Pentru ca activitatea unei bnci s se desfaoare n condiii ct mai bune,iar deciziile s fie luate ntr-un

mod eficient, este necesar existena unor organe de control la nivelul fiecrei instituii bancare.Mai jos
regsim schematic principalele organe de control interne:

a.Adunarea General a Acionarilor( AGA)

b.Consiliul de Administraie

c.Comitetul de Direcie

d.Comitetul de Audit

e.Auditorul Financiar

f.Comitetul de Credit

g.Comitetul de Risc
Mai presus de toate aceste organe de control interne ntr-o instituie bancar, regsim veriga cea mai
important si anume: organe de control externe.

Ministerul Finanelor Publice este instituia de maxim importan,cu rol de sintez n desfurarea
activitii structurilor economice,financiare i fiscale din Romnia i funcioneaz pe baza Legii nr.90-
2001 privind finanele publice,aplicnd strategia i programul de guvernare n domeniul finanelor
publice.

Ministerul Finanelor Publice acioneaz prin mijloace specifice pentru combaterea i eliminarea
evaziunii fiscale i a corupiei i nfpuiete politica vamal a rii.n scopul coordonrii politicii
financiare,stabilit de Guvern i aprobat de Parlamentul Romniei,privind politica valutar,monetar i
de credit, Ministerul Finanelor Publice colaboreaz cu Banca Naional a Romniei pentru elaborarea
balanei de pli externe, a balanei creanelor i angajamentelor externe, a reglementrilor din
domeniul monetar i valutar.1

1
Cocri, V.; Chirlean, D., Economie Bancar. Principii si tehnici bancare, Editura Universitii Alexandru Ioan Cuza
din Iai, Ediiile 2009-pag.229
Organizarea i exercitarea controlului financiar ntr-o instituie

STUDIU DE CAZ-BRD Groupe Societe Generale

PROFILUL BRD GROUPE SOCIT GNRALE

BRD - Groupe Socit Gnrale (BRD sau Banca) a fost nfiinat la 1 decembrie 1990 ca
banc comercial independent, sub forma juridic de societate pe aciuni, cu capital majoritar
deinut de statul romn, prin preluarea activelor i pasivelor Bncii de Investiii.
n martie 1999, Socit Gnrale a achiziionat un pachet de aciuni reprezentnd 51% din
capitalul social, majorndu-i deinerea pn la 58,32% prin cumprarea, n anul 2004, a
pachetului deinut de statul romn. La 31 decembrie 2016, SG deinea 60,17% din capitalul
social.
ncepnd cu anul 2001, BRD-Groupe Socit Gnrale funcioneaz ca societate deschis pe
aciuni,acestea fiind admise la tranzacionare pe o pia reglementat, n conformitate cu legea
societilor comerciale, legislaia bancar, legislaia pieei de capital, prevederile Actului
Constitutiv i alte reglementri interne.2

Administrarea i conducerea bncii

BRD Groupe Socit Gnrale a adoptat sistemul unitar de administrare n deplin concordan
cu obiectivele unei bune guvernane corporative, a transparenei informaiei corporative
relevante, a proteciei acionarilor i a altor categorii de persoane interesate, precum i a unei
funcionri eficiente pe piaa bancar.

1.Consiliul de administratie

ncepnd cu data de 18 aprilie 2015, Consiliul de Administraie Numara 9 membri,alei de Adunarea

General a Acionarilor, pe o perioad de 4 ani.

Atribuia principal a membrilor este aceea de a declara la Bursa de Valori Bucureti i la Comisia
Naional a Valorilor Mobiliare tranzaciile semnificative pe care le efectueaz.

2
https://www.brd.ro/_files/pdf/2.2%20BoD%20report%202016%20RO%20Declaratie%20responsabilitate-2.pdf
Membrii Consiliului de Administraie

Giovanni Luca Philippe Charles Bernardo

Soma LHOTTE SANCHEZ INCERA
Preedinte al Membru Membru
Consiliului de neexecutiv al neexecutiv al
Administraie Consiliului de Consiliului de
Administraie Administraie

Jean-Luc Andr Petre Ioan

Joseph PARER BUNESCU CUZMAN
Membru Membru executiv
neexecutiv al Membru
al Consiliului de neexecutiv al
Consiliului de Administraie Consiliului de
Administraie Administraie

Aurelian DOCHIA Jean Pierre Benot Jean Marie

Membru Georges VIGROUX OTTENWAELTER
independent al Membru Membru
Consiliului de independent al neexecutiv al
Administraie Consiliului de
Consiliului de
Administraie
Administraie
2.Comitetul de Audit

Comitetul de Audit este format din membri: doi dintre ei independent i unul neexecutiv.Acetia se
ntalnesc cel puin odat la 6 luni.

Principalele lor responsabiliti constau n:

analiza eficienei metodelor contabile i a procedurilor interne de strngere a informaiilor;

evaluarea calitii auditului i a controlului intern;
cnd este cazul,intervine i propune msurile necesare

Membrii Comitetului de Audit

Aurelian Giovanni Jean Pierre

Dochia Luca Soma Georges
VIGROUX
Membru Membru
independent al neexecutiv al Membru
Comitetului de Comitetului de independent al
Audit Audit Comitetului de
Audit

3.Comitetul de Risc

La 31 decembrie 2016 Comitetul era format din 3 membri neexecutivi ai Consiliului de

Administratie.Din Comitet au facut parte domnii Jean-Luc Andr Joseph Parer (Membru),
Giovanni Luca Soma(Membru) si Aurelian Dochia (Membru independent).3

3
https://www.brd.ro/_files/pdf/2.2%20BoD%20report%202016%20RO%20Declaratie%20responsabilitate-2.pdf
Acest comitet are n vedere gestionarea riscurilor caracteristice,riscurile reputaionale: riscul de
pia,riscul de credit,riscul de lichiditate,riscul operational i riscul de imagine.

Membrii Comitetului de Risc se ntlnesc semestrial sau ori de cte ori este nevoie.n anul 2016
au avut loc 4 ntruniri ale membrilor.
Toate aceste responsabiliti sunt prezentate n Codul de Guvernan Corporativ care poate fi
descrcat de pe site-ul official al bncii.

4.Comitetul de Direcie

Acest comitet are ntlniri sptmnale,membrii acestuia fiind mputernicii de a conduce i

coordona activitatea zilnic a bncii.

Comitetul de Direcie este format din Directorul General si 6 Directori Generali Adjunci.4

Principalele atribuii ale Comitetului de Direcie privesc aprobarea:

regulamentului intern de funcionare a bncii analizate;

normelor i directivelor interne ale bncii i modificarea lor;
politicii de dobnzi practicate pentru resursele i plasamentele bncii;
tarifelor i comisioanelor n lei i valut;
politicilor anuale de credit;
msurilor de recuperare a creanelor.5

n anul 2016,n cadrul BRD au fost ntrunite 91 de ntlniri 6ale Comitetului de Direcie

4
https://www.brd.ro/_files/pdf/2.2%20BoD%20report%202016%20RO%20Declaratie%20responsabilitate-2.pdf

5
Cocri, V.; Chirlean, D., Economie Bancar. Principii si tehnici bancare, Editura Universitii Alexandru Ioan Cuza
din Iai, Ediiile 2009-pag.229
6
https://www.brd.ro/_files/pdf/2.2%20BoD%20report%202016%20RO%20Declaratie%20responsabilitate-2.pdf
Membrii Comitetului de Direcie

Petre Didier Luc

Franois Marie
BLOCH BUNESCU Dominique
Director General COLIN
Director Adjunct
General Finante/Trezorerie Director General
Adjunct Riscuri

Jean-Luc Alexandru- Gabriela -

Claudiu CERCEL- Stefania
Bernard DUCA GAVRILESCU
Raymond
Director General Director General
GRASSET
Adjunct Piete Adjunct
Director General financiare Corporate
Adjunct Resurse Banking

Gheorghe
MARINEL
Director General
Adjunct
Comercial / Retea/
Marketing
5.Comitetul de control intern

Misiunea acestui comitet este de a analiza modul de desfurare a activitii de control intern,prin
examinarea rezultatelor obinute i a deficienelor remarcate n activitatea de control intern.

Temele care sunt n prim plan spre a fi dezbtute in cadrul comitetului sunt:

riscuri operaionale;
continuitatea activitii si managementul crizelor;
audit;
risc de conformitate;
securitatea informatic;
deficienele remarcate n rapoartele de supraveghere sau procesele verbale ale autoritilor.

6.Comitetul de administrare a activelor si pasivelor

Acest comitet are un rol consultativ care se preocup cu gestionarea riscurilor structurale: riscul de rat
a dobnzii i riscul valutar n afara portofoliului de tranzacionare.

Mai jos enumerm i alte comitete,prezentate n Raportul Consiliului de Administraie pe anul 2016:

Comitetul de produse noi i transformri semnificative de activitate;

Comitetul de preuri;
Comitetul de risc retail;
Comitetul de criz;
Comitetul de securitate si sanatate a muncii;
Comitetul de pilotaj utilizatori;
Comitetul de urmarire;
Comitetul de cariera;
Comitetele Watch Provision,etc.7

7
https://www.brd.ro/_files/pdf/2.2%20BoD%20report%202016%20RO%20Declaratie%20responsabilitate-2.pdf