Colegiul Cooperatist din Moldova

(CCM)

Referat
,,Riscul n cadrul unei firme
probabilitatea de manifestare

A elaborat : Manoli tefan

A verificat : Raievskaya Irina

Chiinu 2017
Societatea contemporan este confruntat permanent cu o extraordinar diversitate
de riscuri: riscuri naturale, riscuri profesionale, riscuri ce afecteaz sntatea,
riscuri ce deterioreaz mediul nconjurtor i au efecte negative asupra generaiilor
viitoare etc., a cror aciune este permanent.
Una dintre numeroasele definiii date riscului arat ca acesta este o ameninare, o
posibilitate de producerea a unui eveniment cauzator de pagube, caracterizat, pe de
o parte, prin gravitatea consecinelor sale i, pe de alta parte, prin probabilitatea sa
de producere.
Amploarea riscului este greu de cunoscut, acelai risc putnd produce efecte
sensibil diferite, n funcie de condiiile n care se produce. Efectele riscului de
accident auto difer dup autovehiculele angrenate n acesta, dup anotimpul i
locul n care se produc, dup viteza de circulaie, dup starea carosabilului, dup
faptul dac centurile de siguran sunt cuplate sau nu etc. Exist metode de
caracterizare a riscului, dar rezultatele lor sufer de prezena unor puternice
elemente de subiectivism. Acelai risc poate fi descris, analizat, msurat, n viziuni
i n scopuri diferite, dup observatorul care le urmrete.
Utilizarea cuvantului RISC n cadrul activitii economice este des ntalnit.
Riscul este folosit n cadrul conceptului de gestiune a unei activiti al riscului ca
exprimare a mai multor nelesuri:

posibilitate de daun;

probabilitate de daun;

accident;

pericol;

incertitudine;

o proprietate sau o persoan expus la un pericol;

daun potenial;

incertitudine referitoare la daunele poteniale;

posibilitate de catig;

probabilitate de catig;

incertitudine referitoare la expunerea unei entiti la mediul extern;

 incertitudine referitoare la expunerea unei entiti la mediul intern;

Riscurile prezente n societatea contemporan au fost grupate n anumite tipuri de

risc. O asemenea grupare cuprinde: riscul de ar; riscul n operaiunile cu devize;
riscul contractual; riscul de faliment; riscul n decizia de investiii; riscul valorilor
mobiliare; riscul n marketing; riscul n asigurri. ntr-o alt lucrare de
specialitate, riscurile sunt grupate n : riscuri generale; riscul de ar; riscuri n
operaiuni cu devize; riscuri economice; riscul contractual; riscul de faliment;
riscul n investiii; riscul n asigurri.

Componentele riscului
Orice risc este compus din patru componente, care pot fi clasificate, astfel:

pericole (cele care declaneaz apariia riscului), o noiune mai larg a unei
game de fore care pot produce un rezultat advers;

resurse, active, populaia sau catiguri (cine/ce este afectat) care pot fi
ameninate de pericole, adic lucruri de care depinde continuitatea
operaiilor unei activiti;

factori influeni (cei care influeneaz evoluia riscului), acele particulariti

interne sau externe acestor resurse care tind s creasc sau s reduc
probabilitatea de realizare a pericolului sau severitatea consecinelor dac se
realizeaz;

consecine (urmrile ntamplrii riscului), modul n care efectele pericolului

afecteaz consumul de resurse diverse.

Clasificarea riscurilor

1. pentru firmele (ntreprinderile/organizaiile) din orice domeniu de activitate

Gama de riscuri posibile pentru o firm (organizaie) este enorm.
Tradiional, riscurile se mpart n apte importante grupe, ns fiecare grup n sine
cuprinde un numr nsemnat de pericole limitate numai de o imaginaie, dar n
general urmtoarele riscuri pot fi luate n considerare numai ntr-un context
global : riscuri pure, riscuri speculative i riscuri politice.

1.1. dup aria de acoperire

1. distrugeri materiale
 incendiu, explozie;

riscuri naturale: furtun, inundaie, cutremur;

avarii accidentale inclusiv la sistemele computerizate;

contaminare/poluare;

riscuri tranzitorii;

B. acte criminale

furt, spargere i rpire;

distrugeri ecologice;

fraud, virui, fraud pe computer i spionaj pe computer;

spionaj industrial, sabotaj i acte de terorism;

C. ntreruperea (discontinuitatea) afacerii

cauzat de distrugeri materiale sau acte criminale;

lipsa ofertei materii prime, energie, ap;

dispariia furnizorilor sau clienilor datorat distrugerii

materialelor la ntreprinderi;

grev, revolt, insurecie;

ntreruperea spontan a muncii;

plecarea (pierderea) personalului datorit competiiei;

D. daunele de rspundere civil

rspundere civil general;

rspundere de produs;

rspundere profesional;

poluarea mediului;

E. distrugerea de viei omeneti

 accidente la locul de munc;

boli profesionale;

pierderea personalului de baz datorat: bolilor, accidentelor, rpirii;

F. riscuri financiare

riscul de credit - intern i extern;

riscul de rat de schimb valutar;

riscul de doband;

G. riscuri politice

activele externe de recuperat de ctre guvernul unei ri;

barierele ntalnite n cazul repatrierii profitului;

H. riscuri de natur informaional

modalitatea de transmitere i utilizare a informaiei;

I . La aceaste tipuri de riscuri pot fi adugate desigur, categoriile de riscuri

investiionale i alte riscuri menionate la riscurile specifice firmelor care activeaz
n domeniul financiar:

riscurile investiionale (de devalorizare, de lichiditate, de doband, de

supraevaluare);

alte riscuri (de participare, garaniile date n favoarea terilor, nregistrarea

unor pierderi datorat unor teri, riscul general al afacerilor, riscul
managerial).

1.2. dup posibilitatea ntamplrii

riscuri poteniale;

riscuri reale;

1.3. dup factorii care provoac apariia riscului

riscuri interne (provocate de factori din interiorul companiei);

riscuri externe (provocate de factori din afara companiei);

1.4. dup caracteristicile activitii unei companii

riscuri primare (aferente activitii de baz);

riscuri secundare (aferente celorlalte activiti);

1.5. dup consecinele ntamplrii

riscuri catastrofice;

riscuri minore;

1.6. dup categoria celor afectai de producerea riscului

riscuri particulare/directe (este afectat cel care desfaoar

activitatea/proprietarul);

riscuri generale/indirecte (este afectat mediul extern/societatea

n general);

1.7. din punct de vedere al frecvenei i intensitii ntamplrii

riscuri cu o frecven mic, medie, ridicat;

riscuri de o intensitate mic, medie, ridicat;

(ntre aceste dou caracteristici exist o legtur invers proporional).

2. Pentru o firm care desfoar activitatea de asigurri generale (inclusiv

asigurri de bunuri)

Clasificarea riscurilor, conform Autoritii de supraveghere a activitii de

asigurare din Uniunea European. Riscurile posibile (globale) la care firmele din
domeniul asigurrilor - n cazul de fa asigurri generale - pot fi expuse, sunt:
Riscuri primare (legate de activitatea de baz)

riscul de eroare : poate aprea ori de cate ori tarifele de prime se dovedesc a
fi insuficiente -neacoperitoare- datorit faptului c la fundamentarea acestora
nu au existat suficiente date statistice care s permit o extrapolare privind
dezvoltarea - evoluia - riscului asigurat.
 riscul de deviere : se manifest atunci cand pe parcursul
desfurrii activitii de asigurarese nregistreaz o evoluie a daunelor i
a costurilor activitii de asigurare mult diferite de cele care au stat la baza
calculrii primelor.
O astfel de evoluie poate fi determinat de schimbrile petrecute n propagarea
unor factori care influeneaz riscul.
Este vorba de schimbri privind rata de mortalitate i morbiditate, nivelul preurilor
i salariilor, rata omajului, legislaia, criminalitatea, nregistrarea unei frecvene i
intensiti la unele calamiti naturale cu mult peste media din perioadele
precedente.
Factori care influeneaz:

lipsa unei experiene prealabile, umane, n ceea ce privete evaluarea

riscurilor implicate;

variabilitatea utilizrii experienei umane n desfurarea afacerii;

modificarea tipului de afaceri desfurate;

modificarea caracteristicilor de baz ale riscurilor asigurate;

modificarea atitudinii angajailor n ceea ce privete reclamarea daunelor;

deteriorarea situaiei economice;

modificri climaterice aleatorii;

apariia catastrofelor;

apariia unui nou tip de daun care nu a fost anticipat;

insuficiena marjei incluse n tariful de prim pentru contracararea efectului

inflaiei asupra mrimii daunelor;

schimbri n legislaie sau decizii judectoreti care creeaz cazuri

precedente;

management incompetent n ceea ce privete subscrierea riscurilor i

lichidarea daunelor;

un nivel necorespunztor al reinerilor i/sau al cedrii n

o reasigurare;
 incapacitatea de plat a unui reasigurtor.

1. riscul de evaluare : se refer la posibilitatea determinrii insuficient de

riguros a rezervelor tehnice de prime, astfel ncat acestea s nu permit
asigurtorului s acopere integral obligaiile asumate prin contractele de
asigurare ncheiate.
2. riscul cheltuielilor de exploatare (riscul de cheltuieli pe termen lung): se
refer la faptul c elementele incluse n prima de asigurare, n scopul
acoperirii cheltuielilor privind constituirea i administrarea fondului de
asigurare, s nu permit realizarea acestui lucru, din cauza creterii
cheltuielilor curente.
Aceste cheltuieli pot fi :

cheltuieli legale sau profesionale mrite;

o inflaie mai mare a costurilor decat cea estimat, mai ales n ceea ce
privete salariile;

un volum mai mic al afacerilor decat cel cerut pentru a acoperi cheltuielile
fixe, astfel ncat acestea sunt mprite ntre mai puine polie;

costuri suplimentare legate de ncheierea de noi contracte,

costuri mai mari decat cele anticipate, de exemplu cele legate de o

campanie publicitar (la fel i n cazul n care se ncheie mai puine
contracte ca urmare a campaniei publicitare, precum i cele legate de
plata unor comisioane de contractare suplimentare);

cheltuieli mari, neateptate, de exemplu cele legate de tehnica de calcul;

pli suplimentare, neateptate, precum salarii suplimentare

acordate pentru un volum suplimentar de activitate n urma

unei catastrofe;

management incompetent, care conduce la ineficien i la un control slab

al costurilor.
3. riscul daunelor majore : se manifest n cazurile n care producerea unui
numr excesiv de daune i expune pe asigurtori la pli de despgubiri de
un volum deosebit, care le poate perturba serios echilibrul financiar.
 4. riscul de cumul (catastrof) : poate aprea atunci cand producerea unui
singur eveniment (fenomen), ca de exemplu, cutremurul de pmant,
uraganul, etc., poate conduce la o acumulare a daunelor ntr-o anumit zon
geografic, de proporii
deosebite; n astfel de situaii, asigurtorii se pot confrunta cu
dificulti financiare majore.
5. riscul daunelor latente : daune care pot apare din unele surse necunoscute
sau pentru care nu se anticipeaz o rspundere
legal n momentul subscrierii contractului (consum de medicamente).
6. riscul de cretere : este posibil s se manifeste ca urmare a nregistrrii unei
dezvoltri (creteri) excesive i insuficient coordonate i corelate a activitii
unui asigurtor. O asemenea stare de lucruri poate genera agravarea altor
riscuri, care n final pot conduce la grave perturbri de ordin financiar, ce pot
amenina nsi existena societii de asigurare.
7. riscul de lichidare : poate s se produc atunci cand fondurile unui
asigurtor nu sunt la nivelul obligaiilor (datoriilor) acestuia fa de teri n
situaia ncetrii activitii de asigurare.
8. riscul anti-seleciei : poate aprea atunci cand din dorina de a dezvolta
volumul de subscrieri, un asigurtor dimensioneaz nivelul de prime cu o
acuratee ceva mai redus, n acest caz asigurtorul este expus n caz de
daune i n cazul creterii nivelului cheltuielilor.
9. riscul acumulrii riscurilor : de multe ori asigurtorul poate alege o
strategie de achiziie a contractelor adresat unor poteniali asigurai de un
anumit tip, selecionai, de exemplu, dup varst, ocupaie, zon geografic;
asigurtorul poate fi expus la o acumulare a riscurilor prin care un numr de
daune s se produc n urma unui singur eveniment.
10.riscul de contract (condiiilor de asigurare): poate aprea atunci cand
elaborarea i redactarea unei condiii de asigurare ( contract de asigurare)
nu este fcut ntr-un mod cat mai precis, astfel c n cazul interpretrii
juridice ca urmare a unor consecine neprevzute (daune neprevzute) s
poat fi pltite suplimentar daune care nu au fost luate n calcul la stabilirea
tarifului de prim iniial.
2. Riscuri secundare (investiionale), care pot apare n cadrul preocuprilor i
aciunilor ce se ntreprind de un asigurtor pentru obinerea performanei,
randamentului i a unor venituri corespunztoare prin realizarea anumitor
investiii.
1. riscul de devalorizare : reprezint riscul ca o anumit investiie s
nregistreze o pierdere din valoare ca urmare a schimbrilor intervenite ntre
cererea i oferta pe piaa de capital sau pe piaa bunurilor imobiliare,
modificrii ratei de schimb valutar sau creterii volumului sumelor de
ncasat de la diferii debitori.
2. riscul de lichiditate : poate aprea atunci cand anumite investiii de un
volum important nu pot fi lichidate la momentul dorit (potrivit) sau conform
unui program prestabilit, punandu-l pe asigurtor n situaia de a fi depit
de obligaiile financiare ajunse la scaden; apariia unor dificulti, fie ele i
trectoare, n vanzarea unor proprieti sau a unor obstrucii n efectuarea
plilor ntre asigurtor i debitorii acestuia, poate conduce la o criz financiar i
la pierderea credibilitii asigurtorului.
3. riscul de doband : este determinat de deprecierea titlurilor de valoare cu
doband fix, n situaiile n care se nregistreaz o cretere a ratei dobanzii
pe piaa de capital, fie de pierderea care se poate nregistra n cazul
reinvestirii dac are loc o scdere a ratei dobanzii.
4. riscul de supraevaluare : apare n cazul n care, prin subestimarea efectului
unor factori, o investiie este supraevaluat din start, ceea ce poate crea
probleme neplcute ulterior.
3. Alte riscuri
1. riscul de participare : este riscul pe care i-l asum un asigurtor, atunci
cand particip ca acionar la alte societi
comerciale; se tie c unele societi se pot confrunta cu dificulti financiare care
sunt resimite i de ctre acionari, drept urmare, orice subscriere de capital la o
alt societate trebuie fcut cu prudena necesar.
2. riscul privind garaniile date n favoarea terilor : i face simit efectul n
cazul n care asigurtorul garant este pus n situaia de a plti o garanie n
ndeplinirea unei promisiuni fcute unei tere persoane.
Astfel de pli afecteaz capacitatea financiar a asigurtorului, motiv pentru care
acordarea unor asemenea garanii nu trebuie fcut cu larghee, ci dimpotriv ntr-
un mod foarte prudent.
 3. riscul n legtur cu nregistrarea unor pierderi datorit unor teri :
poate aprea n cazul n care tere persoane nu-i ndeplinesc anumite
obligaii asumate fa de asigurtor.
Astfel de obligaii apar n contractele de reasigurare, coasigurare, sau n cele de
intermediere.
4. riscul general al afacerii : se refer la riscul legat de schimbarea cadrului
legal general, schimbrile n condiiile economice i sociale (atitudinea
asiguratului), profilul afacerilor i schimbrile datorate ciclului economic.
5. riscul managerial include:
- practicarea unor tarife de prim anti-concureniale pentru a
cuceri sau pstra o parte din piaa asigurrilor;
- programe de reasigurare necorespunztoare;
- reea de distribuie ineficient i ineficace;
- inexistena sau insuficiena controlului intern; superficialitate
(fraud) n stabilirea, lichidarea i plata daunelor.