UNIVERSITATEA BABE-BOLYAI CLUJ-NAPOCA

FACULTATEA DE TIINE ECONOMICE I GESTIUNEA

AFACERILOR
SPECIALIZAREA: MASTERAT BNCI I PIEE DE CAPITAL
ANUL UNIVERSITAR: 2012-2013
DISCIPLINA: ANALIZ FINANCIARA N BNCI

Obiectivele disciplinei
Familiarizarea cu conceptele fundamentale ale analizei economico-financiare n
bnci;
Evidenierea comportamentul fenomenelor i proceselor ce se deruleaz n mediul
bancar, prin utilizarea unor metode de investigare generale sau specifice acesteia;
Crearea deprinderilor de a utiliza instrumentele statistico-matematice n practica
analizei financiare bancare;
nvarea, nelegerea i stpnirea instrumentelor (procedeeelor) utile elaborrii
unor modele de analiz performant a fenomenelor ce se deruleaz n mediul
bancar;
Interpretarea influenelor factorilor care acioneaz asupra fenomenelor economice
i propunerea unor soluii pertinente de cretere a eficienei economice n bnci;
Formarea deprinderilor de a citi Situaiile financiare bancare;
Familiarizarea cu componentele Situaiilor financiare bancare i a informaiilor pe
care le furnizeaz fiecare, n vederea unei analize financiare globale bancare ct
mai pertinente;
nsuirea metodologiei de analiz a situaiilor financiare bancare;
Dezvoltarea capacitii studenilor de a calcula i mai ales de a interpreta
indicatorii specifici analizei financiare n bnci;
ncurajarea studenilor n implicarea activitii de cercetare tiinific n
domeniul financiar contabil bancar.

PROGRAMA ANALITIC
Cap. I. COORDONATE ALE INDUSTRIEI BANCARE ( 2 cursuri)
1.1. Perfecionarea sistemelor bancare n procesul globalizrii economiei.
1.1.1. Standarde bancare internaionale.
1.1.2. Standarde bancare europene.

1.2. Restructurarea sistemului bancar din Romnia.

1.2.1.Banca Naional a Romniei. Funcii i rol.
1.2.2. Evoluia instituiilor de credit din Romnia.
1.2.3.Reglementarea activitii bancare n Romnia. Riscul de sistem.
Indicatori de pruden.

Cap.II. SITUAIILE FINANCIARE BANCARE (2 cursuri)

2.1. Reglementri legale privind sistemul contabil bancar
 2.2. Structura situaiilor financiare bancare

2.3.Obiectivele situaiilor financiare bancare

2.4.Utilizatorii situaiilor financiare bancare

Cap.III. ANALIZA FINANCIAR N BNCI - ABORDRI METODOLOGICE ( 1 curs)

3.1. Opinii cu privire la coninutul i aria de cuprindere a analizei financiare n bnci

3.2. Necesitatea analizei financiare n bnci

3.3. Obiectivele analizei financiare n bnci

3.4. Coninutul procesului de analiz financiare n bnci

Cap. IV. ANALIZA POZIIEI FINANCIARE A BNCII (2 cursuri)

4.1. Analiza evoluiei poziiei financiare bancare

4.1.1. Analiza evoluiei plasamentelor bancare

4.1.2. Analiza dinamicii resurselor bancare

4.2. Analiza structurii poziiei financiare bancare

4.2.1. Analiza structurii plasamentelor bancare

4.2.2. Analiza structurii resurselor bancare

Cap.V. ANALIZA PERFORMANEI BANCARE ( 2 cursuri)

5.1. Analiza performanei financiare pe baza contului de profit i pierdere
5.2. Analiza performanei financiare pe baza ratelor

5.3. Analiza rentabilitii investiiilor de capital

5.4. Analiza statistic a ratelor de profitabilitate

Cap.VI. ANALIZA FLUXURILOR DE TREZORERIE N BNCI (2 cursuri)

6.1.Opinii privind conceptul de cash-flow

6.2.Metode de evaluare i de raportare a fluxurilor de numerar n bnci
6.2.1.Metoda direct de evaluare a fluxurilor de numerar

6.2.2. Metoda indirect de evaluare a fluxurilor de numerar

6.3. Analiza static i n dinamic a fluxurilor de trezorerie

6.3. Analiza fluxurilor de numerar cu ajutorul ratelor specifice

6.4. Exemplificarea analizei fluxurilor de numerar prin metodele i procedeele

prezentate

Cap.VII. ANALIZA RISCURILOR ACTIVITII BANCARE ( 3 cursuri)

7.1. Concept de risc. Abordri teoretico-metodologice
7.2. Evaluarea riscului de creditare
7.2.1. Riscul de creditare - principalul risc n activitatea bancar
 7.2.2.Principii specifice gestiunii riscului de creditare n bncile comerciale
7.2.3. Principalele modaliti de prevenire a riscului de creditare

7.2.4. Analiza dosarului de creditare

7.2.4.1. Aspecte teoretice privind analiza dosarului de creditare. Indicatori de
bonitate
7.2.4.2 Sisteme bancare de analiz a bonitii agentului economic
7.2.4.2.1. Sistemul de analiz al Bncii Comerciale Romne
7.2.4.2.2. Sistemul de analiz al Bncii Romne de Dezvoltare Groupe
Societe Generale
7.2.4.2.3. Sistemul de analiz al Raiffeisen Bank
7.3. Analiza riscului de dobnd
7.4 Analiza riscului lipsei de lichiditate n bnci
7.5. Analiza riscului de solvabilitate n bnci
7.6. Analiza riscului de pia

7.7. Aprecierea poziiei de risc a bncilor pe baza sistemului de rating CAAMPL.

Exemplificare pe principalele bnci din Romnia.
7.7.1. Semnificaia ratingurilor compuse
7.7.2. Caracterizarea componentelor care stau la baza ratingului compus
7.7.3. Cerinele Acordului Basel II i responsabilitile bncilor privind managementul
riscurilor. Exemplificare pe principalele bnci din Romnia.
7.8. Sistemul de rating CAMEL utilizat de bancile americane.

7.9. Sistemul CAAMPL vesus sistemul CAMEL.

Bibliografie
1. BTRNCEA, I , Raportri financiare, Ed. Risoprint, Cluj-Napoca, 2006
2. BEJU, D, Mecanisme monetare i instituii bancare, Editura Casa Crii de
tiin, Cluj-Napoca, 2004
3. BURCIU P., SANDU, P, Activitatea bancar internaional, Editura Economic, Bucureti,
1999
4. DNIL, N. , BEREA , A. O. , Management bancar, Editura Economic, Bucureti,
2000
5. DEDU V., ENCIU A., Contabilitate bancar, Ed. Economica, Bucureti, 2001
6. DEDU, V , Gestiune i audit bancar,Editura Economic, Bucureti,2003
7. GREUNING H.v., BRAJOVIC B. S. ,Analiza i managementul riscului bancar,
Editura Irecson, Bucureti, 2003
8. IONESCU, L.C., Bncile i operaiunile bancare, Editura Economic, Bucureti,
1996
9. OLTEANU Al., Management bancar, Ed. Dareco, Trgovite, 2003
10. TEME, .I, MUREAN, ,M., Contabilitate bancar, Ed. Dacia,2000
11. TRENCA I, Metode i tehnici bancare, Editura Casa Crii de tiin,
Cluj-Napoca, 2004
12. WOELFEL, CHARLES J., Financial Statement Analysis, New York,
McGraw Hill,2003
13. * * Standarde internaionale de raportare financiar, Ghid practic,
Banca Mondial, 2005
 14. * *OMFP 3055/2009 pentru aprobarea reglementrilor contabile conforme
cu directivele europene

Modul de evaluare
Evaluarea studenilor se va realiza conform detalierii de mai jos:

examen scris n sesiunea de examene : 50% din nota final;

activiti aplicative recomandate i participarea activ la cursuri i seminarii : 10%;
ntocmirea unui proiect teoretico-metodologic pe baza unei teme din cadrul
tematicii analizei n bnci propuse de cadrul didactic i aleas de student : 20%;
ntocmirea unui proiect aplicativ constnd n efectuarea unei analize
financiare bancare ntr-o unitate bancar din Romnia : 20%;

Director de departament, Titular de

disciplin,

Prof.univ.dr. Cristina CIUMA Prof.univ.dr. Ioan BTRNCEA