea, n interesele
omului i dezvoltrii societii, a unui complex ntreg de probleme economice,
sociale, politice, care asigur, n mod adecvat, legtura dintre productor i
consumator.
La momentul de fa din ce n ce mai mult, se vorbete despre noua economie.
Bncile opereaz ntr-o economie globalizat, iar lucrurile se mic ntr-un ritm
msurat n nanosecunde, iar pieele se caracterizeaz prin hiperconcuren, respectiv
dezvoltarea tehnologiilor nu mai ocolete niciun domeniu de activitate, iar toate astea
fac ca fiecare s se adapteze la consumator cu fore sporite.
n sectorul bancar, unde societatea de consum i producia de mas
stimuleaz competiia i determin extinderea utilizrii produselor i serviciilor
bancare n toate mediile sociale, toate deciziile se bazeaz pe noi forme de
manifestare sub impactul schimbrilor rapide de mediu. Totui exist o serie de
factoriinterconectai care au favorizat dezvoltarea promovrii produselor i serviciilor
n activitatea bancar: (sursa 25, pag. 62)
Dezvoltarea marketingului general, cu aplicabilitate larg n toate
domeniile de activitate, intensificarea competiiei.
Miversificarea nevoilor de servicii financiar-bancare.
Modificarea stilurilor de via i creterea exigenelor consumatorilor.
Apariia unor noi produse revoluionare pentru economisire, creditare i
transferuri, adoptarea rapid de ctre bnci a tehnologiei de vrf.
Introducerea politicilor monetare liberale.

17
Globalizarea.
Bncile din Republica Moldova au devenit contiente c opereaz ntr-un
mediu mult mai dinamic, iar pentru a putea rspunde clienilor tot mai sofisticai, au
adoptat strategii de marketing, care au n vedere diversificarea gamei de produse i
servicii, introducerea canalelor de distribuie alternative i crearea renumelui prin
modul de deservire.
Serviciile sau produsele bancare nu sunt promovate doar pentru a furniza
informaii potenialilor clieni, ci i pentru a le crea o atitudine favorabil fa de
banc, pentru a-i influena s achiziioneze produsul respectiv. Eficiena promovrii
este dat de numrul de clieni noi care au acceptat noul produs sau de creterea
frecvenei cu care clienii vechicare folosesc produsul respectiv. Din motivul acesta
dorecs s specific c ntre marketingul i managementului produselor i serviciilor
bancare de fapt este o legtur destul de strns.
n ultimul timp o serie de factori au afectat semnificativ piaa serviciilor i
produselor bancare autohtone, nregistrnd un impact major asupra relaiei client-
banc:
- schimbarea comportamentului consumatorului;
- noile politici ale statului i intervenia guvernului - abordarea de ctre stata
unor msuri protecioniste, prin intermediul BNM, de meninere a unui nivel stabil al
inflaiei, n scopul ntririi sectorului bancar;
Gama larg de produse i servicii bancare existente, n prezent, pe pia,
precum i numeroasele schimbri care apar de la un an la altul n societate, impun
necesitatea continurii procesului de elaborare a unor noi produse i servicii,
specifice ateptrilor clienilor. Totodat, bncile din Republica Moldova au continuat
s aplice i s respecte condiiile i cerinele economiei de pia, orientndu-se spre
utilizarea ct mai eficient a produselor i serviciilor de baz, cum ar fi creditele,
depozitele, crdurile bancare, produsele tehnologizate etc.
n condiiile de mai sus, implicaiile n domeniul bacnar nu au ezitat s apar
prin mai multe ci: (sursa 25, pag. 63)

18
- orientarea puternic a activitii bncilor spre segmentul retail prin crearea
unei oferte care s acopere toate categoriile de consumatori;
- creterea interesului fa de client i afacerile sale prin acordarea unei atenii
deosebite;
- apariia unor produse i servicii bancare specifice pentru noile segmente
identificate;
- oferirea de produse i servicii bancare la domiciliul clienilor prin telefon,
internet.

Orientarea puternic
spre segmentul retail

Activitatea bancara

Creterea
Crearea de produse interesului fa de
pentru segmentele client
noi

Figura 1.3.1. Implicaiile Oferirea produselor


comportamentului consumatorului asupra activitii
i serviciile bancare
bancare
Sursa 25, pag 63.
n ce privete inovaiile tehnologice, alocarea din partea bncilor, care
activeaz pe piaa bancar naional, a unor resurse importante pentru noi tehnologii,
n scopul nlocuirii forei de munc costisitoare, au determinat progresul tehnic n
domeniul dat. ntre inovaiile tehnologice remarcabile, aplicate de bncile din
Republica Moldova, putem menionaadaptarea sistemului de telefonie mobil pentru
executarea de operaiuni diverse. De exemplu, n premier pentru piaa de

19
telecomunicaii i cea bancar din Republica Moldova, companiile Orange Moldova
i BC Victoriabank" au lansat, n toamna anului 2012, unul din cele mai solicitate
servicii la nivel internaional SMS-banking. Acest serviciu ofer posibilitatea de a
dirija toate conturile de crd de pe telefonul mobil, 24 din 24, indiferent de locul unde
se afl clientul: la vil, n vacan, peste hotare sau acas. Clientului nu-i trebuie
dect cteva clipe, ca, printr-un simplu SMS, s-i verifice balana contului de crd,
s aib notificri la ieirea i intrarea banilor n contul su de crd, s achite facturi,
servicii pe care, pn acum, le putea achita la ghieele bncii sau la bancomatele
bncii.
n anul 2012, a fost dat startul unor implementri de anvergur, de ctre BC
Moldova Agroindbank" SA, menite s ofere soluii inteligente, apte s sporeasc
gradul de accesibilitate al serviciilor bancare. Astfel, au avut loc pregtirile necesare
pentru lansarea Platformei "Bank Flex MultiChannel", care include canale de acces la
serviciile bancare, att pentru persoane fizice, ct i juridice - Internet, Mobile, SMS
i TelefonBanking. Prin intermediul soluiei "Bank Flex MultiChannel", independent
de canalul de acces, clienilor le sunt disponibile toate tipurile de transferuri, din i n
conturi curente, de crd sau depozit, n lei sau valut, vizualizarea graficelor de
achitare a creditelor, achitarea creditelor, mrfurilor i serviciilor ctre furnizori,
operaiunile Forex, consultarea strii conturilor, obinerea extraselor din conturi i a
informaiei privind cursurile valutare etc. Serviciile prestate prin Bank Flex" ofer
un grad sporit de securitate i sunt disponibile 24 din 24 de ore, reprezentnd o
soluie comod, flexibil i sigur de deservire la distan. Acest produs este
asemntor celui promovat de ctre BC Victoriabank" SA, care din 2014, poart
numele de DA!".
Fiind n permanent conlucrare de parteneriat cu clienii si, banca a elaborat i
lansat un ir de oferte noi i campanii promoionale, menite s ofere soluii adecvate
mediului economic instabil din ar. Pe parcursul anului 2012-2013, diviziunea relail
a desfurat mai multe activiti de marketing pentru promovarea produselor i
serviciilor bancare, precum: microcreditarea, creditul pentru necesiti diverse

20
Multiopional", depozitele, crdurile bancare etc. Banca a continuat tradiia
promoiilor de lung durat, participnd alturi de alte bnci la campania naional
organizat de Western Union E timpul s cltoreti..ncepe aventura!", menit s
aduc multe bucurii, premii i emoii pozitive att personalului, ct i clienilor
bncii.n a doua jumtate a anului 2012, BC Moldova Agroindbank" SA i Visa" au
desfurat campania promoional ncercai! O s v plac!", n parteneriat cu Visa
Int. n contextul promovrii cardurilor bancare, s-a mizat pe promovarea celor mai
variate pli, de la mrfuri i produse alimentare pn la servicii comunale, servicii de
telefonie sau internet. Maturizndu-se repede, consumatorul din Republica Moldova
este obinuit s selecteze media pe care dorete s o acceseze. Astfel, se constat
continua schimbare a statutului consumatorilor din cea de "telespectatori" n cea de
"navigatori de internet", fapt ce a dat de gndit companiilor de publicitate, ct i
clienilor lor.(sursa www.victoriabank.md.)
Prezena bncilor n aceste reele virtuale le permit utilizatorilor de internet s
acceseze cu uurin fiecare produs i serviciu prestat individual. Rapiditatea,
accesabilitatea nalt sunt doar civa din puinii din factorii ce le permit bncilor s
atrag atenia asupra produselor curente. Avantajele mediului oniline faa de cel clasic
const n rapiditatea cu care circul informaia, comoditatea i simplitatea accesrii
acesteia, precum i costurile foarte mici. "n media clasic, reclama vine pesle tine, n
timp ce pe internet, n general, utilizatorul se ndreapt ctre reclam, ctre
informaie". Bncile din Republica Moldova utilizeaz dou canale din segmentul
oniline: canalele electronice folosite pentru transferuri i pli i zona de promovare.
Bncile ncearc s-i ndrepte pe clieni ctre mediul electronic n defavoarea plilor
fcute la ghieu, pentru c att banca, ct i clientul propriu-zis are de ctigat.
Bncile aleg, pentru promovare, site-urile de business i cele de informaii.
Analiza punctelor de vedere analizate anterior vin s demonstreze nc odat
c marketingul bancar stimulnd cererea elaboreaz anumite planuri bancare i de aici
se ncepe extinderea volumului i gamei de servicii prestate i bunuri oferite, fapt ce

21
relev caracterul indispensabil n realizarea obiectivelor de performan ale bncilor
comerciale.
1.4. Crearea de condiii necesare dezvoltrii pieei unor produse bancare.
Preocuparea esenial a bncii centrale este realizarea unui sistem bancar
sigur, modern i competitiv, care s asigure o bun intermediere i s genereze
ncredere publicului, se concretizeaz, n monitorizarea sistematic a pieei interne a
produselor i serviciilor bancare i a tendinelor nregistrate n sectorulbancar
european. Informaiile astfel obinute sunt valorificate prin elaborarea de studii i
analize ce au ca obiectiv principal impulsionarea dezvoltrii produselor i serviciilor
bancare pentru care nivelele nregistrate n prezent pe pia sunt net inferioare n
raport cu cele ale pieei poteniale.
n prezent exist necesitatea trecerii la o etap proactiv n reglementarea i
supravegherea bancar, n care Banca Naional a Moldovei s nu se limiteze la a
reaciona la evoluiile pieei, ci s ncerce s anticipeze i s sensibilizeze factorii
decizionali n vederea adoptrii msurilor care vor conduce la dezvoltarea sustenabil
a activitii bancare din Moldova. Un alt obiectiv urmrit de Banca Naional a
Moldovei, de natur strict prudenial, este de a permite bncilor comerciale s
identifice riscurile asociate diverselor produse bancare fiind luate din timp msurile
necesare contracarrii acestor riscuri, evitnd astfel posibile dificulti majore.
Majoritatea produselor analizate se afl ntr-un stadiu incipient de dezvoltare,
factorii care frneaz dezvoltarea acestora fiind, n principal, legati de:
- Condiiilemacroeconomice - instabilitatea mediului macroeconomic
constituie un impediment pentru buna desfurare a activitii bancare, prin faptul c
n condiii mult prea puin predictibile, planurile de afaceri ce stau la baza creditrii
au un grad sczut de credibilitate din punctul de vedere al finanatorului.
- Cadrul legal inadecvat/insuficient dezvoltat. Existena unui cadru legal
inconsecvent i incomplet, precum i a unor proceduri judiciare pentru recuperarea
creanelor pe calea executrii silite, costisitoare i de lung durat, are un impact
negativ asupra activitii de finanare.

22
- Comportamentul participanilor la pia. Parteneriatul banc- client are
de suferit din cauza divergnelor dintre ateptrile clienilor, diversificarea i exigena
de care dau dovad i de realitatea prezent la momentul de fa.
Exist anumite msuri pentru impulsionarea activitii bancare, dar care la
rndul lor trebuiesc bine analizate astfel nct s se vad din timp dac vor fi eficiente
pentru sectorul bancar din Republica Moldova. Exist 2 tipuri eseniale de msuri
( sursa 24,pag 299) :
a) Msuri cu caracter generale - accelerarea restructurrii sectorului real al
economiei (eficientizarea ntreprinderilor cu pierderi, accelerarea privatizrii,
implementare a/ consolidarea standardelor de conducere corporativ etc.) astfel nct
sa creasc ponderea prii sntoase a economiei, singura pe care bncile o pot
credita n condiii de siguran. Modificarea cadrului legislativ n vederea protejrii
ntr-o mai mare msur a drepturilor creditorilor. Intensificarea concurenei n
sectorul bancar; finalizarea procesului de privatizare a bncilor cu capital de stat.
Consolidarea pieelor financiare prin asigurarea accesului direct al bncilor pe piaa
de capital. Creterea gradului de pregtire economic a solicitantului de credite, spre
exemplu, prin dezvoltarea centrelor de pregtire pentru ntreprinztori sau derularea
de programe prin care se ofer consultan acestora la ntocmirea planurilor de afaceri
n vederea contractrii de credite. Includerea n programa de nvmnt (liceal) a
unor module referitoare la produsele i serviciile bancare de baz. Standardizarea
metodelor de analiz i a coninutuluicontractelor de credit la nivelul sistemului
bancar, astfel nct contractele s poat fi cesionate cu uurin altor bnci.
b) Msuri specifice pe tipuri de credite:
- Credite pentru investiii - Creterea stabilitii cadrului legal i
instituional i evitarea inconsecvenei legislative n ceea ce privete regimul
investiiilor strine. Diminuarea fiscalitii exagerate. Simplificarea procedurilor
administrative impuse Ia nfiinarea unei noi afaceri.
- Credite ipotecare - Acordarea de facilitai fiscale beneficiarilor de
credite ipotecare n domeniul impozitului pe venitul global, respectiv deductibilitatea
fiscal a ratei i a dobnzii achitate pentru rambursarea creditului ipotecar, ntr-o

23
prim faz pn la un anumit procent sau pn la un anumit nivel absolut din
cuantumul pltii lunare; de astfel de faciliti ar trebui sa beneficieze ntr-o msura
mai mare tinerii cstorii sau solicitanii de credit care se afl la prima achiziionare
a unei proprieti.
- Credite agricole - Accelerarea finalizrii reformelor structurale pentru
ntrirea proprietii private prin eliberarea tuturor titlurilor de proprietate asupra
terenurilor agricole, retrocedarea ctre proprietarii de drept a terenurilor agricole i
forestiere i privatizarea ntreprinderilor agricole cu capital majoritar de stat.
Deci noi cu toii vedem, crete numrul populaiei, cresc cerinele, crete
concurena i toate aceste creteri necesit s fie compensate i cu creterea calitii i
cantitii produselor i serviciilor bancare acordate, n aa fel i cu un aa nivel nct
s tindem de a fi mereu primii. Dup cum am menionat mai sus, banca este pilonul
esential n formarea situaiei pe piaa financiar. Nici nu se poate discuta despre
servicii sau produse bancare dac nu exist o pia financiar clar i anumite
instituii financiare care sunt juctorii principali pe aceast pia.

24
Capitolul 2. Caracteristica condiiilor de dezvoltarea a bncii comerciale
Victoriabank, societate pe aciuni

2.1. Condiiile naturale i organizatorice de dezvoltare a bncii


B.C. Victoriabank S.A este prima banc comercial din Republica Moldova
care a pus bazele procesului de dezvoltare a unui sistem bancar n Moldova nc din
22 decembrie 1989.
Privind condiiile naturale i organizatorice a bncii specificm unde este
situat entitatea de cercetare, i n special adresa fiind: filiala nr. 17 a B.C.
Victoriabank S.A. MD 2012 mun. Chiinu str. 31 August 1989, 64. Directorul
fiind Alexandru Ceban. Programul de lucru este:
o Luni Vineri de la 08.30 17.00;
o Smbt de la 09.00 14.00;
o Pauza de mas de la 13.00 14.00.
Telefonul de contact al filialei: (373 22 54 75 41).
Licena B.C. Victoriabank S.A a fost eliberat la data de 12.01.2005 i cu
numrul Certificatului de nregistrare de Stat nr. 0013582 i cu Seria A MMII nr.
004755, eliberat de ctre Banca Naional a Moldovei, codul fiscal fiind

25
1002600001338 cu genul de activitate ca activitatea integral a unei instituii
financiare, informaia mai detaliat este prezentat n (anexa 1).
B.C. Victoriabank S.A este liderul implementrii noilor tehnologii, fiind
prima banc care a operat cu carduri bancare, fiind prima care a adus bancomatele n
Moldova, pe lng celelalte produse i servicii inovative nc neimplementate pn
atunci. Toate acestea banca consider c sunt cu un pas naintea celorlali concureni.
Structura organizatoric a B.C. Victoriabank S.A este prezentat n figura de
mai jos cu toate clasificaiile necesare conform statutului societii pe aciuni.
Bncile sunt considerate ntreprinderi multi-productoare ce vin n
ntmpinarea dorinelor clienilor lor cu o gam larg i variat de produse, n
stabilirea produselor bancare, se au n vedere caracteristicile eseniale ale produselor
bancare, i anume:
a) produsele bancare sunt propuse n mod direct clienilor,relaia
productor - consumator este direct, neintercalndu-se nici un intermediar n
circuitul de distribuie;
b) produsele bancare sunt produse imaterialecare se apropie mai mult de
prestrile de servicii, ele nu sunt supuse uzurii fizice, iar uzura lor moral este foarte
lent;
c) produsele i serviciile bancare nu sunt protejate de brevete, fiecare
produs sau serviciu nou-creat de ctre banc poate fi imediat reluat de ctre alte
bnci;
d) n cazul unei ntreprinderi, diferenierea unui produs const n a
diferenia produse similare prin designul lor, prin ambalaj, prin punerea n eviden a
calitilor particulare. Pentru bnci, diferenierea prezint un aspect dublu. Pe de o
parte, produsele bancare se pot deosebi prin denumiri diferite de la o banc la alta sau
prin punerea n eviden a unei caliti intrinseci (cum ar fi rentabilitatea, uurina
utilizrii). Deci, produsele bancare pot face obiectul unei diferenieri;
e) produsele i serviciile bancare sunt condiionate de ctre un cadru juridic
si de anumite reglementri bancare, introducerea de produse noi este efect al legii,
astfel c, dac nu exist o baz legal, ele nu pot fi promovate. ( sursa 20, pag 24)

26
La baza produselor i serviciilor bancare exist anumite trsturi distinctive,
i anume :
standardizarea: dei este aproape imposibil s se ofere exact acelai serviciu
n toate sucursalele unei bnci (de exemplu, o plat poate dura la o sucursal o zi, iar
la alta cinci zile), totui produsele, cum ar fi carnetele de cecuri, ordinele de plat,
sunt aceleai peste tot;
infangibilitatea: spre deosebire de bunurile materiale, serviciile bancare nu
pot fi vzute, atinse, simite, mirosite sau gustate nainte de a fi cumprate. Pentru a-
i reduce nesigurana n ce privete serviciul respectiv, cumprtorii vor cuta semne
sau dovezi ale calitii serviciului n funcie de locul, persoanele, echipamentul,
materialul informativ, simbolurile i preul pe care le-au vzut.
cererea pentru produsele si serviciile bancare nu este constant, aceasta
poate varia de la o perioad la alta. Sfritul de sptmn este n general mai
aglomerat n bnci, unica explicaie fiind psihologic, rezultnd din faptul c oamenii
doresc s nu-i lase treburile neterminate pentru sptmna viitoare ca s aib un
weekendfr griji;
unii autori consider c produsele i serviciile bancare ar putea fi
caracterizate prin inseparabilitatea de organizaia care le ofer spre vnzare. Aceasta
este o caracteristic a serviciilor pentru ca producerea i consumul lor s aib loc
simultan, spre deosebire de bunurile materiale care sunt fabricate, inventariate,
distribuite de mai muli intermediari i consumate mai trziu.
perisabilitatea, ceea ce nseamn c serviciile bancare nu pot fi pstrate. Dac
un ATM nu lucreaz trei zile, timpul acela este practic pierdut, el nu poate fi recuperat
sau pstrat pentru alte trei zile.
Dei activitatea bancar este ncadrat generic n sfera serviciilor, se impune o
separare a produsului bancar fa de serviciile bancare.Una dinprincipalele linii de
demarcaie ntre serviciul bancar i produsul bancar este dat de costulacestuia.
Astfel, operaiunile de ncasri i pli n numerar, decontrile prin virament i altele
sunt servicii bancare, acestea fiind comisionate.Creditele bancare, depozitele n lei i

27
valut vedere i la termen), certificatele de depozit sunt produse bancare, pentru care
se percep sau se bonific dobnzi.
Este totui evident interdependena, conexiunea ntre serviciile i produsele
bancare, unele fiind aproape simbiotice: astfel, contul de depozit pe termen pentru
persoane fizice este un produs bancar (pentru care se bonific dobnd), dar
deschiderea* contului i administrarea acestuia sunt servicii bancare (pentru care se
percep taxe i comisioane). Creditul pe termen scurt pe obiect pentru societile
private este un produs bancar (pentru care se percepe dobnd), n timp ce
expertizarea bunurilor aduse n garania acestui credit constituie un serviciu bancar.
Prin aceast complementaritate a serviciilor bancare cu produsele bancare se
realizeaz o deservire optim a clienilor printr-o prestaie bancar complet.(sursa
20,pag 25)
Serviciile bancare cunosc o gamlarg i variat, chiar dac exist o aparent
similitudine dat de caracterul lor relativ standardizat. Varietatea gamei serviciilor
bancare este dat de diversitatea clienilor actuali i poteniali crora li se adreseaz,
i anume:
persoanelor fizice, ns difereniat elevilor, studenilor,
muncitorilor, intelectualilor, pensionarilor;
societilor comerciale, difereniat ntreprinderilor mici i mijlocii,
marilor fabrici i uzine,societilor transnaionale, societilor de comer;
altor bnci, care ofer servicii de colaborare cu bnci similare, operaii
de mandat n numele altor bnci;
societilor financiare, n cadrul acestora fiind societi de brokeraj,
societi de asigurri (multe bnci au propriile lor societi de asigurri i impun
clienilor lor s-i asigure la acestea creditele sau bunurile date n gaj), societilor de
leasing;
statului, pentru operaiuni de colectare a taxelor, creditarea bugetului sub
forma titlurilor de stat, finanarea proiectelor de infrastructur.
Pentru fiecare serviciu n parte exist un cadru legal care reglementeaz modul
n care acesta opereaz, subliniindu-se caracterul lor naional, cum ar fi materia

28
plilor, fie un cadru uniform internaional, ca n cazul acreditivelor documentare,
garaniilor bancare sau incasourilor sau un cadru juridic mixt, att naional, ct i
internaional, cum ar fi materia cambiei si cecului.
Preul produselor i serviciilor bancare este influenat de o serie de factori
interni, dar i externi. Dintre factorii interni care afecteaz preul perceput de o
banc,enumerm urmtorii:
interesele financiare: banca ar dori s-i acopere cheltuielile i s rmn
i cu o marj de profit;
celelalte componente ale mixului de marketing afecteaz i ele politica
de stabilire a preurilor;
obiectivele trasate determin stabilirea preului n domeniul bancar. De
exemplu, dac o banc dorete s-i majoreze profiturile, ea va opta pentru preuri
mai ridicate. Dac banca dorete s dein o mare parte a cotei de pia, va practica
preuri mai sczute pentru a atrage noi clieni.
Dintre factorii externi care afecteaz preul,se pot enumera:
factorii de concuren: ce percep concurena pentru un produs similar;
climatul economic: dac ara este n recesiune sau ntr-o perioad de
dezvoltare economic, nivelul preurilor n domeniul bancar este diferit.
Ca s fiu mai convingtoare, in s aduc ceva exemple concrete de pe piaa
financiar a Republicii Moldova, i anume mi propun s fac o paralel dintre mai
multe bnci din republic, astfel nct aruncnd doar o privire s fie foarte clar
situaia. Este foarte bine c cei de la conducere s-au gndit c de fapt exist o mare
parte din oameni, n majoritate tineri care i ntemeiaz o familie, dar din pcate nu
au surse financiare destule ca s poat s-i proure sau s-i construiasc propria lor
locuin. n ajutor le-au srit bncile, care au n special credite ipotecare, care vin ca
suport financiar. n continuare v propun s analizm informaia referitoare la
preurile creditelor ipotecare propuse de ctre cteva dintre bncile din republica
Moldova (Anexa 1: Analiza general a pieii).

29
Deci dup cum menionasem i mai sus, batlia pe piaa financiar din
republica Moldova este una destul de drz, cci concurenii nu au mil deloc. Un
produs la fel de binevenit n ajutorul oamenilor sunt i cardurile de credit. Acestea
sunt o multitudine, care mai de care, totui clienii i aleg dup posibiliti, necesiti
i dorine. Studiind n perioada mea de practic la banc, am aflat c nc de mult
exist regula celor 6 C dup care se ghideaz unii cnd acord creditul. Am ncercat a
rezenta sub forma unui tabel aceste date.(Anexa 3 Cei ase C ai creditorului)

2.2.Caracteristica dezvoltrii economico-financiare abncii


Orice activitate de conducere economico-financiar la toate nivelurile
organizatorice la nivel macroeconomic, microeconomic i n profil teritorial este
n esena ei o activitate permanent de cunoatere profund i complex a strii
economice i financiare, n structura timpului trecut, prezent i viitor, o activitate
permanent de fundamentare a unor pachete de decizii operative, tactice i strategice
n vederea stabilirii cilor de aciune pentru realizarea obiectivelor de program,
precum i o activitate permanent de aplicare a deciziilor adoptate i de urmrire
sistematic a nfptuirii acestora. Att n activitatea de fundamentare i aplicare a
deciziilor curente i de perspectiv, ct i n etapa de control a realizrii deciziilor
adoptate, un rol important revine analizei economico-financiare. Respectiv este
necesar de a determina i a efectua o analiz economico - financiar a B.C.
Victoriabank S.A. or. Chiinu ct mai succint i vom interpreta datele rezultatelor
financiare pentru anii 2013 2014, care vor fi prezentate n tabelul 1.

30
Tabelul 1
Rezultatele financiare aB.C. Victoriabank S.A. pentru anii 2013 2014
Anii Anul 2014
Denumirea indicatorilor 2013 2014 fa de
2013
A 1 2 3
Venituri aferente dobnzilor
Venituri aferente dobnzilor la mijloacele bneti 158000 578774 420774
datorate de bnci
Venituri aferente dobnzilor la plasri overnight
Venituri aferente dobnzilor (dividende) la hrtii de
valoare cumprate pentru vnzare
Venituri aferente dobnzilor (dividende) la hrtii de 102612980 88286377 -14326603
valoare investiionale
Venituri aferente dobnzilor i comisioane la credite 576975908 659444190 82468282
Alte venituri aferente dobnzilor
Total venituri aferente dobnzilor 679746888 748309341 68562453
Cheltuieli aferente dobnzilor
Cheltuieli aferente dobnzilor la mijloace bneti
datorate bncilor
Cheltuieli aferente dobnzilor la depozite ale
persoanelor fizice
A 1 2 3
Cheltuieli aferente dobnzilor la depozite ale
persoanelor juridice
Total cheltuieli aferente dobnzilor la depozite
Cheltuieli aferente dobnzilor la mprumuturi
overnight
Cheltuieli aferente dobnzilor la alte mprumuturi 387744386 468297655 80553269
Total cheltuieli aferente dobnzilor la mprumuturi 387744386 468297655 80553269
Total cheltuieli aferente dobnzilor 256188233 301170720 44982487
Venituri net aferent dobnzilor 295888701 349433169 53544468
Minus:Defalcri pentru reduceri pentru pierderi la 120622728 192360244 71737516
credite
Venitul net aferent dobnzilor dup defalcri 175265973 157072925 -18193048
pentru pierderi la credite
Venituri (pierderi) neaferente dobnzilor
Venituri(pierderi) la hrtii de valoare cumprate
pentru vnzare
Venituri(pierderi) la hrtii de valoare investiionale
Venituri(pierderi) la operaiuni cu valuta strina 94455498 114980581 20525083

31
Venituri aferente comisioanelor -9348948 -481215 8867733
Alte venituri neaferente dobnzilor 53050177 6341806 -46708371
Total venituri(pierderi) neaferente dobnzilor 187598135 205469824 17871689
Cheltuieli neaferente dobnzilor 0 0
Cheltuieli privind remunerarea muncii 82405858 92972023 10566165
Prime 13031323 19832374 6801051
Defalcri privind fondul de pensii asigurarea sociala 27167855 41489424 14321569
i alte pli
Cheltuieli privind mijloacele fixe 51669929 57005974 5336045
Impozite i taxe
Plata serviciilor de consulting i auditing
Alte cheltuieli neaferente dobnzilor 58156 1004295 946139
Total cheltuieli neaferente dobnzilor 199806270 225236641 25430371
Venitul(pierderi) net pana la impozitare i pn la 237231762 240212142 2980380
articole extraordinare
Impozitul pe venit 12084570 7868476 -4216094
Venitul(pierderi) net pana la articole extraordinare 225147192 232343666 7196474
Venituri(pierderi) extraordinare
Impozitul pe venit
Venituri(pierderi) extraordinare minus impozitul pe
venit
Venituri(pierderi) net 225147192 232343666 7196474
Sursa . www.victoriabank.md

Dup ce am introdus date din tabelul 1, privind rezultatele financiare a B.C.


Victoriabank S.A. pentru perioada analizat, adic anii 2013 2014, putem
evidenia urmtoarele concluzii: n linii generale situaia financiar n perioada
analizat este favorabil, dat fiind faptul c majoritatea indicatorilorsunt n cretere n
anul 2013 fa de anii precedeni i evideniem urmtorii:
Total venituri aferente dobnzilor care n anul 2014aconstituit suma de
748309341 lei, adic cu 68562453 lei mai mult fa de anul 2013 i respectiv fa de
anul 2012 cu 29142999 lei;
Venituri net aferent dobnzilor care n perioada anului 2014a constituit suma de
349433169 lei, adic cu 53544468 lei mai mult fa de anul 2013 i fa de anul 2012
sa evideniat o cretere cu 18135357 lei;

32
Venituri(pierderi) net care n perioada anului 2014a constituit suma de
232343666 lei, adic cu 7196474 lei mai mult fa de anul 2013 i fa de anul 2012
sa evideniat o cretere cu 63207551 lei.
n continuare vom prezenta datele referitoare la informaia privind activitatea
de creditarea B.C. Victoriabank S.A. pentru anii 2012 2014, datele fiind
prezentate n tabelul 2.

Tabelul 2
Informaie privind dezvluirea activitii creditare a B.C. Victoriabank
S.A. pentru anii 2012 2014
Numrul
Rata medie a
creditelor Suma creditelor
dobnzii, %
acordate
La
Tipul de credit n val. La
creditele
n val. strin creditele
n lei n lei acordate
strin acordate
n val.
n lei
strin
A 1 2 3 4 5 6
Anul 2012
Credite acordate agriculturii 13 10 32069 54633 14,69 7,22
Credite acordate industriei/comerului 30 34 111370 577308 14,07 8,08
Credite acordate industriei energetice
i a combustibilului 2 1 17871 2343 12,77 7,50

A 1 2 3 4 5 6
Credite acordate pentru construcia
drumurilor i transportare 1 2 4571 124507 14,00 7,02

Credite acordate pentru imobil 36 6 143871 22462 8,09 5,49


Credite acordate de consum 1571 0 86208 0 15,50 0,00
Credite acordate Guvernului 3 0 4749 0 14,18 0,00
Credite acordate bncilor 1 0 5000 0 14,00 0,00
Alte credite 14 10 93548 274020 13,13 7,24
Anul 2013
Credite acordate agriculturii 8 5 69992 13507 10,14 6,3
Credite acordate industriei/comerului 4 3 64589 32459 12,97 7,42
Credite acordate industriei energetice
i a combustibilului 2 1 41500 2580 12,36 7,5

Credite acordate pentru construcia 6 2 44345 1311 12,54 7,82

33
drumurilor i transportare
Credite acordate pentru imobil 49 0 14239 0 9,5 0
Credite acordate de consum 607 0 32339 0 10,33 0
Credite acordate Guvernului 0 0 0 0 0 0
Credite acordate bncilor 0 1 0 120634 0 4
Alte credite 7 0 110019 21395 12,79 9,05
Anul 2014
Credite acordate agriculturii 10 1 13809 1065 11,13 8,33
Credite acordate industriei/comerului 4 3 29580 46320 11,73 7,96
Credite acordate industriei energetice
i a combustibilului 2 1 63812 1306 11,75 7,5

Credite acordate pentru construcia


drumurilor i transportare 1 0 54286 47 11,14 8

Credite acordate pentru imobil 33 0 22893 0 8,6 0


Credite acordate de consum 618 0 28703 0 10,78 0
Credite acordate Guvernului 0 0 0 0 0 0
Credite acordate bncilor 0 0 0 0 0
Alte credite 23 3 51875 5290 13,69 9,24
Sursa . www.victoriabank.md

Dup ce au fost sistematizate datele din tabelul 2, privind dezvluirea activitii


de creditare a bnciiB.C. Victoriabank S.A. pentru anii 2012 2014,
putemevidenia urmtoarea concluzi general c majoritatea indicatorilor au o
pondere de cretere nesemnificativ n anul 2014 fa de anul 2013,iar fa de anul
2012 o pondere de descretere, i n special evideniem urmtorii:
Numrul creditelor acordate agriculturiin anul 2014 a constituit 10 credite n
lei i 1 n valut strin, respectiv fa de anul 2013 este o cretere cu 2 credite n lei,
iar n valut strin este o descretere cu 4 credite, iar fa de anul 2012 numrul
creditelor destinate agriculturii au avut o descretere cu 3 credite n lei, pe cnd n
valut strin este o cretere cu 9 credite.
Numrul creditelor acordate industriei i comerului au o descretere n anul
2014numai fa de anul 2013 iar fa de anul 2011 acest indicator este neschimbat.

34
Credite acordate de consum - n anul 2014 a constituit 618 credite n lei i 0 n
valut strin, respectiv fa de anul 2013 este o cretere cu 11 credite n lei, iar fa
de anul 2012 numrul creditelor destinate consumului au avut o descretere cu 953
credite n lei.
Alte crediten anul 2014 a constituit 23 credite n lei i 3credite n valut
strin, respectiv fa de anul 2013 este o cretere cu 16 credite n lei i n valut
strin este o cretere cu 3 credite, iar fa de anul 2012 numrul creditelor destinate
altor activiti este n cretere cu 7 credit n lei iar n valut strin este o descretere
cu 7 credite.
Aceste date ne confirm nc o dat faptulc banca tinde pentru a atrage ci
mai muli clientelei i desigur faptul c situaia n linii generale n B.C.
Victoriabank S.A. pentru anii 2012 2014 este n cretere.n continuare vom
efectua o analiz referitoare la activitatea financiar a B.C. Victoriabank S.A.
pentru anii 2012 2014, datele fiind prezentate n tabelul 3.

Tabelul 3
Analiza activitii financiare a B.C. Victoriabank S.A.
pentru anii 2012 2014
Normativ Anii
Denumirea indicatorilor
e 2012 2013 2014
A 1 2 3 4
Capital normativ total (CNT), mii lei x 963082 965004 1002717
Suficiena capitalului ponderat la risc, % >12,0 23,32 19,07 19,06
Coeficientul lichiditii pe termen lung (PI), % <1,00 0,62 0,74 0,69
Active pe termen lung, mii lei x 1357233 2061576 1962916
Resurse financiare, mii lei x 2191370 2769621 2825286
Coeficientul lichiditii curente ( II), % >20 37,00 32,01 34,82
Active lichide, mii lei x 2985923 3241807 4055786
Active totale, mii lei 1012677 1164752
x 8069156 4 6
Active generatoare de dobnd/total active, % x 82,39 78,81 80,24
Valoarea total a creditelor "mari", mii lei x 1368790 1847021 1545021
Credite expirate i n stare de neacumulare, mii lei x 177811 551855 1058401
Credite nefavorabile (substandarde, dubioase i
compromise), mii lei x 499481 664032 867559
Total credite /total active, % x 59,35 59,65 57,41

35
Total credite nefavorabile / total active, % x 6,19 6,56 7,45
Total credite nefavorabile / total credite, % x 10,43 10,99 12,97
Reduceri pentru pierderi la credite / total credite,
% x 6,93 9,64 9,97
Depozite ale persoanelor fizice i juridice / total
active,% x 76,96 76,18 80,71
Rentabilitatea activelor, % x 2,15 2,4 2,07
Rentabilitatea capitalului acionar, % x 17,79 16,33 14,48
Marja net a dobnzii, % x 5,63 3,91 3,05
Indicele eficienei, % x 221,37 160,78 161,19
Sursa . www.victoriabank.md

Conform datelor care au fost reprezentate n tabelul 3, privind analiza activitii


financiare a B.C. Victoriabank S.A. pentru anii 2012 2014, putem evidenia
urmtoarea situaie de descretere considerabil n anul 2013 fa de anul 2012, dar n
anul 2014 a urmat o cretere nesemnificatv, ceea ce ne demonstrez c rezultatele
efectuate anterior confirm aceeai tendin de cretere n special n anul 2014 fa de
anul 2013, iar fa de anul 2012 practic toi indicatorii sunt n descreter. Putem
evidenia tendina dup cum urmeaz: Coeficientul lichiditii curente ( II), %care
n anul 2014 a constituit coeficientul de 34,82 %, adic sa evideniat o scretere cu
(2,81 %) fa de anul 2013 respectiv, i o descretere fa de anul 2012 cu ( -2,18 %);
Active generatoare de dobnd/total active, %care n anul 2014 a constituit
coeficientul de 80,24 %, adic sa evideniat o cretere cu ( 1,43 %) fa de anul 2013
respectiv, i o descretere fa de anul 2012 cu ( -2,15 %);
Indicele eficienei, %care n anul 2014 a constituit coeficientul de 161,19 %,
adic sa evideniat o cretere cu ( 0,41 %) fa de anul 2013 respectiv, i o descretere
fa de anul 2012 cu ( - 60,18 %).
n continuare vom efectua o analiz a situaiei privind evaluarea rezultatului
financiar pentru perioada anilor 2012 2014a B.C. Victoriabank S.A.datele fiind
prezentate n tabelul 4.
Tabelul 4

36
Evaluarea rezultatului financiar a B.C. Victoriabank S.A. pentru anii
2012 2014
Anii
Indicatorii
2012 2013 2014
A 1 2 3
Surse primare a venitului x x x
) veniturile aferente dobnzilor 552076934 650603889 748309341
b) cheltuieli aferente dobnzilor 256188233 301170720 468297655
c) marja procentual (venit net procentual) (b) 295888701 349433169 280011686
Venituri neaferente dobnzilor 252212977 296792081 205469824
Cheltuieli neaferente dobnzilor 235739914 291925365 225236641
Venit net neaferent dobnzilor 16473063 4866716 -19766817
Total surse primare ale venitului 804289911 947395970 953779165
Surse secundare ale venitului 491928147 593096085 693534296
Impozit pe venit 0 12084570 7868476
Venit net pn la articole extraordinare 191739036 161939641 232343666
Venit net (pierdere) 191739036 161939641 232343666
Sursa . www.victoriabank.md

Dup ce am fixat datele referitoare la rezultatele financiare a B.C.


Victoriabank S.A. pentru anii 2012 2014, putem meniona urmtoarele, c situaia
financiar este favorabil a bncii i evideniem acest lucru prin urmtorii indicatori
care vor fi prezentai mai jos:
Veniturile aferente dobnzilorcare n anul 2014sa obinut suma de 748309341
lei, respectiv este o cretere cu 68562453 lei fa de anul 2013, i respectiv cu
97705452 lei fa de anul 2011;
Venituri neaferente dobnzilorcare n anul 2014 sa obinut suma de 205469824
lei , respectiv este o cretere cu 17871689 lei fa de anul 2013, iar fa de anul
2011este o descretere cu -91322257 lei;
Venit net (pierdere) care n anul 2014, a alctuit suma de 232343666 lei, deci
este o cretere cu 7196474 lei fa de anul 2013, i fa de anul 2012 este la fel o
cretere cu suma de 70404025lei.
Respectiv putem meniona urmtoarele privind activitatea economico
financiar a bncii, n special n ultimul an de activitate:

37
Activele bncii au nregistrat o cretere cu 15.1% fa de anul 2013, pn la
11,648 milioane de lei la sfritul anului trecut, este o cretere aproape dubl fa de
acum 5 ani, cnd activele B.C. Victoriabank S.A. nsumau 5,977 milioane de lei.
Cel mai diversificat portofoliu de produse i servicii, drept urmare, numrul de
clieni deservii a crescut pn la 3029 de mii, n anul 2013, persoanefizice i
juridice,dublufa deanul 2011.Lider la capitolul carduri emise i volumul de
operaiuni efectuate cu cardul n Republica Moldova, n ultimii cinci ani. n 2013
B.C. Victoriabank S.A.deinea o cot de pia de 15,07% dup numrul de carduri
emise i, respectiv, 29,80%, conform volumului de operaiuni efectuate cu cardul n
Republica Moldova.Creterea puternic a afacerilor ca efect al implementrii de noi
tehnologii bancare ce asigur deservirea clienilor la cel mai nalt nivel, abordarea
individual a fiecrui client i un portofoliu divers de produse i servicii bancare.
Reeaua larg de peste 100 de subdiviziuni garanteaz reacia promt la solicitrile
clienilor i imaginea unui brand puternic al crui renume este confirmat prin
numeroasele distincii i rezultate semnificative. Profitul B.C. Victoriabank S.A. a
ajuns pn la 232 milioane de lei, n anul 2013, de la 65,5 milioane n 2009.
Procesul de dezvoltare a B.C. Victoriabank S.A. a creat condiiile adecvate
pentru consolidarea poziiei pe pia. Ponderea volumului de tranzacii efectuate cu
carduri bancare n Republica Moldova s-a ridicat n anul 2014 la 21 %. Cota de pia
deinut de transferurile rapide a atins nivelul de 23%. B.C. Victoriabank S.A. a
deinut o cot de 17% la capitolul credite i 17% la depozite.
Astfel, n anul 2014B.C. Victoriabank S.A. a obinut:
o A obinut un profit record pentru ultimii 5 ani;
o A fcut investiii n calitatea deservirii, ca urmare a mbuntit serviciile i
instrumentele oferite clienilor;
o A modernizat filialele;
o Este n plin proces de implementare a unui soft bancar nou, care va mri viteza i
calitatea deservirii clienilor;

38
o A revoluionat piaa cardurilor prin lansarea, n premier pe piaa din Republica
Moldova a produsului Visa Infinite;
o Sa confirmat reputaia de instituie premium;
o Dou reviste britanice ce se bucur de o autoritate incontestabil la nivel mondial,
The Bankeri Global Finance, au desemnat B.C. Victoriabank S.A. Banca
Anului 2013 n Republica Moldovai, respectiv, Cea mai inovativ banc din
Republica Moldova;
o A fost premiat cu distincia Mercuriul de Aur n cadrul concursului Marca
comercial a anului 2013;
o Conform clasamentului SeeNewsTOP 100 SEE Banks, fcut public n luna octombrie
a anului 2014, B.C. Victoriabank S.A. se numr printre cele mai mari Bnci din
Europa de Sud-Est.
Toate acestea au permis s ating noi performane n deservirea clienilor cu
impact direct asupra rezultatelor financiare. Performana nseamn competitivitate,
deservirea clienilor cu produse i servicii la cele mai nalte standarde. Printr-o bun
organizare logistic, prin mbuntire continu, profesionalism i coerena viziunii
cu modelul de business, B.C. Victoriabank S.A.rspunde prompt i eficient la
nevoile clienilor si.
Obiectivul B.C. Victoriabank S.A. rmne acelai - s fie prima Banc din
Republica Moldova, o Banc moderni dinamic.

39
Capitolul 3. Politica bncii comerciale Victoriabank, societate pe aciuni
privind riscurile bancare
3.1. Controlul i prevenirea riscurilor bancare n cadrul bncii
Administrarea riscurilor bancare constituie o component important a
strategiei bnciide obinere a unui nivel scontat al profitului cu meninerea unei
expuneri la risc acceptabile. Minimizarea riscurilor suportate de ctre banc
contribuie la minimizarea pierderilor nregistrate de aceasta i maximizarea
rentabilitii bncii.
Administrarea riscurilor are la baz urmtoarele principii:
o utilizarea unui sistem de management al riscurilor adecvat i flexibil;
o folosirea sistemelor informaionale adecvate pentru evaluarea, monitorizarea i
raportarea expunerii la risc;
o aplicarea testelor de stres, drept instrumente care completeaz celelalte abordri i
msuri de gestionare a riscului i integrarea acestora n procesul de planificare a
capitalului i a lichiditii;
o stabilirea limitelor de expunere la riscurile financiare, cel mai important grup de
riscuri bancare, singurele riscuri care pot fi generate, gestionate, amplificate sau
eliminate de ctre managementul bancar;
o asigurarea unei structuri i mrimi optime a capitalului Bncii pentru funcionarea
eficient i protecia mpotriva riscului n general;
o meninerea unui nivel suficient de lichiditi pentru compensarea fluctuaiilor
ateptate i neateptate ale articolelor de bilan i acoperirea necesitilor de cretere
ale bncii.
Principalele obiective ale sistemului de management al riscurilor vizeaz:
identificarea, evaluarea, monitorizarea i controlul surselor existente i poteniale de
riscuri interne i externe;
stabilirea unor responsabiliti clare n domeniul managementului riscurilor,
separarea funciilor i obligaiilor, asigurarea executrii controalelor organizatorice i
administrative;

40
elaborarea unui sistem de msurare a performanei financiare care s ia n considerare
pierderile prevzute i neprevzute;
definirea i utilizarea principiilor de diversificare a riscurilor i de management al
portofoliului;
identificarea nivelului acceptabil de risc i stabilirea limitelor de expunere;
asumarea, eliminarea sau evitarea riscurilor, asigurarea mpotriva riscurilor i/ sau
formarea rezervelor pentru diferite tipuri de risc;
asigurarea transparenei, printr-un sistem cuprinztor de monitorizare i raportare,
comunicarea permanent i deschis ntre subdiviziunile bncii;
analiza permanent a realizrilor i eecurilor sistemului de management al riscurilor;
asigurarea unui nivel profesional i specializat al cunotinelor n domeniul
identificrii i controlului diferitelor tipuri de riscuri bancare.
Oamenii, instituiile, societile au fost ntotdeauna confruntate cu probleme de
risc i incertitudine. Progresul societii moderne a fost posibil datorit asumrii unor
riscuri. De aceea, economiile libere moderne utilizeaz ntr-o msur mai mare
modelele cu condiii de risc i incertitudini, dect economiile centralizate. Cu
siguran, riscurile fac obiectul unei mari atenii n bnci. Toate riscurile sunt definite
ca pierderi asociate unor evoluii adverse ale rezultatelor. Activitatea bancar se
caracterizeaz prin multiple dimensiuni ale riscurilor ce afecteaz performanele.
Cuplul risc-performaneste indisociabil n universul bancar. Aceast reflectare a
riscurilor se prelungete n msurarea performanelor.
Gestionarea riscurilor nu este altceva dect ansamblul instrumentelor,
tehnicilor i dispozitivelor organizatorice necesare reuitei bncii. Acestea nu sunt
stabile sau fixe, ci sunt ntr-o evoluie progresiv: se diversific, capt noi
dimensiuni, devin mai precise i continu s se dezvolte o dat cu evoluia mediului,
n cadrul evoluiei operaiunilor bancare, care se produce astzi ntr-un ritm accelerat,
este dificil a constata c gestiunea riscurilor joac un rol esenial n strategia bncii.
n ansamblul tehnicilor i modalitilor de gestionare a riscurilor, gestiunea activelor
i pasivelor ocup un rol central. (14)

41
Prima orientare se limiteaz exclusiv la instrumentele i conceptele de baz
privind modul lor de operare. Prezentarea acestora este obligatorie, dar las n umbr
mai multe dificulti puse n discuie i limitele lor.
Orientarea a doua este mai tiinific. Ea evideniazi detaliaz toate
complexitile riscurilor i modul de gestionare a acestora. Drept baz servesc
modelele matematice, calculele, msurarea i analiza lor. Dar acestea sunt nite
contribuii teoretice i las deoparte problemele domeniului.
Orientarea a treia se bazeaz pe instrumentele bancare noi care permit
administrarea riscurilor. Instrumentele ce permit controlul riscurilor sunt contractele
futures, contractele swap, opiunile i alte tehnici i instrumente bancare noi.
Riscurile bancare sunt multiple i multidimensionale i trebuie clasificate i
definite ct mai bine posibil n perspectiva evalurii, urmririi i controlrii lor.
Riscurile financiare sau riscurile cuantificabile sunt riscuri raportate la variaia
ratei dobnzii, riscuri legate de asigurarea lichiditii i finanrii operaiunilor;
riscurile pierderilor din operaiunile de pia. Aceste riscuri apar pe pieele financiare
i reflect evoluiile nefavorabile ale situaiei financiare sau ale rezultatelor instituiei,
ca urmare a modificrilor nregistrate pe pieele financiare.
Riscuri operaionale i/sau tehnice (riscuri necuantificabile) sunt toate riscurile
generate de disfuncionalitile interne, legate de sistemele informaionale sau de
procedurile interne i de respectarea lor. Tehnicile de gestionare a acestor riscuri au
mai cu seam un impact indirect, contribuind la ameliorarea sistemelor de urmrire a
operaiunilor i la precizarea regulilor de respectare.
Riscurile afacerii se refer n principal la nivelul macroeconomic de
dezvoltare, politica monetar, factorii legislativi, infrastructura sistemului financiar,
sistemul de pli, riscul sistemic general privind operaiunile bancare.
Riscurile conjuncturale se refer la unele evenimente care, n cazul producerii,
pot cauza pierderi bncii.
innd cont de faptul c exist mai multe riscuri, devine inevitabili apariia
mai multor instrumente de gestionare a acestora. Nu exist o singur manier

42
universal de administrare a riscurilor, ci mai multe. Ele alctuiesc o
complexicitate cert, i totodat gestionarea riscurilor rmne specific fiecrei bnci.
Cele mai frecvente riscuri cu care se confrunt instituiile bancare sunt:
o riscul de credit;
o riscul de lichiditate;
o riscul de solvabilitate;
o riscul de rat a dobnzii;
o riscul valutar;
o riscul de ar.
Riscul de credit este unul din principalele riscuri bancare cu care se confrunt
o instituie bancar. Riscul de credit atenioneaz asupra faptului c mprumutaii sau
emitenii de titluri ar putea s nu-i onoreze obligaiile fa de banc la scaden.
Aadar, riscul de credit exprim pierderile cauzate de imposibilitatea clienilor de a-i
achita obligaiile fa de banc. Acest risc este considerat n general un risc comercial,
care rezult din alegerea pieelor i a clienilor.
Pentru mprumutai, riscul de credit exprim ntr-o form mai larg degradarea
situaiei financiare a acestora, drept motive servind situaia general a economiei,
condiiile afacerii debitorului i alte condiii imprevizibile interne sau externe, ce
afecteaz situaia financiar a acestuia.
n scopul minimizrii riscului de credit sunt utilizate diverse metode n
stabilirea deciziei de creditare.
Una din metodele de luare a deciziei de creditare este adaptarea metodelor
informatice, care n activitatea bancar necesit rezolvarea a dou probleme distincte:
constituirea unui sistem de cuantificare i ierarhizare a condiiilor i premiselor de
acordare a creditului (credit scoring);
implementarea unui sistem informatic i de prelucrare electronic a datelor care s
asigure o ierarhizare obiectiv a fiecrei solicitri.

43
Rezultatele acestor aciuni reprezint o singur baz a procesului de stabilire a
deciziei. n marea majoritate a cazurilor decizia i revine omului, adic inspectorilor
de credite, care vor efectua:
o analiza i evaluarea aspectelor financiare i nefinanciare ale debitorului;
o analiza efectiv a solicitrii de credit (scopul i valoarea creditului necesar;
identificarea surselor de rambursare a creditului; identificarea garaniilor);
o adoptarea deciziei de credit etc.
O alt metod de minimizare a riscului de credit constituie garaniile i
clauzele contractuale.
Garaniile i clauzele contractuale micoreaz riscul de credit i acoper
pierderile. O recuperare a creditului este posibili din valorile garaniilor. Garaniile
creditului sunt de mai multe tipuri i au ca scop reducerea pierderilor n cazul riscului
de creditare. De bnci sunt acceptate garanii reale (gajul, ipoteca, depozitul bancar)
i personale (garania bancar, cauiunea, cesiunea de crean, garanii de stat).
Clauzele contractuale asigur o protecie suplimentar a creditorului prin fixarea unor
condiii n contractul de credit, prinrespectarea lor ulterioar sau prin limitarea tuturor
operaiunilor debitorului la care se degradeaz situaia financiar.
Un important element al politicii de creditare este i revizuirea intern a
portofoliului de credite. Revizuirea intern a creditelor presupune reexaminarea
sistematic a portofoliului de credite ale bncii n scopul detectrii timpurii a riscului
mrit i determinrii msurilor necesare de lucru cu creditele dubioase i cu cele
compromise, inclusiv formarea rezervelor.Obiectivele revizuirii interne a creditelor
sunt: informarea orientativ referitor la situaia curent a portofoliului de credite;
evaluarea tendinelor pozitive sau negative ale portofoliului de credite; identificarea
creditelor problematice; analiza riguroas a creditelor problematice; asigurarea crerii
rezervelor adecvate; identificarea nendeplinirii instruciunilor interne i externe
privind activitatea de credit.
n scopul acoperirii pierderilor cauzate bncii de creditele neperformante,
bncile trebuie s-i formeze fondul de risc. Din veniturile bncii se trec la cheltuieli

44
mijloacele constituite ca rezerve pentru pierderi la credite (fondul de risc). n acest
scop bncile, n mod obligatoriu, clasific toate creditele din portofoliul su n cinci
categorii i, conform categoriei, banca rezerv mijloacele bneti n scopul formrii
fondului de risc, dup cum urmeaz:
A - pentru categoria creditelor standard mrimea rezervat e de 2%;
B - pentru categoria creditelor supravegheate mrimea rezervat e de 5%;
C - pentru categoria creditelor substandard mrimea rezervat e de 30%;
D - pentru categoria creditelor dubioase mrimea rezervat e de 75%;
E - pentru categoria creditelor compromise mrimea rezervat e de 100%.
Aceast clasificare a portofoliului de credit i recalcularea rezervelor n scopul
formrii fondului de risc se efectueaz de banc trimestrial.
Bncile comerciale pot acorda credite n moneda naionali n valut. Bncile
comerciale care dein autorizaia de categoria B sau Cau dreptul de a acorda
credite n valut urmtorilor clieni:
bncilor comerciale autorizate de BNM;
persoanelor fizice ce desfoar o activitate de antreprenoriat i au activiti
economice internaionale;
persoanelor juridice ce desfoar activiti comerciale internaionale;
persoanelor fizice ce desfoar o activitate de antreprenoriat i celor juridice care
beneficiaz de linii de credit de la bncile strine sau de la instituiile financiare
internaionale.
Creditele n valut se acord de bncile autorizate numai n valuta liber
convertibil autorizat de BNM prin reglementrile valutare.
Managementul corect i prudent al portofoliului de credite al unei bnci
necesit un sistem eficient de informare, care trebuie s includ toate aspectele
importante privind eliberarea creditelor. Disponibilitatea unui sistem de ncredere i
corect de informare, cuprinznd ntreaga activitate de creditare, esteo condiie
indispensabil pentru gestiunea i controlarea efectiv a riscului i pentru executarea
obligaiilor managerului sau administraiei bncii.

45
Riscul de rat a dobnzii este riscul evoluiilor nefavorabile ale rezultatelor ca
urmare a modificrii ratelor. Riscul de rat este rezultatul a doi factori:
o poziia ratei reprezentat de diferite linii de bilan, care sunt afectate de micrile de
pe pia;
o incertitudinea ratelor de pe pia (marja dobnzii) - diferena dintre activele i
pasivele a cror rat variaz pe o perioad dat.
Unele rate ale bilanului sunt fixate pe o perioad anumit, iar altele sunt
variabile n aceeai perioad.O rat se considerfixatpe o anumit perioad, dac
nivelul ei nu este afectat de modificrile de pe pia din acea perioad.O rata
variabileste de obicei influenat de rata pieei, care servete drept baz de calcul al
ratei variabile, printr-o periodicitate a reviziilor i printr-o scaden.
Ratele pieei sunt ratele monetare la:
rata de baza a creditelor stabilit de BNM pe termen scurt (este egal cu rata REPO
pe 2 luni);
rata de baz a creditelor stabilit de BNM pe termen lung.
n funcie de aceste rate, BNM stabilete ratele dobnzilor la creditele acordate
bncilor comerciale: rata creditului overnight; rata de lombard; rata creditelor directe.
Dobnda poate fi modificat pe parcursul derulrii creditului n funcie de
evoluia dobnzii pe piai de evoluia ratei inflaiei.
O ecuaie simpl poate fi folosit pentru a arta relaia dintre rata
nominal i rata real a dobnzii:

Rrd= ( 1+1+Rnd
Ri
1) 100

unde:
Rrd - rata real a dobnzii;
Rnd - rata nominal a dobnzii;
Ri - rata previzibil a inflaiei.

46
Rata real a dobnzii este greu msurabil, deoarece rata previzibil a inflaiei
nu poate fi msurat. Numai rata nominal a inflaiei poate fi anunat n mod public.
Riscul ratei dobnzii reprezint sensibilitatea rezultatelor financiare ale unei
bnci la schimbrile ratei dobnzii. Riscul ratei dobnzii este o consecin a activitii
de intermediere financiar.
Perioada actual, caracterizat prin procese inflaioniste, pune n prim-plan
riscul eroziunii capitalului. Riscul eroziunii capitalului se refer la posibilitatea
pierderilor pe care creditorii le pot suferi din cauza c valoarea real a ratelor de
rambursare a mprumutului nu poate acoperi integral capitalul mprumutat, evaluat n
aceiai termeni. n aceste condiii banca nu renun s-i valorifice capitalul prin
mprumuturi, dar caut, prin condiiile creditului, s-i asigure o compensare
corespunztoare pentru pierderile suferite din deprecierea monetar, din ridicarea
nivelului dobnzii.
Poziia riscului ratei dobnzii este determinat, n principal, de msura n care
activele i pasivele sunt n concordan. Riscul ratei dobnzii apare n rile n care
dobnzile sunt fixate de administraia bncii i rmn fixe o perioadndelungat. Un
anumit numr de factori poate conduce la schimbri ale acestor rate (de exemplu,
creterea substanial a ratei inflaiei) i o asemenea schimbare va afecta condiiile
financiare n care opereaz instituiile i, deseori, consecinele modificrilor ratei
dobnzii pot fi, n anumite ri, mult mai pronunate. Acest lucru se poate ntmpla n
cazurile cnd managerii bncii nu au experien n managementul riscului ratei
dobnzii.
Una din msurile de minimizare a riscului de dobnd este clauza contractual
de dobnd. Clauza de dobnd, asiguratorie mpotriva variaiei dobnzii pe piaa
financiar, const n introducerea n contract a unor prevederi ce oblig prile ca, la
anumite intervale de timp, s revizuiasc rata dobnzii n acord cu rata dobnzii reale
de pe pia.

47
Riscul de schimb este riscul evoluiilor nefavorabile ale rezultatelor, ca urmare
a evoluiilor ratelor de schimb. Riscul de schimb apare n domeniul clasic al
finanelor internaionale ca variaie a cursurilor de schimb.
n opinia lui Milan Kubr, cele mai importante componente ale riscului de
schimb sunt:
a) riscul de translatare (mai este cunoscut i sub denumirea de risc al
schimbului valutar) se refer la riscul de ctig sau de pierdere atunci cnd
activele,pasivele i rezultatele unei filiale sunt transferate din valuta strinn care se
inevidenele filialei n moneda naional a centralei;
b) riscul de tranzacie apare ori de cte ori o banc se angajeaz n
operaiunicu valute, cnd exist riscul ctigului sau pierderii, daca valoarea
devizelor respective se schimb n comparaie cu moneda local a bncii. Cu ct
instabilitateamonetar dintr-o ar este mai mare, cu att riscul de tranzacie este mai
mare;
c) riscul economic este mai complex i se refer la impactul schimbrii
cursului valutar asupra profitabilitii pe termen lunga bncii i nu asupra efectului pe
termen scurt al unei operaiuni. (14)
n scopul minimizrii riscului de schimb sunt utilizate produse derivate ca:
swap, hedjing, operaiuni spot, futures, opiuni etc.
Protecia contra deprecierii monedei n care este exprimat depozitul sau
creditul se asigur prin evitarea poziiilor valutare net deschise. Aceasta nseamn c
orice angajament ntr-o valut trebuie s fie acoperit prin depozite sau resurse n
aceeai valuti cu aceleai termene, astfel nct rezultatul per ansamblu s nu fie
afectat.
Protejarea, limitarea sau acoperirea riscului de schimb presupune diversificarea
portofoliului de active i pasive i utilizarea unor tehnici de reducere a riscului.
Diversificarea portofoliului ia n considerare necorelarea care exist ntre evoluia
cursului diferitelor valute, ducnd astfel la limitarea riscului de schimb la care este
expus banca.

48
Riscul de lichiditate const n probabilitatea ca banca s nu-i poat onora
plile fa de clieni, ca urmare a devierii proporiei dintre creditele pe termen lung i
pe termen scurt i a necorelrii cu structura pasivelor bncii. Deci, noiunea de
lichiditate a bncii se explic prin capacitatea bncii comerciale de a-i asigura
ndeplinirea obligaiilor i datoriilor fa de toi clienii (creditorii). Acest fapt se
caracterizeaz prin meninerea capitalului minim necesar, plasarea maximal a
mijloacelor bneti (activelor) conform mrimii i termenului n concordan cu
volumele i termenele mijloacelor bneti (pasivelor).
Aceast capacitate depinde de doi factori:
o lichiditatea pieei (tensiuni conjuncturale ale pieei);
o lichiditatea instituiei (nevoile de capital, calitatea gestionrii, regularitatea etc).
Gestiunea lichiditii implic gestionarea corect a activelor cu pasivele
existente la momentul calculului. n acest caz se ia n considerare termenul resurselor
atrase pentru o anumit perioadi volumul resurselor plasate pentru perioada
respectiv. n scopul minimizrii riscului de lichiditate, managementul bancar trebuie
s abordeze trei aspecte ale riscului de lichiditi: protejarea mpotriva riscului de
lichiditate, evaluarea riscului de lichiditate i gestionarea riscului de lichiditate.
Confruntat cu riscul lichiditii, o banc se poate vedea nevoit s mprumute
fonduri de urgen la costuri excesive (apelarea la credite de la bncile comerciale i
de la Banca Naional) pentru a-i acoperi nevoile imediate de numerar, fie prin
atragerea deponenilor, pltind n schimb dobnzi mai mari dect cele practicate.
Majorarea capitalului social i, implicit, a fondurilor proprii determin bncile
s-i mreasc lichiditile i puterea financiar, avnd posibilitatea de a face
investiii pe termen lung din fondurile proprii.
Banca Naional a Moldovei stabilete regulile de meninere a lichiditii, care
au scopul de a crea o legtur adecvat dintre suma fondurilor investite (active) i
suma resurselor financiare (pasive), i ca rezultat neadmiterea riscului excesiv n
sistemul financiar, protejarea intereselor deponenilor i meninerea de ctre
instituiile financiare a unui nivel adecvat de lichiditate.

49
Principiul 1 prevede ca suma activelor bncii cu termenul de rambursare de
peste 2 ani s nu depeasc sumele resurselor ei financiare (P1<1), coeficient care
nu trebuie s fie mai mare dect 1.
Principiul 2 al lichiditii prevede lichiditatea curent a unei bnci, exprimat
cu coeficientul format prin raportul dintre activele lichide (numerar i metale
preioase; depozitele bncilor la BNM; valori mobiliare lichide (la vedere pe termen
scurt); credite i mprumuturi cu termene de rambursat de pn la o lun) i activele
totale (exclusiv reducerile pentru pierderi la credite), coeficient care nu trebuie s fie
mai mic dect 20%.
n scopul meninerii lichiditii bncilor comerciale i dirijrii masei monetare,
Banca Naional a Moldovei oblig bncile comerciale s-i formeze o cot a
rezervelor obligatorii, care actualmente este de 10%. Aceste rezerve sunt formate din
totalul resurselor atrase de banci sunt deinute la BNM n contul corespondent al
bncii att n moneda naional, ct i n valut.
Nivelul prevzut al rezervelor obligatorii nu este purttor de dobnd.
Excedentul de rezerve (ceea ce depete nivelul prevzut) este purttor de dobnd.
Pentru deficitul de rezerve (dac este cazul) se calculeazi se percepe o dobnd
penalizatoare special pe durata perioadei calendaristice respective. Ratele rezervelor
obligatorii, ratele dobnzilor rezervelor obligatorii sunt stabilite de Banca Naional
n conformitate cu obiectivele politicii monetare.
Bncile prezint periodic la Banca Naional darea de seam privind formarea
i meninerea rezervelor obligatorii. Perioadele de dare de seam pe parcursul lunii
sunt stabilite n felul urmtor: prima perioad - de la data de 1 pn la data de 15
inclusiv, i a doua perioad - de la data de 16 pn la ultima zi a lunii curente inclusiv.
Banca va efectua zilnic rezervarea mijloacelor bneti n conformitate cu normele n
vigoare. Se admite ca pe parcursul zilei banca s efectueze operaiuni care s
micoreze rezervele obligatorii la finele acestei zile, fiind mai mici dect norma
stabilit. n acest caz, pn la finele perioadei de dare de seam, banca trebuie s

50
completeze rezervele obligatorii pentru a asigura nivelul stabilit pe perioada de dare
de seam. (3.)
Conform Regulamentului cu privire la regimul rezervelor obligatorii nr. 85 din
15.04.2004, bncile comerciale vor forma rezervele obligatorii att n lei
moldoveneti, ct i n valuta liber convertibil din mijloacele atrase corespunztor,
iar constituirea i meninerea acestora se vor efectua n mod separat. Astfel,
rezervarea n lei moldoveneti se va efectua din contul mijloacelor atrase n moneda
naionali n valute neconvertibile, iar n dolari SUA i n euro, din contul
mijloacelor atrase n valutele respective. Rezervarea din alte valute convertibile se va
realiza n dolari SUA sau n Euro la decizia bncilor, care va putea fi modificat o dat
pe an. Implementarea noului mecanism de meninere a rezervelor obligatorii a fost
determinat de condiiile actuale ale pieei monetare i va conduce la minimizarea
riscului valutar pentru bnci.
O alt metod de minimizare a riscului de lichiditate este asigurarea de-
pozitelor. La 13 februarie 2003 a fost promulgat Legea nr. 1682-III privind
garantarea depozitelor persoanelor fizice n sistemul bancar. Conform acestei legi,
toate bncile sunt obligate s participe la formarea fondului special privind garantarea
depozitelor. Fondul se constituie ca persoan juridic de drept public, avnd cont
curent la BNM, n care se acumuleaz mijloacele financiare destinate compensrii
depozitelor indisponibile i le va menine la un nivel de cel puin 7% din totalul
depozitelor bancare garantate. Fondul are dreptul s investeasc aceste mijloace
financiare numai n titluri emise de guvern i BNM. Legea prevede stabilirea unui
plafon de garantare a depozitelor n mrime de 4500 de lei, lundu-se n considerare
c majoritatea deponenilor persoane fizice dein n sistemul bancar autohton depozite
n valoare de pn la 4500 de lei. Fondul de garantare a depozitelor va fi administrat
de un Consiliu din 5 membri cu drept de vot, propui de Asociaia Bncilor din
Moldova, Ministerul Justiiei i Ministerul Finanelor. Un membru fr drept de vot
va fi propus de ctre BNM. Membrii Consiliului de administraie al Fondului vor fi
aprobai de ctre Parlamentul Republicii Moldova.

51
Riscul de solvabilitate este o consecin a manifestrii unuia sau a mai multor
riscuri, pe care banca nu le-a prevenit, i anume a riscului de credit, de lichiditate etc.
Acest risc demonstreaz c banca nu dispune de fonduri proprii suficiente pentru
absorbia pierderilor eventuale. Riscul de solvabilitate rezult din suma total a
fondurilor proprii disponibile i din riscurile ce se produc (de credit, de pia, de rat,
de schimb etc).
Reglementarea prudenial fixeaz limitele minime pentru meninerea
fondurilor proprii, stabilite n funcie de riscurile la care sunt expuse instituiile
bancare. Fondurile proprii permit acoperirea pierderilor posibile cu o probabilitate
fixat n avans. Ele sunt estimate n baza unor msuri obiective ale riscurilor.
Riscul de solvabilitate nu este altceva dect probabilitatea de faliment al
instituiei bancare.
n scopul minimizrii riscului de solvabilitate, bncile comerciale din Moldova,
conform legislaiei i actelor normative bancare, trebuie s ndeplineasc urmtoarele
cerine impuse de Banca Naional a Moldovei:
a) calcularea i meninerea capitalului minim al bncii stabilit prin lege
iconform categoriei autorizaiei deinute. La 31.12.2005 bncile comerciale cedein
autorizaia de categoria A trebuie s-i menin capitalul normativ total n valoare
de la 50 mii. pn la 100 mii. lei; bncile comerciale ce dein autorizaia de categoria
B trebuie s-i menin capitalul normativ total n valoarede la 100 mii. lei pn la
150 mii. lei; bncile comerciale ce dein autorizaia de categoria C trebuie s-i
menin capitalul normativ total n valoare dela 150 mii. lei i mai mult;
b) bncile comerciale mai sunt obligate s-i menincoeficientul minimal
suficienei capitalului, care ncepnd cu 31.12.1999 trebuie s constituie celpuin
12%.
Societile bancare pot intra n stare de faliment ca urmare a unei administrri
proaste a activelor i pasivelor, a inabilitii manageriale i a altor riscuri cu care se
confrunt acestea. n scopul diminurii riscului de solvabilitate se poate recurge la
diverse metode de reorganizare bancar ca asocieri, fuziuni etc.

52
Riscul de arreprezint expunerea bncii la pierderi ce pot aprea ntr-o
afacere cu un partener strin, cauzate de evenimente specifice care sunt, cel puin
parial, sub controlul guvernului rii partenerului. n ceea ce privete pierderile
datorate materializrii riscului de tar, acestea trebuie percepute ca diferena dintre
veniturile preconizate a fi realizate i veniturile efectiv realizate n urma derulrii
afacerilor supuse riscului de ar.
Cele mai frecvente evenimente sau stri de lucruri care pot duce la
materializarea riscului de ar sunt de natur:
politic(rzboi, ocupaie militar strin, conflicte de interese politico-economice,
revolte cu substrat ideologic etc);
social(revolte provocate de diferene etnice, repartiie inechitabil a venitului
naional, divizri religioase etc);
economic(diminuarea persistent a creterii economice, sporirea rapid a costurilor
de producie, scderea accentuat a ncasrilor din export, creteri brute ale
importurilor alimentare i de petrol etc).
Sunt utilizate diverse sisteme de abordare a studiului riscului de ar, fiecare
implicnd metode i tehnici de lucru specifice. (2)
Sistemul de analiz a riscului de ar bazat pe utilizarea unor studii de ar este
destul de performant, dar i foarte costisitor. Studiile de ar pot fi elaborate pe
termen mediu i scurt i pot fi elaborate prognoze pe un timp acoperit n viitor de
analize de risc. Acest studiu implic o colecie de rapoarte i prognoze detaliate ce
acoper o perioada de 3-5 ani. n cadrul acestei analize sunt studiate:
o performanele economico-sociale (nivelul omajului, stabilitatea monetar, PIB-ul,
rata inflaiei etc);
o politica economic;
o conjunctura social-politic;
o evoluia balanei de pli;
o nivelul i structura datoriei externe;

53
o nivelul creterii economice etc.
Ca o msur de prevenire a riscului de ar poate fi crearea Comitetului de risc,
care va impune plafoane i restricii fa de acele ri cu care banca are relaii de
corespondent sau clienii bncii au relaii cu clienii din rile cu o pondere a riscului
mare. Un rol esenial n prevenirea riscului revine sistemului de asigurare i garantare
a creditelor internaionale.

3.2. Principalele strategii ale activitii bncii


Activitatea B.C. Victoriabank S.A. a avut ntotdeauna o strns legtur cu
dezvoltarea sistemului economico-financiar din RM. Astfel, participnd activ n
dezvoltarea serviciilor bancare, B.C. Victoriabank S.A.se axeaz pe nsei clientul.
Raportnd la necesitile clientului, Prima Banc din Moldova a creat instrumente
necesare pentru a modela pachetele i modulele de servicii financiare complete pentru
o bun relaie dintre banc i clientul su. Prin aceasta, banca realizeaz obiectivul
su important de a susine modelarea procesului economic al rii.
Obiectivele ce stau la baza strategiei B.C. Victoriabank S.A. sunt:
Maximizarea eficienei activitii Bncii;
Creterea calitii de deservire i abordarea individual a fiecrui client;
Diversificarea continu a gamei de produse i servicii;
Rennoirea tehnologic a bncii i automatizarea sistemelor i proceselor;
Abordarea prudent i raional fa de riscuri;
Optimizarea structurii organizatorice reieind din tendinele sectorului bancar;
Extinderea reelei pentru o mai mare acoperire teritorial;
Ridicarea gradului de calificare, schimbarea mentalitii i motivarea angajailor.
Misiunea bnciieste de a asigura continuitatea activitii sale n condiii
financiare optime pentru cretere i de a satisface cererile i nevoile clienilor,
angajailor, acionarilor i ale societii, oferind n acelai timp protecia intereselor
acestora. Dezideratul bncii este construirea uneia dintre cele mai bune instituii

54
bancare ale sistemului financiar naional prin consolidarea unui brand apreciat de
toate categoriile de clieni i a unei reputaii corporative favorabile i durabile.
Misiunea B.C. Victoriabank S.A. pune n eviden importana bncii pentru
creterea economic a rii, valoarea B.C. Victoriabank S.A. i rolul bncii n
societate pentru garantarea ncrederii, stabilitii i securitii n sistemul bancar
autohton.
Pentru BC Victoriabank S.A. este foarte important s-i ndeplineasc cu
succes scopul ambiios expus de misiune de a deveni Prima Banc din Moldova n
toate domeniile de activitate ale instituiei. Acest lucru va fi posibil doar prin
realizarea scopurilor personale i profesionale ale angajailor bncii, prin formarea
unei echipe cu viziuni, principii i valori comune, ale cror prevederi vor fi urmate de
fiecare membru al echipei.
Valorile corporativeB.C. Victoriabank S.A. ader la cele mai nalte
standarde etice, prin adoptarea unui Cod de Conduit, conceput pentru a promova un
comportament onest i responsabil al angajailor, care transform principiile etice n
norme de conduit pentru tot personalul.Un sistem bine pus la punct de guvernare
corporativ contribuie la creterea valorii bncii prin crearea de mecanisme eficiente
de gestionare i de adoptare a unor decizii fundamentale.
Valorile intrinseci sistemului de guvernare corporativ al bncii sunt:
o Competen nalta calificare a managementului superior, vector de transmitere a
valorilor bncii;
o originalitate banca i propune s fie unic i inedit fa de celelalte bnci;
o corectitudine i transparen relaii oneste cu clienii i partenerii bncii, sistem
adecvat de raportare a informaiilor conforme cu realitatea;
o responsabilitate asumarea integral a riscurilor care decurg din activitatea bncii;
o orientare spre client clienii bncii sunt pe primul loc n tot ceea ce efectueaz;
o eficien creterea raportului dintre rezultatele obinute i efortul depus;

55
o lucru n echip colaborarea eficient i continu ntre angajai, contribuia fiecrei
persoane este esenial pentru succesul bncii;
o motivarea personalului promovarea i recompensarea angajailor n funcie de
performane;
o viziune i perspectiv perfecionarea profesional continu a personalului i a
proceselor bancare n vedereadezvoltrii i furnizrii de produse, servicii i soluii
utile i inovatoare;
o rspundere social banca este implicat activ n viaa economic i social a RM.
Prin aceste dou proiecte Victoriabank vine s ncurajeze productori agricoli
i agenii economici din domeniul agro-alimentar s dezvolte o afacere n domeniul
agricol i s stimuleze creterea activitilor agricole strategice i de afaceri din
mediul rural.

Diagrama:1 Informaie privind creditarea sectorului agrar 2013-2015

56
100%

80%

60% 39.23
32.07 Credite acordate
40% 6.99
agriculturii(lei)
20% Rata medie a dobnzii (%)
16.53
0% 14.69 10.14
1
2
3
S
urSursa:Elaborat de autor, conform Informaiei privind dezvluirea activitii
de creditare a BCVictoriaBankS.A, pe anii 2013-2015

Costurile pentru creditul agricol sunt la nivelul sau cu puin sub nivelul pieei,
adic n fond neatractive pentru potenialul utilizator i doar costurile finanrilor din
liniile de creditare externe sunt mai mici i, ca urmare, mai accesibile.
[14, pp.31-40]

Cele mai mici dobnzi la credite n valut n sectorul agrar 2015

Victoriabank
BCR Chiinu

Moldova-Agroindbank

Comerbank

Sursa:elaborat de autor, conform Rapoartelor Bncilor comerciale.

57
La Victoriabank agricultorii pot opta pentru creditarea prin programul RISP II,
care prevede un mprumut de 150 000 de dolari pe o perioad de 15 ani i cu o
perioad de graie de trei ani. Banii sunt destinai investiiilor n gospodria agricol
pentru dezvoltarea produciei agricole i horticole, investiii pentru dezvoltarea
prelucrrii, depozitrii, ambalrii, comercializrii i altor activiti aferente
sectoarelor agriculturii precum i pentru completarea capitalului circulant n cazurile
desfurrii activitilor economice sus-menionate (nu mai mult de 10% din suma
proiectului). De mprumut pot beneficia persoanele fizice i juridice care practic o
activitate de antreprenoriat i care asigur o contribuie proprie nu mai mic de 20%
(10% - pentru submprumutaii pentru prima dat participani) din costul total al
investiiei elucidate n planul de afaceri. n plus, solicitanii trebuie s dispun de o
asigurare (gaj) suficient, valoarea creia este estimat de ctre o companie liceniat
n domeniul dat i prezint garanii personale (dup caz).
Creditele sunt scumpe, la nivelul pieei, dei este vorba de ageni economici cu
o putere financiar mai sczut, declar Alexandru Slusari, preedintele
UniAgroProtect. Rata medie la care se mai adaug comisioanele se apropie de 20-
21%.Dup ce pe timp de criz rata creditelor neperformante s-a ridicat pn la 17%,
bncile au nsprit condiiile de creditare pentru a-i asigura riscurile. Bncile au
devenit mai prudente privind condiiile de gajare a proprietii. De exemplu, dac
preul de pia al obiectivului gajat este de 10 milioane de lei poi pretinde n cel mai
bun caz la un credit de 500 000 de lei. Nici chiar ntreprinderile i fermierii care stau
bine pe picioare nu dispun de gaj care s corespund cerinelor bncilor, estimeaz
Alexandru Slusari. El mai spune c foarte puini fermieri au puterea financiar s fac
investiii, lucru care ar trebui s fie luat n considerare de bnci.
n vederea limitrii riscului de credit, banca urmrete i verific, pe ntreaga
perioad de derulare a creditrii, condiiile de utilizare a creditelor aprobate i
posibilitatea de rambursare a acestora. n acest sens, urmtoarele obiective sunt
prioritare:

58
urmrirea modului de desfurare a activitii creditate comparativ cu
parametrii prevzui la aprobarea creditului i evaluarea consecinelor n cazul
abaterilor de la parametrii iniiali;
urmrirea respectrii riguroase de ctre clieni a condiiilor impuse prin
contractul de credit;
respectarea derulrii contractelor comerciale n condiiile i la termenele
prevzute la ncheierea contractului de credit;
verificarea, pentru creditele de investiii, a stadiului realizrii
obiectivelor conform graficelor de execuie i punere n funciune, n raport cu
prognoza din studiul de fezabilitate i cu ealonarea mprumutului;
analiza evoluiei situaiei economico-financiare a clientului pe baza
documentelor financiar-contabile i a raportrilor vizate de organele fiscale, precum
i a tuturor modificrilor survenite n situaia juridic a firmei;
urmrirea n permanen a respectrii termenelor i ratelor de rambursat.

Totodat putem meniona c Victoria Bank, acord credite mari, mijlocii i


microcredite, conform termenului de rambursare, banca divizeaz urmtoarele tipuri
de credite:

C CC r r re ee d
i dt d e ii tt ee
p p pe e ee
t te tp ee r e r rm
e m mt n e re e
slm nu nm c ni u j e g rl ot
c m sn i cu i u j
l rl out cn i
ug

59
Pentru a contracta un credit la Victoriabank i petru o rambursare ulterioar,
fiecare agent economic este informat privitor la lista documentelor necesare, pentru
evaluarea proiectului de creditare i anume.

Cererea solicitantului privind acordarea creditului bancar;


Statutul ntreprinderii (originalul) cu toate modificrile i completrile;
Certificatul de renregistrare a ntreprinderii (originalul);
Documente ce confirm sediul real (oficiul- n cazul n care acesta difer
de adresa juridic) al solicitantului;
Contract de constituire (originalul);
Business-planul sau argumentarea tehnico-economic a proiectului sau a
afacerii creditate;
Contractele cu furnizorii i cumprtorii, facturile i alte referitor la
utilizarea creditului;
Licenele la dreptul de a efectua activitatea curent i cea creditat (n
cazul dac activitatea se supune licenierei);
Bilanurile pentru dou-trei perioade de activitate;
Forma nr. 2 si nr. 4 la aceste bilanuri;
Descifrarea capitolilor de baz a bilanului;
Extras din contul de decontare despre circulaia lunar pe ultimile 6-12
luni;
Proces verbal privind numirea n funcie a directorului i contabilului
ef;
Extras din Registrul de stat al comerului de pe lng Camera nregistrrii
de Stat privind confirmarea directorului i fondatorilor solicitantului. Pentru Societi
pe Actiuni extras din Registru Acionarilor de la Registratorul independent;
Paapoartele directorului, contabilului ef i fondatorilor;
Proces Verbal al Adunrii Generale a Asociailor solicitantului.
n privina monitorizrii creditelor, banca se preocupa n principal, de:
respectarea destinaiei creditului acordat prin utilizarea acestuia numai n
scopurilepentru care a fost aprobat;
plaile din credit s se fac sub control bancar, pe baza de document
legal;

60
reflectarea corect i la zi n evidena contabil a beneficiarilor de credit
a operaiunilor a de utilizarea i rambursarea creditelor, achitarea dobnzii i
comisioanelor;
concordana datelor din evidene cu cele gsite efectiv pe teren;
meninerea i consolidarea capacitii de plat a mprumutatului, a
bonitii acestuia pe tot parcursul procesului de creditare;
meninerea unui grad acceptabil de rentabilitate care s permit
acoperirea cheltuielilor din veniturile realizate, inclusiv a cheltuielilor cu dobnzile i
comisioanele bancare.
Verficarea scriptic a garaniei se efectueaz trimestrial o dat cu analiza
efectuat asupra situaiei contabile periodice prezentate bncii de ctre client. La
verificarea scriptic a garaniei se urmrete:

reflectarea corect n evidena contabil a bunurilor ce constituie garania


creditelor;
concordana soldurilor conturilor de credite din extrasele de cont
eliberate de banc cu cele din evidena clienilor;
bunurile materiale ce figureaz n situaia garaniei la o banc s nu
figureze n garania altor credite acordate de alte bnci;
analiza realizrii prevederilor din fluxul de numerar i din bugetul de
venituri i cheltuieli;
respectarea graficilor de rambursare a creditelor, dobnzii i plata
comisioanelor.
Pn n momentul rambursrii, creditele parcurg urmtoarele perioade:

perioada de tragere este perioada n care creditul se angajeaz, cuprins


ntre data stabilit prin contract pentru punerea creditului la dispoziia mprumutatului
i pn la angajarea integral a acestuia;
perioada de utilizare este perioada cuprins ntre data angajrii integrale
a creditului i data primei ratei de rambursare din graficul de rambursare;

61
perioada de graie este perioada cuprins ntre data angajrii integrale a
creditului i data prevzut pentru rambursarea primei rate de credit;
perioada rambursrii creditului este perioada de timp cuprins ntre data
prevzut n contract pentru rambursarea primei rate a creditului i data stabilit
pentru rambursarea ultimei rate.

Bilanul este o noiune de baz, deosebit de important, cu care se opereaz


frecvent n teoria i practica contabilitii. Noiunea de bilan se utilizeaz ntr-un
sens larg, generalizat semnificnd un rezultat sintetic al activitii desfurate ntr-o
ntreprindere pe o perioad dat. n literatura contabiloccidental n special din
Frana, Germania i Anglia, bilanul contabil compus din : bilan, cont de profit i
pierdere i anex, denumite alternativ i documente de sintez contabil anual sau
dare deseam contabil este o asociere de informaii ordonate ntr-o anumit form,
obligatorii i regulate prin care persoanele neiniiate sunt informate n legatur cu
rezultatele administrrii ntreprinderii. Bilanul contabil are rolul de a generaliza
periodic datele contabilitii curente i de a stabili pe aceas cale o serie de indicatori
economico-financiari sintetici, ceea ce i confer caracterul de model contabil i
informaional, dar i de model de gestiune a valorilor materiale i bneti delimitate
patrimonial. n plan informaional, bilanul pune n eviden raporturile cauzale dintre
bunurile materile i bani, ca obiecte de drepturi i obligaii pe de o parte, drepturile i
obligaiile titularului de patrimoniu n legtur cu aceste valori, pe de alt parte, ntre
alocarea acestor valori i finanarea lor, ntre utilizarea valorilor i reproducia lor. El
furnizeaz informaii de reflectare i control asupra relaiilor de echilibru privind
starea i micarea patrimoniului.
Ca model de gestiune, bilanul servete la punerea n micare a mecanismelor
proprii subiectului de drept orientate spre asigurarea n condiii de eficien a
reproduciei patrimoniului; pe baza lui se fundamenteaz deciziile privind alocarea,
finanarea, utilizarea i recuperareafondurilor. Totodat, prin bilan se organizeaz
controlul asupra realizrii deciziilor, se asum drepturi i obligaii, se stabilesc rspunderi i

62
cointerese cu privire la gospodrirea i dezvoltarea patrimoniului. De asemenea, bilanul
este folosit ca instrument de cunoatere a normelor referitoare la conservarea,
administrarea i dreptul de dispoziie asupra patrimoniului. Spre deosebire de cont i
sistemul de conturi, prin care se asigur descrierea i analiza morfologiei financiare a
patrimoniului, bilanul realizeaz sintaxa acestei structuri.
Prin potenialul documentar, prin modul de participare la circuitul informaie-
analiz-decizie, bilanul se constituie ca o baz de referin, ca ofert penetrant i
cu efect catalizator n procesul conducerii activitii economico-financiare. Datele din
bilan fundamenteaz procesuldecizional, iar prin urmrirea micrilor ce intervin n
structura elementelor patrimoniale se efectueaz controlul derulrii acestor procese,
analiznd rezultatele obinute n raport cu parametrii care au stat la baza adoptrii
deciziilor. Prin structura sa i prin modul de grupare a indicatorilor, bilanul contabil
ofer posibilitatea aprecierii situaiei financiare a ntreprinderii i rspunde
necesitilor de informare ale utilizatorilor, furniznd, totodat, datele necesare
elaborrii prognozelor. Bilanul contabil surprinde situaia patrimonial a
ntreprinderii la un moment dat,furniznd informaii cu privire la echilibrul financiar
al ntreprinderii. Utilizarea bilanului contabil ca instrument de analiz a activitii
economico-financiare la nivel micro i macroeconomic, i confer acestuia
caracteristicile unui model economic. n Romnia ultimilor ani, stiina economic a
fcut pai serioi nainte n ceea ce privete perfecionarea modelelor de analiz a
activitaii economico-financiare a ntrepinderilor n contextual trecerii la economia de
pia A fost deschis astfel cmp larg cercetrilor n domeniul economic i au fost
introduse procedee i concepte noi de analiz utilizate curent n rile cu o economie
de pia avansat, cum ar fi: fondul de rulment, necesarul de fond de rulment,
trezoreria pozitiv, trezoreria negativ, trezoreria net, fluxul de numerar (engl.
cash-flow) etc.Analiza bilanului stabilete gradul de independen financiar n
funcie de structura finanrii, dependent ntreprinderii de creditorii sau de bncile
creditoare. Bilanul poate fi considerat a fi cel mai reprezentativ instrument de
nregistrare i control folosit de contabilitate, pentru realizarea acesteia, deosebit de

63
util pentru analiza situaiei financiare i caracterizarea activitii economice a
ntreprinderii ntr-o anumit perioad de gestiune, att n totalitatea lor, ct i pe
diferite stadii ale circuitului economic, cu indicarea beneficiului sau pierderii
realizate; elementul principal pentru explicarea dublei nregistrri; mijlocul de a
oglindi la un moment dat situaia ntreprinderii evaluat n bani prin punerea fa n
fa a mijloacelor i resurselor; un calcul de sintez al contabilitii, prin care se
prezint la un moment dat situaia economic dintr-un perimetru al micrilor de
valori, evaluat n bani, punndu-se fa n fa activul cu pasivul; un document
contabil alctuit pe baza datelor evidenei contabile, aa cum rezult ele din
nregistrrile curente fcute n conturi; instrument specific contabilitii, cu ajutorul
cruia se prezint n mod centralizat i grupate sistematic datele contabile privind
situaia valoric a mijloacelor economice, sursele de formare ale acestora i
rezultatele activitii la un moment dat.
3.3. Principiile guvernrii corporative ale bncii
Principiile guvernrii corporative includ urmtoarele direcii: respectarea
drepturilor acionarilor; protecia acionarilor minoritari; transparena i informarea
continu a investitorilor privind activitatea i strategia bncii; relaia cu acionarii
majoritari; componena conducerii (responsabilitile Consiliului de Administraie i
Comitetului de Direcie al Bncii).
n procesul de constituire, funcionare i perfecionare a sistemului su de
guvernare corporativ, banca se conduce de principiile de guvernare corporativ la
care se refer administrarea eficient, realizarea dirijrii activitii curente, controlul
asupra activitii economico-financiare, dezvluirea informaiei. Din perspectiva
activitii bancare, guvernarea corporativ implic modul n care sunt gestionate
activitatea i afacerile bncii de ctre organele de conducere i se refer la:
o stabilirea obiectivelor corporative, reieind din specificul activitii i nivelul
riscurilor n care se implic banca;
o gestionarea zilnic adecvat i transparent a activitii bncii;

64
o asigurarea operrii bncii ntr-un mod sigur i prudent n conformitate cu legile i
regulamentele n vigoare.
Banca promoveaz printre angajaii si recunoaterea comportamentelor ce
corespund principiilor etice de loialitate i bun credin, manifestate prin intermediul
urmtoarelor exigene:
a) Loialitate fa de banc: n timpul exercitrii responsabilitilor
profesionale, angajaii i persoanele cu funcii de conducere trebuie s acioneze cu
loialitate, contribuind la aprarea intereselor bncii. n acelai timp, trebuie sa evite
situaiile care ar putea genera un conflict ntre interesele personale i cele ale bncii.
b) Respect fa de lege: angajaii i persoanele cu funcii de conducere ale
Bncii trebuie s respecte legile n vigoare, acionnd n corespundere cu spiritul i
finalitatea acestora, i dnd dovad n toate aciunile lor de un comportament etic.
c) Onestitate in gestiune i neacceptare a mituirii i corupiei: Banca interzice
mituirea autoritilor i funcionarilor publici i le interzice angajailor si s le ofere
terilor sau s primeasc de la teri pli nepotrivite de orice tip, nici cadouri sau
daruri ori favoruri care sunt n afara ntrebuinrii pe pia sau care, prin valoarea,
caracteristicile sau circumstanele lor, n mod rezonabil, ar putea altera dezvoltarea
relaiilor comerciale, administrative sau profesionale stabilite de ntreprinderile sale.
Nici un angajat nu va putea desfura aciuni n numele bncii care, direct sau
indirect, vor contribui la aa-numita splare de bani.
d) Confidenialitate: Fiecare angajat sau persoan cu funcie de conducere va
respecta cu strictee obligaia de confidenialitate permanent cu privire la informaia
a crei difuzare sau publicare ar putea afecta interesele bncii..
e) Transparena: Toi angajaii bncii trebuie s pun la dispoziie informaii
veridice, necesare, complete i concrete cu privire la mersul activitilor ce in de
ndeplinirea funciilor lor sau de domeniul lor de competen.
f) Egalitate de oportuniti: Banca promoveaz dezvoltarea profesional i
personal a tuturor angajailor si asigurnd o egalitate de oportuniti prin
intermediul politicilor sale de aciune. Selectarea i promovarea angajailor banca se

65
bazeaz pe criterii obiective de merite i capaciti. De asemenea, procesele de
selectare vor include nu doar evaluarea capacitilor profesionale ale candidatului, ci
i o apreciere a comportamentului i a capacitilor sale de interaciune.
g) Nediscriminare: Banca caut s asigure un climat de lucru liber de orice
discriminare interzis de ctre lege, i n particular din motive de ras, credin,
cultur, naionalitate sau sex, precum i de orice comportament care ar implica o
hruire cu caracter personal.
h) Instruire: Banca consider c dezvoltarea profesional care permite
obinerea unui randament sporit n realizarea funciilor de serviciu este strns legat
de dezvoltarea integral a persoanelor.
i) Securitate i sntate la locul de munc: angajaii vor respecta cu strictee
att normele stipulate de lege ct i cele stabilite de ctre banc n domeniul proteciei
muncii, prevenirii riscurilor de munc i politicii de mediu ambiant.
j) Profesionalism: angajaii i persoanele cu funcii de conducere ale bncii
trebuie s acioneze cu profesionalism i s-l manifeste ntr-o modalitate integr i n
corespundere cu valorile corporative. De asemenea, trebuie s se disting printr-un
profesionalism nalt bazat pe o activitate eficient i abordat din perspectiva
excelenei i calitii serviciului.
Comportamentul lor trebuie s se bazeze pe urmtoarele principii:
Calitate: Banca i asum angajamentul de a presta servicii de calitate nalt i va
favoriza inovaia, dezvoltarea i mbuntirea continu pentru a atinge un nivel
maxim de calitate, pornind de la criterii de rentabilitate.
Orientare spre clieni: angajaii i persoanele cu funcii de conducere ale bncii vor
aplica profesionalismul, colaborarea i mentalitatea lor de serviciu pentru a obine
satisfacia clienilor. n acelai timp, se vor strdui s satisfac la maximum
ateptrile clienilor si i vor depune eforturi de anticipare ntru cunoaterea
necesitilor acestora.
Folosirea i protecia patrimoniului bncii: Activele pe care banca le pune la
dispoziia angajailor si vor fi folosite pentru efectuarea activitilor ce in de

66
interesele acesteia, ntr-un mod responsabil, eficient i adecvat domeniului lor de
activitate profesional. De asemenea, angajaii i asum obligaia s protejeze acele
active care le vor fi ncredinate n legtur cu ndeplinirea funciilor lor de serviciu.
Relaiile cu clienii i partenerii: Banca consider clienii i partenerii si parte
indispensabil in atingerea obiectivelor sale de cretere, de rentabilitate i de
imbuntire a calitii serviciului, cutand s stabileasc cu ei o relaie bazat pe
incredere i beneficiu reciproc.
Angajaii care particip la procesul de selectare a partenerilor, furnizorilor i
colaboratorilor externi sunt obligai sa acioneze imparial i obiectiv: nu se va admite
obinerea oricrui avantaj privat, angajaii vor evita favorizarea persoanelor sau a
companiilor din motive de rudenie sau prietenie, se va evita coliziunea intereselor
personale cu cele ale companiei.
Concluzii i propuneri
Banca se caracterizeaz prin activitatea pe care o ndeplinete, prin rolul su,
acela de intermediar n operaiunea de creditare. Pe de o parte, ea atrage
(mobilizeaz) fondurile pe care publicul i le ncredineaz, iar pe de alt parte ea
redistribuie aceste fonduri, sub diferite forme, celor care au nevoie de ele prin
intermediul activitii de creditare.
Evoluia instituiilor bancare n acest secol cunoate urmtoarele direcii:
dezvoltarea instituiilor bancare de emisiune, care vor monopoliza emisiunea biletelor
de banc pe plan naional;
extinderea numrului de bnci private, destinate marilor operaiuni financiare i
internaionalizrii afacerilor;
constituirea bncilor comerciale ca societi pe aciuni;
apariia instituiilor financiare destinate s satisfac nevoile specifice ale clientelei
populare (case de economii, uniuni de credit etc);

67
diversificarea serviciilor i produselor financiare prestate de bnci. Contextul istoric,
economic i social al fiecrei ri a influenat modul istructura de funcionare a
sistemului bancar naional.
Conform activitii specifice pe care o desfoar, bncile comerciale au
.diverse funcii.
1. Funcia de depozit prevede:
o efectuarea operaiunilor de depozit la vedere i la termen, n cont cu numerar i cu
titluri, constnd n atragerea resurselor bneti de la persoane juridice i fizice n
vederea pstrrii i fructificrii lor;
o efectuarea de operaiuni de depozitare i pstrare a obiectelor de valoare aflate n
proprietatea persoanelor fizice i juridice.
2. Funcia de credit/de investiii prevede:
acordarea de credite n moneda naionali n valut persoanelor fizice i juridice din
ari din strintate;
participarea n calitate de acionar la nfiinarea unor instituii bancare sau nebancare
n ar ori n strintate;
achiziionarea activelor financiare n nume propriu.
3. Funcia comercial prevede:
o realizarea de ncasri i pli n moneda naionali n valut, generate de activiti de
export, import, servicii de decontri interne i internaionale, operaiuni cu caracter
financiar, necomercial i alte operaiuni legate de ncasri i pli ntre persoanele
fizice i juridice din ari din strintate;
o cumprare i vnzare, n ari n strintate, a valutei; efecte de comer exprimate n
moneda naionali n valut;
o efectuarea operaiunilor de schimb valutar i a operaiunilor de arbitraj pe pieele
monetare internaionale din cont propriu sau din contul clienilor;
o participarea la tranzacii externe financiare de pli i de credit, ncheind cu bnci i
instituii financiare strine angajamente i convenii de pli;

68
o emiterea efectelor de comer ca: bilete de ordin, cambii (trate), cecuri n favoarea
unor beneficiari din ari din strintate;
o efectuarea operaiunilor de scontare i rescontare a efectelor de comer;
o efectuarea operaiunilor de brokeraj sau dealer cu valorile mobiliare corporative i cu
cele emise de stat;
o lansarea de obligaiuni, ce asigur mobilizarea mprumuturilor prin emisiunea de
obligaiuni, garanteaz emisiunea i plaseaz obligaiunile pe piaa secundar;
o prestarea serviciilor bancare, expertiza tehnic, economici financiar a diferitelor
proiecte, acordarea asistenei n probleme de gestiune financiari de evaluare etc.
Activitatea bancar se ntreptrunde cu activitatea economic, penetrnd
mecanismul economic al acesteia, avnd totodat rolul de a servi procesul decizional
i luarea msurilor n legtur cu politica monetar-financiar a statului.
Dup ce am efectuat o analiz destul de ampl privind principalii indicatori
economico financiari a B.C. Victoriabank S.A. pentru perioada analizat, adic
anii 2011 2013, putem evidenia urmtoarele concluzii: n linii generale situaia
financiar n perioada analizat este favorabil, dat fiind faptul c majoritatea
indicatorilorsunt n cretere n anul 2013 fa de anii precedeni i evideniem
urmtorii:
Venituri(pierderi) net care n perioada anului 2013a constituit suma de
232343666 lei, adic cu 7196474 lei mai mult fa de anul 2012 i fa de anul 2011
sa evideniat o cretere cu 63207551 lei.
Numrul creditelor acordate agriculturiin anul 2013 a constituit 10 credite n
lei i 1 n valut strin, respectiv fa de anul 2012 este o cretere cu 2 credite n lei,
iar n valut strin este o descretere cu 4 credite, iar fa de anul 2011 numrul
creditelor destinate agriculturii au avut o descretere cu 3 credite n lei, pe cnd n
valut strin este o cretere cu 9 credite.
Indicele eficienei, %care n anul 2013 a constituit coeficientul de 161,19 %,
adic sa evideniat o cretere cu ( 0,41 %) fa de anul 2012 respectiv, i o descretere
fa de anul 2011 cu ( - 60,18 %).

69
Venit net (pierdere) care n anul 2013, a alctuit suma de 232343666 lei, deci
este o cretere cu 7196474 lei fa de anul 2012, i fa de anul 2011 este la fel o
cretere cu suma de 70404025lei.
Procesul de dezvoltare a B.C. Victoriabank S.A. a creat condiiile adecvate
pentru consolidarea poziiei pe pia. Ponderea volumului de tranzacii efectuate cu
carduri bancare n Republica Moldova s-a ridicat n anul 2013 la 21 %. Cota de pia
deinut de transferurile rapide a atins nivelul de 23%. B.C. Victoriabank S.A. a
deinut o cot de 17% la capitolul credite i 17% la depozite.
Astfel, n anul 2013 B.C. Victoriabank S.A. a obinut:
o A obinut un profit record pentru ultimii 5 ani;
o A fcut investiii n calitatea deservirii, ca urmare a mbuntit serviciile i
instrumentele oferite clienilor;
o A modernizat filialele;
o Este n plin proces de implementare a unui soft bancar nou, care va mri viteza i
calitatea deservirii clienilor;
o A revoluionat piaa cardurilor prin lansarea, n premier pe piaa din Republica
Moldova a produsului Visa Infinite;
o Sa confirmat reputaia de instituie premium;
o Dou reviste britanice ce se bucur de o autoritate incontestabil la nivel mondial,
The Bankeri Global Finance, au desemnat B.C. Victoriabank S.A. Banca
Anului 2013 n Republica Moldovai, respectiv, Cea mai inovativ banc din
Republica Moldova;
o A fost premiat cu distincia Mercuriul de Aur n cadrul concursului Marca
comercial a anului 2013;
o Conform clasamentului SeeNewsTOP 100 SEE Banks, fcut public n luna octombrie
a anului 2013, B.C. Victoriabank S.A. se numr printre cele mai mari Bnci din
Europa de Sud-Est.

70
Toate acestea au permis s ating noi performane n deservirea clienilor cu
impact direct asupra rezultatelor financiare. Performana nseamn competitivitate,
deservirea clienilor cu produse i servicii la cele mai nalte standarde. Printr-o bun
organizare logistic, prin mbuntire continu, profesionalism i coerena viziunii
cu modelul de business, B.C. Victoriabank S.A.rspunde prompt i eficient la
nevoile clienilor si.
Obiectivul B.C. Victoriabank S.A. rmne acelai - s fie prima Banc din
Republica Moldova, o Banc moderni dinamic.

71
Bibliografie
1. Legea instituiilor financiare nr. 5 50 XIII din 2 1.07.1995, art. 3.
2. Regulamentul BNM cu privire la suficiena capitalului ponderat la risc nr. 161 din
25.12.1997.
3. Regulamentul BNM cu privire la lichiditatea bncii din 08.08.1997.
4. Antonescu Corneliu, Rolul bncilor n dezvoltarea economiei naionale basarabene,
n Basarabia economic, social i financiar, nr. 1, 1922, p. 2-12.
5. Basno Cezar, Dardac Nicolae, Operaiuni bancare. Instrumente i tehnici de plat,
Editura Didactici Pedagogic, Bucureti, 1996.
6. Basno Cezar, Dardac Nicolae, Constantin Floricel, Moned. Credit. Bnci, Bucureti,
Editura Didactici Pedagogic, 1997.
7. Basno Cezar, Dardac Nicolae, Management bancar, Editura Economic, Bucureti,
2002.
8. Bor Ion, Relaii valutar-financiare internaionale, Editura Arc, Chiinu, 1999.
9. Bran Paul, Relaii financiare i monetare internaionale, Editura Economic,
Bucureti, 1996.
10.Burac Victor, Drept bancar, Tipografia Central, Chiinu, 2001.
11.Caraganciu Anatol, Iliadi Gheorghe, Monedi credit, ASEM, Chiinu, 2004.
12.Codul lui Hammurabi era gravat pe un bloc de diorit nalt de 2,25 m, descoperit sub
ruinele templului Susa i expus n muzeul Luvru. Acest Cod cuprinde i norme care
reglementeaz depozitul i mprumutul. Pentru mprumutul de cereale, dobnda
anual era de 33%, iar pentru argint varia ntre 12 i 20%. Codul conine i prima
reglementare a contractului de cont de comision, strmoul" contului curent.
13.Dedu Vasile, Managementul bancar, Editura SILIDAN '94, 1996.
14.Dedu Vasile, Gestiunea bancar, Editura Didactic i Pedagogic, Bucureti, ediia a
2-a, 1999,pg. 70-71, 149-150.
15.Enicov Igor, Tomozei Vlad, Oboroc Iurie, Riscuri i instrumente financiare de
acoperire,Chiinu, Editura Evrica, 2002.

72
16. Floricel Constantin, Relaii valutar-financiare internaionale, Editura Didactici
Pedagogic, Bucureti, 1998.
17.Gaftoniuc Simona, Practici bancare internaionale, Editura Economic, Bucureti,
1995.
18. Giurgea Eugeniu N., Creditul i micarea cooperatist sub vechiul regim rusesc i
sub regimul actual romnesc n Basarabia, n Basarabia economic, sociali
financiar, nr. 1, 1922, p. 44-89.
19.Grin Sue, Gruia Livia, Analiza financiar, Institutul Bancar Romn, Bucureti, 2002.
20.Gust Marius, Management bancar, Editura Independena Economic, Bucureti,
1999.
21.Hoan Nicolae, Bani i bnci, Editura Economic, Bucureti, 2001.
22.Howells Peter, Bain Keith, The economics of money, banking andfinance, Addision
Wesley Longman, England, 1999.
23.Lucian C. Ionescu, Bncile i operaiunile bancare, Institutul Bancar Romn, Editura
Economic, Bucureti, 1996 , p.190.
24.Ionescu Lucian, Bncile i operaiunile bancare, Institutul Bancar Romn, Editura
Economic, Bucureti, 1996.
25.Ionescu Lucian, Economia i rolul bncilor, Institutul Bancar Romn, voi. I, Editura,
Economic, Bucureti, 1997.
26.Kiriescu Constantin, Dobrescu Emilian, Moneda. Mic enciclopedie, Colecia
Bibliotecii Bncii Naionale, nr. 24, Editura Enciclopedic, Bucureti, 1998.
27.Kolesnikov V.I., Kroliveki L.P., . Moscova, Editura
, 1998.
28.Opere alese, Editura Academiei, Bucureti, 1962, vol.2, p.190.
29.Lavruin O.I., , Moscova, Editura , 2000.
30.Manolescu Gheorghe, Diaconescu Adriana Srbea, Management bancar, Editura
Fundaiei Romnia de Mine, Bucureti, 2001.
31.www.bnm.md.
32. www.victoriabank.md

73
74