Monografie contabil Comerul cu amanuntul

La 31 decembrie 2016 SC ESC SOFT SRL care are ca obiect de activitate comerul cu amanuntul al
calculatoarelor,al perifericelor si al echipamentelor de tip software prezint urmatoarea situaie patrimonial:

- Capital social subscris vrsat: 35.000 lei

- Casa: 20.000 lei
- Mijloace de transport: 13.000 lei
- Creditori diveri: 20.000 lei
- Mrfuri aflate la teri: 4.000 lei
- Credite bancare pe termen lung: 15.000 lei
- Materiale de natura obiectelor de inventar: 10.000 lei
- Mrfuri: 15.000 lei
- Furnizori: 8.000 lei
- Personal salarii datorate: 12.000 lei
- Clieni: 8.000 lei
- Contribuia unitii la asigurrile sociale: 2.500 lei
- Contribuia personalului la asigurrile sociale: 1.000 lei
- Contribuia unitii la fondul de somaj: 1.500 lei
- Contribuia personalului la fondul de somaj: 5.000 lei
- TVA de plata: 5.000 lei
- Conturi la bnci: 30.000 lei
- Adaos comercial: 5.000 lei
- Construcii: 10.000 lei

n cursul lunii ianuarie 2017 au loc urmtoarele operaiuni:

1. Cu Factura nr. 12 se achiziioneaz calculatoare la un pre de 25.000 de lei, TVA 19%, Adaos comercial
15% .
2. Pe data de 07.01 se ncaseaz numerar din vnzri in valoare de 15.000 de lei.
3. Pe data de 08.01 se depune numerarul incasat din vnzri la banc.
4. Pe data de 15.01 societatea achizitioneaza uniforme pentru personal in valoare de 12.000 de lei, TVA
19%.
5. Pe data de 16.01 se dau in folosin uniforme in valoare de 7500 de lei.
6. Pe data de 20.01 se acorda un avans in valoare de 5.000 de lei unui angajat pentru achizitia de
materiale de natura obiectelor de inventar.
7. Pe data de 22.01 se justifica avansul acordat iar suma ramas se restituie.
8. Pe data de 23.01 se livreaza marfuri in valoare de 30.000 de lei, TVA 19% conform Facturii nr. 20.
9. Pe data de 24.01 se ridica numerarul de la banca pentru achitarea salariilor.
10. Pe data de 25.01 se inregistrareaza Factura nr. 25 in valoare de 2.300 de lei,TVA 19% datorata la EON
ENERGIE.
11. Pe data de 31.01 se achit integral salariile.
12. Pe data de 31.01 se nregistreaz operaiile de inchiderea a lunii.
Se cere:

1) Enunul aplicaiei.
2) Balana de verificare la 31.12.2016.
3) Registrul Jurnal.
4) Registrul Cartea Mare.
5) Balana de verificare la 31.01.2017.
6) Situaiile financiare anuale la 31 decembrie 2016.
7) Documentele justificative.