CashFlow

Mirela Serban
Smart CashFlow
SPLIT TVA
27 septembrie 2017

Impactul Split TVA

asupra fluxului de numerar
de la 01.01.2018
 CashFlow comparativ
2017 2018
01 02 03 04 05 06 07 08 09 01 02 03 04 05 06 07 08 09

Cont Curent 49.618 39.100 59.716 38.135 57.739 34.879 25.886 4.084 -14.560
Cont TVA 27.722 43.621 25.935 46.043 53.940 59.773 53.179 50.138 42.621
TOTAL 111.67
77.340 82.721 85.651 84.178 111.679 94.652 79.065 54.222 28.061 77.340 82.721 85.651 84.178 9 94.652 79.065 54.222 28.061

27 septembrie 2017
2017 vs 2018

27 septembrie 2017
 factura Bon fiscal
Furnizor 100+19 Firma dvs. 200+38 Client
numerar numerar
banca 119 lei banca 119 lei
Aceeasi zi
CASA CASA

Cont 84,03 Cont 100 Cont

CURENT

Exemplu SPLIT TVA

CURENT CURENT
100
CARD Zile diferite CARD

38
Cont 19 Cont 38-19 Cont
TVA TVA 19 TVA
19

Avans
banca 100 Cat viram
100*19/119=15,97 lei la stat?

27 septembrie 2017
Exemple care pot conduce
la blocarea CashFlow-ului

Incasare Cont Incasare

Fc emisa in 2017 CURENT Fc emisa in 2018
2018 2018

7 zile
lucratoare
+ Platit TVA in 2017
+ Blocare TVA 2018 Cont
+ Blocare virarea TVA ?
eronata in cont TVA Incasare
cumulativa
2017+2018

27 septembrie 2017
 SPLIT
TVA
Ghid
practic
pe
intelesul
tuturor
27 septembrie 2017
CHEI DE SIGURANTA
 TOP 3 GRESELI ANTREPRENORI
Sursa: ZF

Controlul CashFlow-ului sa nu fie tinut

Branding
Bugete, centre de profit, management strategic si financiar

27 septembrie 2017
 Hotii de cash
Sisteme manuale care ERP
ingreuneaza procesul vs excel

Emiterea cu intarziere a Procese automate de

facturilor sau/si manual facturare

Urmarirea si convingerea Notificari

clientilor sa plateasca automate

Operarea cu intarziere a Replicare operational

documentelor Portal documente online

Multe companii intarzie luarea deciziilor pentru

ca datele disponibile nu prezinta siguranta
27 septembrie 2017
Multumesc
mirela.serban@rmaudit.ro
R&M Audit Contabilitate

27 septembrie 2017