11.

Calculul eficienei economice

Calculul costurilor de producie
Tabel1.2 Estimarea valorii cldirii i a activelor unitii proiectate
Nr. Crt. Destinaia cladirii Suprfaa, m2
1. Panouri electrice 2,5
2. Recepie 15
3. Depozit mere 35
4. Depozit produs finit 15
5. Laborator 12
6. Depozit reactivi 14
7. Atelier mecanic 20
8. Grup social 6
9. Birouri personal 22
10. Vestiar femei 25
11. Vestiar barbai 30
13. Grup social 25
13. Cai acces 43
Suprafaa total 264,5 m2

Costul a 1 m2 suprataa industrial construit este de 80 RON, deci valoarea cladirii este de
21.160 RON.
Valoarea utilajelor ce necesita montaj
Tabel 1.3 Valoarea utilaje
Denumire utilaj Nr. Pre achiziie RON Furnizor
buc. Unitar Total
Transportor elicoidal 4 1920 7680 UMT
Elevator 1 2140 2140 -
Buncr mere 4 1440 5760 -
Cntar automat 2 2200 4400 Universal
Pasteurizator 1 11.900 11.900 UMB
Pres 1 1480 1480 -
Cazan plamadire 4 2200 8800 Arad
Cazan filtrare 2 4900 9800 Tehnofrig
Cluj
Schimbator de caldura 3 4738 14.214 -
Zdrobitor 1 2350 2350 -
Vase pentru fermentare/maturare 4 2500 10000 UMB
Total (RON) 73.338

Valoarea utilajelor ce nu necesita montaj

Tabel 1.4

Denumire utilaj Nr. Pret achizitie (RON) Furnizor

buc. Unitar Total
Utilaj laborator - 50000 Balanta Sibiu
Mobilier vestiare - 6.500 -
Tablouri comand 3 1.200 3.600 ICA Bucuresti
Calculator 6 1.700 10.200 -
Transportor elevator 3 3.100 9.300 -
Ventilator 2 1.680 3.300 -
Total (RON) 82.900

Stabilirea necesarului anual de materii prime, materiale si utilitati

Programul de productie
Unitatea lucreaza n regim staionar, iar revizia se face la nceputul lunii septembrie.
Perioada de varf = 35% din productia anual
Zile calendaristice = 312
Zile nelucratoare, zile repaus legal = 12
Zile lucratoare = 300
Tabel 1.3 Necesarul de materii prime
Materii prime Consumul anual Pret achizitie
(kg) Unitar (RON) Total (RON)
Mere 14,63 x 600.000 0,4 3.511.200
Drojdie 6,5x 600.000 0,25 975.000
Total 4486200 RON

Necesarul unitii
Tabelul 1.5.
Denumire unitate U.M. Pret
Unitar (RON) Total (RON)
Energie electric kW/h 0,12 264.000
Abur Kg 0,2 921.078
Ap tehnologic m3 0,26 46.740
Ap de rcire m3 0,29 13.984
Total 1.245.803,9

Stabilirea necesarului de fora de munc

Personalul direct productiv
Necesarul de personal pentru cele trei schimburi este:
Tabelul 11.6.
Etapa tehnologic Necesar Salariu lunar Sporuri adaosuri Salariu anual
peronal (RON) (RON) (RON)
Recepii materii 2 780x2=1.560 120x2=240 1.800x12=21.600
prime i auxiliare
Sortare 2 780x2=1.560 120x2=240 1.800x12=21.600
Splare 2 850x2=1700 300x2=600 2300x12=27.600
Pasteurizare 3 850x3=2.550 300x3=900 3.450x12=41.400
ngrijire 2 850x2=1700 300x4=1.200 2900x12=34.800
Total (RON) 125.400

Personal intreinere
Tabelul 11.7.
Personal Necesar Salariu lunar Sporuri adaosuri Salariu anual
peroane (RON) (RON) (RON)
Electrician 3 650x3=1.950 75x3=225 2.175x12=26.100
Mecanic 3 620x3=1.860 65x3=195 2055x12=24.660
Curaenie 3 550x3=1.650 45x3=135 1.785x12=21.420
Total (RON) 72.180

Personal TESA
Tabelul 11.8.
Personal Necesar Salariu lunar Sporuri adaosuri Salariu anual
peroane (RON) (RON) (RON)
ef secie 1 2000x1=2000 135x1=135 2000x12=24000
Maistru 4 890x4=2.670 122x4=488 3.158x12=37.896
Inginer 2 2500x2=50000 150x2=300 50300x12=603.600
Contabil 2 900x1=900 150x1=150 1.050x12=12.600
Total (RON) 678.096
Fondul salariu anual este = 678.096
Calculul fondului de investiii
PA1 = preul de achiziii a utilajelor ce necesita montaj;
PA2 = preul de achiziii a utilajelor ce nu necesita montaj;
PA = preul total al achiziiei;
CT = cheltuieli de transport (5% din PA);
CM = cheltuieli de montaj (10% din PA);
VI = valoarea de intrare a mijloacelor fixe.
PA1 = 73.338
PA2 = 82.900 RON
PA = 73.338 + 82.900 = 156238 RON
CT = 156238 x 5% = 7811,9 RON
CM = 156238x 10% = 1562,38 RON
VI = PA+ CT + CM = 156238+ 7811,9 +1562,38 = 165612, 28 RON
Table 1.6. Fondul de investiii
Destinatia fondului Valoare (RON)
Valoare cladire 21.160
Valoare utilaje 156238
Cheltuieli transport 7811,9
 Cheltuieli montaj 1562,38
TOTAL FOND DE INVESTITII = 376762,28 RON

CALCULUL AMORTIZARII MIJLOACELOR FIXE

Tabelul 11.10.
Categoria de Valoare Termen Valoare Valoare
mijloace fixe (RON) amortizare amortizare/ amortizare/ an
(ANI) lun (RON) (RON)
Cldire industrial 3.613.770 20 15.057 180.688
Maini i utilaje 12.700.080 10 10.583 1.270.008
Alte mijloace fixe 27.690 5 461 5.538
TOTAL CHELTUIELI AMORTIZARE 1.281.967 RON

CHELTUILI GENERALE ALE SECIEI

Tabelul 11.11.
ELEMENTE PRIMARE COSTURI (RON)
Materii prime 21.600
Materiale si ambalaje 446.976
Utiliti 1.245.803,9
Amortizare 127.187
TOTAL CHELTUIELI MATERIALE 23419 ,966
Salarii (F.S.) 342.936
C.A.S. 160.662
Pensie 16.597
Fond ajutor de somaj 3.319
Fond risc 1.659
Fond sntate 23.236
TOTAL CHELTUIELI CU MUNCA VIE 1.998.986
TOTAL COSTURI 211.851.268
 CALCULUL COSTULUI UNITAR AL CIDRULUI
Cheltuieli zilnice

Nr. crt. Cheltuieli Valoare an

1. Amortizare 127,187
2. Cheltuieli utiliti 1.245,803
3. Materia prim i auxiliar 21.600
4. Personalul 678.096
Total 701068,99

Cantitatea de pine pe zi este de 2000 kg

Cantitate = Mp 5 300 = 2000 5 300 = 3000000 kg/an

unde:
Mp - Cantitatea pinii, kg/arj
,
Cp = = = 5,84 lei/kg
10000

Pre = CP + cota de profit + T.V.A

Cota de profit = CP 0,1 = 5,84 x 0,1 = 0,58 lei
T.V.A. = CP 0,09= 5,84 0,09 = 0.52 lei
Pre = 5,84 + 0,58 + 0,52 = 6,94 lei/kg