RAPORT INTERMEDIAR AL COMISIEI DE ANALIZA CONSTITUITE PRIN DECIZIA

NR. 34/20.03.2018

Comisia a fost constituită în vederea identificării persoanelor (fizice sau juridice), care
poartă răspunderea pentru efectuarea de cheltuieli constatate ca neeligibile prin Procesul
Verbal nr. 168/08.01.2018 şi pentru care INSP nu a identificat motive pertinente pentru
contestare, precum şi determinarea întinderii răspunderii fiecărei persoane identificate şi
stabilirea în concret a modalităţii de stingere a creanţei bugetare stabilirea prin Proces Verbal
susmenţionat.
Abaterile constatate de comisia de control a Ministerului Sănătăţii şi pentru care INSP nu
a identificat motive pertinente pentru contestare, sunt prezentate sintetic:
 suma de 6985.72 lei, reprezentând cheltuieli cu ofiterul M&E aferente perioadei
mai – iunie 2015, prin depăşirea liniei bugetare în vigoare la acea dată pentru
ofiterul M&E.

Din verificările efectuate asupra următoarelor acte, a rezultat că:

1. CONTRACTUL DE FINANŢARE, pentru implementarea proiectului RO19.03:

„Întărirea Reţelei Naţionale de mediatori Romi pentru îmbunătăţirea stării de sănătate a
populaţiei rome” din cadrul Programului RO 19 „ Inițiative în sănătatea publică ” finanțat din
Mecanismului Financiar Norvegian 2009-2014, înregistrat sub nr.NB 3618 / 30.05.2014.

La: ,,CAPITOLUL I – OBIECTUL ŞI DOCUMENTELE ANEXATE CONTRACTULUI”,

prevede:

Art. 1.1. ,,Obiectul acestui contract îl reprezintă acordarea finanţării nerambursabile,

pentru implementarea Proiectului RO 19.03: „Întărirea Reţelei Naţionale de mediatori Romi
pentru îmbunătăţirea stării de sănătate a populaţiei rome”, denumit în continuare ”Proiectul”,
din cadrul programului „ RO 19 – Inițiative în sănătatea publică”, denumit în continuare
”Programul” finanțat prin Mecanismului Financiar Norvegian 2009-2014.”

Art. 1.2. ,,Promotorului de proiect şi se va acorda finanţarea nerambursabilă în termenii

şi condiţiile stabilite în prezentul contract, emis în conformitate cu prevederile Regulamentului
care îl și completează.”
 Art. 1.3 Documentele Anexă care fac parte din prezentul contract, sunt:

 Anexa 1 Descrierea proiectului, aprobată cu clarificările din perioada de

evaluare și selecție, conținând bugetul detaliat pe elemente de cost și prețuri unitare;

 Anexa 2 Graficul/Planul de implementare a proiectului;

 Anexa 3 Formatul raportului de progres tehnic și financiar stabilit de către Operatorul de
Program;
 Anexa 4 Planul de publicitate;
 Anexa 5 Acordul de parteneriat;
 Anexa 6 Fişa de identificare financiară;

Art.1.4 Dacă există neconcordanțe sau diferențe între dispozițiile prezentului contract, pe
de o parte, și ale legislației naționale în vigoare sau ale Regulamentului de Implementare a
Mecanismului Financiar Norvegian 2009-2014, pe de altă parte, acestea din urmă vor prevala.

Art. 1.5. ,, Promotorul de proiect acceptă finanţarea nerambursabilă şi se obligă să

deruleze Proiectul pe propria sa răspundere, în conformitate cu prevederile cuprinse în
prezentul Contract şi cu legislaţia naţională şi europeană aplicabilă”.

2. Decizia 90/13.06.2014aprobată de conducerea INSP:

Care prevede că începând cu data prezentei decizii, se constituie comisia de

implementare a Proiectului RO 19.03: „Întărirea Reţelei Naţionale de mediatori Romi pentru
îmbunătăţirea stării de sănătate a populaţiei rome”,din a cărei componenţă la poziţia 7, face parte
şi doamna Eftene Stela Maria în calitate de ofiţer M&E.

În urma verificărilor efectuate, echipa de control a Ministerului Sănătăţii, a reţinut că:

 Suma de 6985.72 lei reprezintă cheltuieli cu ofiter M&E aferente perioadei
februarie – iunie 2015, prin depăşirea liniei bugetare în vigoare la acea dată
pentru ofiter M&E Echipa de control a considerat suma menţionată mai sus, sumă
ce reprezintă salariul ofiter M&E ca fiind neeligibilă ca urmare a depăşirii cu
 această sumă începând cu luna mai 2015, a sumei de 6985.72 lei aprobate în
bugetul în vigoare la acea dată pentru ofiter M&E.

 Din verificările comisiei constituite la nivelul INSP a rezultat că:

Suma de 6985.72 lei , reprezintă salariu ore - lucrate şi contribuţiile angajatorului plătite
pentru doamna Eftene Stela Maria, angajată pe funcţia de ,, ofiter M&E “ în cadrul Proiectului
RO 19.03: „Întărirea Reţelei Naţionale de mediatori Romi pentru îmbunătăţirea stării de
sănătate a populaţiei rome”, în perioada februarie- iunie 2015 , compusă din:
-suma de 4985 lei reprezentand cheltuieli salarizare cu ofiterul M&E aferente perioadei aprilie-
iunie 2015
-suma de 2000,72 lei reprezentand cheltuieli de salarizare cu ofiterul M&E aferente perioadei
februarie-martie 2015
3. Adresa INSP nr. 4959/17.04.2015, înregistrată la MS sub nr.25826 din data de
20.04.2015.
Prin adresa susmenţionată s-a solicitat suplimentarea bugetului pentru Proiectul RO
19.03 şi Proiectul RO 19.04.
Răspunsul favorabil al Ministerul Sănătăţii a fost transmis târziu la INSP sub nr. 11077,
în data de 28.10.2015, iar activităţile desfăşurate în cadrul Proiectului RO19 03, trebuiau
derulate conform graficului de activităţi. De aceea s-a luat decizia ca pentru ore – lucrate, în
cadrul acestui program ofiţerul M&E să fie plătit conform pontajului.

4. Raport intermediar tehnic nr. 4 din data de 15.09.2015 . Aferent perioadei de

raportare Mai - August 2015.
Raport care prevede la punctul 9. Managementul riscurilor, alin. 2, că :

,, Un risc nou identificat este acela al prelungirii aprobarii actului Aditional 2 la

Contractul de finantare (de suplimentare a bugetului) trimis catre OP-MS din luna aprilie.
Acest risc, daca nu este solutionat rapid, poate avea un impact negativ asupra derularii in
bune conditii a achizitiilor publice si a activitatilor suplimentare propuse.”

Ca o concluzie:
 Programului RO 19.03 “Initiative in sanatatea publică”, a fost finanţat prin Granturile
Norvegiene 2009-2014 si cofinanţat de Ministerul Sanatatii(Operator de Program).
Pentru a înţelege de ce a fost posibil ca suma de 6985.72 lei, să fie considerată neeligibila
de către comisia de la Ministerul Sănătăţii trebuie să ştim:

1. Ce inseamna costuri eligibile?

Pentru a fi considerate eligibile, costurile incluse intr-un proiect trebuie deobicei sa
indeplineasca urmatoarele conditii:

 sa fie necesare si suficiente pentru derularea proiectului

 sa se regaseasca in lista de cheltuieli eligibile specifice programului ales
 sa respecte principiile unui management financiar solid, realist, bazat pe eficienta
 sa fie ocazionate de derularea activitatilor incluse in proiect
 sa fie efectuate doar in perioada de timp in care este valabil contractul de finantare
 sa fie efectiv realizate (inregistrate in contabilitate, identificabile, verificabile, posibil
de justificat cu documente originale).

2. Care sunt, de obicei, tipurile de costuri eligibile?

Principalele cheltuieli eligibile se pot clasifica astfel:

A. Cheltuieli directe:

 cheltuieli de personal (salarii si cheltuieli salariale aferente personalului din lista

proiectului, onorariile specialistilor implicati in derularea proiectului)
 cheltuieli de deplasare: transport, cazare, diurna
 cheltuieli necesare derularii activitatilor incluse in proiect: consumabile, echipamente,
cheltuieli de subcontractare, costuri specializate, cerute de programul considerat
(diseminare informatii, evaluare externa, audit financiar, traduceri, reproducere, asigurari,
training, etc.), costuri financiare (rareori) ,amortizari, altele;
 alte costuri, care nu se regasesc in lista de costuri eligibile specificate de programul
considerat, dar fara de care proiectul nu poate fi dus la bun sfarsit
  o suma de rezerva pentru “cheltuieli neprevazute”, care se deblocheaza doar cu acordul
scris prealabil al Autoritatii Contractante.

B. Cheltuieli indirecte: cheltuieli de regie (chirii; utilitati; telefon, posta - cand nu intra in
categoria de cheltuieli directe).

Putem spune că acestă sumă au fost considerate neeligibilă deoarece a depăşit suma care
era alocată la acea dată, pentru cheltuieli salariale privind ofiţerul de achiziţii, deşi cheltuielile
cu salarizarea personalului care constituia echipa de implementare nu au fost depăşite.

Aprobarea privind suplimentarea bugetului Programului, primită în data de 28.10.2015,

deşi solicitarea a fost făcută in data de 17.04.2015.

În conformitate cu prevederile art. 161 din Legea 53/2003 (Codul Muncii) ,,Salariile se
plătesc înaintea oricăror alte obligaţii băneşti ale angajatorilor”. Deci, pentru munca prestată
în baza unui contract, ofiţerul de achiziţii trebuia plătit conform orelor de muncă prestate .

Pentru acoperirea sumei de 6985.72 lei, suma declarată neeligibilă de către

Ministerul Sănătăţii, propunem includerea acesteia în bugetul actual al INSP în
conformitate cu art. 7(11) din OUG 23/2013, urmând a fi restituită (virată) operatorului de
program RO 19 - Granturi Norvegiene 2009-2014.

Comisia a concluzionat ca aceasta suma a fost considerata neeligibila deoarece a

depasit suma care era alocata la acea
data, pentru cheltuieli salariale privind ofiterul M&E ,desi cheltuielile cu
salarizarea personalului care constituia echipa de implementare nu au fost depasite.

Aprobarea privind suplimentarea bugetului programului a fost

primita in data de 28.10.2015 , desi solicitarea a fost facuta in data de 17.04.2015.

Propunerile de recuperare a sumei de 6985.72 lei reprezentând

cheltuieli cu expertul achiziţii publice aferente perioadei perioada februarie-
iunie, prin depăşirea liniei bugetare în vigoare la acea dată pentru expertul
achiziţii publice, vor fi făcute de conducerea INSP, ca urmare a Raportului
Comisiei.

COMISIA DE ANALIZĂ

1.Gabriel Sementov

2.Doina Popescu

3.Carmen Chiran