Initiale: Data:

Client: Intocmit de: 10.10.2005

Perioada auditata:01.01.2005-31.12.2005 Revizuit de: 10.10.2005
B 1.9

Obiectiv

Documentaţi testarea controalelor interne în desfăşurare (pentru a confirma proiectarea şi

rezultatele lor în practică). Acest lucru poate fi obţinut prin testarea pe bază de parcurgere,
observare, reluare sau inspecţia documentaţiei. (Notă: asemenea testări trebuie efectuate
anual, chiar dacă nu se planifică acordarea de încredere în aceste teste).ISA315

Activitate desfasurata

Echipa de audit pe baza Cunoasterii Clientului, si pe baza situatiilor primite de la acesta

(balanta de verificare, jurnale, registre, etc) va efectua teste de control pt a putea vedea astfel
care va fi intinderea testelor de detaliu. Evaluarea riscului de control se poate vedea la referinta
urmatoare: Riscul de control

Rezultat

In urma activitatii desfasurate s-a ajuns la concluzia ca sistemul clientului functioneaza

conform asteptarilor

Concluzie

Sectiunile de Cunoasterea clientului si cea de Evaluare a Riscurilor sunt corect si complet

completate