Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
GHID DE PREVENIRE A
NEREGULILOR
2. DEFINIII .................................................................................................................. 04
Agenia pentru Finanarea Investiiilor Rurale (AFIR) are o responsabilitatea foarte mare fa de
Uniunea European i Guvernul Romniei, dar i fa de toi cei care investesc bani i timp n
implementarea proiectelor de investiii finanate prin Programul Naional de Dezvoltare Rural.
Aceast responsabilitate este aceea de a nu irosi fondurile europene, de a asigura condiiile unei
competiii reale n accesarea acestor fonduri, de a asigura respectarea obiectivului pentru care
fondurile au fost alocate.
n practic, aceast preocupare se materializeaz i prin verificarea permanent a investiiilor
finanate n timpul implementrii i n perioada de monitorizare, dup ce proiectul este finalizat.
Exist o serie de indicatori (fizici, juridici, contabili) ai condiiilor create artificial care sunt luai n
considerare ns, fiecare indicator, luat n parte, nu reprezint neaprat o neregul, motiv pentru
care, n constatarea condiiilor artificiale, este necesar identificarea interconectrii anumitor
elemente aparent independente. Nu de puine ori, n perioada de implementare a proiectelor,
elementele identificate nu pot conduce la o concluzie clar privind crearea n mod artificial a
condiiilor necesare obinerii ajutorului financiar nerambursabil, ci reprezint doar indicii ce
trebuie urmrite ulterior.
n aceste cazuri, beneficiarii respectivi vor fi evaluai n perioada ex-post, cnd activitatea acestora
poate deveni relevant pentru a clarifica i a stabili intenia de a crea condiii de eligibilitate sau de
selecie n mod artificial. n acea perioad se pot strnge mai multe dovezi care pot conduce la
concluzia c beneficiarii respectivi au creat condiii artificiale.
Acesta este motivul pentru care multe proiecte sunt revocate/ ncetate la finalul sau dup
perioada de implementare. Tot atunci se poate constata dac declaraiile din Cererea de Finanare
corespund realitii.
Crearea condiiilor artificiale pentru accesarea fondurilor europene acordate prin PNDR poate
duce la revocarea/ ncetarea contractului i la obligarea beneficiarului de a restitui ntreaga
sum primit ca finanare a proiectului, la care se pot aduga i dobnzi sau penaliti.
Conform prevederilor Regulamentului Uniunii Europene nr. 1306/ 2013, art. 60,
Clauza de eludare: Fr a aduce atingere dispoziiilor specifice, nu se acord niciun avantaj
prevzut n cadrul legislaiei agricole sectoriale persoanelor fizice sau juridice n privina crora
s-a stabilit c au fost create n mod artificial condiiile cerute n vederea obinerii acelor
avantaje, contrar obiectivelor legislaiei respective.
Astfel de situaii sunt nelegale, intr sub incidena art. 60 din Reg. UE nr. 1306/2013 i,
odat descoperite de AFIR, vor conduce la declararea neeligibilitii cererilor de finanare sau, n
funcie de momentul descoperirii acestora, la retragerea ajutorului financiar acordat i/ sau
ncetarea valabilitii contractelor de finanare.
Solicitanii care au creat condiii artificiale pentru a obine AFIR identific aspecte
finanare necuvenit prezint o serie de caracteristici denumite generic specifice care
stegulee roii sau indicatori privind crearea condiiilor artificiale. reprezint indicatori
O serie de astfel de stegulee roii pot fi identificate i n privind posibile
cazul unor solicitani/ beneficiari care nu au creat condiii artificiale, nereguli.
astfel c Autoritatea Contractant (AFIR) efectueaz controale
exhaustive pentru a se asigura c difereniaz clar proiectele afectate de acest tip de neregul.
Steguleele roii
reprezint indicatori
privind posibile
nereguli. Identificarea
acestora constituie un
semnal de alarm
pentru verificatori i
auditori i va conduce
la efectuarea unor
controale aprofundate
din partea acestora.
Un proiect este afectat de acest tip de neregul atunci cnd sunt identificate suficiente
probe care mpreun concur la demonstrarea faptului c:
nu este un proiect de sine stttor, urmrind ndeplinirea intereselor unei tere persoane
sau grup de persoane fizice sau juridice;
este coordonat de ctre o alt persoan dect cea n numele creia se semneaz contractul
de finanare, n general una neeligibil pentru accesarea finanrii n cadrul msurii de sprijin
respective pentru motive ca: nendeplinirea tuturor criteriilor de eligibilitate, neobinerea unui
punctaj care s-i asigure n mod rezonabil selectarea spre contractare, faptul c are deja un
proiect n implementare sau se afl n intervalul de timp de 3 ani fiscali de la obinerea unui
sprijin financiar ce se supune regulii de minimis etc.;
existena pe pia a operatorului economic beneficiar al finanrii nerambursabile este
condiionat de existena i de nevoile unui alt operator economic (ex: un beneficiar
presteaz servicii exclusiv sau ntr-o proporie covritoare ctre un anumit operator
economic). n aceste situaii se identific, n general, i alte legturi dintre cei doi operatori
G hid de Prevenire a Ne regulilo r Con di ii Ar ti fic i ale 5
Informaiile din Ghid nu pot fi utilizate n scopuri comerciale. Distribuirea acestui Ghid se va realiza n mod gratuit i doar cu acceptul AFIR.
Toate drepturile rezervate AFI R. I SBN 978-973-0-20346-2
economici (ex: beneficiarul primete fonduri necesare implementrii proiectului de la cel ctre
care va presta servicii ulterior, legturi ntre structurile acionariatelor sau personalului din
conducere etc.);
aderarea la o cooperativ sau la o alt form de asociere nu aduce niciun beneficiu
acestuia, fiind fcut formal, cu scopul de a obine punctaj suplimentar n cadrul criteriilor de
selecie;
Propunerea spre finanare a unor obiective sau activiti (ex: productive, meteugreti,
culturale, sociale etc.) s-a fcut doar fictiv, cu scopul de a obine punctaj suplimentar n cadrul
criteriilor de selecie, obiectivele sau activitile respective nefiind utilizate sau ndeplinite n
fapt.
Aceti indicatori (elemente subiective) de creare de condiii artificiale pentru obinerea
finanrii pot fi grupai n trei categorii:
A. Indicatori externi/ fizici,
B. Indicatori de structur/ juridici
C. Indicatori de afaceri/ contabili
Angajaii uneia dintre companii fac parte din conducerea sau structura acionariatului
celeilalte;
Mai multe dintre companiile presupus a fi legate au acelai consultant;
1
Acele societi care sunt aparent legate prin faptul c ntre ele pot exista urmtoarele tipuri de legturi: acionari rude sau
afini, relaii comerciale exclusive sau cvasi-exclusive, susinere financiar de ctre una dintre companii ctre o alta etc.
G hid de Prevenire a Ne regulilo r Con di ii Ar ti fic i ale 8
Informaiile din Ghid nu pot fi utilizate n scopuri comerciale. Distribuirea acestui Ghid se va realiza n mod gratuit i doar cu acceptul AFIR.
Toate drepturile rezervate AFI R. I SBN 978-973-0-20346-2
Companiile presupus legate au Studii de Fezabilitate sau Planuri de Afaceri identice sau
aproape identice;
Companiile presupus legate i asigur reciproc cofinanarea, achiziiile fiind asigurate prin
mprumut de ctre un ter (posibil beneficiarul final), se pot identifica multiple
imprumuturi si restituiri de imprumuturi (ntre beneficiarul formal i cel real);
Legturi comerciale/ sociale ntre persoanele din conducerea societilor beneficiare de
finanare nerambursabil;
Beneficiarul real are mputernicire pentru reprezentarea i controlul beneficiarului formal;
Managerul sau deintorul uneia dintre companii este mputernicit s aib acces la contul
bancar al companiei cu care se presupune c aceasta este legat.
B. O persoan, un grup de persoane, o societate sau grup de societi care doresc obinerea
unor finanri nerambursabile:
a. n cuantum mai mare dect plafonul msurilor de sprijin,
b. chiar dac sunt solicitani neeligibili,
pot crea societi comerciale
coordonate prin persoane
interpuse care vor depune
proiecte de finanare
nerambursabil, aparent
eligibile. n acest sens, prin
diferite mijloace,
BENEFICIARUL REAL va
asigura fondurile necesare
cofinanrii proiectelor.
Condiiile artificiale sunt create, n general, ca urmare a faptului c o entitate fizic/ juridic nu
ndeplinete unul sau mai multe dintre criteriile de eligibilitate, dorete s sporeasc cuantumul
ajutorului financiar nerambursabil sau s i sporeasc ansele de a primi finanare european prin
obinerea unui punctaj mai mare, favorabil selectrii spre contractare.
nfiinarea mai multor societi comerciale (controlate direct sau indirect de ctre o singur
persoan fizic/ juridic sau grup de persoane) i depunerea proiectelor n vederea obinerii
finanrii de ctre fiecare dintre societile astfel nfiinate, pentru obinerea unei finanri
nerambursabile n cuantum mai mare dect plafonul msurii de sprijin sau pentru a evita
restriciile impuse de legislaia n vigoare cu privire la derularea unui singur proiect n acelai
timp i n cadrul aceleiai msuri.
nfiinarea uneia sau a mai multor societi comerciale de ctre persoane fizice/ juridice
neeligibile sau cu anse reduse de obinere a finanrii n vederea asigurrii sau sporirii anselor
de contractare.
Asocierea formal a unor persoane juridice n vederea obinerii unor avantaje necuvenite, ce
nu ar fi fost primite n lipsa asocierii (exemplu: asocierea ntr-o cooperativ fr ns a exista
activitate n cadrul acesteia) creterea nelegal a intensitii sprijinului financiar.
nfiinarea de noi operatori economici pentru a crea aparena unor solicitani eligibili n cazul
n care beneficiarul real se afl ntr-o situaie de neeligibilitate (debite neachitate ctre AFIR,
existena unor litigii cu AFIR, contracte de finanare ncetate/ revocate/ reziliate unilateral de
AFIR, stare de dificultate economic, nencadrarea n categoria operatorilor economici eligibili
etc.).
Din punct de vedere obiectiv, proiectele afectate de acest tip de neregul conduc la
nendeplinirea obiectivelor msurii de sprijin. Astfel un solicitant, n fapt neeligibil dar care obine
finanare nerambursabil prin mijloace nelegale (creare de condiii artificiale), nu contribuie la
ndeplinirea obiectivelor PNDR, n primul rnd pentru c acesta nu se ncadreaz n categoria
vizat de sprijin i astfel sumele de bani disponibile vor fi utilizate n alte scopuri dect cele vizate
de PNDR.
Acest fapt conduce la ngreunarea ndeplinirii obiectivelor PNDR, mai ales prin prisma
faptului c dezvoltarea agriculturii i a mediului rural presupune n mod special susinerea
financiar a unui numr ct mai mare de operatori economici care s dezvolte investiii viabile din
punct de vedere economic i social.
***