Ghid Protejare Afaceri V1 Mai 2016 PDF

Cum ne protejăm afacerea eficient 1
Cum ne protejăm afacerea eficient

Copyright © 2016. Toate drepturile rezervate.
Autori: Alexandru Savva, Roger Gladei, Aelita Orhei, Iulian Pașatii
Versiunea electronică a ghidului și documentelor model poate fi accesată pe

www.controale.md
Acest ghid este destinat întreprinzătorilor și descrie măsurile care pot fi realizate în
cazul controalelor de stat, obținerii actelor permisive, controalelor fiscale și controalelor
organelor de drept. Ghidul oferă recomandări, modele de documente și studii de caz,
care vor ajuta întreprinzătorii să-și protejeze drepturile și interesele prin mijloace legale.
Elaboorat în 2016, ghidul urmează a fi actualizat periodic în dependență de modificările

ce vor surveni în actele normative.
Ghidul are scop informativ și nu reprezintă o consultanţă profesională. Aplicarea se face

pe risc propriu.
Ediția 1. Mai, 2016

___________________________________________________________________________________________________
Acest ghid a fost elaborat cu sprijinul Agenției SUA pentru Dezvoltare

Internațională (USAID) prin Programul “Comerț, Investiții și
Reglementarea Activității de Întreprinzător” (BRITE). Opiniile exprimate
nu reflectă în mod necesar poziţia USAID sau a Guvernului SUA.
Cuprins
Controlul de stat (pompieri, ANSA,
4
Inspecția muncii, CNSP etc.)
Ce trebuie să cunosc despre controale 5
Desfășurarea controlului 15
După încheierea controlului 27
Acte permisive (autorizații, certificate,

36
permise, avize etc.)
Pînă a solicita actul permisiv 37
Cum se eliberează actul permisiv 40
Sancțiuni. Măsuri de protecție 45
Controlul fiscal (controale efectuate

51
de inspectoratele fiscale)
Generalități despre controlul fiscal 52
Inițierea și desfășurarea controlului fiscal 56
După controlul fiscal. Încălcări și remedii 65
Controale efectuate de organe de drept

74
(poliția, procuratura etc.)
Despre controalele organelor de drept 75
Efectuarea controlului 77
Contestarea rezultatelor controlului 85
Anexe 89

Controlul de stat
(pompieri, ANSA,
Inspecția muncii,
CNSP etc.)

Ce trebuie să cunosc
despre controale
Cine poate fi supus controlului?

Toţi întreprinzătorii pot fi supuși controlului de către organele de stat. În calitate de
întreprinzător, activitatea întreprinderii Dvs. va fi supusă controlului, indiferent de do-
meniul de activitate (alimentație, construcție, comerț, agricultură etc.), formă de organi-
zare juridică (SRL, SA, întreprinzător individual, gospodărie țărănească etc.), numărul de
angajaţi sau orice alte considerente.
Desfășor activitatea de întreprinzător de cîteva luni...

Puteţi fi supus controlului chiar dacă aţi înregistrat întreprinderea recent și activaţi
doar de cîteva zile, săptămîni sau luni. Modul și condiţiile de efectuare a controlului
sînt la fel, atît pentru întreprinderile care își desfășoară activitatea de un timp îndelun-
gat, cît și pentru cele înregistrate recent.
În prezent, se discută oportunitatea exceptării întreprinderilor nou-create de la con-

troale de stat, însă excepţia încă nu a fost oficializată.
Regula celor „5 pași” pentru pregătirea de control

Întreprinderea Dvs. trebuie să fie pregătită din timp de controale. Aceasta vă va ajuta
să evitaţi abuzurile și ilegalităţile organului de control faţă de întreprinderea Dvs. Înde-
pliniţi următorii 5 pași pentru a vă pregăti de eventualele controale:
n Pasul 1: instruiţi toţi colaboratorii Dvs. în privinţa controalelor – în special, expli-
caţi-le ce trebuie să întreprindă la venirea unui controlor;

n Pasul 2: desemnaţi una sau mai multe persoane din întreprinderea Dvs. care vor fi
autorizate să reprezinte întreprinderea Dvs. în procesul controlului;

n Pasul 3: stabiliţi în interiorul întreprinderii un set de măsuri/proceduri pentru acu-
mularea probelor pe durata controlului;

n Pasul 4: creaţi și ţineţi o condică de înregistrare a controalelor;
n Pasul 5: în dependenţă de domeniul de activitate al întreprinderii Dvs., identificaţi
care sînt organele de control care ar putea să vă controleze în mod prioritar.
Control = inspecție, verificare, revizie, analiză etc.

Unele organe de control pot pretinde că nu trebuie să respecte regulile ce ţin de efec-
tuarea controalelor, pe motiv că activităţile lor nu ar constitui un control, ci doar o ve-
rificare, analiză, monitorizare etc. O astfel de abordare este incorectă și contrară legii.

Se consideră control orice formă de verificare, revizie, audit, evaluare și/sau analiză
exercitată de un organ de control la faţa locului și/sau prin solicitare directă de la per-
soana controlată a documentaţiei și a altei informaţii prin poștă, inclusiv prin poșta
electronică, sau prin telefon, informaţie pe care aceasta, în virtutea legii, nu este obli-
gată să o ofere periodic.
Indiferente de calificativul aplicat (verificare, inspecție etc.), organul de

control este obligat să respecte regulile de efectuare a controalelor.
Ce organe sînt în drept să efectueze controale?

Există 34 organe de control. Nici o instituţie nu poate efectua un control dacă nu
este prevăzută expres în anexa la Legea privind controlul de stat asupra activității
de întreprinzător. Lista organelor cu drept de a efectua controale poate fi consultată
aici.
Important: Suplimentar celor 34 autorităţi de control, activitatea de

întreprinzător poate fi supusă controlului de organele de drept în ca-
drul anchetelor penale și contravenţionale. Unele domenii ale activi-
tăţii de întreprinzător (comerț interior, transport, amplasarea publicității
etc.) sînt supuse controlului de către autorităţile administraţiei publice
locale (primăria).
Limite de competență a organelor de control

Organul de control poate efectua controale doar în privinţa domeniilor și funcţiilor ce
ţin de competenţa sa. Domeniul de competenţă al organului de control este indicat în-
tr-o formă sumară aici. Dacă doriţi să stabiliţi competenţa exactă a unui anumit organ
de control, examinaţi funcţiile și atribuţiile stabilite în actele normative care reglemen-
tează activitatea acestui organ.
Important: De regulă, funcţiile și atribuţiile unui anumit organ de

control sînt stabilite de mai multe acte normative (legi sau hotărîri de
guvern). Este important să identificaţi toate aceste acte pentru a stabili
exact limita de competenţă a organului de control în cauză.
Spre exemplu, funcţiile Inspectoratului de Stat al Muncii și, respectiv,

limitele de competenţă la efectuarea controalelor sînt stabilite de Co-
dul muncii, Legea privind Inspectoratul de Stat al Muncii, Legea secu-
rităţii și sănătăţii în muncă, Regulamentul de organizare și funcţionare
a Inspectoratului de Stat al Muncii.

Mai există autorități care pot efectua controale?
Da. Alături de cele 34 autorităţi, întreprinderea Dvs. poate fi supusă controlului de
orice autoritate cu funcţii de supraveghere, dacă aceasta dispune de un mandat de
control. Mandatul de control se emite de una dintre cele 34 autorităţi și trebuie să
corespundă acestui model.
Controlor / inspector
Nu orice angajat al organului de control, ci doar persoana autorizată (numită „contro-
lor”) este în drept să efectueze controale de stat. Un controlor va fi în drept să con-
troleze activitatea întreprinderii Dvs. doar dacă este indicată în decizia de control și
delegaţia de control emisă de organul de control.
Echipa de control
Controlul poate fi efectuat de unul sau mai mulţi controlori. În cazul în care controlul
este efectuat de mai mulţi controlori:
n decizia de control va conţine numele complet al fiecărui controlor;
n delegaţia de control va conţine numele complet al fiecărui controlor sau fiecare
controlor în parte va dispune de delegaţie de control;

n fiecare controlor va dispune de legitimaţie.
Înlocuirea controlorului și desemnarea controlorilor noi

După începerea controlului, organul de control poate înlocui controlorii existenţi sau
desemna suplimentar controlori noi. În acest caz, se emite o nouă delegaţie de control.
Important: După înmînarea exemplarului delegaţiei noi, controlorii

noi sînt obligaţi:
n să vă prezinte legitimaţia de serviciu;
n să se semneze în condica de înregistrare a controalelor, ţinută de
întreprinderea Dvs.
Cît timp poate dura un control?

Un control nu poate dura mai mult de 10 zile calendaristice, indiferent dacă este pla-
nificat sau inopinat. În temeiul unei decizii motivate a conducătorului organului de
control, controlul inopinat poate fi prelungit cu încă 10 zile calendaristice (în total – 20
zile calendaristice). Decizia de prelungire poate fi contestată.
Controlul planificat
Pînă la finele fiecărui trimestru, organul de control trebuie să aprobe un grafic al
controalelor pentru trimestrul următor, pe care îl publică pe pagina sa electronică și
în Registrul de stat al controalelor. Graficul va stabili întreprinzătorii (denumirea/nu-

mele, IDNO, adresa) care urmează să fie supuși controlului pe parcursul trimestrului
următor.
Important: Organul de control este obligat să vă informeze despre

controlul planificat cu cel puţin 5 zile lucrătoare pînă la data iniţierii
controlului, cu expedierea unui exemplar al deciziei de control.
Întreprinzătorul poate fi supus controlului planificat doar o singură

dată pe parcursul unui an calendaristic.
Organul de control nu este în drept:

n să modifice graficul controalelor planificate;
n să efectueze un control planificat, dacă acesta nu este prevăzut
de grafic.
Controlul inopinat
Orice control efectuat în afara graficului de control este un control inopinat. Nu veţi fi
informat preventiv despre controlul inopinat; toate documentele în legătură cu con-
trolul inopinat vă vor fi prezentate la momentul iniţierii controlului.
Controlul inopinat al întreprinderii Dvs. poate fi iniţiat într-un număr limitat de cazuri.
Folosiţi această listă de verificare, pentru a stabili dacă organul de control este în drept
să efectueze un control inopinat al întreprinderii Dvs.
Important: Întreprinderea Dvs. este în drept să refuze controlorilor

efectuarea controlului inopinat dacă:
n nu există temei pentru iniţierea controlului inopinat;
n lipsesc alte condiţii pentru efectuarea controlului inopinat.
Inițierea controlul inopinat în baza surselor anonime

Organul de control nu poate iniţia un control inopinat în baza unor informaţii proveni-
te din surse anonime. Controalele inopinate nu pot fi efectuate nici în cazul cînd există
orice alte modalităţi directe sau indirecte de obţinere a informaţiei necesare de către
organul de control.
Important: Întreprinderea Dvs. nu este în drept să refuze efectuarea

controlului inopinat pe motiv că organul de control nu v-a prezentat
dovezi că informaţiile sînt din surse deschise.

Totuși, în cazul în care întreprinderea Dvs. va contesta rezultatele con-
trolului, organul de control va fi obligat să prezinte instanţei de jude-
cată dovezi că informaţiile în baza cărora a iniţiat controlul inopinat
nu sînt din surse anonime, iar în cazul în care va eșua, veţi putea cere
despăgubiri.
Inițierea controlul inopinat la solicitarea

întreprinderii Dvs.
Întreprinderea Dvs. poate solicita organului de control efectuarea unui control inopi-
nat. În acest caz, controlul va avea caracter consultativ și constatator, iar organul de
control nu va putea aplica sancţiuni pentru încălcările depistate.
Totuși, controlul nu se va considera iniţiat la solicitarea Dvs., dacă pînă la momentul

recepţionării solicitării:
n control întreprinderii Dvs. este prevăzut de graficul aprobat de organului de control;
sau
n organul de control a emise o decizie de control inopinat a întreprinderii Dvs.
Important: Organul de control poate cere să-i acoperiţi cheltuielile

pentru efectuarea controlului inopinat la solicitarea Dvs., dacă între-
prinderea Dvs. nu este obligată prin lege să solicite controlul. În alte
cazuri, toate cheltuielile ce ţin de efectuarea controalelor sînt supor-
tate de organele de control.
Organul de control nu va aplica sancţiuni pentru încălcările depista-

te, dar va informa organele de drept dacă depistează indici ai infrac-
ţiunii.
Controlul repetat
La controlul repetat se verifică modul în care întreprinderea Dvs. a înlăturat încălcările
identificate de organul de control în cadrul ultimului control planificat. Organul de con-
trol trebuie să verifice doar aspectele ce ţin de încălcările identificate la ultimul control
planificat.
Important: Controlul repetat este unul inopinat. Respectiv, la efectu-

area controlului repetat, organul de control trebuie să respecte toate
cerinţele referitoare la controlul inopinat.
Vă recomandăm să folosiţi această listă de verificare pentru a stabili

dacă întreprinderea Dvs. este în drept să refuze efectuarea controlu-
lui repetat.

Transparența controalelor planificate
Organul de control trebuie să respecte următoarele cerinţe de transparenţă:
n să publice pe pagina sa electronică graficul controalelor planificate pentru trimes-
trul următor;
n să prezinte Cancelariei de Stat graficul controalelor planificate pentru trimestrul ur-
mător, pentru a fi publicat în Registrul de stat al controalelor.

n să ţină un registru intern al controalelor, în care va introduce date despre controlul
întreprinderii Dvs. în termen de cel mult 5 zile de la data iniţierii controlului;
n să prezinte Cancelariei de Stat datele despre controlul întreprinderii Dvs. în ter-

men de cel mult 5 zile lucrătoare de la data introducerii în registrul intern al con-
troalelor.
Transparența controalelor inopinate

Spre deosebire de controalele planificate, informaţia despre iniţierea unui control ino-
pinat nu este publicată pe site-ul organului de control și nu este adusă la cunoștinţa
întreprinzătorului pînă la iniţierea controlului.
Totuși, organul de control trebuie:

n să introducă în registrul intern al controalelor datele despre controlul întreprinderii
Dvs., în termen de cel mult 5 zile lucrătoare de la data iniţierii controlului;

n să transmită Cancelariei de Stat datele despre controlul întreprinderii Dvs. în ter-
men de cel mult 5 zile lucrătoare de la data introducerii în registrul intern al controa-
lelor.
Registrul de stat al controalelor

Registrul de stat al controalelor este o resursă informaţională, amplasată la adresa
http://controale.gov.md, care conţine date despre controalele întreprinderii Dvs. efec-
tuate de organele de control. Registrul trebuie să conţină următoarele date:
n graficul controalelor planificate – datele despre controalele pe trimestru se vor in-
troduce pînă la începutul acestui trimestrului;

n date despre controlul întreprinderii Dvs. – se vor introduce în termen de cel mult 10
zile lucrătoare de la data iniţierii controlului întreprinderii Dvs.
Accesul la datele din Registrul de stat al controalelor este garantat și gratuit. Dvs. pu-
teţi accesa sau solicita Cancelariei de Stat orice date incluse în Registru.
Important: Lipsa datelor despre controlul întreprinderii Dvs. în Re-

gistrul de stat al controalelor este o încălcare a legislaţiei comisă de
autorităţile respective.

Neincluderea acestor date în Registrul de stat al controalelor poate fi
considerată un indiciu că organul de control nu a respectat cerinţele
de efectuare a controlului întreprinderii Dvs. Dacă datele în cauză lip-
sesc din Registru, vă recomandăm să va adresaţi Cancelariei de Stat
sau organelor de drept pentru a verifica legalitatea efectuării contro-
lului întreprinderii Dvs.
Condica de înregistrare a controalelor

Întreprinderea Dvs. trebuie să deţină condică de înregistrare a controalelor. Puteţi
avea mai multe condici, dacă întreprinderea Dvs. are mai multe subdiviziuni. În privin-
ţa condicii, trebuie să respectaţi următoarele cerinţe:
n păstraţi condica la sediul sau subdiviziunile întreprinderii Dvs.;
n șnuruiţi condica, semnaţi și ștampilaţi fiecare pagină.
Important: Prezentaţi condica pînă la începutul controlului și cereţi

controlorilor să introducă în condică toate informaţiile necesare și să
se semneze.
Aveţi dreptul să refuzaţi efectuarea controlului, dacă controlorii refu-

ză să se înregistreze în condică.
Ce se întîmplă dacă nu dețin condică

Deţinerea condicii de înregistrare a controalelor este o obligaţie a întreprinderii Dvs.
Totuși, nu există sancţiuni pentru lipsa condicii, și întreprinderea Dvs. nu pot fi pena-
lizată în acest caz.
Important: Crearea și ţinerea unei condici este simplă: folosiţi acest

model al condicii și cereţi organului de control să facă prompt menţi-
unile de rigoare.
inerea condicii este o măsură care va protejează de posibilele abu-

zuri ale organului de control. Sunt cunoscute numeroase cazuri cînd
organul de control refuză să efectueze controlul, atunci cînd întreprin-
zătorul le cere să completeze și semneze condica.
Obiectul controlului
Prin „obiectul controlului” se are în vedere aspectele ce ţin de întreprinderea Dvs., su-
puse investigaţiei și analizei în cadrul controlului. Obiectul controlului depinde de tipul
controlului:

n controlul planificat este, de regulă, un control complex (global), în care pot fi investi-
gate orice aspecte ce ţin de activitatea întreprinderii;
n în cadrul controlului inopinat organul de control va investiga doar aspectele în te-
meiul cărora a fost iniţiat controlul, inclusiv la controlul repetat se vor investiga doar
aspectele ce ţin de încălcările depistate la ultimul control planificat.
De ce trebuie să atragem atenție la obiectul controlului?
Obiectul controlului este indicat în decizia de control, iar controlorii nu sînt în drept
să verifice aspectele care nu ţin de obiectul controlului. Încălcările care nu ţin de
obiectul controlului, depistate de controlori, nu pot servi ca temei pentru aplicarea
sancţiunilor.
Exemplu: Inspectoratul de Stat al Muncii a iniţiat controlul inopinat

în temeiul plîngerii primite de la fostul angajat al întreprinderii, care
pretinde că a fost eliberat din serviciu în mod ilegal.
În cadrul controlului, inspectorii au stabilit că fostul angajat este eli-

berat din serviciu în mod legal. Totodată, organul de control a solici-
tate să verifice și contractele de muncă cu alţi angajaţi și să facă un
control complet al relaţiilor de muncă la întreprindere.
În acest caz, întreprinderea Dvs. este în drept să refuze prezentarea

documentelor și efectuarea controlului care nu ţine de de obiectul
controlului inopinat.
Criterii de risc la efectuarea controalelor planificate

Organul de control nu poate include în mod discreţionar întreprinderea Dvs. în grafi-
cul controalelor planificate. Pentru a fi inclusă în grafic, întreprinderea Dvs. trebuie să
întrunească anumite criterii de risc.
În esenţă, criteriul de risc trebuie să răspundă la întrebarea de ce anume întreprinde-

rea Dvs. urmează a fi supusă unui control planificat.
Important: Criteriile generale de risc pot fi găsite aici. În baza Meto-

dologiei generale, fiecare organ de control este obligat să elaboreze
și propună Guvernului pentru aprobare metodologii proprii de plani-
ficare a activităţii de control în baza analizei criteriilor de risc specifice
pentru domeniul său de competenţă.

Spre exemplu, criteriile de risc în domeniul apărării împotriva in-
cendiilor și protecţiei civile sînt stabilite de Hotărîrea Guvernului
nr.371/2014, pentru controlul efectuat de Inspectoratul de Stat al
Muncii – de Hotărîrea Guvernului nr.375/2014, pentru controlul efec-
tuat de Agenţia pentru Protecţia Consumatorilor – de Hotărîrea Gu-
vernului nr.376/2014 etc.
Cum ne ajută criteriile de risc?

Nerespectarea criteriilor de risc de către organul de control poate fi temei pentru anu-
larea rezultatelor controlului. Dacă nu sunteţi de acord cu cele constatate de organul
de control, îi puteţi solicita să vă prezinte sau să prezinte instanţei de judecată motive-
le din care întreprinderea Dvs. a fost inclusă în graficul de control.
În particular, puteţi cere organului de control să argumenteze în ce măsură urmă-

toarele riscuri, generate de întreprinderea Dvs., sînt mai mari în comparaţie cu alte
întreprinderi:
n gradul de pericol al activităţii pentru viaţa și sănătatea persoanelor, pentru societa-
te sau pentru mediu;

n informaţii veridice, susţinute prin probe, privind eventualele încălcări sau operaţii
dubioase.
Pot fi supus controlului pe perioada moratoriului?

În primul rând, moratoriul asupra controalelor de stat a fost instituit pentru o pe-
rioadă iniţială de 3 luni din data punerii în aplicare a Legii nr.18 din 04.03.2016
privind moratoriul asupra controlului de stat, adică până la 1 iulie 2016. Până la
această dată, Guvernul este în drept să decidă prelungirea moratoriului, pentru
alte 3 luni.
În al doilea rând, sunt exceptate de la moratoriu anumite controale, inclusiv:

n controlul vamal, cu excepţia controalelor ulterioare;
n controlului efectuat în cadrul urmăririi penale (vezi Cap.IV);
n controlului efectuat la cererea consumatorilor; a persoanelor care au solicitat sta-
bilirea sau modificare pensiilor; a titularilor și solicitanţilor de licenţe și alte acte

permisive (vezi Capitolul II „Acte permisive”);
n controlului efectuat în legătură cu restituirea impozitelor și altor plăţi de la buge-
tul public naţional; în domeniul supravegherii de stat a sănătăţii publice; în dome-

niul respectării normelor anti-incendiare.
În al treilea rând, în mod excepțional și cu acordul prealabil al Ministerului Economiei,

organele de control pot totuși iniţia controale la faţa locului, în cazurile în care există
un pericol iminent pentru viaţa și sănătatea populaţiei, pentru securitatea economică
a statului și pentru mediu.

Totuși, în cazul controalelor exceptate sau excepţionale, legea interzice organelor de
control să ridice de la persoana controlată bunuri, documente și dispozitive de stocare
a datelor, precum și să aplice sechestru sau sigilii pe bunuri, încăperi sau oricare alte
obiecte ori să întreprindă alte măsuri ce ar duce la suspendarea completă sau parţială
a activităţii persoanei controlate (cu excepţia cazurilor în care continuarea activităţii ar
cauza iminent daune grave vieţii sau sănătăţii oamenilor).


Desfășurarea
controlului
Organul de control a venit la control. Ce trebuie să fac?
Îndepliniţi următorii 5 pași:
n Pasul 1: cereţi controlorilor să vă prezinte cele 3 documente de iniţiere a controlu-
lui;
n Pasul 2: informaţi imediat reprezentantul autorizat al întreprinderii Dvs.;
n Pasul 3: verificaţi dacă controlorii au îndeplinit condiţiile pentru a iniţia controlul
întreprinderii Dvs.;
n Pasul 4: analizaţi dacă există motive pentru amînarea sau suspendarea controlului;
n Pasul 5: cereţi controlorilor să vă informeze despre drepturile și obligaţiile Dvs.
Care sînt temeiurile pentru inițierea unui control?

Sunt 2 situaţii diferite care duc la iniţierea unui control al întreprinderii Dvs.:
n fiecare organ de control aprobă trimestrial un grafic al controalelor planificate – în-
treprinderea Dvs. este inclusă în graficul controalelor în temeiul unor posibile ris-
curi ce ţin de activitatea întreprinderii;
n întreprinderea Dvs. poate fi supusă unui control inopinat, în afara graficului, dacă
există temeiuri de a considera că întreprinderea încalcă legislaţia (de exemplu, un client

al întreprinderii a depus o plîngere, produsul vîndut de întreprindere era alterat etc.).
Cele 3 documentele care trebuie prezentate de controlor

Controlorul trebuie să deţină și să vă prezinte următoarele 3 documente:
n decizia de control în privinţa întreprinderii Dvs.;
n delegaţia de control pe numele controlorului;
n legitimaţia de serviciu a controlorului.
Important: Controlorul este obligat să vă prezinte cele 3 documente

pînă la începerea controlului. În lipsa cel puţin a unuia dintre docu-
mentele indicate, sînteţi în drept să refuzaţi efectuarea controlului.
Decizia de control
Decizia se emite separat pentru fiecare control, indiferent dacă controlul este plani-
ficat sau inopinat, se semnează de conducătorul organului de control și trebuie să
conţină următoarele date:

n denumirea întreprinderii Dvs.;
n tipul controlului (planificat / inopinat) și scopul acestuia;
n temeiul efectuării controlului (în cazul controalelor inopinate);
n obiectul controlului (aspectele ce urmează a fi examinate în cadrul controlului);
n numele complet al controlorului / controlorilor;
n termenul de efectuare a controlului;
n perioada de activitate supusă controlului.
Important: Sunteţi în drept să refuzaţi efectuarea controlului, dacă

decizia de control nu conţine una din datele indicate mai sus. Verificaţi
dacă decizia de control prezentată de controlori corespunde modelu-
lui impus de legislaţie.
Delegația de control
Delegaţia de control se emite de organul de control. Ea certifică dreptul controlorului
de a efectua controlul întreprinderii Dvs. Organul de control poate emite o singură de-
legaţie pe numele tuturor controlorilor sau delegaţii separate pentru fiecare controlor.
Important: Sunteţi în drept să refuzaţi efectuarea controlului, dacă

controlorul nu dispune de delegaţie de control. Verificaţi dacă delega-
ţia de control prezentată de controlori corespunde modelului impus
de legislaţie.
Controlorul este obligat să vă înmâneze un exemplar al delegaţiei de

control. În caz contrar, puteţi refuza efectuarea controlului.
Pot refuza efectuarea controlului? În ce cazuri?

Puteţi refuza efectuarea controlului, dacă nu sînt întrunite condiţiile necesare care îi
permite organului de control să intervină.
Vă recomandăm să folosiţi aceste liste de verificare pentru a stabili ce acţiuni trebuie

să întreprindă organul de control pînă la iniţierea controlului și dacă întreprinderea
Dvs. este în drept să refuze efectuarea controlului:
n checklist: condiţii pentru iniţierea controlului planificat;
n checklist: condiţii pentru iniţierea controlului inopinat;
n checklist: condiţii pentru iniţierea controlului repetat.
Organul de control comite încălcări la efectuarea

controlului...
Dacă la efectuarea controlului organul de control comite încălcări, nu-și îndeplinește
obligaţiile sau lezează drepturile întreprinderii Dvs., la orice etapă a controlului sînteţi
în drept:

n să refuzaţi efectuarea controlului;
n să contestaţi acţiunile controlorilor în organul de control;
n să iniţiaţi o acţiune în instanţa de judecată;
n să depuneţi o plîngere în adresa Cancelariei de Stat sau altor organe.
Amînarea sau suspendarea controlului

Întreprinderea Dvs. poate cere o singură dată controlorilor, în cazuri temeinic justifi-
cate, amînarea pentru o altă dată sau suspendarea controlului – atît planificat, cît și
inopinat – dacă controlul va afecta funcţionarea normală a întreprinderii Dvs. sau va
duce la suspendarea activităţii ei ori în cazul în care, din considerente obiective, între-
prinderea nu poate fi supusă controlului.
Important: În circumstanţele de mai sus, organul de control nu este

în drept să refuze solicitarea Dvs. de a amîna sau suspenda controlul.
Amînarea controlului inopinat

Controlul inopinat se efectuează subit, fără ca întreprinderea Dvs. să fie informată în
prealabil. Totuși, Dvs. sînteţi în drept să obţineţi amînarea controlului inopinat pe un
termen de cel mult 3 zile lucrătoare dacă lipsește reprezentantul autorizat al întreprin-
derii Dvs.
Ce trebuie să fac pe parcursul controlului?

Pe parcursul controlului, vă recomandăm următoarele:
n cereţi controlorilor să vă pună la dispoziţie actele normative și documentele norma-
tive utilizate în cadrul controlului și în a căror bază se efectuează controlul;

n asiguraţi-vă că fiecare controlor își îndeplinește obligaţiile și respectă interdicţiile
legii;
n asiguraţi-vă că vă exercitaţi corect drepturile;
n acumulaţi probe referitoare la modul în care controlorii efectuează controlul.
Important: Cooperaţi cu reprezentanţii organului de control pe durata

desfășurării controlului. Nu uitaţi că organul de control va poate ajuta
să identificaţi și să înlăturaţi lacunele în activitatea întreprinderii Dvs.
Obligațiile organului de control

Nu uitaţi: controlorii sînt obligaţi să respecte un șir de cerinţe atunci cînd efectuează
controlul întreprinderii Dvs. Folosiţi această listă de verificare pentru a vă asigura că
controlorii își îndeplinesc obligaţiile și nu depășesc drepturile de care dispun.
În particular, atrageţi atenţia la următoarele 3 obligaţii importante ale organului de

control:

n să vă ofere asistenţă consultativă;
n să nu afecteze activitatea întreprinderii Dvs.;
n să nu solicite folosirea resurselor întreprinderii Dvs.
Obligația controlorilor de a vă oferi asistență consultativă

Controlorii trebuie să vă informeze despre toate drepturile și obligaţiile Dvs. legale. La
cererea Dvs., ei sînt obligaţi să vă pună la dispoziţie (în formă electronică sau pe suport
hârtie) toate actele normative și documentele normative în baza cărora se efectuează
controlul – studiaţi aceste acte și raportaţi-le la orice solicitări și acţiuni ale controlorilor.
Puteţi cere, iar controlorii sunt obligaţi să vă acorde suportul necesar pentru înţele-
gerea deplină a prevederilor actelor normative și documentelor normative în a căror
bază se efectuează controlul. Controlorul nu este în drept să vă refuze sau limiteze un
astfel de suport, invocând deficitul de timp sau alte circumstanţe.
Interdicția de a stopa sau afecta activitatea

Reţineţi: oricare nu ar fi circumstanţele de iniţiere a controlului, controlorilor li se in-
terzice să afecteze funcţionarea normală a întreprinderii Dvs. sau să ia măsuri care vor
conduce la suspendarea completă sau temporară a activităţii Dvs. Controlorii nu vă
pot cere, spre exemplu:
n să închideţi magazinul sau depozitul pe durata controlului,
n să asiguraţi prezenţa colaboratorilor care sunt antrenaţi în procesul de producere,
n să suspendaţi procesul de producţie,
n să opriţi utilajele pe care le folosiţi,
n să le permiteţi accesul la computerele Dvs. etc.
Important: Ca excepţie, organul de control poate întreprinde acţiuni-

le de mai sus doar dacă continuarea activităţii ar cauza iminent daune
grave vieţii și sănătăţii oamenilor.
Interdicția de a solicita folosirea resurselor

În practică uneori controlorii solicită transport sau alte resurse (încăperi, computere,
copiatoare, rechizite de birou etc.) de la întreprindere. Astfel de solicitări sînt interzise.
Controlorilor se pot folosi de resursele întreprinderii Dvs. doar cu acordul Dvs. ex-
pres.
Important: Acumulaţi probele necesare dacă controlorii solicită de

la Dvs. anumite resurse sau se folosesc de acestea fără acordul Dvs.
Acestea vor fi utile cu ocazia contestaţiilor.

Ce obligații și drepturi am față de organului de control?
Controlul nu este și nu trebuie privit ca o măsură extraordinară. Percepeţi controlul ca
o componentă obișnuită a activităţii întreprinderii Dvs. și faceţi uz deplin de drepturile
pe care vi le oferă legea. Nu uitaţi însă că dincolo de drepturi aveţi și obligaţii.
Consultaţi această listă de verificare pentru a cunoaște obligaţiile și drepturile pe care

la are întreprinderea Dvs. în raport cu organul de control.
Cine reprezintă întreprinderea Dvs. în procesul controlului

În cadrul controalelor, întreprinderea Dvs. poate fi reprezentată doar de administrator
(adjunct) sau de conducătorul subdiviziunii responsabile de aspectele ce ţin de contro-
lul în cauză (în continuare – „conducător”).
În cazul controalelor inopinate, prezenţa conducătorului va fi asigurată imediat ce va fi

posibil în virtutea circumstanţelor obiective, adică controlorul nu este în drept să ceară
prezentarea conducătorului la prima cerere.
Asiguraţi-vă că fiecare colaborator al întreprinderii:

n va anunţa imediat conducătorul despre vizita organului de control;
n cunoaște că nu este autorizat să reprezinte întreprinderea Dvs. în raport cu organul
de control;
n cunoaște drepturile și obligaţiile de care dispune pe durata controlului.
Ce trebuie să întreprindă colaboratorii Dvs.

Colaboratorii întreprinderii Dvs. trebuie să coopereze cu organul de control în urmă-
toarele limite:
n în lipsa altor indicaţii din partea conducătorului, colaboratorii nu pot oferi informaţii
și documente controlorilor și nici nu le pot pune la dispoziţie resursele întreprinderii

(transport, computere, copiatoare etc);
n colaboratorii trebuie să vă raporteze toate cererile controlorilor, înainte de a le da
curs;
n colaboratorii nu vor oferi controlorilor bani, bunuri materiale sau alte foloase necu-
venite, riscând astfel de a fi acuzaţi de corupere activă;

n colaboratorii nu sînt în drept să semneze în numele întreprinderii Dvs. actele întoc-
mite sau prezentate de controlori.
Important: Instruiţi toţi colaboratorii Dvs. în privinţa controalelor

– în special, explicaţi-le ce trebuie să întreprindă la venirea unui con-
trolor.
Acumulați probe pe durata controlului

Pentru a convinge instanţa de judecată sau alte instituţii de stat că organul de control
a comis abuzuri faţă de întreprinderea Dvs. și a vă proteja interesele de afaceri, este
necesar să acumulaţi probe pe durata controlului.

În această privinţă, puteţi aplica următoarele măsuri:
n interacţionaţi cu fiecare controlor în încăperi supravegheate video;
n efectuaţi înregistrarea audio a convorbirilor cu controlorii;
n cereţi controlorului să vă emită recipise pentru documentele sau bunurile ridicate;
n urmăriţi dacă a fost întocmit actul de prelevare a mostrelor;
n asiguraţi prezenţa în cazul situaţiilor de conflict a mai multor persoane, care ar pu-
tea avea ulterior rolul de martor;

n asiguraţi-vă că orice solicitare a Dvs. către organul de control sau a acestuia către
întreprinderea Dvs. este făcută în scris;

n solicitaţi de la autoritatea de control sau alte instituţii de stat orice documente care
ar putea fi utile întreprinderii Dvs.;

n asiguraţi-vă că păstraţi documentele primite de la organul de control.
Controlul la fața locului. Accesul în încăperi

Organele de control sînt în drept să efectueze controale în orice încăperi de serviciu
ale întreprinderii Dvs. Respectiv, dacă sînt întrunite condiţiile pentru efectuarea con-
trolului, aveţi obligaţia să permiteţi accesul controlorilor în încăperile de serviciu ale
întreprinderii (sediul întreprinderii, spații de producere, depozite, încăperi administrative
etc.).
Important: În cazul în care refuzaţi neîntemeiat accesul controlori-

lor în încăperile de serviciu, organul de control este în drept să ceară
asistenţa poliţiei pentru a pătrunde în încăperi. Refuzul neîntemeiat
de a admite accesul controlorilor în încăperile de serviciu poate atra-
ge răspunderea contravenţională a Dvs.
Accesul la domiciliul Dvs.

Controlorii nu au drept de acces în domiciliul Dvs., chiar dacă acesta este utilizat în
activitatea de întreprinzător. Totuși, legea admite o excepţie, când accesul la domiciliu
este permis controlorilor, și anume în caz de necesitate. În caz de refuz, controlorii pot
intra în domiciliu cu asistenţa poliţiei.
Important: Nu permiteţi accesul în domiciliu dacă:

n acesta nu este utilizat în activitatea de întreprinzător, sau
n nu există o necesitate obiectivă de acces la domiciliu. Sarcina de a
proba existenţa necesităţii, prin prisma obiectului controlului și cir-

cumstanţelor concrete, este a controlorului.
Dacă controlorul a apelat la organul de poliţie, iar Dvs. sunteţi sigur că

necesitatea accesului la domiciliu lipsește, explicaţi poliţistului acest
fapt, solicitând includerea explicaţiilor Dvs. în procesul-verbal întoc-
mit de poliţist. Faceţi referire la prevederile art.23 alin.(1) din Legea
privind controlul de stat asupra activităţii de întreprinzător în acest
sens sau invitaţi un avocat.

La ce oră întreprinderea poate fi supusă controlului?
Nu aveţi obligaţia să permiteţi accesul controlorilor în încăperile Dvs. de serviciu în
afara programului de lucru.
Important: Este recomandabil să aveţi aprobat programul de lucru

înainte de începutul controlului. În cazul unităţilor comerciale, ora-
rul de funcţionare se afișează la intrarea în unitatea comercială, în
conformitate cu prevederile art.21 din Legea cu privire la comerţul
interior.
În cazul în care potrivit legislaţiei nu aveţi obligaţia să faceţi public

programul de lucru, explicaţi acest fapt controlorilor și conveniţi
asupra orelor de control, înăuntrul programului de lucru comunicat
de Dvs.
Constatarea faptelor de către controlori

Controlorul trebuie să întocmească și să semneze un proces-verbal de constatare pen-
tru orice constatare a unui fapt, care ulterior nu poate fi probat sau care împiedică
efectuarea controlului (de exemplu lipsa persoanei la adresa indicată, îngrădirea accesu-
lui, refuzul de a prezenta documentația solicitată etc.).
Procesul-verbal de constatare e valabil doar dacă este semnat de controlor și de re-

prezentantul întreprinderii Dvs. Dacă refuzaţi să semnaţi, controlorul trebuie să asigu-
re ca procesul-verbal să fie semnat de cel puţin 2 martori.
Important: Verificaţi dacă constatările din actul de control sînt con-

firmate de controlori prin procese-verbale de constatare. După înche-
ierea controlului, cereţi organului de control excluderea menţiunilor
despre un anumit fapt și orice consecinţe pe care le cauzează, dacă
procesul-verbal de constatare a faptului lipsește.
Inspectarea și măsurarea bunurilor

Controlorul poate să inspecteze sau să supună măsurării orice bunuri care aparţin
întreprinderii Dvs. sau care se află în încăperile ei de serviciu, dacă aceasta este posibil
și nu afectează funcţionarea normală a întreprinderii. În cazul în care bunurile nu pot
fi inspectate sau măsurate la locul controlului, controlorul este în drept să le ridice,
contra unei recipise.

Inspectarea mijlocului de transport este permisă doar în cazul în care organul de
control deţine informaţii că în mijlocul de transport se află bunuri care constituie
obiectul controlului. Spre exemplu, controlorii Agenţiei Naţionale pentru Siguranţa
Alimentelor pot verifica mijlocul de transport pentru a verifica transportarea în con-
diţii salubre a produselor de origine animală.
Important: Dacă careva bunuri aflate în încăperile întreprinderii Dvs.

nu vă aparţin iar controlorul vrea să le supună inspectării sau măsu-
rării, prezentaţi-le acte care dovedesc proprietatea bunurilor și lipsa
legăturii dintre aceste bunuri și obiectul controlului.
Dacă controlorii insistă prezentarea bunurilor, acumulaţi probe și pu-

teţi contesta acţiunile controlorilor în organul de control.
Colectarea probelor de către controlor

Controlorii sînt în drept să colecteze probe din încăperile sau întreprinzătorului sau
pe seama bunurilor acestora. Colectarea probelor poate include, dar nu se limitea-
ză, la următoarele măsuri:
n prelevarea mostrelor;
n ridicarea bunurilor;
n efectuarea copiilor de pe documente sau ridicarea originalului documentelor;
n efectuarea de înregistrări audio, fotografice sau video;
n constatarea faptelor (de exemplu, refuzul Dvs. de a prezenta documente sau a per-
mite accesul în încăperi, lipsa administratorului etc.);

n efectuarea măsurărilor (de exemplu, măsurarea dimensiunii încăperii, numărarea
unităților de bunuri în depozit, evaluarea nivelului sunetului etc.).
Poate controlorul să ridice bunuri?

Controlorii nu sînt în drept să ridice bunurile întreprinzătorului, decît în unul dintre
următoarele 2 cazuri:
n dacă bunurile nu pot fi inspectate sau măsurate la locul controlului;
n dacă din ele nu pot fi prelevate mostre la locul controlului.
Important: La momentul ridicării bunului, controlorul trebuie să în-

tocmească și să vă înmâneze o recipisă de ridicare a bunului. Vă reco-
mandăm să folosiţi acest model de recipisă, dacă organul de control a
ridicat un bun de la întreprinderea Dvs.
În cazul în care controlorul refuză să elibereze recipisa sau recipisa nu

conţine toate datele necesare, întreprinzătorul poate refuza elibera-
rea bunului.

Copii și ridicarea originalului documentelor
Controlorii pot să examineze fără restricţii originalele documentelor solicitate în în-
căperile întreprinderii. În același timp, controlorii sînt în drept:
n să facă copii de pe originalele documentelor, fără însă a fi în drept să vă oblige să
le faceţi copii;
n să ridice originalul documentelor, dacă la locul controlului nu pot fi făcute copii.
Important: La ridicarea originalului documentului, controlorul este

obligat să întocmească și să vă emită o recipisă prin care va confirma
că a ridicat originalul documentul și se va obliga să restituie documen-
tul în cauză.
În cazul în care organul de control ridică originalul unul document al

întreprinderii Dvs., vă recomandăm să folosiţi acest model de recipi-
să. Sunteţi în drept să refuzaţi eliberarea originalului documentului,
dacă controlorul nu a emis o recipisă în acest sens.
Prelevarea mostrelor
Controlorul poate preleva mostre în cazul bunurilor care admit acest lucru (produ-
se alimentare, fito-sanitare, de origine animală, chimice etc.). În acest caz, controlorul
este obligat să întocmească un act de prelevare a mostrelor, care va indica cu preci-
zie bunurile de pe care au fost prelevate mostre.
În scopul prelevării mostrelor, ca și în cazul inspectării sau măsurării bunurilor, con-

trolorul are dreptul să deschidă pachete, ambalaje, să rupă sigilii. La cererea per-
soanei prejudiciate, controlorul, după caz, va preleva și a doua mostră, cu excepţia
cazului cînd actul normativ dispune altfel.
Modul de prelevare a mostrelor poate fi diferit de la un caz la altul, în dependenţă

de tipul bunului din care au fost prelevată mostra și/sau scopul analize mostrei. În
general însă, este important ca controlorul să plaseze mostrele într-un recipient
(vas, pachet, plic etc.) care nu schimbă calităţile și proprietăţii mostrei. Spre exemplu,
dacă este prelevată o mostră care se alterează ușor la temperatură obișnuită, con-
trolorul va trebui să plaseze mostra într-un vas care asigură o temperatură joasă.

Important: Întreprinzătorul poate contesta veridicitatea rezultatele
analizei mostrelor, dacă:
n controlorul nu întocmit un act de prelevare a mostrelor;
n actul de prelevare a probelor nu specifică exact bunul din care a
fost prelevată mostra;

n mostra a fost plasată într-un recipient care nu asigură păstrarea
proprietăţilor mostrei.
Abuzuri la prelevarea mostrelor

În practică sînt întîlnite cazuri în care controlorul prelevă o cantitate mai mare de mos-
tre, decît este necesar pentru teste.
Important: Chiar dacă are dreptul să deschidă pachete sau am-

balaje pentru a preleva mostre, controlorii sunt obligaţi să o facă
în mod rezonabil, fără a afecta activitatea întreprinderii Dvs. De
exemplu, controlorii nu au dreptul să deschisă mai multe cutii sau
alte ambalaje care conţin același produs, or acest fapt poate fi con-
siderat drept abuz și, respectiv, afectare a funcţionării normale a
întreprinderii.
Controlul documentar
Orice verificare sau examinare a documentaţiei și informaţiei privind activitatea între-

prinderii este, de asemenea, un control, dacă documentaţia sau informaţia în cauză
este solicitată de controlori în afara raportărilor periodice pe care trebuie să le prezen-
taţi organului de control.
Important: Organele de control sînt obligate să respecte regulile

privind efectuarea controlului și în cazul controalelor documentare.
Respectiv, solicitarea unui document sau informaţii de la întreprin-
zător (în afara raportărilor periodice) se va face de organul de control
cu respectarea tuturor condiţiilor de efectuare a controlului. Această
cerinţă este valabilă indiferent de modul în care documentul sau in-
formaţia în cauză a fost solicitată de organul de control: prin solicitare
directă, prin scrisoare oficială, telefonic sau prin email.
Ca urmare, la momentul solicitării unui document sau informaţii, or-

ganul de control trebuie să vă prezinte documentele care îi permit
controlorului să efectueze controlul.

Accesul la documentația întreprinderii
Atît în cadrul controlului la faţa locului, cît și al controlului documentar, organul
de control poate solicita orice documente, informaţii și explicaţii de la întreprin-
dere. Dreptul controlorilor de a accesa documentaţia întreprinderii se răsfrînge
în egală măsură asupra informaţiilor ce constituie secret comercial și datelor cu
caracter personal.
Totuși, controlorii sînt în drept să solicite doar documente și informaţii care ţin
de domeniul de competenţă a organului de control în cauză și de obiectul con-
trolului indicat în delegaţia de control. Spre exemplu:
n Inspectoratului de Stat al Muncii poate să solicite contractele și carnetele de
muncă ale angajaţilor întreprinderii, însă nu este în drept să ceară contracte

comerciale sau documente fiscale;
n în cadrul controlului fitosanitar, Agenţia Naţională Pentru Siguranţa Alimen-
telor (ANSA) nu este în drept să efectueze control sanitar-veterinar, decât

dacă aceasta nu este indicat expres în decizia de control și delegaţia de con-
trol;
n dacă obiectul controlului în domeniul construcţiilor, conform delegaţiei de
control, este doar verificarea respectării cerinţelor de calitate la fazele con-

strucţiei, controlorii Inspecţiei de Stat în Construcţii nu sunt în drept să veri-
fice și corespunderea cu cerinţele normative a materialelor de construcţie la
depozit.
Accesul la informațiile ce constituie secret comercial

Organele de control sînt în drept să solicite, iar Dvs. sînteţi obligat să prezentaţi
documente care se încadrează în categoria informaţiilor ce constituie secret co-
mercial. La eliberarea informaţiilor ce constituie secret comercial, asiguraţi-vă
ca au fost îndeplinite următoarele condiţii:
n informaţiile ce constituie secret comercial, solicitate de controlor, se referă la
domeniul de competenţă al organului de control;

n controlorul vă solicită în scris prezentarea informaţiilor ce constituie secret
comercial.
Recomandări la accesarea secretelor comerciale

Pentru a asigura confidenţialitatea și nedivulgarea informaţiilor ce constituie
secret comercial, vă recomandăm să întreprindeţi cel puţin următoarele măsuri:
n eliberaţi informaţiile doar după ce controlorul v-a emis o recipisă ce confirmă
recepţionarea acestora de către controlor;

n transmiteţi informaţiile în plicuri sau pachete sigilate;
n refuzaţi prezentarea informaţiilor și actelor cerute de controlor în cazul în
care sunteţi ţinut de o obligaţie de confidenţialitate, însă doar în limita și în

măsura în care cererea controlorului intră în conflict cu obligaţia de confiden-
ţialitate.

Important: Întreprinzătorul nu poate atribui orice documente sau
date privind activitatea sa la categoria informaţiilor ce constituie se-
cret comercial. Pentru a fi încadrate în această categorie, informaţiile
deţinute de întreprinzător trebuie să corespundă cerinţelor stabilite
de Legea cu privire la secretul comercial.

După încheierea
controlului
Ce urmează după încheierea controlului?

Organul de control poate emite următoarele documente în privinţa întreprinderii
Dvs.:
n actul de control – în toate cazurile;
n prescripţie – dacă controlul a identificat încălcări pe care trebuie să le înlăturaţi;
n decizie de sancţionare – dacă organul de control vă aplică sancţiuni.
4 pași pe care trebuie să-i întreprindeți după control

Imediat după încheierea controlului, întreprindeţi următorii pași:
n Pasul 1: obţineţi actul de control și examinaţi-l cu atenţie;
n Pasul 2: identificaţi abuzurile și daunele cauzate de organul de control;
n Pasul 3: verificaţi și asiguraţi-vă repetat ca desfășuraţi activitatea în conformitate cu
legislaţia și înlăturaţi orice posibile încălcări;

n Pasul 4: analizaţi dacă urmează să contestaţi controlul.
Actul de control
Indiferent de rezultatele controlului sau de tipul acestuia, organul de control trebuie
să întocmească și să vă prezinte un act de control în cel mult:
n 10 zile lucrătoare de la data încheierii controlului planificat; sau
n 3 zile lucrătoare de la data încheierii controlului inopinat.
Important: Actul de control trebuie să conţină datele din acest mo-

del. Fiecare pagină a actului de control trebuie să fie semnată de toţi
controlorii.
Nu accept rezultatele controlului. Ce trebuie să fac?

Măsurile pe care le veţi întreprinde depind de circumstanţele concrete în care se află
întreprinderea Dvs.:
n în primul rînd, încercaţi să depășiţi conflictul cu organul de control în mod amiabil,
prin expedierea unui dezacord faţă de actul de control;

n contestaţi la organul de control faptele controlorilor și actele emise în rezultatul
controlului;

n iniţiaţi o acţiune în judecată;
n depuneţi o plîngere în adresa Cancelariei de Stat sau altor procuraturii.
Cum mi se prezintă actul de control?

Organul de control trebuie să vă prezinte actul de control în 2 exemplare originale,
cu semnăturile controlorilor. Actul se va recepţiona și semna doar de reprezentantul
autorizat al întreprinderii Dvs.
Important: Semnătura aplicată de Dvs. pe actul de control nu însem-

nă că acceptaţi constatările actului, ci doar faptul că l-aţi recepţionat.
La recepţionarea actului de control, vă recomandăm să faceţi pe act

următoarea înscriere:
„ onfirmăm recepționarea Actului de control la data ora .
Referința întreprinderii privind Actul de control vor fi prezen-
tate în termenul stabilit de legislație.”
Pot refuza primirea și semnarea actului de control?

Da, sunteţi în drept să refuzaţi primirea și semnarea actul de control, dacă consideraţi
că vă avantajează. În caz dacă refuzaţi semnarea actului de control:
n controlorii trebuie să aplice pe actul de control menţiunea că Dvs. aţi refuzat primi-
rea și semnarea actului;

n organul de control trebuie să vă expedieze actul prin scrisoare recomandată în ter-
men de cel mult 10 zile lucrătoare de la încheierea controlului.
Dezacordul întreprinderii Dvs. cu actul de control

În termen de 10 zile de la primirea actului de control, prezentaţi un dezacord în formă
scrisă în adresa organului de control. În dezacord indicaţi toate aspectele din act pe
care le consideraţi incorecte și cereţi eliminarea acestora din act.
Important: Anexaţi la dezacord probele care confirmă solicitările

Dvs.
Prezentarea dezacordului nu exclude și nu limitează dreptul Dvs.:

n de a depune o plîngere;
n de a înainta o acţiune în instanţa de judecată.
Ce se întîmplă dacă nu am prezentat dezacordul

la actul de control?
Dreptul de a prezenta dezacordul nu afectează și nici nu limitează posibilitatea con-
testării ulterioare a actului de control la organul de control sau direct în instanţa de

judecată. Contestaţia trebuie făcută pînă la intrarea în vigoare a Actului de control (30
de zile lucrătoare de la data comunicării lui).
Totuși, dacă prezentaţi în termen dezacordul, anexând probe, controlorii sunt obligaţi
să le examineze și, în cazul în care acceptă anumite argumente și probe, să întoc-
mească un act de control adiţional, în care să reflecte poziţiile modificate ca urmare a
dezacordului.
Organul de control nu a luat în considerație dezacordul

În cazul în care nu acceptă argumentele Dvs. din dezacord, controlorii nu sunt ţinuţi să
întocmească un act de control adiţional.
Actul de control va intra în vigoare la expirarea a 30 de zile lucrătoare de la data comu-

nicării lui întreprinderii Dvs., dacă nu a fost contestat.
Important: În practică, prezentarea dezacordului face ca organul de

control să re-examineze constatările și concluziile din actul de control,
în baza argumentelor invocate de dezacord și probelor anexate. În
același timp, faptul prezentării dezacordului ar putea fi apreciat drept
comportament cu bună-credinţă cu ocazia examinării unei eventuale
acţiuni în judecată.
Rezultatele controlului pot fi făcute publice?

Organului de control poate face publice rezultatele controlului doar la intrarea în vi-
goare a actului de control (după 30 zile lucrătoare din data comunicării lui, dacă nu con-
testați actul).
Important: Dezvăluirea publică a rezultatelor controlului pînă la in-

trarea în vigoare a actului de control este un abuz al organului de
control. În acest caz, sunteţi în drept:
n să cereţi organului de control încetarea imediată a încălcării;
n să cereţi organului de control sau direct instanţei de judecată anu-
larea rezultatelor controlului;

n suplimentar, să cereţi organului de control sau instanţei de judeca-
tă repararea daunelor;
n să depuneţi o plîngere în adresa Cancelariei de Stat sau organelor
de drept.
Prescripții emise în adresa întreprinderii Dvs.

Atunci când constată încălcări ale legislaţiei, organul de control va emite o prescripţie
prin care va cere întreprinderii Dvs. să înlăture încălcările.
Prescripţia trebuie să stabilească exact și clar încălcările comise de întreprindere; re-

comandările (indicații) privind înlăturarea încălcărilor și natura recomandărilor; pre-

vederile normative în al căror temei au fost emise recomandările și termenul în care
urmează a fi înlăturate încălcările.
Important: Dacă prescripţia omite careva din datele sus-numite, pu-

teţi cere în scris organului de control, concretizarea recomandărilor
sau indicaţiilor din prescripţie. Acest fapt ar putea fi apreciat drept
comportament cu bună-credinţă cu ocazia examinării unei eventuale
acţiuni în judecată.
Prescripția repetată
Dacă nu aţi executat prima prescripţie în termenul indicat în ea, organul de control
este obligat să emită repetat prescripţia, stabilind un nou termen (de până la o lună)
pentru înlăturarea încălcărilor.
Încălcări comise de întreprinderea Dvs.

Reţineţi: nu orice acţiuni sau inacţiune invocată de controlori este neapărat o încăl-
care. O faptă se consideră încălcare doar dacă este prevăzută de un act normativ pu-
blicat în Monitorul Oficial. Controlorul poate califica drept încălcare doar o faptă care
încălcă prevederile actelor normative și documentelor normative care v-au fost puse
la dispoziţie și pentru înţelegerea deplină a cărora v-a acordat suportul necesar solici-
tat de Dvs.
Studiu de caz: Organul de control a constatat că întreprinderea a

încălcat legislaţia, deoarece nu respectă diferite norme de construcţie
( ), aprobate pînă în anii 90 și nepublicate în Monitorul Oficial.
Organul de control a prescris întreprinderii înlăturarea încălcărilor și
a dispus aplicarea sancţiunilor.
Concluzie: acţiunile organului de control sînt ilegale. Organul de con-

trol nu este în drept:
n să califice faptele întreprinderii ca încălcări;
n să aplice întreprinderii sancţiuni.
Termen de înlăturare a încălcărilor

Dacă nu aţi contestat prescripţia, trebuie să înlăturaţi încălcările și să executaţi mă-
surile din prescripţie în termen de cel mult o lună, dacă în prescripţie nu e stabilit un
termen mai mic.

Important: Dacă sunteţi de acord cu prescripţia și înlăturaţi încălcă-
rile, informaţi organul de control că aţi înlăturat încălcările și anexaţi
confirmările de rigoare.
Dacă nu sunteţi de acord cu prescripţia, contestaţi-o în termenul sta-

bilit în prescripţie pentru înlăturarea pretinselor încălcări.
Ce sancțiuni pot fi aplicate față de întreprinderea mea?

Organul de control poate aplica diferite forme de atragere la răspundere prevăzute de
legile speciale: sancţiuni contravenţionale, suspendarea sau încetarea activităţii, suspen-
darea sau retragerea actului permisiv (autorizaţie, permis etc.), aplicarea amenzilor etc.
Decizia de sancţionare este documentul oficial prin care organul de control aplică sanc-
ţiuni faţă de întreprinderea Dvs.
Cînd se aplica sancțiuni întreprinderii?

Chiar dacă cu ocazia controlului s-a stabilit că întreprinderea Dvs. a comis încălcări, aces-
tea nu duc în mod obligatoriu la aplicarea sancţiunilor. Sancţiunile vor fi aplicate doar
dacă întreprinderea Dvs. nu a executat prescripţia repetată a organului de control.
Deci, sancţiunea poate fi aplicată de organul de control doar în următoarele circum-

stanţe:
n Pasul 1: organul de control vă expediază prima prescripţie;
n Pasul 2: întreprinderea Dvs. nu înlătură încălcările indicate în prescripţie;
n Pasul 3: organul de control vă expediază repetat prescripţia;
n Pasul 4: întreprinderea Dvs. din nou nu înlătură încălcările;
n Pasul 5: organul de control emite decizia de aplicare a sancţiunilor faţă de întreprin-
derea Dvs.
Important: Prin derogare de la procedura descrisă mai sus, controlo-

rul întocmește un proces-verbal de aplicare a sancţiunii imediat după
emiterea actului de control, dacă încălcările depistate:
n constituie un pericol pentru viaţa și sănătatea oamenilor sau ordi-
nea publică; sau

n au cauzat un prejudiciu evident persoanelor terţe.
În plus, începând cu 15 ianuarie 2017, în cazul produselor periculoase

care prezintă un risc grav și/sau nu corespund cerinţelor esenţiale,
controlorii vor putea aplică măsuri corective stabilite prin art.18 și 19
din Legea privind supravegherea pieţei în ceea ce privește comerciali-
zarea produselor nealimentare.

Sancțiunile aplicate întreprinderii Dvs.
Dacă organul de control a aplicat sancţiuni întreprinderii Dvs., atrageţi atenţie asupra
următoarelor:
n sancţiunea trebuie să fie prevăzută expres de legislaţie;
n legislaţia trebuie să prevadă că sancţiunea se aplică anume pentru încălcarea dată;
n legislaţia trebuie să prevadă că anume organul de control respectiv este în drept să
aplice sancţiunea dată.
Important: Organele de control nu sînt în drept să aplice o sancţiune

prevăzută de un act normativ nepublicat în Monitorul Oficial.
Plîngere către Cancelaria de Stat sau organele

de urmărire penală
Dacă consideraţi că organul de control a comis încălcări, nu-și îndeplinit obligaţiile sau
a lezat drepturile întreprinderii Dvs., sînteţi în drept să depuneţi o plîngere în adresa
Cancelariei de Stat (care este organ de monitorizare a organelor de control).
Atunci când consideraţi că controlorii sau alte persoane au comis o infracţiune, puteţi
depune o plîngere către organul de urmărire penală competent potrivit art.266-273
Cod de procură penală.
Folosiţi aceste modele pentru întocmirea unei plîngeri în adresa Cancelariei de Stat
sau procuraturii.
Contestarea rezultatelor controlului

Atît în cadrul controlului, cît și după încheierea acestuia, întreprinderea Dvs. este în
drept să conteste la organul de control:
n orice faptă a controlorilor în privinţa întreprinderii Dvs.;
n orice document emis de organul de control, inclusiv decizia de prelungire a terme-
nului de control, actul de control, prescripţia și decizia de sancţionare.
Puteţi să alegeţi însă a contesta oricare dintre documentele sus-numite direct în in-
stanţa de judecată, or legea nu condiţionează adresarea în judecată de adresarea mai
întâi la organul de control.
Important: Contestaţia depusă în instanţa de judecată suspendă

decizia de aplicare a sancţiunilor pînă la data adoptării de către in-
stanţa de judecată a unei hotărîri definitive.
Procedura de contestare în instanța de judecată

Iniţierea unei acţiuni în instanţa de judecată contra organului de control va parcurge
următoarele etape:

n Pasul 1: adresaţi o cerere prealabilă organului de control;
n Pasul 2: înaintaţi o cerere de chemare în judecată, dacă organul de control nu sati-
sface solicitările Dvs. din cererea prealabilă.
Important: Consultaţi Legea contenciosului administrativ pentru a

identifica alte cerinţe pe care trebuie să le îndepliniţi pentru iniţierea
acţiunii în instanţa de judecată, precum și instanţele de judecată com-
petente.
Cererea prealabilă către organul de control

Cererea prealabilă este documentul prin care veţi solicita organului de control să re-
voce documentul (decizie de prelungire a termenului de control, actul de control, pre-
scripţia, decizia de sancţionare) emis în privinţa întreprinderii Dvs. Expediaţi cererea
prealabilă în termen de cel mult 30 zile de la data comunicării documentului contestat.
Important: Adresarea unei cereri prealabile către organul de control

este o etapă obligatorie pînă la iniţierea unei acţiuni în instanţa de
judecată. Lipsa cererii prealabile sau nerespectarea termenului de 30
de zile duce la refuzul instanţei de judecată de a primi cererii de che-
mare în judecată.
Folosiţi acest model pentru întocmirea unei cereri prealabile.
Cererea de chemare în judecată

Iniţierea unei contestaţii contra organului de control se face prin expedierea unei ce-
reri de chemare în instanţa de judecată de contencios administrativ. Expediaţi cererea
de chemare în termen de cel mult 30 zile:
n de la data primirii răspunsului la cererea prealabilă a Dvs. (dacă organul de control
v-a răspuns);
n de la data primirii de către organul de control a cererii prealabile a Dvs. (dacă orga-
nul de control nu v-a răspuns).
Folosiţi acest model pentru întocmirea unei cereri de chemare în judecată.
Important: Reclamantul este scutit de plata taxei de stat la depune-

rea acţiunii în contencios administrativ.
Ce vom solicita în cererea preliminară și cererea

de chemare în judecată?
În dependenţă de circumstanţe, în cererea preliminară și cererea de chemare în jude-
cată veţi cere:

n nulitatea rezultatelor controlului și/sau anularea documentelor emise de organul
de control;
n repararea daunelor cauzate de organul de control.
Nulitatea rezultatelor controlului și/sau anularea actelor

Pentru ca instanţa de judecată să accepte solicitările întreprinderii Dvs., trebuie să
prezentaţi probe și argumente care dovedesc că:
n rezultatele controlului sînt eronate;
n organul de control sau controlorii au încălcat cerinţele de efectuarea a controlului.
Important: Folosiţi aceste liste ce verificare pentru a stabili ce încăl-

cări și abuzuri a comis organul de control sau controlorii în privinţa
Întreprinderii Dvs.:
n checklist: încălcări comise de organul de control la efectuarea con-
trolului planificat;
n checklist: încălcări comise de organul de control la efectuarea con-
trolului inopinat.
Daunele cauzate întreprinderii Dvs.

Puteţi invoca cauzarea daunelor întreprinderii Dvs. dacă:
n în mod abuziv controlorii au stopat sau a afectat activitatea normală a întreprinderii
Dvs.;
n controlorii au încălcat regulile de inspectare sau măsurare a bunurilor de prelevare
a mostrelor, ridicare a bunurilor și documentelor;

n controlorii sau organul de control au dezvăluit informaţie care constituie secret co-
mercial al întreprinderii;
n organul de control sau instanţa de judecată a declarat nule rezultatele controlului
și/sau sancţiunile aplicate;

n organul de control sau instanţa de judecată a anulat careva din actele emise (act de
control, prescripţie, decizie de sancţionare).
Veţi putea invoca atît cauzarea daunelor materiale, cît și a daunelor morale. Ultimele
pot fi solicitate spre reparare atît de întreprinzătorii – persoane fizice, cît și de persoa-
nele juridice. Daunele de imagine sunt reparabile în cadrul reparării daunelor morale,
chiar dacă legea specială le indică în mod expres.
Repararea daunelor cauzate întreprinderii Dvs.

Organul de control este obligat să repare daunele cauzate întreprinderii Dvs. Faptul
cauzării de daune, dauna propriu-zisă și legătura cauzală dintre acestea trebuie pro-
bate de Dvs. prin dovezi pertinente și admisibile.
La etapa iniţială, cereţi organului de control rezolvarea conflictului pe cale amiabilă.

Dacă organul de control refuză, sînteţi în drept să acţionaţi organul de control în in-
stanţă.

Repararea daunelor nemijlocit de către controlor
Legea vă permită să introduceţi în procesul de judecată având drept obiect repararea
daunelor și controlorul care este colaborator al organului de control, dacă dispuneţi
de probe că acesta v-a cauzat prejudiciu prin afectarea funcţionării normale a între-
prinderii Dvs. sau prin suspendarea totală sau parţială a activităţii ei.
Chiar dacă legea specială admite acţionarea în judecată doar a controlorului sus-nu-
mit, este binevenit totuși să-l acţionaţi în judecată de rînd cu organul de control, spo-
rind astfel șansele de câștig de cauză, dar și de reparare efectivă a prejudiciului.
Cauzarea daunelor de către organul de control: exemple
Studiu de caz 1. Controlorul nu a respectat termenul de 3 zile pen-

tru venirea administratorului și a cerut colaboratorului întreprinderii
(vînzător al magazinului) să închidă magazinul pentru a iniţia un con-
trol inopinat. În consecinţă, întreprinderea nu a avut vînzări în zilele în
care magazinul a fost închis, deși pe parcursul anului, vînzările medii
zilnice au fost de circa 30 mii lei. Concluzie: controlorul a cauzat între-
prinderii daune zilnice de circa 30 mii lei.
Studiu de caz 2. Organul de control a dispus ridicarea tuturor purtă-

torilor electronici de informaţie din computerele întreprinderii, iar în-
treprinderea nu a avut posibilitatea să livreze servicii conform angaja-
mentelor contractuale. În consecinţă, clienţii întreprinderii au refuzat
achitarea plăţilor în mărime de 1 mln. lei și au cerut, conform contrac-
tului, plata penalităţilor în mărime de 500 mii lei. În lipsa plăţilor de la
clienţi, întreprinderea nu a achitat în termen plăţi către prestatorii săi
de servicii, care au invocat plata penalităţilor. În total, întreprinderea
a avut pierderi de cca. 2,1 mln. lei. Concluzie: acţiunile controlorului
care au dus la suspendarea activităţii au cauzat întreprinderii daunele
de cca. 2,1 mln. lei.
Studiu de caz 3. Organul de control a depistat încălcări în activita-

tea întreprinderii și a prescris întreprinderii înlăturarea acestora în 10
zile. Întreprinderea a iniţiat toate măsurile necesare care garantează
înlăturarea neajunsurilor în termen. Totuși, organul de control a luat
decizia de a suspenda activitatea întreprinderii. În consecinţă, între-
prinderea suportă pierderi zilnice. Concluzie: prin aplicarea unui de-
cizii abuzive de suspendare a activităţii, organul de control cauzează
întreprinderii daune zilnice.
Studiu de caz 4. La încheierea controlului, organul de control a emis

mai multe comunicate de presă, în care a informat că întreprinderea
controlată nu respectă diverse cerinţe a legislaţiei și că activitatea aces-
teia urmează a fi suspendată. În consecinţă, întreprinderea și-a pierdut
clienţii și veniturile, și a suportat pierderi de imagine. Ulterior, rezulta-
tele controlului au fost declarate nule. Concluzie: acţiunile organului de
control a cauzat întreprinderii daune de imagine și venituri ratate.

Acte permisive
(autorizații,
certificate,
permise, avize
etc.)

Pînă a solicita
actul permisiv
De ce întreprinderile au nevoie de acte permisive?
Pentru a desfășura unele activităţi sau operaţiuni, întreprinderea are trebuie să obţină
diverse documente de la instituţii de stat (autorități emitente). În limbaj juridic, toate
documentele de acest fel sînt numite acte permisive.
Ne protejăm de abuzuri la primirea actelor permisive

Legislaţia conţine un set de măsuri care permite întreprinderilor să-și protejeze intere-
sele în faţa instituţiilor de stat, atunci cînd solicită acte permisive. Examinaţi recoman-
dările descrise în prezentul material pentru a cunoaște cum puteţi proteja drepturile
întreprinderii Dvs. la solicitarea, obţinerea și reînnoirea unui act permisiv.
Important: Măsurile descrise în prezentul material nu se aplică în

privinţa:
n licenţelor emise de Camera de licenţiere;
n actelor permisive în domeniul financiar emise de BNM și CNPF;
n actelor permisive emise de autorităţile publice locale.
Autorizație, certificat, permis etc. = act permisiv

Măsurile de protecţie de care beneficiază întreprinderea Dvs. se aplică în privinţa ori-
cărui act permisiv, indiferent de denumirea acestuia – autorizaţie, permis, certificat,
aviz, notificare, aprobare, coordonare etc.
Orice document emis de o autoritate emitentă

este act permisiv?
Nu. Actele permisive sînt documente oficiale fără de care întreprinderea Dvs. nu poate
desfășura activitatea, presta un serviciu, comercializa un bun. De regulă, desfășurarea
acestor activităţi/operaţiuni în lipsa actului permisiv este interzisă și sancţionată de
lege.
Lista tuturor actelor permisive în domeniul afacerilor și a autorităţilor care emit acte
permisive poate fi găsită în Nomenclatorul actelor permisive.

Ce instituții de stat sînt în drept să emită acte permisive?
Există 32 de autorităţi emitente care emit acte permisive, toate acestea fiind stabilite
de Nomenclatorul actelor permisive. Fiecare dintre autorităţile în cauză emite acte
permisive care ţin de domeniul propriu de competenţă.
Cum fac uz de Ghișeul unic?
Ghișeul unic este punctul unic (comun), geografic sau electronic, de recepţionare a ce-
rerilor și eliberare a actelor permisive, organizat de autoritatea emitentă. De exemplu:
n Agenţia Medicamentului găzduiește Ghișeul unic pentru eliberarea actelor permisi-
ve în domeniul medicamentului;
n Agenţia Naţională Transport Auto găzduiește Ghișeul unic pentru eliberarea actelor
permisive în domeniul transportului rutier;
n Serviciul Protecţiei Civile și Situaţiilor Excepţionale din subordinea MAI găzduiește
Ghișeul unic pentru eliberarea actelor permisive în domeniul apărării împotriva in-
cendiilor.
Important: Conform legii, instituţiile de stat care dispun de ghișeu

unic trebuie să obţină de sine stătător informaţii/documente de la alte
instituţii de stat, fără a cere întreprinzătorului să prezinte aceste in-
formaţii/documente. Totuși, în practică, instituţiile de stat nu dispune
de facilităţile necesare (tehnologii informaţionale, servicii de curierat
etc.), care le-ar permite să obţină de sine stătător informaţii/docu-
mente de la alte instituţii de stat. Drept consecinţă, în cele mai dese
cazuri, instituţiile de stat cer întreprinzătorilor să obţină și să prezinte
astfel de informaţii/documente.
Nomenclatorul actelor permisive

Nomenclatorul actelor permisive este o listă oficială, aprobată prin Legea privind re-
glementarea prin autorizare a activităţii de întreprinzător, care conţine:
n toate actele permisive din RM;
n lista autorităţilor emitente de acte permisive;
n costul actului permisiv;
n perioada de valabilitate a actului permisiv.
Important: Instituţiile de stat nu sînt în drept să emită, să ceară sau

să oblige întreprinderea Dvs. să obţină un act permisiv, dacă acesta
nu este prevăzut de Nomenclatorul actelor permisive.

Termenul de valabilitate a actului permisiv
și prelungirea lui
Pentru a afla termenul de valabilitate a actului permisiv care vă interesează, consultaţi
Nomenclatorul actelor permisive.
Dacă intenţionaţi să continuaţi activitatea indicată în actul permisiv, va trebui să cereţi

prelungirea termenului, până la expirarea termenului iniţial/anterior.
Cînd se cere reperfectarea autorizației?

Reperfectarea autorizaţiei, avizului sau altui act permisiv este necesară atunci când:
n numele/denumirea titularului s-a modificat; sau
n s-au modificat alte date reflectate în actul permisiv, fără a căror actualizare nu poate
fi identificată legătura dintre actul permisiv, obiectul actului și titular.
În termen de 10 zile lucrătoare de la apariţia unuia dintre temeiurile de mai sus, veţi
depune la autoritate o cerere de reperfectare a actului, însoţită de actul permisiv și
documentele ce confirmă modificările.
Autoritatea va emite decizia de reperfectare a actului permisiv în termen de 5 zile lu-

crătoare și vă va elibera imediat actul reperfectat/nou.

Cum se eliberează
actul permisiv
Măsuri recomandate pînă la solicitarea actului permisiv
Pînă a solicita un act permisiv, recomandăm să întreprindeţi următorii pași:
n Pasul 1: identificaţi legislaţia care prevede condiţiile ce trebuie respectate de între-
prinderea Dvs. pentru a obţine actul permisiv;

n Pasul 2: pregătiţi documentele pe care trebuie să le prezentaţi autorităţii emitente
pentru a obţine actul permisiv;

n Pasul 3: stabiliţi dacă, pentru eliberarea actului permisiv, autoritatea emitentă tre-
buie să efectueze un control al întreprinderii Dvs.;

n Pasul 4: stabiliţi dacă, pentru eliberarea actului permisiv, trebuie să efectuaţi teste
de laborator;
n Pasul 5: stabiliţi dacă trebuie să achitaţi plăţi pentru eliberarea actului permisiv.
Cum identific legislația referitoare la un anumit

act permisiv?
Consultaţi pagina web a autorităţii emitente sau lex.justice.md pentru a stabili legisla-
ţia aplicabilă actului permisiv necesar întreprinderii Dvs.
Ce condiții trebuie să respect pentru a obține

actul permisiv?
În funcţie de actul permisiv solicitat, întreprinderea Dvs. trebuie să respecte una sau
mai multe dintre următoarele condiţii:
n cerinţe faţă de încăpere (de ex. încăperea în care veți depozita produsele);
n cerinţe faţă de calitatea produselor (de ex. produsele fabricate sau importate);
n cerinţe de calificare faţă de colaboratorii întreprinderii Dvs. (de ex. certificate de ates-
tare în domeniul lucrărilor de construcție);

n cerinţe generale faţă de întreprinderea Dvs. (de ex. să nu aveți datorii față de buget).
Consultaţi legislaţia aplicabilă actului permisiv pentru a stabili care sînt condiţiile pe
care trebuie să le îndeplinească întreprinderea Dvs. la obţinerea unui anumit act per-
misiv.

Documentele necesare pentru obținerea actului permisiv
Examinaţi legislaţia aplicabilă actului permisiv pentru a stabili ce documente urmează
să prezentaţi autorităţii emitente pentru obţinerea actului permisiv.
Important: La emiterea actului permisiv, autoritatea emitentă nu

este în drept să ceară de la întreprinderea Dvs. documente suplimen-
tare celor stabilite de legislaţia aplicabilă.
Cum solicităm un act permisiv

Puteţi solicita un act permisiv prin următoarele 3 modalităţi:
n depuneţi cererea la oficiul autorităţii emitente;
n expediaţi cererea prin scrisoare recomandată în adresa autorităţii emitente;
n expediaţi cererea pe email-ul oficial al autorităţii emitente (cu semnătură digitală).
Cererea de eliberare a actului permisiv

De obicei, fiecare autoritate care emite acte permisive dispune de un model standar-
dizat al cererii. Folosiţi acest model de cerere pentru a solicita un act permisiv, dacă
autoritatea emitentă competentă nu dispune de un model sau folosirea acestuia nu
este obligatorie.
Important: Este recomandat să folosiţi modelul cererii utilizat de au-

toritatea emitentă, dat fiind faptul că acesta ar putea conţine secţiuni
specifice pentru actul permisiv solicitat.
Declarația pe propria răspundere

În cazurile prevăzute de legislaţia aplicabilă, pentru obţinerea actului permisiv, între-
prinderea Dvs. trebuie să depună o declaraţie pe propria răspundere. Declaraţia va
confirma că întreprinderea Dvs. întrunește cerinţele legislaţiei pentru deţinerea actu-
lui permisiv.
La necesitate, folosiţi acest model al declaraţiei pe propria răspundere.
Important: Întreprinderea Dvs. sau persoanele responsabile pot fi

atrase la răspundere pentru declaraţii false incluse în declaraţie.
Confirmarea depunerii cererii

Este important ca întreprinderea Dvs. să deţină probe care vor confirma că aţi depus
cererea de eliberare a actului permisiv și data la care aţi depus cererea. Pentru a con-
firma depunerea cererii la oficiul autorităţii, este necesar să prezentaţi 2 exemplare

a cererii și să cereţi ca unul din exemplare să fie semnat și înregistrat de autoritatea
emitentă, și returnat întreprinderii Dvs.
Dacă aţi expediat cererea prin poștă sau email, autoritatea este obligată să vă remită
un răspuns oficial, în care să confirme primirea cererii și, după caz, a actelor însoţi-
toare.
Refuzul de recepționare a cererii

Autoritatea emitentă poate refuza primirea cererii, dacă aceasta nu conţine date-
le din modelul aprobat/acceptat de autoritatea în cauză, nu este semnată sau este
semnată de o persoană neîmputernicită sau dacă nu aţi anexat toate documentele
necesare.
Autoritatea emitentă refuză nemotivat primirea cererii

Dacă sînteţi sigur că autoritatea emitentă refuză nemotivat primirea cererii, expe-
diaţi cererea și documentele necesare prin scrisoare recomandată. Avizul oficiului
poștal va servi ca dovadă că aţi expediat cererea și documentele în adresa autorităţii
în cauză.
Termenul de eliberare a actului permisiv

Autoritatea emitentă este obligată să elibereze actul permisiv în cel mult 10 zile lucră-
toare de la data primirii cererii și, după caz, a actelor însoţitoare, depuse de întreprin-
derea Dvs. Totuși, actul permisiv se va elibera într-un termen mai mare, dacă acesta
este prevăzut de legislaţia aplicabilă actului permisiv în cauză.
Ce include termenul de eliberare a actului permisiv?

Termenul de eliberare a actului permisiv include toate activităţile pe care trebuie să le
întreprindă autoritatea emitentă pentru a elibera actul permisiv solicitat de întreprin-
derea Dvs. În dependenţă de actul solicitat, termenul de eliberare va include:
n examinarea cererii și actelor însoţitoare, depuse de întreprinderea Dvs.;
n efectuarea testelor de laborator sau investigaţiilor necesare;
n efectuarea controlului la faţa locului.
Autoritatea emitentă cere documente suplimentare

Pe durata termenul de eliberare a actului permisiv, autoritatea emitentă este în drept
să ceară alte documente doar dacă:
n la depunerea cererii nu aţi prezentat toate documentele prevăzute de legislaţia apli-
cabilă;
n documentele prezentate de Dvs. conţin date neveridice sau nu pot fi utilizate (de ex.
sînt indescifrabile sau au termen de valabilitate expirat).

Important: Termenul de eliberare a actului permisiv se suspendă de
la data la care autoritatea emitentă vă cere un document pînă la data la
care prezentaţi acest document.
Autoritatea emitentă a cerut documente în ultima zi...

Autoritatea emitentă nu este în drept să ceara documente suplimentare în ultima zi
a termenului de eliberare a actului permisiv. Orice solicitări ale autorităţii emitente
trebuie făcute:
n cu cel puţin 10 zile lucrătoare înainte de expirarea termenului de emitere a actului
permisiv – dacă acest termen este mai mare de 15 zile;

n cu cel puţin 5 zile lucrătoare înainte de expirarea termenului de emitere a actului
permisiv – dacă acest termen este mai mic de 15 zile.
Controlul la fața locului

Pentru eliberarea unor acte permisive poate fi necesară efectuarea controlului la faţa
locului a întreprinderii Dvs. Consultaţi Capitolul I „Controlul de stat” pentru a stabili
cerinţele pe care trebuie să le respecte autoritatea emitentă la efectuarea controlului.
Important: Controlul la faţa locului al întreprinderii Dvs. se va face

doar dacă este un astfel de control este prevăzut de legislaţia aplica-
bilă.
Principiul aprobării tacite

La expirarea termenului de eliberare a actului permisiv autoritatea emitentă este obli-
gată să emită întreprinderii Dvs. actul permisiv sau să vă comunice despre refuzul în
emiterea acestuia.
Dacă la expirarea termenului autoritatea emitentă nu a răspuns la cererea întreprin-

derii Dvs. și nu a refuzat eliberarea actului, actul permisiv se consideră eliberat între-
prinderii Dvs.
Cînd se aplică principiul aprobării tacite

Principiul aprobării tacite se aplică pentru actele permisive care, prin natura lor, au
caracter de a autoriza sau a permite o anumită acţiune/activitate (de ex. autorizație de
funcționare, autorizație/permis de import etc.). Actul permisiv nu se va elibera prin apro-
bare tacită dacă:
n implică efectuarea unor investigaţii specifice și constatarea unor anumiţi indicatori
(de ex. certificarea calității sau proprietăților unui bun);

n vizează activităţi nucleare și radiologice, regimul armelor de foc, muniţiilor și explo-
zibililor, regimul substanţelor narcotice și al altor substanţe psihotrope.

Dacă obținem un act ca urmare a aprobării tacite...
Pentru a evita posibilele riscuri de utilizare a actului permisiv, la intervenirea unei ast-
fel de situaţii, recomandăm să expediaţi o notificare în adresa autorităţii emitente, prin
care o veţi înștiinţa despre obţinerea actului permisiv ca urmare a aprobării tacite.
Plăți pentru eliberarea actului permisiv

Costul pe care trebuie să-l achitaţi autorităţii emitente pentru eliberarea actului permi-
siv solicitat de întreprinderea Dvs. este prevăzut de Nomenclatorul actelor permisive.
Important: Orice alte plăţi achitate autorităţii emitente, care direct

sau indirect ţin de emiterea actului permisiv, trebuie expres stabilite
de lege. Cereţi autorităţii emitente să vă prezinte temeiul legal al plăţii,
dacă o astfel de plată nu se regăsește în Nomenclatorul actelor per-
misive.
Pot transmite altei întreprinderi autorizația obținută?

Nu, autorizaţiile, certificatele și alte acte permisive nu pot fi transmise. Regula se refe-
ră atât la documentul propriu-zis, cât și la drepturile acordate prin actul permisiv.
Abuzuri la eliberarea actului permisiv

Folosiţi această listă de verificare pentru a stabili dacă autoritatea emitentă a încălcat
drepturile întreprinderii Dvs. sau a comis abuzuri la eliberarea actului permisiv.

Sancțiuni.
Măsuri de protecție
Ce înseamnă suspendarea sau retragerea
actului permisiv
Suspendarea sau retragerea este o restricţie pentru întreprinderea Dvs. de a dis-
pune de dreptul oferit de actul permisiv. Suspendarea este o măsură temporară,
care se face pe un termen de cel mult 2 luni, dacă legea specială nu stabilește un
alt termen. Retragerea este măsura prin care actul permisiv eliberat anterior se
anulează.
Cazurile în care actul permisiv se suspendă

sau retrage
Suspendarea și retragerea actului permisiv se face în cazul în care întreprinderea
Dvs. nu îndeplinește legislaţia în temeiul căreia a fost emis actul permisiv.
Actului permisiv poate fi suspendat doar la cererea titularului sau atunci când nu
sunt achitate plăţile necesare pentru actul permisiv.
Actul permisiv poate fi retras la cererea titularului sau atunci când:

n declaraţia pe propria răspundere sau documentele anexate conţin date erona-
te;
n nu au fost îndeplinite, în mod repetat, prescripţiile privind lichidarea încălcărilor
ce ţin de condiţiile de eliberare a actului permisiv;
n nu au fost înlăturate în termenul stabilit de lege circumstanţele care au dus la
suspendarea valabilităţii actului permisiv;
n s-a constatat transmiterea dreptului acordat prin actul permisiv altei persoane
sau încălcarea altor cerinţe privind desfășurarea activităţii.
Suspendarea/retragerea se face pentru orice încălcare?

Nu. Suspendarea/retragerea actului permisiv este o măsură extraordinară. În de-
pendenţă de gravitatea încălcărilor pe care le-a admis întreprinderea Dvs., autori-
tatea emitentă va recurge la una din următoarele 2 măsuri:
n în cazul unor încălcări care nu prezintă riscuri majore – autoritatea va cere,
prin intermediul unei notificări, să înlăturaţi încălcările;

n în cazul unor încălcări care prezintă riscuri majore – autoritatea va suspenda/
retrage actul permisiv.

Notificarea întreprinderii Dvs. de către autoritatea
emitentă
Dacă se constată că întreprinderea Dvs. nu îndeplinește unele cerinţe ale legisla-
ţiei, autoritatea emitentă nu va suspenda/retrage actul permisiv, ci va expedia o
notificare întreprinderii Dvs. de înlăturare a încălcărilor.
Autoritatea emitentă este obligată să vă ofere cel puţin 30 zile pentru înlătura-
rea încălcărilor și să indice modul de remediere a tuturor deficienţelor identi-
ficate.
Important: Autoritatea emitentă nu poate remite o notificare dacă

termenul de valabilitate al actului permisiv expiră în cel mult 3 luni.
Riscuri majore în activitatea întreprinderii Dvs.

Autoritatea emitentă va recurge la suspendarea/retragerea actului permisiv dacă:
n încălcările admise de întreprinderea Dvs. aduc o gravă atingere interesului pu-
blic, securităţii naţionale, ordinii sau sănătăţii publice și care nu pot fi remedia-
te;
n dacă întreprinderea Dvs. nu a înlăturat, în termenul stabilit, încălcările indicate

în notificarea expediată de autoritatea emitentă.
Suspendare/retragerea actului permisiv –

doar prin decizia instanței de judecată
Suspendarea/retragerea actului permisiv poate fi efectuată doar prin decizia in-
stanţei de judecată, luată la cererea autorităţii emitente.
Instanţa de judecată este obligată să emită decizia de suspendare/retragere a ac-

tului permisiv în cel mult 5 zile lucrătoare de la data adresării în instanţă a autori-
tăţii emitente.
Important: Ca excepţie, în cazurile expres prevăzute de lege, auto-

ritatea emitentă poate suspenda/retrage actul permisiv prin decizie
proprie. În acest caz, autoritatea emitentă este obligată să se adre-
seze instanţei de judecată în cel mult 3 zile lucrătoare. În caz contrar,
suspendarea/retragerea actului devine nulă.

De exemplu, potrivit Legii privind supravegherea de stat a sănătăţii
publice medicii-șefi sanitari de stat au dreptul să adopte decizii pri-
vind suspendarea valabilităţii sau retragerea autorizaţiilor sanitare,
avizelor sanitare și a certificatelor sanitare, fapt care nu îi scutește de
obligaţia de a se adresa ulterior în instanţa de judecată.

Măsuri de protejare
a întreprinderii
Ce drepturi mi-au fost încălcate?
Folosiţi aceste liste de verificare pentru a stabili dacă la eliberarea, suspendarea sau
retragerea actului permisiv drepturile întreprinderii Dvs. au fost lezate:
n checklist: încălcări la eliberarea actului permisiv;
n checklist: încălcări la suspendarea/retragerea actului permisiv.
Măsurile pe care le puteți întreprinde

Dacă aţi constatat că la eliberarea, suspendarea sau retragerea actului permisiv drep-
turile întreprinderii Dvs. au fost lezate, puteţi întreprinde una sau mai multe dintre
următoarele măsuri:
n în primul rînd, încercaţi să soluţionaţi conflictul cu organul de control în mod amia-
bil, prin expedierea unei petiţii în adresa autorităţii emitente;

n dacă apreciaţi că conflictul nu poate fi soluţionat amiabil, iniţiaţi o acţiune în judeca-
tă;
n suplimentar, puteţi depune o plîngere în adresa procuraturii.
Important: Anexaţi la petiţie, plîngere și cererea adresată instanţei

toate documentele necesare care confirmă încălcările admise de au-
toritatea emitentă la eliberarea, suspendarea sau retragerea actului
permisiv.
Petiție în adresa autorității emitente

La constatarea unei încălcări din partea autorităţii emitente sau colaboratorilor aces-
tora, expediaţi o petiţie în adresa autorităţii emitente, folosind aceste modele:
n petiţie pentru încălcările admise la eliberarea actului permisiv;
n petiţie pentru încălcările admise la suspendarea/retragerea actului permisiv.
Important: Expedierea petiţiei nu exclude și nu limitează dreptul

Dvs.:
m de a depune o plîngere în adresa procuraturii;
m de a înainta o acţiune în instanţa de judecată.

Plîngere către procuratură
Procuratura este responsabilă de atragerea la răspundere contravenţională a autori-
tăţii emitente care a admis abuzuri în legătură cu eliberarea, suspendarea sau retra-
gerea actului permisiv.
Folosiţi aceste modele pentru întocmirea unei plîngeri în adresa procuraturii:

n plîngere pentru încălcările admis la eliberarea actului permisiv;
n plîngere pentru încălcările admis la suspendarea/retragerea actului permisiv.
Contestare în instanța de judecată

Întreprinderea Dvs. este în drept să conteste în instanţa de judecată orice fapte (acţi-
uni sau omisiuni) ale autorităţii emitente ce ţin de eliberarea, suspendarea sau retra-
gerea actului permisiv. Pot fi supuse contestării în instanţă:
n orice document emis de autoritatea emitentă (de ex. decizia de refuz de eliberare a
actului);
n nesoluţionarea în termen a unei cereri (de ex. refuzul de a primi o cerere sau lipsa unui
răspuns în termen de 30 zile, în cazul în care legea specială nu prevede un alt termen sau
nu se aplică procedura de aprobare tacită).
Procedura de contestare în instanța de judecată

Iniţierea unei acţiuni în instanţa de judecată contra autorităţii emitente, se va efectua
în următorul mod:
n Pasul 1: adresaţi o cerere prealabilă organului de control;
n Pasul 2: adresaţi o cererea de chemare în judecată, dacă organul de control nu sa-
tisface solicitările Dvs. din cererea prealabilă.
Important: Consultaţi Legea contenciosului administrativ pentru a

identifica alte cerinţe pe care trebuie să le îndepliniţi pentru iniţierea
acţiunii în instanţa de judecată, precum și instanţele de judecată com-
petente.
Cererea prealabilă către autoritatea emitentă

Puteţi expedia o cerere prealabilă separată sau folosi, în această calitate, petiţia expe-
diată autorităţii emitente. Expediaţi cererea prealabilă (petiţia) în termen de cel mult
30 zile de la apariţia faptei sau documentului pe care îl contestaţi.
Important: Adresarea unei cereri prealabile către autoritatea emi-

tentă este o etapă obligatorie pînă la iniţierea unei acţiuni în instanţa
de judecată. Lipsa cererii prealabile sau nerespectarea termenului de
30 de zile duce la refuzul instanţei de judecată de a primi cererea de
chemare în judecată.

Iniţierea unei acţiuni contra autorităţii emitente se face prin expedierea cererii de che-
mare în instanţa de judecată de contencios administrativ. Expediaţi cererea de chema-
re în termen de cel mult 30 zile:
n de la data primirii răspunsului la cererea prealabilă a Dvs. (dacă organul de control
v-a răspuns);
n de la data primirii de către autoritatea emitentă a cererii prealabile a Dvs. (dacă or-
ganul emitentă nu v-a răspuns).
Folosiţi aceste modele pentru întocmirea unei cereri de chemare în judecată:

n cererea privind refuzul de eliberare a actului permisiv;
n cererea privind suspendarea/retragerea actului permisiv.
Important: Întreprinderea Dvs. este scutită de plata taxei de stat la

depunerea acţiunii în contencios administrativ.
Cererea de reparare a prejudiciului material și moral poate fi înaintată și împotriva

funcţionarului public al autorităţii emitente, care a elaborat actul administrativ con-
testat sau care a refuzat să soluţioneze cererea. Funcţionarul introdus în proces are
calitate procesuală de sine stătătoare de pîrît și instanţa îl poate obliga să achite des-
păgubiri solidar cu autoritatea publică.
Suspendarea executării actului contestat

Odată cu depunerea acţiunii, puteţi cere suspendarea, totală sau parţială, a actului
contestat. În practică, instanţa de judecată va da curs cererii de suspendare numai
dacă va constata că actul este susceptibil de a cauza un prejudiciu iminent, care ar pu-
tea fi ireparabil, sau dacă vor exista temeiuri vădite privind ilegalitatea actului.

Controlul fiscal
(controale
efectuate de
inspectoratele
fiscale)

Generalități despre
controlul fiscal
În ce constă controlul fiscal?
Controlul fiscal constă în verificarea modului în care întreprinderea Dvs. respectă le-
gislaţia fiscală într-o anumită perioadă sau în câteva perioade fiscale.
Important: Controlul fiscal nu trebuie confundat cu vizita fiscală, care

este o măsură de promovare a conformării voluntare a contribuabilului
la respectarea legislaţiei. Respectiv, în cadrul acesteia nu se calculează
obligaţii fiscale și nu se aplică sancţiuni.
Ce organe sunt în drept să efectueze controlul fiscal?

Controlul fiscal este exercitat de organul fiscal și/sau de un alt organ cu atribuţii de
administrare fiscală, la faţa locului și/sau la oficiul acestora. Sunt organe fiscale In-
spectoratul Fiscal Principal de Stat, inspectoratele fiscale de stat teritoriale și cele spe-
cializate, iar alte organe cu atribuții de administrare fiscală sunt organele vamale
și serviciile de colectare a impozitelor și taxelor locale din cadrul primăriilor, precum și
alte organe abilitate în acest sens.
Cine poate fi supus controlului fiscal?

Controlului fiscal poate fi supus doar contribuabilul, adică persoana care, conform legis-
laţiei fiscale, este obligată să calculeze și/sau să achite la buget orice impozite și taxe, pe-
nalităţile și amenzile respective, precum și persoana care, conform legislaţiei fiscale, este
obligată să reţină sau să perceapă de la altă persoană și să achite la buget plăţile indicate
(de exemplu, angajatorul care reține la sursă și achită impozitul pe venit al salariaților).
Verificarea prin contrapunere, însă, poate fi efectuată atât la contribuabilul propriu-zis,

cât și la persoanele cu care acesta a avut relaţii de afaceri.
Totodată, în cadrul controlului fiscal, organul de control poate solicita de la alte per-
soane (ex. de la cocontractanți) orice informaţii și documente privind relaţiile lor cu
contribuabilul respectiv.
Pentru care perioadă de activitate pot fi supus

controlului fiscal?
Activitatea întreprinderii Dvs. poate fi supusă controlului fiscal pentru o perioadă ce
nu depășește termenele de prescripţie, stabilite pentru determinarea obligaţiei fiscale.

Obligaţiile fiscale pot fi determinate în următoarele termene:
a) impozitele, taxele, majorările de întârziere (penalităţii) – în cel mult 4 ani de la ultima
dată stabilită pentru prezentarea dării de seamă fiscale respective sau pentru plata
impozitului, taxei, majorării de întârziere (penalităţii), în cazul în care nu este prevă-
zută prezentarea unei dări de seamă fiscale;
b) sancţiunile fiscale aferente unor impozite și taxe concrete – în cel mult 4 ani de la
ultima dată stabilită pentru prezentarea dării de seamă fiscale privind impozitul și
taxa menţionată sau pentru plata impozitului și taxei în cazul în care nu este prevă-
zută prezentarea unei dări de seamă fiscale;
c) sancţiunile fiscale neaferente unor impozite și taxe concrete – în cel mult 4 ani din
data săvârșirii încălcării fiscale.
Important: Termenul de prescripţie nu se extinde asupra impozitului,

taxei, majorării de întârziere (penalităţii) sau sancţiunilor fiscale aferen-
te unui impozit, unei taxe concrete dacă darea de seamă fiscală care
stabilește obligaţia fiscală conţine informaţii ce induc în eroare sau re-
flectă fapte ce constituie infracţiuni fiscale ori nu a fost prezentată.
La ce oră întreprinderea poate fi supusă controlului fiscal?

Controlul fiscal se efectuează în orele de program ale organului care exercită controlul
fiscal și/sau cele ale întreprinderii Dvs.
Important: Este recomandabil să aveţi aprobat programul de lucru

înainte de începutul controlului. În cazul unităţilor comerciale, ora-
rul de funcţionare se afișează la intrarea în unitatea comercială, în
conformitate cu prevederile art.21 din Legea cu privire la comerţul
interior.
În cazul în care potrivit legislaţiei nu aveţi obligaţia să faceţi public programul de lucru,
explicaţi acest fapt controlorilor și conveniţi asupra orelor de control, înăuntrul pro-
gramului de lucru comunicat de Dvs.
Cât timp poate dura un control fiscal?

Durata unui control fiscal la faţa locului nu trebuie să depășească 2 luni calendaristi-
ce. În cazuri excepţionale, conducerea organului de control poate să decidă prelungi-
rea duratei controlului cu cel mult 3 luni calendaristice sau să sisteze controlul. Peri-
oada sistării controlului și prezentării documentelor nu se include în durata efectuării
controlului, ultima fiind calculată din ziua începerii lui până la ziua semnării actului
respectiv, inclusiv.

Întreprinderea poate fi supusă controlului fiscal repetat
în privința aceluiași obiect?
Conform regulii generale, în cursul unui an calendaristic se admite efectuarea unui
singur control fiscal la faţa locului pe unele și aceleași tipuri de impozite și taxe pentru
una și aceeași perioadă fiscală. Totuși, poate fi efectuat un control fiscal repetat în ur-
mătoarele situaţii:
n dacă rezultatele controlului fiscal exercitat anterior sunt neconcludente, incomplete
sau nesatisfăcătoare;
n dacă ulterior au fost depistate circumstanţe ce atestă existenţa unor semne de în-
călcare fiscală și, prin urmare, se impune un nou control;

n în cadrul examinării contestaţiilor împotriva deciziei organului fiscal sau acţiunii
funcţionarului fiscal și, în alte cazuri, la decizia conducerii organelor;

n asupra acelorași impozite și taxe pentru o perioadă fiscală care anterior a fost supu-
să controlului, atunci când:

n efectuarea controlului fiscal repetat se impune de reorganizarea sau lichidarea
contribuabilului, ţine de auditul activităţii organului fiscal de către organul ierar-

hic superior (și doar la decizia acestuia), de activitatea posturilor fiscale sau de
depistarea, după efectuarea controlului, a unor semne de încălcări fiscale,
n aceasta este o verificare prin contrapunere,
n controlul se efectuează la solicitarea organelor de drept, instanţelor de judecată,
executorilor judecătorești sau altor persoane prevăzute de lege,

n necesitatea a apărut în urma examinării cazului cu privire la încălcarea legislaţiei
fiscale sau în urma examinării contestaţiei.
Care sunt drepturile și obligațiile organului fiscal

și ale funcționarului fiscal?
Folosiţi aceste liste de verificare a drepturilor și obligaţiilor organului fiscal și ale func-
ţionarului fiscal pentru a urmări ca organul fiscal sau funcţionarul fiscal să nu admită
abuzuri și încălcări în privinţa întreprinderii Dvs.
Important: Controlul fiscal nu cade sub incidenţa Legii nr.131 din

08.06.2012 privind controlul de stat asupra activităţii de întreprinzător.
Pot fi supus controlului fiscal pe perioada moratoriului?

Moratoriul de 3 luni, instituit prin Legea nr.18 din 04.03.2016 privind moratoriul asu-
pra controlului de stat, se aplică și în privinţa controalelor fiscale, cu excepţia controa-
lelor efectuate:
n la oficiul organelor fiscale (controale camerale), or moratoriul se referă numai la

controlul efectuat la faţa locului, la sediile, locurile de desfășurare a activităţii sau de
aflare/păstrare a bunurilor întreprinderilor;
n la cererea organelor de drept, în cadrul urmăririi penale;

n la cererea persoanei fizice sau juridice privind constatarea unor fapte (ex. în legă-
tură cu înregistrarea obligatorie sau benevolă în calitate de contribuabil al TVA, po-
trivit art. 112 Cod fiscal, dacă măsurile de conformare benevolă nu au avut efect și
doar după expirarea moratoriului);
n în cazul depunerii dezacordului la actul de control fiscal sau a contestaţiei asupra
deciziei de sancţionare, dacă aţi solicitat un control repetat (dacă nu aţi solicitat
control repetat, dar apare necesitatea acestuia, organul de control fiscal trebuie să
suspende cazul sau executarea deciziei și să efectueze controlul repetat doar după
expirarea moratoriului);
n în cadrul procesului de insolvabilitate sau de lichidare a întreprinderilor, în limita
strict necesară pentru concretizarea cuantumului creanţelor statului;
n în legătură cu restituirea impozitelor, taxelor și altor plăţi de la bugetul public naţi-
onal (ex. pentru restituirea TVA organul fiscal poate efectua verificarea prin contra-
punere).
Începând cu 1 aprilie 2016 organele de control fiscal au obligaţia să înceteze controa-

lele fiscale la faţa locului iniţiate anterior, cu excepţia cazului când aţi solicitat expres
continuarea și finalizarea controlului. Controalele fiscale care au fost suspendate până
la 1 aprilie 2016 pot fi finalizate doar după expirarea moratoriului.

Inițierea și desfășurarea
controlului fiscal
Tipurile controlului fiscal
Controlul fiscal poate fi exercitat sub două forme:
n control fiscal la oficiul organului fiscal (control fiscal cameral);
n control fiscal la faţa locului.
Controlul fiscal la oficiul organului fiscal

(control fiscal cameral)
Controlul fiscal cameral constă în verificarea corectitudinii întocmirii dărilor de seamă
fiscale, a altor documente prezentate de contribuabil, care servesc drept temei pen-
tru calcularea și achitarea impozitelor și taxelor, a altor documente de care dispune
organul fiscal sau alt organ cu atribuţii de administrare fiscală (în continuare – ”organ
de control”), precum și în verificarea altor circumstanţe ce ţin de respectarea legislaţiei
fiscale.
Atunci când relevă erori și/sau contradicţii între indicii dărilor de seamă și documente-
lor prezentate, organul de control este obligat să comunice despre aceasta contribua-
bilului, cerându-i să modifice documentele respective în termenul stabilit.
Important: Organul de control efectuează controlul fiscal fără adop-

tarea unei decizii scrise asupra obiectivului vizat.
În cazul în care depistarea încălcării fiscale este posibilă în cadrul controlului fiscal ca-
meral, nefiind necesar controlul la faţa locului, organul de control poate întocmi actul
de control fiscal.
Controlul fiscal la fața locului

Controlul fiscal la faţa locului are drept scop verificarea respectării legislaţiei fiscale de
contribuabil sau de o altă persoană supusă controlului, care se efectuează de către
organul de control la locurile aflării acestora.
Controlul fiscal la faţa locului referitor la un contribuabil poate cuprinde atât unul, cât
și mai multe tipuri de impozite și taxe.

Important: Controlul fiscal la faţa locului poate fi efectuat numai în
temeiul unei decizii scrise a conducerii organului care exercită contro-
lul.
Când se permite crearea postului fiscal?

În scopul prevenirii și depistării cazurilor de încălcare fiscală, inclusiv a cazurilor de
eschivare de la stingerea obligaţiilor fiscale, precum și în scopul exercitării altor atribu-
ţii de administrare fiscală, organul fiscal poate crea posturi fiscale.
Se disting următoarele tipuri de posturi fiscale:

n staționare – amplasate în locuri stabile și special amenajate, unde-și exercită atri-
buţiile;
n mobile – dotate cu mijloace tehnice și de transport pentru deplasarea în raza teri-
toriului controlat;
n electronice – utilizate ca soluţii tehnico-informaţionale de transmitere și stocare în
mod electronic a informaţiei care poate fi transmisă folosind reţelele de comunicaţii

de la contribuabil către organul fiscal și utilizată în mod direct sau indirect la deter-
minarea obligaţiei fiscale.
Care sunt formele de intervenție a organului de control

în cadrul controlului fiscal?
Se disting următoarele metode și operaţiuni de efectuare a controalelor fiscale:
Verificare faptică:
se aplică în cazul controlului fiscal la faţa locului;
constă în observarea directă a obiectelor, proceselor și fenomenelor, în cercetarea și
analiza activităţii contribuabilului;
are scopul de a constata situaţii care nu sunt reflectate sau care nu rezultă din docu-
mente.
Verificare documentară:
se aplică atât în cazul controlului fiscal la oficiul organului fiscal (control fiscal came-
ral), cât și în cazul controlului fiscal la faţa locului;
constă în confruntarea (compararea) dărilor de seamă fiscale, documentelor de evi-
denţă și altor informaţii prezentate de contribuabil cu documentele și cu informaţiile
referitoare la acesta de care dispune organul de control.
Verificare totală:
se aplică în cazul controlului fiscal la faţa locului asupra tuturor actelor și operaţi-
unilor de determinare a obiectelor impozabile și de stingere a obligaţiilor fiscale în
perioada de după ultimul control fiscal;
este în același timp o verificare documentară și o verificare faptică a modului în care
contribuabilul execută obligaţia fiscală.

Verificare parțială:
constă în controlul asupra stingerii unor anumite tipuri de obligaţii fiscale, asupra
executării unor alte obligaţii prevăzute de legislaţia fiscală dintr-o anumită perioadă,
verificându-se, în tot sau în parte, documentele sau activitatea contribuabilului.
Verificare tematică:
constă în controlul asupra stingerii unui anumit tip de obligaţie fiscală sau asupra
executării unei alte obligaţii prevăzute de legislaţia fiscală, verificându-se documen-
tele sau activitatea contribuabilului.
Verificare operativă:
se aplică în cazul controlului fiscal la faţa locului, observându-se procesele economi-
ce si financiare, actele și operaţiunile aferente, pentru a constata autenticitatea lor,
pentru a depista și a preveni încălcările fiscale;
se face inopinat, prin verificare faptică și/sau verificare documentară;
dacă se constată vreo încălcare fiscală, iar verificarea circumstanţelor necesită mai
mult timp, materialele se transmit subdiviziunilor respective ale organului de control
pentru efectuarea unui control fiscal prin alte metode tehnice.
Verificare prin contrapunere:

constă în controlul concomitent al întreprinderii Dvs. și al persoanelor cu care aceas-
ta are sau a avut relaţii de afaceri, pentru a se constata autenticitatea acestor relaţii
și a operaţiunilor efectuate.
Cumpărătura de control:
constă în crearea artificială de către funcţionarul fiscal a situaţiei de procurare a bu-
nurilor materiale, de efectuare a comenzii de executare a lucrărilor sau de prestare a
serviciilor fără scopul de a le achiziţiona (consuma) sau de a le comercializa;
reprezentantul întreprinderii Dvs. (vânzătorul, casierul etc.) va fi informat despre
aplicarea cumpărăturii de control după efectuarea acesteia.
Important: În calitate de probe ale comiterii încălcării în timpul efec-

tuării cumpărăturii de control pot servi înregistrările audio, foto, vi-
deo, precum și dispozitivele de înregistrare.
Organul fiscal a venit la control. Ce trebuie să fac?

Îndepliniţii următorii 4 pași:
n Pasul 1: solicitaţi funcţionarului fiscal să vă prezinte decizia de control emisă de
conducerea organului de control;

n Pasul 2: informaţi imediat reprezentantul autorizat al întreprinderii Dvs.;
n Pasul 3: solicitaţi controlorilor să vă explice drepturile și obligaţiile Dvs.;

n Pasul 4: ţineţi cont de aceste recomandări de comportament în procesul controlului
fiscal.
Important: În practică, contribuabilul poate solicita și obţine amâ-

narea controlului fiscal dacă nu poate asigura prezenţa reprezen-
tantului autorizat din motive obiective. În caz de refuz în amânare,
acţiunile organului de control pot fi contestate.
Decizia de control
Controlul fiscal la faţa locului poate fi efectuat numai în temeiul unei decizii scrise a
conducerii organului care exercită controlul.
Controlul fiscal cameral și verificarea prin contrapunere se efectuează fără decizie scri-
să de control.
Important: Controlorul este obligat să vă prezinte decizia de control

până la începerea controlului fiscal. În lipsa acestui document, sunteţi
în drept să refuzaţi efectuarea controlului fiscal sau puteţi invoca ulte-
rior nulitatea actului de control.
Cum trebuie să mă comport în procesul controlului fiscal?

În procesul controlului fiscal, vă recomandăm următoarele:
n cereţi controlorului să vă informeze deplin despre drepturile și obligaţiile Dvs. în
cadrul controlului, documentaţi această informare;

n asiguraţi-vă că fiecare controlor își îndeplinește obligaţiile;
n documentaţi (prin întocmirea și semnarea proceselor-verbale) toate cazurile de
transmitere către controlori a documentelor și informaţiilor solicitate;
n permiteţi controlorilor accesul la sistemul electronic de evidenţă contabilă doar în
caza unei cereri întemeiate, făcute în legătură cu obiectul controlului;
n permiteţi controlorilor accesul pentru inspectare doar în spaţiile de producţie, în de-
pozite, în localurile de comerţ, în alte încăperi și locuri care au legătură cu obiectul
controlului și în bază de cerere întemeiată;
n apelaţi la un specialist (inclusiv juridic) atunci când aveţi dubii în privinţa temeiniciei
și legalităţii cerinţelor controlorilor;
n prezentaţi în scris explicaţiile referitoare la calcularea și achitarea impozitelor și ta-
xelor, preferabil cu redactarea explicaţiilor de către un specialist;
n asistaţi, inclusiv prin reprezentant, la acţiunile efectuate de controlori în cadrul con-
trolului; încercaţi să preveniţi concluziile greșite, prezentând prompt explicaţii, do-
cumente și informaţii;
n acumulaţi probe în procesul controlului fiscal, inclusiv în cazul atitudinii incorecte
din partea controlorilor.

Important: Cooperaţi cu organul de control și asiguraţi-vă că execu-
taţi cerinţele legale ale controlorilor.
Acumulați probe în procesul controlului fiscal?

Pentru a acumula probe, aplicaţi următoarele măsuri:
n interacţionaţi cu fiecare controlor în încăperi supravegheate video;
n efectuaţi înregistrări audio a convorbirilor cu controlorii;
n cereţi controlorilor să întocmească procese-verbale în cazul ridicării documentelor
sau mașinilor de casă și control (această măsură va asigura suplimentar confidenţi-

alitatea informaţiilor);
n asiguraţi prezenţa mai multor persoane, care ar putea avea rolul de martor;
n comunicaţi cu controlorii și organul de control în scris;
n solicitaţi de la organul de control sau alte instituţii de stat orice documente care ar
putea fi utile întreprinderii Dvs.;

n asiguraţi-vă că păstraţi documentele primite de la controlori și organul fiscal.
Important: Probele acumulate ar putea demonstra încălcarea proce-

durii de efectuare a controlului fiscal, constituind temei pentru anula-
rea rezultatelor controlului și sancţiunilor aplicate.
Cine reprezintă întreprinderea în procesul

controlului fiscal?
În cadrul controlului fiscal, întreprinderea Dvs. poate fi reprezentată doar de adminis-
trator (director, director executiv etc.) sau un reprezentantul delegat de administrator.
Directorul financiar sau contabilul-șef al întreprinderii nu substituie administratorul,
decât dacă este împuternicit expres.
Asigurați-vă că fiecare angajat al întreprinderii:

n va anunţa imediat reprezentantul întreprinderii Dvs. despre iniţierea controlului fis-
cal;
n cunoaște că nu este autorizat să reprezinte întreprinderea în raport cu organul de
control.
Important: Instruiţi toţi angajaţii întreprinderii în privinţa controlului

fiscal – în special, explicaţi-le ce trebuie să întreprindă la venirea con-
trolorului fiscal.

Pot fi invitat la organul fiscal pentru a depune documente
și prezenta alt gen de informații?
Da. Organul fiscal este în drept să citeze orice persoană pentru a depune mărturii sau
a prezenta documente . Citaţia este un înscris în care persoana este invitată la organul
fiscal ca să depună documente sau să prezinte alt gen de informaţii relevante.
Important: Folosiţi această listă de verificare pentru a verifica dacă

în cadrul citării Dvs. sunt respectate regulile obligatorii prevăzute de
lege.
Poate organul fiscal să ridice documente

sau mașini de casă și control?
Da. Organul fiscal poate ridica documentele și/sau mașinile de casă și de control în
cazurile:
n necesităţii de a proba prin documente încălcarea fiscală;
n probabilităţii dispariţiei acestora;
n în alte cazuri expres prevăzute de legislaţia fiscală.
Funcţionarii fiscali ridică documentele și/sau mașinile de casă și de control indiferent

de apartenenţa și de locul aflării lor, asigurând păstrarea lor în organul fiscal.
În urma ridicării documentelor și/sau mașinilor de casă și control se întocmește pro-

ces-verbal.
Important: Ridicarea documentelor și/sau mașinilor de casă și de

control se efectuează în prezenţa reprezentantului întreprinderii Dvs.,
iar dacă acesta lipsește sau refuză să participe la procedura de ridica-
re, în prezenţa a doi martori asistenţi. Ulterior controlului fiscal, docu-
mentele și mașinile de casă și control ridicate vă vor fi restituite.
Ce este vizita fiscală?

Vizita fiscală nu constituie un element al controlului fiscal, dar reprezintă o măsură
de promovare a conformării voluntare a contribuabilului la respectarea legislaţiei
în vigoare, respectiv, în cadrul acesteia nu se calculează obligaţii fiscale, nu se ridică
documente și nu se aplică sancţiuni. Vizita fiscală implică în sine următoarele mă-
suri:
acordarea de sprijin explicativ-consultativ privind aplicarea legislaţiei fiscale;
stabilirea datelor de ordin general despre activitatea contribuabilului;
identificarea deficienţelor și prevenirea acţiunilor ilegale.
Vizita fiscală se efectuează la sediul contribuabilului sau la subdiviziunile acestuia, la

iniţiativa organului fiscal sau la solicitarea Dvs.

Criterii de risc la efectuarea vizitei fiscale
Organul fiscal nu poate efectua vizite fiscale în mod discreţionar. Vizita fiscală se efec-
tuează la iniţiativa organului fiscal în baza criteriilor de risc prezente în activitatea în-
treprinderii Dvs.i, identificate de Serviciul Fiscal de Stat, nerespectarea cărora poate
constitui temei pentru anularea rezultatelor consemnate în raportul vizitei fiscale în-
tocmit conform următorului model.
În esenţă, criteriul de risc trebuie să răspundă la întrebarea de ce anume întreprinde-

rea Dvs. urmează a fi supusă vizite fiscale.
Constatarea căror date este urmărită prin vizita fiscală?

În cadrul vizitei fiscale, prin stabilirea a datelor de ordin general despre activitatea în-
treprinderii Dvs., se subînţelege constatarea:
amplasării sediului întreprinderii Dvs. și a subdiviziunilor structurale;
datelor privind persoanele cu funcţii de răspundere (de exemplu, administrator) care
gestionează activitatea Întreprinderii Dvs.;
respectării ţinerii evidenţei contabile și a politicilor de contabilitate;
deţinerii de către persoanele cu funcţii de răspundere a informaţiilor despre activita-
tea întreprinderii Dvs., confirmarea gestionării acesteia și recunoașterea drepturilor
și obligaţiilor sale corespunzătoare;
genului(rilor) de activitate real practicat(e) de întreprinderea Dvs.;
dispunerii de autorizaţii/licenţe, alte acte permisive Hyperlink - TBA ce permit activi-
tatea;
numărului de personal angajat și a salariului mediu calculat;
dispunerii de active (clădiri, depozite, mijloace de transport, terenuri etc.);
completării registrelor de livrări/procurări, registrului mașinii de casă și control;
altor informaţii relevante.
Sunt un contribuabil nou-înregistrat...

Vizita fiscală la contribuabilii nou-înregistraţi se efectuează ulterior termenului prezen-
tării primei dări de seamă fiscale, cu excepţia cazurilor în care efectuarea acesteia este
solicitată de către contribuabil.
Ce document confirmă împuternicirile funcționarului fiscal

în cadrul vizitei fiscale?
Funcţionarul fiscal trebuie să deţină și să prezinte delegarea în vizită fiscală, care ates-
tă împuternicirea acestuia de a efectua vizita fiscală și este semnată de conducerea
organului fiscal respectiv. La solicitarea Dvs., funcţionarul fiscal vă va elibera o copie
de pe delegarea în vizită fiscală.
Important: Sunteţi în drept să refuzaţi efectuarea vizitei fiscale, dacă

funcţionarul fiscal nu dispune de delegare în vizită fiscală sau aceasta
nu corespunde modelului prevăzut de legislaţie.

Cât timp poate dura o vizită fiscală?
Ordinar, durata vizitei fiscale se stabilește de o singură zi și se efectuează în orele pro-
gramului de lucru a întreprinderii Dvs., în concordanţă cu regimul de lucru al organului
fiscal.
Obligația principală a întreprinderii Dvs. în procesul

vizitei fiscale
În procesul vizitei fiscale, întreprinderea Dvs. este obligată să prezinte funcţionarului
fiscal toate documentele de ordin general solicitate de acesta.
Important: În cazul în care întreprinderea Dvs., sub diferite pretexte,

nu va prezenta documentele de ordin general, solicitate de funcţiona-
rul fiscal, acest fapt se va califica ca factor de risc, prin urmare organul
fiscal va decide asupra efectuării controlului fiscal și/sau crearea pos-
tului fiscal.
Obligația funcționarului fiscal de a acorda contribuabilul

sprijin explicativ-consultativ
În cadrul vizitei fiscale, funcţionarul fiscal este obligat să vă răspundă la întrebări pri-
vind respectarea legislaţiei fiscale, inclusiv drepturile și obligaţiile întreprinderii Dvs.,
tipul și termenele de prezentare a dărilor de seamă fiscale aferente activităţii, alte as-
pecte ce vizează modalitatea aplicării legislaţiei fiscale.
În acest sens, funcţionarul fiscal:

va explica prevederile legislaţiei fiscale în vigoare și altor acte normative, care vizează
activitatea întreprinderii Dvs.;
va prezenta informaţii referitoare la serviciile oferite de către Serviciul Fiscal de Stat
întreprinderii Dvs.;
vă va familiariza cu portalul http://servicii.fisc.md și principalele opţiuni ale acestuia –
baza generalizată a legislaţiei fiscale, informaţiile care sunt publice și pot fi vizualizate
etc.
va examina respectarea de către întreprinderea Dvs. a prevederilor legislaţiei în vi-
goare privind dispunerea de autorizaţii/licenţe necesare desfășurării activităţii de în-
treprinzător, dispunerea de mașini de casă și control;
va răspunde verbal sau în scris (în Raportul vizitei fiscale) la întrebările puse de către
Dvs.;
va prezenta, faţă de specificul activităţii întreprinderii Dvs. și constatărilor în cadrul
vizitei fiscale, recomandările de rigoare privind neadmiterea eventualelor încălcări și
deficienţe.
În cazul apariţiei unor subiecte dificile, la care funcţionarul fiscal în cadrul vizitei fiscale
nu are un răspuns clar, acestea se notează în Raportul vizitei fiscale, la poziţia „Note”,
ulterior, în termenul prevăzut de legislaţie, fiind acordat un răspuns în scris privind
soluţia respectivă.

Finalizarea vizitei fiscale
După finalizarea vizitei fiscale funcţionarul fiscal perfectează Raportul vizitei fiscale, pe
foi simple, format A4, în care se consemnează datele/faptele constatate și subiectele
discutate în cadrul vizitei fiscale.
Raportul de efectuare a vizitei fiscale se întocmește în 2 (două) exemplare, primul se

păstrează la organul fiscal, iar al doilea exemplar vi se înmânează Dvs., sub semnătura
de primire.

După controlul fiscal.
Încălcări și remedii
Ce urmează după finalizarea controlului fiscal?
La finalizarea controlului fiscal la faţa locului, se întocmește un act de control fiscal, în
care se consemnează rezultatele controlului, cu descrierea încălcării legislaţiei fiscale
și/sau a modului de evidenţă a obiectelor impunerii, cu referire la documentele de
evidenţă respective și la alte materiale, indicându-se, după caz, actele normative încăl-
cate.
În act va fi reflectată fiecare perioadă fiscală în parte, specificându-se încălcările fiscale

depistate în ea.
Organul fiscal vă poate face în actul de control fiscal careva recomandări pentru a înlă-
tura unele deficienţe nesemnificative și pentru a preveni pe viitor comiterea abaterilor
de către întreprinderea Dvs.
Excepții de la întocmirea actului de control fiscal

La posturile fiscale, actul de control fiscal se va întocmi numai în caz de depistare a în-
călcării legislaţiei fiscale. În cazul depistării unei încălcări fiscale, organul care exercită
controlul ia decizia corespunzătoare. În act se va descrie obiectiv, clar și exact încălca-
rea legislaţiei fiscale și/sau a modului de evidenţă a obiectelor impunerii, cu referire la
documentele de evidenţă respective și la alte materiale, indicându-se actele normative
încălcate. În act va fi reflectată fiecare perioadă fiscală în parte, specificându-se încăl-
cările fiscale depistate în ea.
4 pași pe care trebuie să-i întreprindeți după control

Imediat după încheierea controlului, întreprindeţi următorii pași:
n Pasul 1: obţineţi actul de control fiscal și și examinaţi-l cu atenţie;
n Pasul 2: identificaţi drepturile și obligaţiile organului fiscal care nu au fost respecta-
te;
n Pasul 3: stabiliţi dacă întreprinderii Dvs. i-a fost cauzat un prejudiciu;
n Pasul 4: analizaţi dacă urmează să depuneţi un dezacord cu actul de control fiscal.
Nu sunt de acord cu rezultatele controlului fiscal.

Ce trebuie să fac?
În cazul în care nu sunteţi de acord cu rezultatele consemnate în actul de control fiscal,
sunteţi obligat să semneze actul de control fiscal, sunteţi obligat să semnaţi actul de
control fiscal, însă aveţi dreptul să formulaţi dezacordul Dvs. cu actul de control.

În acest sens, urmează să prezentaţi în scris, în termen de 15 zile calendaristice, la
organul fiscal care a efectuat controlul, argumentarea dezacordului cu rezultatele con-
trolului fiscal, anexând documentele pe care se întemeiază.
Important: Dacă va considera dezacordul ca fiind întemeiat, organul

fiscal va întocmi un act de control fiscal suplimentar, cu indicarea obli-
gatorie a poziţiilor modificate ale obligaţiei fiscale reflectate în actul
de control întocmit în urma controlului fiscal.
Erori la depunerea dezacordului

În practică se comit următoarele erori la depunerea dezacordului:
omiterea termenului pentru dezacord – dacă dezacordul nu este despus în ter-
men de 15 zile calendaristice din data semnării actului de control, există riscul emite-
rii deciziei asupra cazului de încălcare fiscală, fără examinarea de către organul fiscal
a argumentelor indicate în dezacord;
dezacordul neîntemeiat – reduceţi șansele Dvs. dacă în deazord nu indicaţi explicit
care dintre constatările sau concluziile din actul de control nu sunt întemeiate și/sau
dacă nu anexaţi documente confirmative;
depunerea dezacordului la alt organ fiscal decât cel ce a efectuat controlul –
legea nu prevede depunerea dezacordului anume la organul discal care a efectuat
controlul, astfel, dacă aţi depus dezacordul la alt organ fiscal, acesta are obligaţia să-l
transmită organului fiscal competent, cu informarea Dvs. (totuși asiguraţi-vă că aţi
depus dezacordul la organul competent, pentru a preveni riscul omiterii termenului
pentru dezacord).
Cazul de încălcare fiscală se examinează la oficiul/biroul organului fiscal unde întreprin-

derea Dvs. este la evidenţă sau asistenţă ori în alt loc stabilit de organul fiscal. Organul
fiscal trebuie să examineze cazul de încălcare fiscală în termen de 15 zile de la data
prezentării dezacordului sau expirării termenului de prezentare a acestuia. Termenul
menţionat poate fi prelungit cu 30 de zile, din oficiu sau la demersul Dvs. întemeiat.
Important: Organul fiscal poate proceda la examinarea cazului de

încălcare fiscă fără respectarea termenului de 15 zile calendaristice
pentru depunerea dezacordului doar în cazul în care Dvs. aţi solicitat
în scris acest fapt, cu menţiunea că sunteţi de acord cu rezultatele
controlului.
Pot participa la examinarea cazului de încălcare fiscală?

Da, cazul de încălcare fiscală, precum și dezacordul depus va fi examinat în prezenţa
Dvs. Organul fiscal este obligat să vă anunţe prin citaţie despre locul, data și ora exa-
minării cazului. Organul fiscal poate examina cazul de încălcare fiscală în lipsa Dvs.
doar dacă există informaţii că aţi fost anunţat în modul stabilit despre locul, data și ora
examinării cazului și dacă Dvs. nu aţi depus un demers argumentat de a fi amânată
examinarea.

Întreprinderea poate fi reprezentată de administrator (având asupra lui dovada func-
ţiei, de ex. extrasul din Registrul de stat al persoanelor juridice) și/sau de alt reprezen-
tant (prin procură cu semnătura administratorului), inclusiv avocat (prin mandat).
Persoana care examinează cazul de încălcare fiscală (conducătorul organului fiscal)

este obligat să clarifice (i) dacă a avut loc într-adevăr o încălcare fiscală, (ii) dacă între-
prinderea Dvs. trebuie să fie trasă la răspundere pentru săvârșirea încălcării fiscale și
(iii) dacă există alte circumstanţe importante pentru soluţionarea justă a cazului. Deci,
este important să vă asiguraţia că aţi prezentat toate argumentele și probele cu ocazia
depunerii dezacordului sau la examinarea acestuia.
În practică, după examinarea dezacordului și dacă consideră întemeiate argumentele

prezentate în dezacord, organul fiscal întocmește un act de control fiscal suplimentar,
în care indică obligaţiile fiscale modificate.
Ce efecte produce constatarea temeiniciei dezacordului?

În practică, după examinarea dezacordului și dacă consideră întemeiate argumentele
prezentate în dezacord, organul fiscal întocmește un act de control fiscal suplimentar,
în care indică obligaţiile fiscale modificate.
Decizia asupra cazului de încălcare fiscală

După întocmirea actului de control suplimentar, organul fiscal, în termen de 15 zile va
emite una din următoarele decizii:
a) decizie privind aplicarea de sancţiuni fiscale și/sau încasarea de impozit, taxă, calcu-
late suplimentar, de majorare de întârziere (penalităţi) (la executarea căreia între-
prinderea Dvs. poate beneficia de o reducere cu 50% a amenzii aplicate);
b) decizie privind clasarea cazului;
c) decizie privind suspendarea cazului și efectuarea unui control repetat.
Termenul de emitere a deciziei asupra cazului de încălcare fiscală poate fi prelungit cu

30 de zile în baza demersului Dvs. argumentat.
Important: Folosiţi acest checklist pentru a stabili dacă decizia emisă

de organul fiscal după examinarea cazului de încălcare fiscală reflectă
toate poziţiile prevăzute de legislaţie.
În cazul în care decizia emisă nu conţine cel puţin un element din cele indicate (cu ex-
cepţia altor date referitoare la caz), aceasta poate fi afectată de nulitate.
Încălcări și sancțiuni fiscale

Încălcarea fiscală constatată prin actul de control fiscal și decizia asupra cazului de
încălcare fiscală poate fi nesemnificativă și semnificativă.
Nesemnificativă se consideră încălcarea fiscală care corespunde cel puţin unuia din
următoarele criterii:

a) suma impozitului sau taxei constituie până la 100 lei pentru persoanele fizice care
nu desfășoară activitate de întreprinzător și 1000 lei pentru persoanele fizice care
desfășoară activitate de întreprinzător și persoanele juridice, inclusiv pentru fiecare
perioadă fiscală în parte – în cazul nedeclarării, declarării tardive sau diminuării im-
pozitului sau taxei;
b) a fost comisă pentru prima dată, în cazurile în care încălcarea nu se consideră sem-
nificativă.
Semnificativă se consideră încălcarea fiscală care corespunde cel puţin unuia din ur-
mătoarele criterii:
a) suma impozitului sau taxei care urmează a fi achitată este mai mare de 100 lei
pentru persoanele fizice care nu desfășoară activitate de întreprinzător și 1000 lei
pentru persoanele fizice care desfășoară activitate de întreprinzător și persoanele
juridice, inclusiv pentru fiecare perioadă fiscală în parte – în cazul nedeclarării, de-
clarării tardive sau diminuării impozitului sau taxei;
b) este prevăzută expres de Codul fiscal la art.253, 254, 256, 257, 2571, 259, art. 260
alin. (4)-(5), art. 261, 262, 2621, 263, 2631.
Cele mai frecvente încălcări semnificative sunt:

n împiedicarea activităţii organului fiscal (împiedicarea controlului fiscal, neprezenta-
rea informaţiei prevăzute de lege, neexecutarea cerinţelor din citaţia fiscală, etc);
n neutilizarea mașinilor de casă și de control / terminalelor de plată în numerar;
n încălcarea regulilor de ţinere a evidenţei contabile și a evidenţei în scopuri fiscale;
n neprezentarea în termen a facturii fiscale;
n încălcarea regulilor de calculare și de plată a impozitelor și taxelor;
n lipsa timbrelor de acciz;
n nerespectarea regulilor de executare silită a obligaţiei fiscale (împiedicarea funcţio-
narului fiscal de a executa silit obligaţia fiscală, delapidarea, înstrăinerea, substitui-

rea sau tăinuirea bunurilor sechestrate);
n ruperea sau deteriorarea sigiliului.
Forma sancțiunilor fiscale

Pentru încălcarea fiscală poate fi aplicată sancţiunea fiscală sub formă de avertizare
sau amendă. Avertizarea se aplică pentru încălcarea fiscală nesemnificativă, iar amen-
da se aplică în cazurile de încălcare fiscală semnificativă.
În cazul în care întreprinderea Dvs. a săvârșit două sau mai multe încălcări fiscale,
sancţiunea fiscală se va aplica pentru fiecare încălcare fiscală și pentru fiecare peri-
oadă fiscală în parte, cu excepţia cazurilor în care Dvs. descoperiţi că darea de seamă
fiscală prezentată anterior conţine o greșeală sau o omisiune și dispuneţi de dreptul
de a prezenta o dare de seamă fiscală corectată..
În ce cazuri se aplică amenda?

Amenda se aplică în cazurile de încălcare fiscală semnificativă și se aplică indiferent
de faptul dacă au fost aplicate sau nu alte sancţiuni fiscale ori plătite impozite, taxe,
majorări de întârziere (penalităţi) calculate suplimentar la cele declarate sau nede-
clarate.

Excepții de la aplicarea amenzii
Amenda nu se aplică în cazul în care Dvs. descoperiţi că darea de seamă fiscală pre-
zentată anterior conţine greșeli sau omisiuni și prezentaţi darea de seamă corectată,
precum și în cazul în care întreprinderea Dvs. nu are obligaţia prezentării dării de sea-
mă, dar descoperă că au fost efectuate greșit calculul și plata impozitelor și taxelor,
iar în urma acestora apar obligaţii fiscale suplimentare și acestea sunt achitate până la
anunţarea unui control fiscal.
Reducerea cu 50% a amenzii aplicate în cazul tragerii

la răspundere pentru încălcarea fiscală
În cazul tragerii la răspundere a întreprinderii Dvs., puteţi beneficia de o reducere de
50% a amenzilor aplicate, în următoarele condiţii:
a) întreprinderea Dvs. nu are restanţe la data adoptării deciziei asupra cazului de în-
călcare fiscală sau le stingeţi concomitent cu acţiunile prevăzute la lit. b) mai jos;
b) în termen de 3 zile lucrătoare din data înmânării deciziei asupra cazului de încălcare
fiscală, întreprinderea Dvs. stinge sumele impozitelor, taxelor, majorărilor de întâr-
ziere (penalităţilor) și/sau 50% din amenzile indicate în decizie sau stinge obligaţiile
fiscale prin compensare.
În cazul respectării condiţiilor de mai sus:
n dacă datele sistemului informaţional al organului fiscal atestă respectarea acestor

condiţii - organul fiscal de sine stătător, în termen de cel mult 15 zile lucrătoare din
data expirării termenului de 3 zile prevăzut mai sus, adoptă o decizie privind redu-
cerea amenzilor cu 50%; iar
n dacă datele sistemului informaţional al organului fiscal nu atestă respectarea acestor
condiţii - aveţi obligaţia să prezentaţi organului fiscal, în termen de 30 de zile prevă-

zut pentru executarea benevolă a deciziei de sancţionare, documentele ce confirmă
respectarea condiţiilor de mai sus. La rândul său, organul fiscal va avea obligaţia, în
termen de 15 zile lucrătoare din data prezentprii documentelor sus-menţionate, să
adopte decizia privind reducerea amenzilor cu 50%.
Important: Legea vă scutește de răspundere pentru diminuarea,

calcularea incorectă sau neplata impozitelor sau taxelor dacă le-aţi
calculat greșit din cauza explicaţiilor greșite, prezentate în scris de or-
ganul fiscal.
La fel, dacă aţi calculat greșit impozitul sau taxa, iar acest fapt nu a
fost depistat în cadrul controlului fiscal anterior, la efectuarea contro-
lului fiscal repetat sunteţi scutit de aplicarea amenzilor și penalităţilor
pentru încălcările fiscale depistate aferente perioadelor supuse con-
trolului repetat.

Decizia privind clasarea cazului
Decizia privind clasarea cazului în privinţa întreprinderii Dvs. va fi pronunţată în urmă-
toarele cazuri:
a) există circumstanţe ce exclud sau absolvă de răspundere pentru săvârșirea încălcă-
rii fiscale și nu există sume ale impozitului, taxei, majorării de întârziere (penalităţii)
necesare de a fi încasate;
b) de către un organ de drept este adoptat un act definitiv și irevocabil de anulare a
sancţiunii fiscale, sumei impozitului, taxei, majorării de întârziere (penalităţii);
c) în privinţa întreprinderii Dvs. există, pentru același fapt, o decizie privind aplicarea
unei sancţiuni fiscale și/sau încasarea sumei impozitului, taxei, majorării de întârzi-
ere (penalităţii) ori există o decizie de clasare a cazului;
d) materialele cazului se transmit conform competenţei, dacă se constată că examina-
rea acestuia poate fi efectuată cu plenitudine de o altă autoritate abilitată să exami-
neze cazurile de încălcare fiscală.
Ce circumstanțe absolvă de răspunderea pentru

săvârșirea încălcării fiscale?
Sancţiunea fiscală nu se aplică, în întregime sau parţial, iar în cazul în care a fost deja
stabilită se anulează, în întregime sau parţial, dacă Dvs. prezentaţi dovezi ce confirmă
legalitatea tuturor acţiunilor (inacţiunilor) sau a unor acţiuni (inacţiuni) considerate
anterior ilegale.
Dacă întreprinderea Dvs. este scutită de impozite și/sau taxe, precum și dacă aţi cal-
culat greșit impozitul și/sau taxa din cauza explicaţiilor greșite, prezentate în scris de
organul fiscal, întreprinderea Dvs. este absolvită de răspundere pentru diminuarea,
calcularea incorectă sau neplata acestora.
Dacă întreprinderea Dvs. a calculat greșit impozitul și/sau taxa, dacă acest fapt nu a
fost depistat în cadrul controlului fiscal anterior, la efectuarea repetată, întreprinde-
rea Dvs. este de aplicarea amenzilor și penalităţilor pentru încălcările fiscale depistate
aferente perioadelor supuse controlului repetat.
Decizie privind suspendarea cazului și efectuarea

unui control repetat
Se pronunţă decizie privind suspendarea cazului și efectuarea unui control repetat
dacă există mărturii contradictorii care, la momentul examinării cazului, nu pot fi ar-
gumentate prin probe.
După încheierea controlului repetat, reîncepe examinarea cazului.
Contestarea deciziei asupra cazului de încălcare fiscală

Decizia asupra cazului de încălcare fiscală emisă de organul fiscal pe care Dvs. o con-
sideraţi neîntemeiată, poate fi contestată la organul fiscal emitent a deciziei asupra
încălcării fiscale sau al cărei funcţionar a întreprins acţiunea. În contrast cu procedura
contenciosului administrativ, la această fază anume Dvs. aveţi obligaţia de a dovedi
incorectitudinea deciziei contestate.

Important: Examinaţi atent, preferabil cu asistenţa specialiștilor, in-
clusiv juridici, dacă aveţi temeiuri serioase pentru a contesta decizia
de sancţionare. Or, executarea benevolă a deciziei vă scutește de ma-
jorări de întârziere calculate suplimentar și vă permite să obţineţi re-
ducerea amenzii.
Contestarea deciziei organului fiscal sau acțiunii

funcționarului fiscal
Contestaţia poate fi depusă în decursul a 30 de zile de la data primirii deciziei sau a
întreprinderii acţiunii contestate. Ca excepţie, contestaţia împotriva deciziei organului
fiscal și acţiunilor funcţionarului fiscal privind executarea silită a obligației fiscale se
depune în decursul a 10 zile lucrătoare de la data emiterii deciziei sau săvârșirii acţiu-
nilor contestate.
În cazul omiterii acestui termen din motive întemeiate, el poate fi restabilit de organul
fiscal abilitat să examineze contestaţia, la cererea Dvs., cu anexarea documentelor
justificative.
Important: Încălcarea termenului de depunere a contestaţiei și nere-

stabilirea termenului va duce la restituirea cererii Dvs. neexaminată,
fiind imposibilă contestarea ulterioară a aceleiași decizii sau acţiuni.
Depunerea contestației sistează executarea silită

a obligației fiscale?
Nu, depunerea contestaţiei la organul fiscal nu sistează executarea silită a obligaţiei
fiscale, cu excepţia comercializării bunurilor sechestrate.
Important: În cadrul examinării contestaţiilor împotriva deciziei or-

ganului fiscal sau acţiunii funcţionarului fiscal, organul fiscal poate
dispune efectuarea unui control fiscal repetat.
În practică, atunci când contribuabilii nu execută benevol decizia și o

contestă, organele fiscale aplică imediat măsura de asigurare prevă-
zută la art.229 Cod fiscal - suspendarea operaţiunilor la conturile ban-
care. În opinia noastră, acestă acţiune nu este justificată prin prisma
art.252 alin.(1) Cod fiscal, care prevede, pentru perioada executării
benevole, aplicarea doar a măsurii de asigurare sub forma majorării
de întârziere (penalitate).
Organul fiscal este însă în drept să constituie gaj legal, inclusiv ipote-
că legală, asupra bunurilor propuse de întreprinderea Dvs., fapt care
suspendă automat executarea deciziei.

În ce termen se examinează contestația?
Contestaţia este examinată în termen de 30 de zile din data primirii, care poate fi
prelungit cu 30 de zile conducerea organului abilitat să examineze contestaţia emite
o decizie cu privire la prelungirea acestui termen (de exemplu, din necesitatea implicării
altor organe de stat abilitate). Faptul prelungirii examinării contestaţiei va fi adus la cu-
noștinţa Dvs. prin poștă.
Important: La examinarea contestaţiei Dvs. veţi fi citat pentru a da

explicaţii, având dreptul să depuneţi documente confirmative.
Ce decizii pot fi adoptate în urma examinării contestației?

Pe marginea contestaţiei împotriva deciziei organului fiscal poate fi emisă una din ur-
mătoarele decizii privind:
a) respingerea contestaţiei și menţinerea deciziei contestate;
b) satisfacerea parţială a contestaţiei și modificarea deciziei contestate;
c) satisfacerea contestaţiei și anularea deciziei contestate;
d) suspendarea executării deciziei contestate și efectuarea unui control repetat.
Pe marginea contestaţiei împotriva acţiunii funcţionarului fiscal poate fi emisă o deci-

zie privind:
a) respingerea contestaţiei;
b) tragerea la răspundere a funcţionarului fiscal, cu restabilirea drepturilor Dvs. lezate.
Important: Organul fiscal este obligat să vă remită fără întârzieri ne-

justificate o copie de pe decizia adoptată.
Nu sunt de acord cu decizia emisă pe marginea contestației.

Ce să fac?
Decizia pe care organul fiscal a emis-o pe marginea contestaţiei poate fi contestată,
la discreţia Dvs., la Inspectoratul Fiscal Principal de Stat sau contestată în instanţa de
judecată competentă.
În caz de adresare la Inspectoratul Fiscal Principal de Stat, contestaţia este prezentată

organului fiscal emitent a deciziei, care este obligat ca, în termen de 3 zile, să o remită
Inspectoratului Fiscal Principal de Stat, anexând la ea materialele de control și deciziile
de rigoare. Pentru perioada examinării contestaţiei de către Inspectoratul Fiscal Prin-
cipal de Stat, executarea deciziei nu se suspendă automat.

Iniţierea unei contestaţii împotriva deciziei emise pe marginea contestaţiei depuse
contra deciziei asupra încălcării fiscale se face prin expedierea unei cereri de chemare
în instanţa de judecată.
Folosiţi acest model pentru întocmirea unei cereri de chemare în judecată. Pentru
adresarea cererii de chemare în judecată nu se percep taxe de stat.
Ce vom solicita în cererea de chemare în judecată?

În dependenţă de circumstanţe, în cererea de chemare în judecată veţi solicita:
n nulitatea actului de control fiscal, actului de control fiscal suplimentar, deciziei asu-
pra încălcării fiscale și/sau a deciziei emise pe marginea contestaţiei depuse contra
deciziei asupra încălcării fiscale;
n repararea prejudiciului cauzat de organul fiscal și/sau funcţionarul fiscal.
Nulitatea rezultatelor controlului fiscal și/sau

contestarea acțiunilor funcționarilor fiscali
Pentru ca instanţa de judecată să accepte solicitările întreprinderii Dvs., trebuie să
prezentaţi probe și argumente care dovedesc că:
n rezultatele controlului sunt neîntemeiate;
n organul fiscal sau funcţionarul fiscali au încălcat procedura de efectuarea a contro-
lului.
Prejudiciul cauzat întreprinderii Dvs.

Se consideră că organul fiscal a cauzat prejudiciu întreprinderii Dvs. dacă:
n în mod abuziv a stopat sau a afectat activitatea normală a întreprinderii Dvs.;
n în cadrul controlului fiscal sau după încetarea acestuia, a aplicat măsuri care au
cauzat pierderi întreprinderii Dvs., însă ulterior actul de control fiscal a fost declarat
nul.
Repararea prejudiciului cauzat întreprinderii Dvs.

Organul fiscal este obligat să repare prejudiciile cauzate întreprinderii Dvs. Faptul ca-
uzării de prejudiciu și cuantumul despăgubirilor pe care urmează să-l primiţi de la
organul fiscal se stabilește de instanţa de judecată, la cererea Dvs.

Controale
efectuate de
organe de
drept (poliția,
procuratura etc.)

Despre controalele
organelor de drept
Care organe de drept pot interveni în activitatea
întreprinderii mele?
Din rândul organelor de drept a căror funcţie este protecţia legalităţii și lupta cu crimi-
nalitatea, în activitatea întreprinderii Dvs. pot interveni atât procuratura și organele de
urmărire penală, cât și poliţia.
Organele de urmărire penală efectuează urmărirea penală prin ofiţerii de urmărire pe-
nală din cadrul Ministerului Afacerilor Interne, Serviciului Vamal și Centrului Naţional
Anticorupţie.
La rândul său, poliţia (compusă din poliţia criminală și poliţia ordine publică) reprezin-
tă un sistem unic și centralizat, care include:
(i) Inspectoratul General al Poliţiei (IGP) - succesorul Departamenului Poliţie;
(ii) subdiviziuni specializate: Inspectoratul naţional de nvestigaţii (INI), Inspectoratul
Naţional de Patrulare (INP), Direcţia generală urmărire penală (DGUP), Direcţia ge-
nerală securitate publică (DGSP), Direcţia inspectare efectiv; și
(iii) subdiviziuni teritoriale.
Temeiurile intervenției organelor de drept

Organele de drept pot interveni în activitatea întreprinderii Dvs.:
n pentru curmarea comiterii sau descoperirea contravenţiilor și infracţiunilor și pen-
tru protecţia ordinii de drept și a securităţii publice, în baza unor date suficiente că
în întreprindere a fost comisă sau se comite o contravenţie sau infracţiune, precum
și
n în caz de calamităţi naturale sau în alte împrejurări excepţionale care pun în pericol
securitatea publică și siguranţa persoanelor.
Cine poate fi supus intervenției în activitatea

de întreprinzător?
Orice persoană juridică sau persoană fizică care desfășoară activitate de întreprinză-
tor, indiferent de termenul de funcţionare și cifra de afaceri, poate fi supusă interven-
ţiei poliţiei și altor organe de drept. Or, intervenţia acestor organe nu are neapărat o
legătură directă cu rezultatul activităţii întreprinderii Dvs.

Important: Neîndeplinirea cerinţelor legale ale reprezentantului or-
ganului de ocrotire a normelor de drept, precum și alte acţiuni sau
inacţiuni ce împiedică exercitarea atribuţiilor sale atrag după sine răs-
punderea contravenţională sau penală.
Limitele atribuțiilor și obligațiile organelor de drept

Folosiţi aceste liste de verificare pentru a urmări ca organele de ocrotire a normelor de
drept la care se referă acest ghid să nu admită abuz sau exces de putere la intervenţia
în activitatea întreprinderii Dvs.:
n atribuţiile procurorului;
n atribuţiile ofiţerului de urmărire penală;
n obligaţiile ofiţerului de urmărire penală;
n împuternicirile poliţistului;
n obligaţiile poliţistului.

Efectuarea
controlului
Organul de urmărire penală a inițiat un control.
Ce trebuie să fac?
Îndepliniţii următorii pași:
n Pasul 1: Solicitaţi ofiţerului de urmărire penală să se legitimeze și să vă înmâneze,
sub semnătură, copia ordonanţei în temeiul căreia va fi efectuată acţiunea procesu-

ală;
n Pasul 2: Informaţi imediat reprezentantul (administratorul) întreprinderii Dvs.;
n Pasul 3: Solicitaţi ofiţerului de urmărire penală să explice drepturile și obligaţiile
Dvs.;
n Pasul 4: Respectaţi aceste recomandări de comportament în procesul intervenţiei
organului de urmărire penală.
Important: Consultaţi acest checklist pentru a verifica dacă conţinu-

tul ordonanţei corespunde normelor legale.
Cum trebuie să mă comport în fața ofițerului

de urmărire penală?
În procesul intervenţiei organului de urmărire penală, vă recomandăm următoarele:
n asiguraţi-vă că fiecare ofiţer de urmărire penală respectă limitele de atribuţii și obli-
gaţiile sale;
n transmiteţi ofiţerului de urmărire penală obiectele și documentele solicitate, în caz
contrar organul de urmărire penală va fi în drept de a le ridica forţat;

n acumulaţi probe în procesul intervenţiei organului de urmărire penală.
Cum pot acumula probe în procesul intervenției organului

Pentru a acumula probe, aplicaţi următoarele măsuri:
n interacţionaţi cu ofiţerul de urmărire penală în încăperi supravegheate video;
n efectuaţi înregistrări audio a convorbirilor și înregistrări foto și video, informând
ofiţerul de urmărire penală despre acest fapt;

n asiguraţi prezenţa mai multor persoane;
n asiguraţi-vă că orice solicitare a Dvs. către ofiţerul de urmărire penală sau ale aces-
tuia către întreprinderea Dvs. este efectuată în scris;

n asistaţi la toate acţiunile ofiţerului de urmărire penală;

n asiguraţi-vă că păstraţi în original, după caz, documentele primite de la ofiţerul de
urmărire penală.
Important: Aceste probe ar putea demonstra încălcarea procedurii

de efectuare a acţiunii procesuale concrete, constituind temei pentru
contestarea acţiunilor organului de urmărire penală.
Cine reprezintă întreprinderea în fața organelor

În faţa organelor de urmărire penală, întreprinderea Dvs. poate fi reprezentată doar
de administrator (director, director executiv etc.), adjunctul sau reprezentantul aces-
tuia. Asiguraţi-vă că fiecare lucrător al întreprinderii Dvs.:
n va anunţa imediat reprezentantul întreprinderii Dvs. despre intervenţia organului
de urmărire penală;
n cunoaște că nu este autorizat să reprezinte întreprinderea în raport cu organul de
urmărire penală.
Important: Puteţi solicita prezenţa avocatului la efectuarea perchezi-

ţiei, organul de urmărire penală fiind obligat să suspende efectuarea
acestei acţiuni procesuale până la prezentarea avocatului, dar nu mai
mult de 2 ore.
Pot fi invitat la organul de urmărire penală

pentru a prezenta depoziții?
Da, organul de urmărire penală este în drept să citeze orice persoană pentru a depune
mărturii și a prezenta informaţii.
Ce măsuri procesuale poate efectua organul

În cazul prezenţei temeiurilor prevăzute de lege, măsurile procesuale ce pot fi între-
prinse de organul de urmărire penală, care ar putea afecta activitatea întreprinderii
Dvs., sunt:
n percheziţia;
n ridicarea de obiecte și documente;
n măsurile speciale de investigaţii, inclusiv:
reţinerea, cercetarea, predarea, percheziţionarea și ridicarea trimiterilor poștale;

monitorizarea sau controlul tranzacţiilor financiare și accesul la informaţia finan-
ciară;
monitorizarea conexiunilor comunicaţiilor telegrafice și electronice;
punerea sub sechestru a bunurilor, ca măsură asiguratorie pentru repararea pre-
judiciului, pentru eventuala confiscare specială a bunurilor și pentru garantarea
executării pedepsei amenzii.

Care sunt temeiurile pentru efectuarea percheziției?
Organul de urmărire penală este în drept să efectueze percheziţie dacă din probele acu-
mulate sau din materialele activităţii speciale de investigaţii rezultă o presupunere rezo-
nabilă că în întreprinderea Dvs. se pot afla instrumente ce au fost destinate pentru a fi
folosite sau au servit ca mijloace la săvârșirea infracţiunii, obiecte și valori dobândite de
pe urma infracţiunii, precum și alte obiecte sau documente care ar putea avea impor-
tanţă pentru cauza penală și care prin alte procedee probatorii nu pot fi obţinute.
Important: Percheziţia se efectuează în baza ordonanţei motivate a

organului de urmărire penală și numai cu autorizaţia judecătorului de
instrucţie (excepţie fiind cazurile de delict flagrant și cele ce nu suferă
amânare). Judecătorul de instrucţie verifică legalitatea acestei acţiuni
procesuale și se pronunţă printr-o încheiere motivată.
Măsuri întreprinse de ofițerul de urmărire penală

în timpul percheziției
Ofiţerul de urmărire penală are dreptul să interzică persoanelor aflate în încăpere sau
la locul unde se efectuează percheziţia, precum și persoanelor care au intrat în această
încăpere sau au venit în acest loc, să plece ori să comunice între ele sau cu alte persoa-
ne până la terminarea percheziţiei.
Important: La efectuarea percheziţiei sau ridicării de obiecte și docu-

mente, ofiţerul de urmărire penală are dreptul să deschidă încăperile
și depozitele încuiate dacă Dvs., în calitate de proprietar, veţi refuza să
le deschideţi benevol.
Care sunt temeiurile pentru ridicarea de obiecte

sau documente?
Organul de urmărire penală, în baza unei ordonanţe motivate, este în drept să ridice
obiectele sau documentele care au importanţă pentru cauza penală dacă probele acu-
mulate sau materialele activităţii speciale de investigaţii indică exact că acestea se află
în cadrul întreprinderii Dvs.
Important: Ridicarea de documente ce conţin informaţii care consti-

tuie secret comercial, precum și ridicarea informaţiei privind convor-
birile telefonice se fac numai cu autorizaţia judecătorului de instrucţie.

La ce oră organul de urmărire penală este în drept de a
efectua ridicări de obiecte și documente sau de a face
percheziții?
Este interzis de a efectua percheziţie sau de a ridica obiecte și documente în timpul
nopţii, cu excepţia cazurilor de delict flagrant.
Încheierea efectuării percheziției sau a ridicării

de obiecte sau documente
Ofiţerul de urmărire penală care efectuează percheziţia sau ridicarea de obiecte și do-
cumente întocmește un proces-verbal, în care se menţionează că celor prezenţi li-au
fost explicate drepturile și obligaţiile, precum și declaraţiile făcute de aceste persoane.
La procesul-verbal, după caz, se anexează lista obiectelor și documentelor ridicate.
Important: Copia de pe procesul-verbal al percheziţiei sau ridicării

se înmânează, contra semnătură, reprezentantului întreprinderii Dvs.
Obiectele și documentele ridicate trebuie, pe cât e posibil și necesar,

să fie împachetate și sigilate chiar la locul percheziţiei sau ridicării,
despre ce se face menţiune în procesul-verbal respectiv. Pachetele
sigilate se semnează de către ofiţerul de urmărire penală.
Care sunt temeiurile pentru efectuarea măsurilor speciale

de investigații?
Temeiurile pentru efectuarea măsurilor speciale de investigaţii sunt:
n actele procesuale de dispoziţie ale ofiţerului de urmărire penală, ale procurorului
sau ale judecătorului de instrucţie în cauzele penale aflate în procedura acestora;

n interpelările organizaţiilor internaţionale și ale autorităţilor de drept ale altor state;
n cererile de comisie rogatorie ale organelor de drept ale altor state.
Procedura de dispunere a măsurilor speciale

de investigații
Măsurile speciale de investigaţii pot fi dispuse doar printr-o ordonanţă motivată a pro-
curorului, cu autorizaţia judecătorului de instrucţie sau, în cazul infracţiunilor flagrante
sau a în cazurile ce nu suferă amânare, doar în baza ordonanţei procurorului, care
este obligat să informeze judecătorul de instrucţie în termen de 24 de ore despre efec-
tuarea măsurii.
Important: Măsura specială de investigaţii se dispune pe o perioada

de 30 de zile cu posibilitatea de a fi prelungită întemeiat până la 6 luni.
Fiecare prelungire a duratei măsurii speciale de investigaţie nu poate
depăși 30 de zile.

Consemnarea măsurilor speciale de investigații
Ofiţerul care efectuează măsurile speciale de investigaţii întocmește un proces-verbal
pentru fiecare măsură efectuată, care se transmite procurorului sau judecătorului de
instrucţie pentru verificarea legalităţii
Reținerea, cercetarea, predarea, percheziționarea sau

ridicarea trimiterilor poștale
Dacă există temeiuri rezonabile de a presupune că trimiterile poștale primite sau ex-
pediate de către întreprinderea Dvs. pot conţine informaţii ce ar avea importanţă pro-
batorie în cauza penală pe una sau mai multe infracţiuni grave, deosebit de grave sau
excepţional de grave și dacă prin alte procedee probatorii nu pot fi obţinute probe,
organul de urmărire penală este în drept să reţină, să cerceteze, să predea, să perche-
ziţioneze sau să ridice trimiterile poștale ale întreprinderii Dvs.
Important: Toţi participanţii și cei prezenţi la această acţiune pro-

cesuală sunt preveniţi despre obligativitatea păstrării secretului
corespondenţei, nedivulgării informaţiei cu privire la urmărirea pe-
nală.
Monitorizarea conexiunilor comunicațiilor telegrafice

și electronice
Monitorizarea conexiunilor comunicaţiilor telegrafice și electronice și a altor comuni-
cări constă în accesul și verificarea, fără înștiinţarea expeditorului sau destinatarului,
a comunicărilor ce au fost transmise instituţiilor care prestează servicii de livrare a
corespondenţei electronice sau a altor comunicări (de exemplu, companii ce livrează
servicii de acces la Internet) și a apelurilor de primire și ieșire ale abonatului (de exemplu,
operatori de telefonie mobilă), această măsură fiind dispusă dacă sunt temeiuri vero-
simile de a presupune că aceste conexiuni conţin sau pot conţine informaţii despre
circumstanţele faptei care urmează a fi probate.
Monitorizarea sau controlul tranzacțiilor financiare

și accesul la informația financiară
Monitorizarea sau controlul tranzacţiilor financiare și accesul la informaţia financi-
ară reprezintă operaţiunile prin care se asigură cunoașterea conţinutului tranzacţi-
ilor financiare efectuate prin intermediul instituţiilor financiare (de exemplu, bănci)
sau al altor instituţii competente (de exemplu, companii prestatoare a serviciilor de
transfer bani) ori obţinerea de la instituţiile financiare a înscrisurilor sau informa-
ţiilor aflate în posesia acestora referitoare la depunerile, conturile sau tranzacţiile
unei persoane.

Important: Această măsură procesuală de dispune doar în cazul ur-
măririi penale pornite pe infracţiunile prevăzute la art. 189–192, 196,
199, 206, 208, 209, 217–2175, 220, 236, 237, 239–248, 251–253, 255,
256, 278, 279, 2791, 283, 284, 290, 292, 3011, 302, 324–327, 3301, 333,
334, 343, 352, 361 și 362 din Codul penal.
Dispunerea acestei măsuri în legătură cu alte infracţiuni decât cele

menţionate ar constitui un temei de contestare a acţiunilor organului
de urmărire penală și ale procurorului.
Punerea sub sechestru a bunurilor, conturilor

și depozitelor bancare
Punerea sub sechestru a bunurilor este o măsură procesuală de constrângere, care
constă în inventarierea bunurilor și interzicerea întreprinderii Dvs., în calitate de pro-
prietar sau posesor, de a dispune de ele, iar în caz de necesitate, de a vă folosi de
aceste bunuri. După punerea sub sechestru a conturilor și a depozitelor bancare sunt
încetate orice operaţiuni în privinţa acestora.
Important: Ofiţerul de urmărire penală va înmâna, contra semnă-

tură, reprezentantului întreprinderii Dvs., în calitate de proprietară
sau posesoare a bunurilor, copia de pe ordonanţa sau hotărârea cu
privire la punerea bunurilor sub sechestru și va cere predarea lor. Pu-
nerea bunurilor sub sechestru prin hotărârea instanţei de judecată,
adoptată după terminarea urmăririi penale în cauză, se efectuează de
către executorul judecătoresc.
Consemnarea punerii sub sechestru a bunurilor

Despre punerea bunurilor sub sechestru ofiţerul de urmărire penală întocmește un
proces-verbal, iar executorul judecătoresc – lista de inventariere.
În procesul-verbal sau, după caz, în lista de inventariere, în particular:

n se enumeră toate bunurile materiale puse sub sechestru, indicându-se numărul,
măsura sau greutatea lor, materialul din care sunt confecţionate și alte elemente de
individualizare și, pe cât e posibil, costul lor;
n se indică care bunuri materiale sunt ridicate și care sunt lăsate pentru păstrare;
n se consemnează declaraţiile persoanelor prezente și ale altor persoane despre
apartenenţa bunurilor puse sub sechestru.
Important: Copia de pe procesul-verbal sau de pe lista de inventari-

ere urmează a fi înmânată, contra semnătură, reprezentantului între-
prinderii Dvs.

Scoaterea de sub sechestru a bunurilor, conturilor
și depozitelor bancare
Bunurile se scot de sub sechestru prin hotărârea organului de urmărire penală sau
instanţei de judecată dacă, în urma unor circumstanţe (de exemplu, retragerea acţiunii
civile care a făcut necesară aplicarea sechestrului) a decăzut necesitatea de a menţine
bunurile sub sechestru.
Bunurile întreprinderii mele pot fi confiscate?

În funcţie de temeiuri, bunurile întreprinderii Dvs. pot fi supuse:
n confiscării speciale, sau
n confiscării extinse.
Confiscarea specială
Confiscarea specială constă în trecerea, forţată și gratuită, în proprietatea statului a
bunurilor (inclusiv a valorilor valutare) utilizate la săvârșirea infracţiunilor sau rezul-
tate din infracţiuni. În cazul în care bunurile utilizate la săvârșirea infracţiunilor sau
rezultate din infracţiuni nu mai există, sau nu se găsesc se confiscă contravaloarea
acestora.
Bunurile supuse confiscării speciale

Sunt supuse confiscării speciale bunurile:
n rezultate din fapta prevăzută de Codul penal, precum și orice venituri de la aceste
bunuri, cu excepţia bunurilor și veniturilor care urmează a fi restituite proprietaru-

lui legal;
n folosite sau destinate pentru săvârșirea unei infracţiuni, dacă sunt ale infractorului;
n date pentru a determina săvârșirea unei infracţiuni sau pentru a-l răsplăti pe infractor;
n dobândite prin săvârșirea infracţiunii, dacă nu urmează a fi restituite persoanei vă-
tămate sau nu sunt destinate pentru despăgubirea acesteia;

n deţinute contrar dispoziţiilor legale;
n convertite sau transformate, parţial sau integral, din bunurile rezultate din infracţi-
uni și din veniturile de la aceste bunuri;

n folosite sau destinate pentru finanţarea terorismului.
Important: Dacă bunurile rezultate sau dobândite prin săvârșirea in-

fracţiunii și veniturile de la aceste bunuri au fost comasate cu bunurile
dobândite legal, se confiscă acea partea din bunuri sau contravaloa-
rea acestora care corespunde valorii bunurilor rezultate sau dobândite
prin săvârșirea infracţiunii și a veniturilor de la aceste bunuri.
Confiscarea extinsă
Sunt supuse confiscării și alte bunuri decât cele prevăzute pentru confiscarea specială,
în cazul în care persoana este condamnată pentru comiterea infracţiunilor prevăzute
la articolele 158, 165, 206, 2081, 2082, 217–2174, 218–220, 236–240, 243, 248–253, 256,

2603, 2604, 279, 280, 283, 284, 290, 292, 302, 324–329, 3302, 332–3351 din Codul penal
și dacă fapta a fost comisă din interes material.
Condițiile pentru efectuarea confiscării speciale

Confiscarea extinsă se dispune dacă sunt întrunite cumulativ următoarele condiţii:
n valoarea bunurilor dobândite de persoana condamnată timp de 5 ani înainte și
după săvârșirea infracţiunii, până la data adoptării sentinţei, depășește substanţial

veniturile dobândite licit de aceasta (fiind confiscată doar valoarea bunurilor care
excedează nivelul veniturilor licite ale persoanei condamnate);
n instanţa de judecată constată, în baza probelor prezentate în dosar, că bunurile
respective provin din activităţi infracţionale de natura celor menţionate pentru con-
fiscarea extinsă.
Important: La aplicarea condiţiilor pentru efectuarea confiscării ex-

tinse se va lua în considerare și valoarea bunurilor transferate de că-
tre persoana condamnată sau de o persoană terţă persoanelor juridi-
ce asupra cărora persoana condamnată deţine controlul.
Se confiscă, de asemenea, bunurile și banii obţinuţi din exploatarea

sau folosirea bunurilor supuse confiscării, inclusiv bunurile în care au
fost transformate sau convertite bunurile provenite din activităţile in-
fracţionale, precum și veniturile obţinute din acestea.

Contestarea rezultatelor
controlului
Plângerea împotriva acțiunilor organului de drept
Acţiunile, inacţiunile și actele organului de urmărire penală pot fi contestate prin plân-
gere adresată procurorului care conduce urmărire penală și se depune fie direct la
acesta, fie la organul de urmărire penală, care este obligat să o transmită procurorului
în termen de 48 de ore de la primirea ei, împreună cu explicaţiile sale.
Folosiţi acest model pentru întocmirea unei plângeri.
Important: Procedura de contestare a acţiunilor, inacţiunilor și acte-

lor organelor de urmărire penală se aplică și celor ale organului care
exercită activitate specială de investigaţii.
În ce termen are loc examinarea plângerii împotriva

acțiunilor, inacțiunilor și actelor organului de urmărire
penală?
Procurorul este obligat să examineze plângerea și să vă comunice decizia sa în termen
de cel mult 15 zile de la primirea acesteia, printr-o ordonanţă.
Unde se depune plângerea împotriva acțiunilor,

inacțiunilor și actelor procurorului?
Acţiunile, inacţiunile și actele organului de urmărire penală pot fi contestate prin plân-
gere adresată procurorului ierarhic superior și se depune în termen de 15 zile din
momentul efectuării acţiunii, inacţiunii sau de când s-a luat cunoștinţă de act fie direct
la acesta, fie la procurorul care conduce sau exercită nemijlocit urmărire penală, care
este obligat să o înainteze, în termen de 48 de ore procurorului ierarhic superior îm-
preună cu explicaţiile sale.
Folosiţi acest model pentru întocmirea unei plângeri.
În ce termen are loc examinarea plângerii împotriva

acțiunilor, inacțiunilor și actelor procurorului?
Procurorul ierarhic superior este obligat să examineze plângerea și să vă comunice
decizia sa în termen de cel mult 15 zile de la primirea acesteia, printr-o ordonanţă, prin
care este în drept:

n să schimbe temeiul de drept al actului procesual contestat;
n să anuleze sau să modifice actul procesual contestat ori unele elemente de fapt în
baza cărora s-a dispus actul contestat.
Nu sunt de acord cu rezultatul examinării plângerii mele

Puteţi contesta la judecătorul de instrucţie ordonanţa emisă pe marginea plângerii
Dvs. împotriva acţiunilor, inacţiunilor și actelor organului de urmărire penală și ale
procurorului, sau lipsa unei soluţii pe marginea acesteia, înaintând judecătorului de
instrucţie o plângere, în termen de 10 zile din data primirii copiei de pe ordonanţă sau
din data expirării termenului de examinare a plângerii Dvs.
În ce termen are loc examinarea plângerii înaintate

judecătorului de instrucție?
Plângerea se examinează de către judecătorul de instrucţie în termen de 10 zile, cu
participarea procurorului și cu citarea reprezentantului întreprinderii Dvs., procurorul
fiind obligat să prezinte în instanţă materialele respective. În cadrul examinării plânge-
rii, procurorul și reprezentantul întreprinderii Dvs. dau explicaţii.
Ce soluții poate pronunța judecătorul de instrucție?

Judecătorul de instrucţie va pronunţa o încheiere prin care fie va respinge plângerea
întreprinderii Dvs. ca neîntemeiată, fie va constata temeinicia plângerii și va obliga
procurorul să lichideze încălcările depistate ale drepturilor întreprinderii Dvs. și, după
caz, va declara nulitatea actului sau acţiunii procesuale contestate.
Nu sunt de acord cu soluția pronunțată de judecătorul de

instrucție. Ce să fac?
Nu puteţi întreprinde nici o acţiune pentru a contesta încheierea judecătorului de in-
strucţie, deoarece aceasta este irevocabilă și nu este susceptibilă nici unei căi de atac.
Repararea prejudiciului cauzat întreprinderii Dvs.

Statul este obligat să repare prejudiciul cauzat întreprinderii Dvs. de către organele de
ocrotire a normelor de drept. Faptul cauzării prejudiciului și cuantumul despăgubirilor
pe care urmează să-l primiţi de la stat se stabilește de instanţa de judecată, la cererea
Dvs.
Dreptul la repararea prejudiciului apare în cazul:
a) devenirii definitive și irevocabile a sentinţei de achitare a întreprinderii Dvs.;
b) scoaterii întreprinderii Dvs. de sub urmărire penală sau încetării urmăririi penale pe
temeiuri de reabilitare;
c) adoptării, de către judecătorul de instrucţie, în privinţa întreprinderii Dvs. achitate
achitate sau scoase de sub urmărire penală, a încheierii privind declararea nulităţii
actelor sau acţiunilor organului de urmărire penală sau organului care exercită acti-
vitate specială de investigaţii.

Prejudiciul cauzat întreprinderii Dvs.
Este reparabil prejudiciul material cauzat în urma:
n condamnării ilegale, confiscării ilegale a averii;
n efectuării ilegale, în cazul urmăririi penale ori judecării cauzei penale a percheziţiei,
ridicării, punerii ilegale sub sechestru a averii, precum și în urma altor acţiuni de
procedură care au limitat drepturile întreprinderii Dvs.;
n efectuării măsurilor speciale de investigaţii cu încălcarea prevederilor legislaţiei;
n ridicării ilegale a documentelor contabile, a altor documente, a banilor, a ștampile-
lor, precum și în urma blocării conturilor bancare.
Important: Prejudiciul cauzat se repară integral, indiferent de culpa

persoanelor cu funcţii de răspundere din organele de urmărire pena-
lă, din procuratură și din instanţele judecătorești.
Tipurile de compensații pentru repararea prejudiciului

cauzat întreprinderii Dvs.
Pentru repararea prejudiciului cauzat întreprinderii Dvs., se vor compensa sau restitui:
n averea (inclusiv depunerile bănești și dobânzile aferente, obligaţiile împrumuturilor
de stat și câștigurile aferente) confiscată ori trecută în venitul statului de către in-
stanţa judecătorească sau ridicată de organul de urmărire penală, precum și averea
sechestrată;
n sumele plătite pentru asistenţa juridică;
n cheltuielile efectuate în legătură cu chemările în organul de urmărire penală, orga-
nul procuraturii sau în instanţa judecătorească;

n beneficiul neobţinut (venitul ratat).

Cererea de chemare în judecată privind repararea prejudiciului cauzat întreprinderii
Dvs. de organul de urmărire penală sau procuratură se depune în termen de 3 ani de
la data apariţiei dreptului la repararea prejudiciului
Folosiţi acest model pentru întocmirea unei cereri de chemare în judecată.
Am obținut câștig de cauză. Cum pot executa hotărârea

judecătorească?
Titlul executoriu, emis în baza hotărârii judecătorești irevocabile, se prezintă spre exe-
cutare Ministerului Justiţiei de către instanţa de judecată din oficiu sau de către Dvs.
La solicitarea Ministerului Justiţiei, Dvs. sunteţi obligat să prezentaţi, în termen de 5

zile, datele bancare necesare pentru executarea titlului executoriu.

În decurs de 10 zile din data prezentării titlului executoriu, Ministerul Justiţiei remite
Ministerului Finanţelor titlul executoriu, împreună cu hotărârile judecătorești emise
pe cauza respectivă, și datele bancare ale Dvs.

Anexe

Nr.________________
Data_______________
MANDAT DE CONTROL
Prezentul mandat de control este eliberat de către _____________________________________
la cererea nr. __________ din data __________, a ____________________________________________

(denumirea autorității cu funcții de supraveghere)
În temeiul prevederilor art.7 din Legea nr.131 din 08.06.2012privind controlul de stat
asupra activității de întreprinzător, care certifică dreptul ultimei de a efectua control asupra
corespunderii activităților de întreprinzător.
În vederea îndeplinirii prezentului mandat, cu respectarea prevederilor legislației în vigoare

și a condițiilor impuse de către _____________________________________________________________,
(denumirea autorității care eliberează mandatul de control)
________________________________________________ va efectua controlul ________________________

(denumirea autorității cu funcții de supraveghere) (tipul controlului)
la__________________________________________________________________________________________
(denumirea și adresa persoanei supuse controlului)
În timpul controlului, autoritatea cu funcții de supraveghere este în drept să întreprindă

următoarele măsuri:
_____________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________
Termenul de efectuare a controlului: ______________________________________________________
Perioada de activitate supusă controlului: __________________________________________________
Conducerea _________________
www.controale.md

CHECKLIST:
TEMEI PENTRU INIȚIEREA CONTROLULUI INOPINAT
organul de control efectuează un control repetat;

organul de control dispune de informații veridice, susținute prin probe, că întreprin-
derea Dvs. încalcă sau a încălcat legislația;
organul de control dispune de informații veridice, susținute prin probe, că la între-
prinderea Dvs. există o situație de avariere sau se încălcă regulile de securitate, care
implică următoarele consecințe:
există un pericol iminent pentru viața/sănătatea oamenilor sau bunurile per-
soanelor, sau pentru mediul înconjurător;
valoarea prejudiciului cauzat este mai mare de 30 de salarii medii lunare pe
economie;
organul de control verifică informațiile pe care întreprinderea Dvs. trebuie să le

raporteze în dările de seamă obligatorii, dacă sînt întrunite următoarele condiții:
întreprinderea Dvs. nu a prezentat aceste dări de seamă de 2 ori consecutiv;
întreprinderea Dvs. 1) nu a justificat motivele din care nu a prezentat darea de
seamă sau 2) nu a răspuns la interpelarea organului de control după neprez-
entarea dării de seamă de 2 ori consecutiv;
organul de control verifică informațiile obținute în cadrul controlului unui între-

prinzător cu care întreprinderea Dvs. are relații comerciale, dacă sînt întrunite ur-
mătoarele condiții:
întreprinderea Dvs. refuză să prezinte informații în cauză la cererea organului
de control;
nu există altă modalitate de obţinere a informaţiei în cauză de către organul de
control;
informaţia în cauză necesară organului de control pentru controlul între-
prinzătorului cu care întreprinderea Dvs. are relații comerciale.
întreprinderea Dvs. a solicitat organului de control să efectueze controlul inopinat.
Important: Folosiți acest checklist pentru a stabili cazurile în care or-

ganul de control poate să inițieze un control inopinat al întreprinderii
Dvs.
Organul de control este în drept să inițieze controlul inopinat al între-

prinderii Dvs. doar dacă este întrunită cel puțin una din situațiile de
mai sus.
www.controale.md

CHECKLIST:
CONDIȚII PENTRU INIȚIEREA CONTROLULUI REPETAT
controlului repetat are ca scop verifică modul în care întreprinderea Dvs. a înlăturat
încălcările identificate de organul de control în cadrul ultimului control planificat;
la inițierea controlului, organul de control v-a înmînat decizia de control;
decizia de control, înmînată sau expediată întreprinderii Dvs. de către organul de
control conține datele de mai jos:
denumirea întreprinderii Dvs.;
tipul controlului (repetat) și scopul acestuia;
temeiul efectuării controlului;
aspectele ce urmează a fi examinate în cadrul controlului;
numele complet al controlorului / controlorilor;
termenul de efectuare a controlului;
perioada de activitate supusă controlului.
organul de control v-a înmînat (în original sau în copie) delegații de control, emise pe
numele fiecărui controlor, sau o singură delegație care va conține numele tuturor
controlorilor;
fiecare controlor (inspector) v-a prezentat legitimația de serviciu;
organul de control a introdus datele necesare în condica de înregistrare a con-
troalelor a întreprinderea Dvs. și fiecare controlor (inspector) s-a semnat în condică.
Important: Folosiți acest checklist pentru a stabili dacă organul de

control întrunește condițiile pentru a iniția controlul repetat al între-
prinderii Dvs.
Dacă cel puțin una din condițiile de mai sus nu este respectată, între-
prinderea Dvs. este în drept să refuze efectuarea controlului repetat.
În cazul în care organul de control nu întrunește condițiile pentru a

efectua controlul, dar vă somează să efectueze controlul, Dvs. sînteți
în drept:
m să apelați organele de poliție pentru evacuarea controlorii;
m să înaintați o plîngere în adresa Cancelariei de Stat, altor instituții
publice sau organelor procuraturii pentru atragerea la răspun-
dere a controlorilor și altor funcționari a organului de control;
m să cereți instanței de judecată anularea rezultatelor controlului și
daunelor cauzate de organul de control.
www.controale.md

Organe de control și
domenii de competență:
Organ de control Domeniul general Domenii specifice de control
Inspectoratul Fiscal Fiscal n Calcularea corectă, vărsarea deplină și

Principal de Stat la timp la buget a sumelor obligaţiilor
fiscale
n Respectarea obligaţiilor pecuniare faţă
de bugetul asigurărilor sociale de stat
n Calcularea corectă și virarea în termen
a primelor de asigurare obligatorie de
asistenţă medicală
n Legitimitatea activităţilor filantropice și
de sponsorizare
n Respectarea măsurilor de politică

Serviciul Vamal Vamal
economică, a drepturilor de import și
de export la introducerea și la scoaterea
bunurilor de pe teritoriul Republicii
Moldova
n Respectarea regimului de circulaţie
civilă a mărfurilor la introducerea și la
scoaterea bunurilor din regim vamal
Inspecţia financiară Administrarea și utilizarea n Legalitatea și conformitatea gestionării

mijloacelor financiare resurselor financiare publice și a
publice și a bunurilor patrimoniului public
publice n Utilizarea, conform legislaţiei, a
fondurilor publice
n Respectarea disciplinei preţurilor și
tarifelor reglementate de stat
Comisia Naţională a Financiar nebancar și n Activitatea pe piaţa financiară

Pieţei Financiare asigurări nebancară, inclusiv activitatea
participanţilor profesioniști
n Protecţia concurenţei pe piaţa financiară
nebancară
n Activitatea de asigurare/ reasigurare,
inclusiv activitatea Biroului Naţional
al Asigurătorilor de Autovehicule din
Republica Moldova
n Activitatea birourilor istoriilor de credit
www.controale.md

Banca Naţională a Financiar bancar n Activitatea instituţiilor financiare
Moldovei n Funcţionarea sistemului de plăţi
n Activitatea valutară
Casa Naţională de Asigurări sociale

n Calcularea și plata indemnizaţiilor de
Asigurări Sociale asigurări sociale
n Autenticitatea actelor ce confirmă stagiul
de muncă și venitul asigurat
n Veridicitatea dărilor de seamă
referitoare la bugetul asigurărilor
sociale de stat și corectitudinea utilizării
mijloacelor virate la bugetul asigurărilor
sociale de stat
Consiliul Concurenţei Protecţia concurenţei n Respectarea rigorilor legislative în

Ajutor de stat privinţa concurenţei (prevenirea
Publicitate și contracararea practicilor
anticoncurenţiale și a concurenţei
neloiale)
n Controlul realizării operaţiunilor de
concentrare economică
n Respectarea cerinţelor legislative cu
privire la ajutorul de stat și la publicitate
Serviciul de Asigurarea sănătăţii n Prevenirea și controlul bolilor

Supraveghere de Stat publice transmisibile la oameni
a Sănătăţii Publice n Prevenirea și controlul bolilor
netransmisibile și cronice, generate
prioritar de factori exogeni
n Protecţia sănătăţii și prevenirea
îmbolnăvirilor asociate factorilor de risc
prezenţi în mediul ambiant
n Condiţiile sanitare în procesul producerii
și prestării serviciilor
n Igiena și siguranţa produselor
alimentare
n Siguranţa produselor nealimentare
n Securitatea și sănătatea ocupaţională
n Securitatea și igiena locuinţelor
n Respectarea cerinţelor de acreditare
pentru instituţiile și întreprinderile
medico-sanitare și farmaceutice
n Sănătatea și igiena colectivităţilor
Inspectoratul Asigurarea sănătăţii n Calitatea medicamentelor, produselor

Farmaceutic din publice parafarmaceutice și serviciilor în acest
cadrul Agenţiei domeniu (destinate uzului uman)
Medicamentului
www.controale.md

Comitetul Permanent Asigurarea sănătăţii n Circulaţia legală a substanţelor narcotice,
de Control asupra publice psihotrope și a precursorilor
Drogurilor de pe lîngă
Ministerul Sănătăţii
Compania Naţională Asigurarea sănătăţii n Gestionarea mijloacelor financiare

de Asigurări în publice provenite din fondurile asigurării
Medicină obligatorii de asistenţă medicală
n Volumul, termenele, calitatea și
costul asistenţei medicale acordate
persoanelor asigurate în cadrul
sistemului de asigurări medicale
obligatorii
Agenţia Naţională Sanitar-veterinar n Prevenirea și controlul bolilor la animale

pentru Siguranţa și al celor transmisibile de la animale la
Alimentelor om
n Bunăstarea, protecţia și sănătatea
animalelor
n Salubritatea și calitatea furajelor pentru
animale
n Protecţia mediului sub aspectul creșterii
și întreţinerii animalelor
n Identificarea, înregistrarea și
trasabilitatea animalelor
n Controlul respectării regulilor și
cerinţelor zootehnice
n Controlul respectării cerinţelor sanitar-
veterinare de testare, omologare,
înregistrare, producere, depozitare,
transportare, comercializare, utilizare,
import, export și comerţ cu produse
farmaceutice de uz veterinar
n Controlul respectării cerinţelor sanitar-
veterinare în procesul de acordare a
asistenţei medicale veterinare
n Eradicarea focarelor de boli la animale
n Controlul conformităţii cu legislaţia
privind hrana pentru animale, privind
produsele alimentare și cu normele de
sănătate și bunăstare a animalelor
Fitosanitar n Sănătatea plantelor

n Executarea legislaţiei din domeniul
fitosanitar de către agenţii economici
n Prevenirea introducerii și diseminării pe
teritoriul ţării a organismelor nocive și
lichidarea acestora
n Controlul trasabilităţii produselor de uz
fitosanitar și a fertilizanţilor pe lanţul
import-utilizare a acestora
www.controale.md

n Controlul și monitorizarea reziduurilor
de produse de uz fitosanitar și de
fertilizanţi în producţia de origine
vegetală
n Înregistrarea și evidenţa operatorilor de
plante, de produse de origine vegetală și
de alte bunuri conexe supuse controlului
fitosanitar
n Eradicarea focarelor de boli, dăunători și
buruiene la culturile agricole
n Evidenţa cantitativă și calitativă a
cerealelor
n Sporirea productivităţii și îmbunătăţirea
calităţii culturilor agricole și a produselor
derivate
Siguranţa alimentelor n Monitorizarea și verificarea respectării

cerinţelor relevante ale legislaţiei privind
siguranţa alimentelor de către operatorii
din businessul alimentar și operatorii din
domeniul hranei pentru animale la toate
etapele lanţului alimentar
n Condiţiile sanitare și de igienă în
procesul producerii, depozitării,
transportării și comercializării
produselor alimentare și a materiei
prime pentru acestea
n Trasabilitatea produselor alimentare și
a materiei prime pentru acestea la toate
etapele lanţului alimentar
n Supravegherea și controlul utilizării
organismelor modificate genetic
Inspectoratul Protecţia mediului și n Prevenirea sau minimalizarea unui

Ecologic de Stat folosirea resurselor eventual impact direct, indirect sau
naturale cumulativ al noilor activităţi economice
asupra mediului și componentelor
lui, asupra ecosistemelor și sănătăţii
oamenilor
n Respectarea obligaţiilor pecuniare
pentru poluarea mediului
n Protecţia mediului și supravegherea
folosirii resurselor naturale
n Protecţia resurselor biologice acvatice,
protecţia fondului forestier și a celui
cinegetic
n Modul de folosire a apelor
n Asigurarea folosirii și protecţia
subsolului, precum și asigurarea
documentaţiei tehnice (tehnologice) de
proiect
www.controale.md

n Protecţia excavaţiilor miniere și a
sondelor
n Activitatea hidrometeorologică, precum
și respectarea standardelor de efectuare
și prelucrare primară a observaţiilor de
către persoanele fizice și juridice care au
organizat staţii și posturi de observaţii
hidrometeorologice în baza autorizaţiilor
eliberate de Serviciul Hidrometeorologic
de Stat
Inspecţia de Stat în Urbanism și construcţii n Respectarea legislaţiei și a disciplinei în

Construcţii urbanism și în amenajarea teritoriului
n Respectarea cerinţelor de calitate în
construcţii la toate fazele: proiectare,
execuţie, recepţie, exploatare,
postutilizare
n Corespunderea serviciilor și produselor
de construcţii (materiale, articole și
elemente), plasate pe piaţă cerinţelor
prescrise în documentele normative
referitoare la serviciile și produsele date
n Corespunderea cerinţelor de calitate
la producerea materialelor, articolelor
și elementelor de construcţii cerinţelor
prescrise în documentele normative
n Corespunderea volumelor și a genurilor
de lucrări cu documentaţia de proiect
și de deviz la obiectivele de construcţii
și reparaţii capitale, finanţate de la
bugetul de stat, bugetul asigurărilor
sociale de stat, bugetele locale, Fondul
rutier, fondurile asigurărilor obligatorii
de asistenţă în medicină, fondurile
speciale, din contul creditelor acordate
cu garanţia statului, din mijloacele
instituţiilor și întreprinderilor de stat
și societăţilor pe acţiuni cu capital
majoritar de stat, precum și la obiectele
finanţate din mijloacele proprii și din
cele asimilate ale societăţilor economice
n Respectarea normativelor de formare
a preţurilor la lucrările de construcţii-
montaj, reparaţii capitale și curente la
obiectivele specificate mai sus
Inspectoratul Calitatea și conformitatea n Respectarea cerinţelor de calitate și

de Stat pentru produselor și serviciilor inofensivitate pentru fabricarea și/sau
Supravegherea păstrarea, și/sau comercializarea angro
Producţiei Alcoolice a alcoolului etilic și a producţiei alcoolice
www.controale.md

Agenţia Turismului Calitatea și conformitatea n Calitatea serviciilor turistice prestate

produselor și serviciilor consumatorilor
Agenţia pentru Calitatea și conformitatea n Corespunderea produselor și serviciilor

Protecţia produselor și serviciilor plasate pe piaţă cerinţelor declarate și/
Consumatorilor sau prescrise în documentele normative
referitoare la produsele și serviciile date
n Uniformitatea și exactitatea măsurilor
n Respectarea legislaţiei în domeniul
protecţiei consumatorilor
Instituţia publică Siguranţa și securitatea în n Îndeplinirea condiţiilor acordurilor

Agenţia Naţională transport internaţionale în domeniul transportului
Transport Auto auto
n Combaterea transportului ilicit de
călători
n Respectarea de către transportatori
a cerinţelor de calitate și securitate în
cadrul prestării serviciilor de transport
auto de pasageri și de mărfuri
n Respectarea procesului tehnologic de
către agenţii transportatori, organismele
de certificare, gările și staţiile auto
n Respectarea regulilor de exploatare a
tractoarelor, a mașinilor autopropulsate,
ameliorative, de construcţie a
drumurilor, a altor mașini și remorci
Instituţia publică Siguranţa și securitatea în n Securitatea navigaţiei pe căile navigabile

Căpitănia portului transport interne și în raza portuară
Giurgiulești n Calitatea și inofensivitatea serviciilor de
transport naval și a navigaţiei în genere
n Respectarea cerinţelor de securitate și
calitate a navelor, a mijloacelor tehnice
plutitoare, a instalaţiilor și mecanismelor
navale
Administraţia de Stat Siguranţa și securitatea în n Siguranţa zborurilor

a Aviaţiei Civile transport n Calitatea serviciilor prestate de aviaţia
civilă
n Securitatea aeronautică
Agenţia Naţională Energetică n Respectarea de către titularii de licenţe a

pentru Reglementare condiţiilor stabilite pentru desfășurarea
în Energetică activităţilor licenţiate
n Corectitudinea calculării și aplicării
tarifelor reglementate
n Protecţia concurenţei pe piaţa
energetică
www.controale.md

n Respectarea calităţii serviciilor în
domeniile reglementate
n Respectarea drepturilor consumatorilor
în domeniul energetic
Inspectoratul Energetică n Construirea, fabricarea, echiparea și

Energetic de Stat funcţionarea obiectivelor energetice
și exploatarea utilajelor, precum
și a instalaţiilor energetice ale
consumatorilor și a instalaţiilor electrice
și termice de producere, transport,
distribuţie de la agenţii economici,
indiferent de sursa de alimentare,
apartenenţa departamentală și tipul de
proprietate
n Eficienţa energetică. Optimizarea
bilanţurilor energetice, precum și
respectarea de către agenţii economici
a cerinţelor privind utilizarea raţională a
energiei electrice și termice, elaborarea
și implementarea măsurilor de reducere
a consumurilor la o unitate de producţie
și de prestare a serviciilor
Agenţia Naţională Comunicaţii electronice și n Calitatea serviciilor de comunicaţii

pentru Reglementare poștale electronice (ale furnizorilor de servicii de
în Comunicaţii comunicaţii electronice)
Electronice
și Tehnologia
Informaţiei
Ministerul Comunicaţii electronice și n Utilizarea mijloacelor radioelectronice

Tehnologiei poștale legitime care emit unde
Informaţiei și electromagnetice și sînt preconizate
Comunicaţiilor pentru scopuri civile
n Certificarea produselor și serviciilor de
comunicaţii electronice
n Calitatea serviciilor poștale, inclusiv a
celor prestate de furnizorii de serviciu
universal
Consiliul Coordonator Audiovizual n Comunicarea audiovizuală prin

al Audiovizualului intermediul sistemelor de televiziune și
radiodifuziune
n Respectarea modului de îndeplinire
de către radiodifuzorii publici și
radiodifuzorii privaţi a obligaţiilor
asumate în licenţa de emisie,
retransmisie și în licenţa tehnică
www.controale.md

Inspectoratul de Stat Protecţia muncii n Respectarea prevederilor legale
al Muncii referitoare la: contractul individual de
muncă și contractul colectiv de muncă;
timpul de muncă și timpul de odihnă;
retribuirea muncii; normele de muncă;
garanţiile și compensaţiile ce decurg din
relaţiile de muncă; disciplina muncii;
securitatea în muncă; particularităţile de
reglementare a muncii unor categorii de
salariaţi; răspunderea materială potrivit
legislaţiei muncii; completarea, păstrarea
și evidenţa carnetului de muncă
Agenţia Relaţii Geodezie, cartografie, n Calitatea lucrărilor cadastrale, topografo-

Funciare și Cadastru geoinformatică și relaţii geodezice, cartografice, geoinformatice
funciare și a prospecţiunilor tehnice executate
n Conformitatea măsurilor antierozionale
și de ameliorare a terenurilor
n Utilizarea terenurilor în conformitate
cu destinaţia acestora și cu exigenţele
stabilite de lege
Serviciul Protecţiei Protecţia civilă n Protecţia și asigurarea măsurilor

Civile și Situaţiilor profilactice adecvate de protecţie a
Excepţionale populaţiei și a proprietăţii în condiţiile
calamităţilor naturale și ecologice,
avariilor și catastrofelor, epifitotiilor,
epizootiilor, incendiilor și în cazul
aplicării mijloacelor de nimicire moderne
n Neadmiterea, prevenirea și lichidarea
efectelor avariilor industriale și
catastrofelor cu caracter tehnogen,
precum și protecţia intereselor vitale ale
persoanei și ale societăţii de eventualele
avarii la obiectele industriale periculoase
și de efectele acestora
Biroul Migraţie Migraţia de muncă n Plasarea în cîmpul muncii a cetăţenilor

și Azil străini și a apatrizilor pe teritoriul
Republicii Moldova
n Respectarea condiţiilor de ședere a
cetăţenilor străini și a apatrizilor
n Activitatea agenţiilor private de plasare
în cîmpul muncii a cetăţenilor străini și a
apatrizilor
Centrul Naţional Protecţia drepturilor n Asigurarea nivelului adecvat de

pentru Protecţia la inviolabilitatea vieţii securitate a datelor cu caracter
Datelor cu Caracter private, la secretul personal prelucrate în cadrul sistemelor
Personal personal și familial informaţionale și/sau a registrelor ţinute
manual
www.controale.md

Inspectoratul Supravegherea tehnică și n Prevenirea avariilor și catastrofelor cu
Principal de securitatea industrială caracter tehnogen
Stat pentru n Protecţia populaţiei și a mediului de
Supravegherea posibilele avarii și catastrofe
Tehnică a Obiectelor n Pregătirea și atestarea agenţilor
Industriale economici care desfășoară activităţi la
Periculoase obiectele industriale periculoase
n Evidenţa și înregistrarea documentaţiei
de proiect și de execuţie la efectuarea
de lucrări la obiectele industriale
periculoase
n Constatarea gradului de pregătire
tehnică pentru funcţionarea sezonieră/
permanentă a sistemului de gaze
tehnică pentru efectuarea lucrărilor de
dinamitare
tehnică pentru efectuarea lucrărilor de
reglare și punere în funcţiune a utilajului
și a echipamentului utilizat la obiectele
industriale periculoase
Camera de Licenţiere Licenţierea activităţii de n Desfășurarea activităţii de întreprinzător

întreprinzător în conformitate cu prevederile legislaţiei
cu privire la licenţierea unor genuri de
activitate
n Calcularea corectă, vărsarea deplină și la
timp la buget a taxei pentru licenţă
n Respectarea condiţiilor de licenţiere la
desfășurarea activităţii de întreprinzător
Agenţia Naţională Radioprotecţie, securitate n Prevenirea incidentelor și accidentelor

de Reglementare a nucleară și radiologică, radiologice (nucleare)
Activităţilor Nucleare securitate fizică a n Verificarea condiţiilor de securitate fizică
și Radiologice obiectelor nucleare și și exploatare în siguranţă a instalaţiilor și
radiologice obiectivelor nucleare și radiologice
www.controale.md

DATE INCLUSE DE ORGANUL DE CONTROL
ÎN REGISTRUL INTERN AL CONTROALELOR
denumirea (numele) persoanei supuse controlului;
numărul și data emiterii deciziei de control, precum și numele complet al persoanei
care a semnat decizia;
numărul și data emiterii delegației de control, precum și numele complet al control-
orului;
perioada efectuării controlului;
numărul și data eliberării mandatului de control, în cazul eliberării acestuia;
tipul controlului;
data introducerii informației privind controlul efectuat.
Important: Organele de control sînt obligate:

m să includă datele de mai sus în registrul intern al controalelor în
termen de cel mult 5 zile lucrătoare de la data inițierii controlului;
m să prezinte Cancelariei de Stat datele despre controlul întreprinde-
rii Dvs. în termen de cel mult 5 zile lucrătoare de la data introduc-
erii în registrul intern al controalelor.
Solicitați Cancelariei de Stat să examineze modul în care organul de

control a efectuat controlul întreprinderii Dvs., avînd în vedere datele
din registrul controalelor, dacă admiteți că organul de control nu a
respectat cerințele de efectuare a controlului.
www.controale.md

______________________________________________________________
(denumirea persoanei supuse controlului)
CONDICA DE ÎNREGISTRARE A CONTROALELOR
Numele controlorului Perioada efectuării

Denumirea organului de Numărul și data emiterii Obiectul și scopul controlului Semnătura controlorului
Nr/o (controlorilor) și funcția
control deciziei de control controlului (data și ora începerii/data și (controlorilor)
acestuia ora încheierii controlului)
A B C D E F G
_______________________________________________________________
(funcția, numele, prenumele, și semnătura conducătorului persoanei supuse controlului) L.Ș. 1
www.controale.md
103
În conformitate cu prevederile art.6 alin.(3)-(7) din Legea nr.131 din 08.06.2012 „Privind controlul de stat asupra activităţii de întreprinzător” (Monitorul Oficial al
Republicii Moldova, 2012, nr.181-184, art.595):
„(3) Fiecare controlor este obligat să înregistreze în condică faptul controlului, autentificat prin semnătură, precum și celelalte menţiuni cerute de persoana supusă con-
trolului, și să lase o copie ori al doilea exemplar al delegaţiei de control și al mandatului de control, în cazul în care controlul este efectuat de o autoritate cu funcţii
de supraveghere.
(4) Condica de înregistrare a controalelor se șnuruiește, se sigilează și se semnează pe fiecare pagină de către persoana fizică sau juridică.
(5) Condica de înregistrare a controalelor se păstrează la sediul persoanei fizice sau juridice și, după caz, în subdiviziunile acesteia.
(6) Fiecare persoană supusă controlului are dreptul să expedieze, la sfîrșitul anului de gestiune, o copie de pe condica de înregistrare a controalelor survenite în decur-
sul anului respectiv, precum și copii de pe delegaţiile respective, către autoritatea administraţiei publice centrale de monitorizare a controalelor.
(7) Autoritatea administraţiei publice centrale de monitorizare a controalelor va confrunta periodic, din oficiu și la orice cerere depusă,dar nu mai rar decît o dată în 3
luni, datele din Registrul de stat al controalelor și din condicile de înregistrare a controalelor ale persoanelor supuse controlului, soluţionînd contradicţiile dintre
date, în cazul survenirii sesizărilor respective de la persoanele supuse controlului.”
_______________________________________________________________
(funcţia, numele, prenumele, și semnătura conducătorului persoanei supuse controlului) L.Ș. 2
104
Criterii de risc aplicate de organul de control
la stabilirea graficului controalelor planificate
gradul de pericol al activității desfășurate de persoana supusă controlului pentru
viața și sănătatea oamenilor, pentru societate sau pentru mediu;
cifra de afaceri;
gradul de uzură al utilajului;
numărul de persoane angajate;
volumul producției;
încălcările anterioare;
gradul de calificare al angajaților persoanei supuse controlului;
prezența informațiilor veridice, susținute prin probe, privind eventualele încălcări
sau operații dubioase;
perioada de timp în care persoana controlată desfășoară activitatea supusă con-
trolului;
genul de activitate desfășurat de persoana controlată;
data efectuării ultimului control.
Important: Nerespectarea criteriilor de risc de către organul de con-

trol poate fi temei pentru anularea rezultatelor controlului și aplicarea
penalităților față de întreprinderea Dvs.
Dacă nu sunteți de acord cu cele constatate de organul de control,

puteți solicita organului de control să vă prezinte sau să prezinte in-
stanței de judecată motivele din care întreprinderea Dvs. a fost in-
clusă în graficul de control.
Luați în considerație, că fiecare organ de control poate dispune criterii

de risc specifice pentru domeniul său de competență, aprobate de
regulă prin hotărîre de Guvern.
www.controale.md

CHECKLIST:
ÎNTREPRINZĂTORUL: OBLIGAȚII, INTERDICȚII, DREPTURI
În cadrul controlului, întreprinderea Dvs. este obligată:
să prezinte documentele și informațiile solicitate de controlor (dacă acestea țin di-

rect de obiectul controlului indicat în delegația de control și competența organului
de control);
să dețină condica de înregistrare a controalelor;
să permită accesul controlorilor în încăperile de serviciu (însă doar pe parcursul pro-
gramului oficial de lucru);
în cazul controlului planificat – să asigure prezența la momentul inițierii controlului
a conducătorului întreprinderii (adjunctului) sau a conducătorului subdiviziunii re-
sponsabile de aspectele ce ţin de controlul în cauză;
în cazul controlului inopinat - să asigure prezența persoanei sus-numite imediat ce
va fi posibil în virtutea circumstanțelor obiective (maximum 3 zile lucrătoare);
să coopereze cu controlorul și să contribuie la exercitarea drepturilor acestuia.
În cadrul controlului, întreprinderea Dvs. este în drept:
să verifice delegația de control, mandatul de control și să ia cunoștință de legitimația

de serviciu a controlorului;
să fie informată referitor la drepturile și obligațiile sale;
să ceară și să primească, în formă electronică ori pe suport de hârtie, toate docu-
mentele normative și actele normative ce vor fi utilizate în cadrul controlului și în a
căror bază se efectuează controlul;
să ceară și să primească de la controlori suportul necesar pentru înţelegerea de-
plină a prevederilor documentelor normative și actelor normative în a căror bază se
efectuează controlul;
să refuze prezentarea documenteor și informaţiior ce nu ţin de competenţa organ-
ului de control (a controlorului) și nu sînt relevante obiectului controlului, indicat în
delegația de control;
să refuze accesul controlorilor de resurse proprii (încăperi, transport, tehnică de
calcul, copiatoare, rechizite de birou etc.);
să refuze accesul controlorilor în domiciliul său, chiar dacă în acesta este utilizat în
activitatea de întreprinzător (cu excepția faptului când controlorul este asistat de
poliție);
să refuze ridicarea documentelor originale (sau a altor purtători de informații), dacă
a permis să fie făcute copii de pe acestea;
să refuze ridicarea bunurilor, dacă este posibilă și s-a permis inspectarea, măsurar-
ea sau prelevarea mostrelor din aceste bunuri, cu perfectarea actului de prelevare
a mostrelor (în acest scop, controlorul are dreptul să deschidă pachete, ambalaje,
să rupă sigilii);
dacă bunurile au fost ridicate în condițiile indicate mai sus, să ceară eliberarea unei
recipise în care să fie indicate toate bunurile ridicate, termenul lor de restituire de
către organul de control (care nu va depăși durata controlului);
să prezinte dovezi și explicații, verbale sau în scris, în favoarea sa;
www.controale.md

să ceară anexarea la actul de control a oricăror documente sau explicații;
să ceară includerea în actul de control a mențiunilor la unele fapte, drepturi sau
obligații;
să solicite suspendarea sau amînarea controlului (o singură dată, în cazuri temeinic
justificate);
să ia cunoștință de actul de control și de procesele-verbale de constatare, întocmite
de controlori;
să asiste personal sau prin reprezentant în procesul controlului;
să refuze cooperarea cu controlorii, în limita și în măsura în care cererea controlo-
rului intră în conflict cu obligaţia de confidenţialitate de care este ţinută în virtutea
legii;
să conteste în instanţa de judecată sau la organul de control actul controlului, de-
cizia de aplicare a sancţiunilor stabilite în temeiul rezultatelor controlului, decizia
de prelungire a termenului de control și/sau prescripţia emisă în temeiul actului de
control.
Important: Folosiți acest checklist pentru a identifica drepturile și ob-

ligațiile întreprinderii Dvs. față de organul de control.
Dacă careva dintre drepturile Dvs. nu sînt respectate de controlori,

întreprinderea Dvs. este în drept să recurgă la una sau mai multe din
măsurile de mai jos:
m cereți organului de control să asigură respectarea drepturilor Dvs.;
m cereți organului de control să înceteze controlul;
m informați Cancelaria de Stat despre abuzurile organului de control
și cereți să someze organul de control să-și execute obligațiile;
m înaintați o plîngere în adresa organelor procuraturii [sau altor or-
gane de drept] pentru atragerea la răspundere a controlorilor și
altor funcționari a organului de control;
m cereți organului de control sau instanței de judecată să anuleze
rezultatele controlului.
www.controale.md

ANTETUL ORGANULUI DE CONTROL
________________________________________________________________________________________
DECIZIE DE CONTROL
nr._ din ____
Se supune controlului ________________________________________________________ , adresa:

___________________________________ , în conformitate cu prevederile ____________________ și
Legii nr. 131 din 08.06.2012, a efectua controlul de tip ________
Scopul controlului: ___________________
Temeiul efectuării controlului (în cazul controalelor inopinate): ____________________
Aspecte ce urmează a fi examinate în cadrul controlului: ________________________
Reprezentantul organului de control _____________________________.
Inspectori adiționali_______________________
Termenul de efectuare a controlului _________________________
Perioada supusă controlului __________________________
L.Ș.__________________ ___________________
(semnătura) (funcţia, numele, prenumele conducătorului organului)
„____” __________________an. 20__

(data)
Am primit un exemplar al Deciziei de control:

______________________________________
(denumirea persoanei supuse controlului)
________________________ _________________ „____” __________________an. 20__

(funcţia, numele, prenumele reprezentantului) (semnătura) (data)
www.controale.md

DELEGAȚIE DE CONTROL
nr._ din ____
În temeiul Legii nr.131 din 08 iunie 2012 privind controlul de stat asupra activităţii de
întreprinzător,
DELEG:
Inspectorii:____________________________________________________________
Inspectori adiționali: ___________________________________________________
la____________________________________________________________________
pentru efectuarea controlului (tipul): _____________________________________
cu scopul: ____________________________________________________________
asupra respectării legislaţiei in vigoare.
Temeiul efectuării controlului (în cazul controalelor inopinate): _________________________

_____________________________________________
Controlul va avea loc în perioada ___________________ - ____________________
Controlului va fi supusă perioada ___________________________________.
_____________________________
(semnătura)
_____________________________
(funcţia, numele, prenumele conducătorului organului)
www.controale.md

CHECKLIST:
CONDIȚII PENTRU INIȚIEREA CONTROLULUI PLANIFICAT
întreprinderea Dvs. a fost inclusă în graficul de control, aprobat de organul de con-

trol în trimestrul precedent și publicat pe pagina web a organului de control;
organul de control v-a expediat decizia de control cu cel puțin 5 zile lucrătoare pînă
la inițierea controlului;
termenul indicat mai sus a expirat;
controlorii v-au înmînat un exemplar al delegației de control, emise pe numele
fiecărui controlor, sau o singură delegație care va conține numele tuturor control-
orilor;
decizia de control conține toate datele de mai jos:
denumirea întreprinderii Dvs.;
tipul controlului (planificat) și scopul acestuia;
fiecare controlor (inspector) v-a prezentat legitimația;

organul de control a introdus datele necesare în condica de înregistrare a controalelor
ținută de întreprinderea Dvs. și fiecare controlor (inspector) a semnat în condică.

control întrunește condițiile pentru a iniția controlul planificat al între-
prinderii Dvs.
Dacă cel puțin una din condițiile de mai sus nu este respectată, între-
prinderea Dvs. este în drept să refuze efectuarea controlului planificat.
În cazul în care organul de control nu întrunește condițiile pentru a

efectua controlul, dar vă somează să efectueze controlul, Dvs. sînteți
în drept:
m să interziceți pretinșilor controlori accesul în incintă;
m să apelați organele de poliție pentru evacuarea din incintă a pret-
inșilor controlori;
m să înaintați o plîngere în adresa Cancelariei de Stat, altor instituții
publice sau organelor procuraturii pentru atragerea la răspundere
a pretinșilor controlori și altor funcționari ai organului de control;
m ulterior, să cereți organului care a efectuat controlul sau instanței
de judecată anularea rezultatelor controlului și repararea daunelor
materiale și/sau morale cauzate ca urmare a controlului.
www.controale.md

CHECKLIST:
ORGANUL DE CONTROL: OBLIGAȚII, INTERDICȚII, DREPTURI
În cadrul controlului, controlorul este obligat:
să vă informeze despre drepturile și obligațiile Dvs.;

să prezinte delegația de control și, după caz mandatul de control, să vă permită să
luați cunoștință de legitimația controlorului;
să vă pună la dispoziție toate actele normative și documentele normative utilizate în
cadrul controlului și baza cărora se efectuează controlul (actele se vor prezenta în
formă electronică sau pe suport hârtie);
să vă acorde suportul necesar pentru înţelegerea deplină a prevederilor documen-
telor normative și actelor normative în a căror bază se efectuează controlul;
să aprecieze obiectiv și echidistant toate aspectele ce ţin de efectuarea controlului;
să asigure integritatea bunurilor și documentației Dvs.;
să asigure confidențialitatea documentelor și informațiilor prezentate de Dvs.;
la începutul controlului, să facă înscrierile de rigoare în condica de înregistrare a
controalelor;
să întocmească actul de control și să vă înmîneze un exemplar al acestuia;
să anexeze la actul de control orice documente sau copii ale acestora și explicaţiile
Dvs. făcute în scris.
Pe durata controlului, controlorului i se interzice:
să ceară și să examineze documente / informaţii ce nu ţin de obiectul controlului

indicat în delegația de control sau de competenţa organului de control;
să verifice aspecte care sînt obiectul controlului altor organe de control;
să efectueze controale inopinate în lipsa reprezentantului autorizat al întreprinderii
Dvs. (această interdicţie își pierde efectul la expirarea a 3 zile lucrătoare cerute pen-
tru venirea reprezentantului);
să solicite resurse de la Dvs. (încăperi, transport, tehnică de calcul, copiatoare, re-
chizite de birou etc.) sau să se folosească de acestea fără acordul Dvs.
Pe durata controlului, controlorul este în drept:
să pătrundă în încăperile întreprinderii Dvs., cu excepția domiciliului (în caz de

necesitate, controlorul poate intra în domiciliu chiar fără permisiunea Dvs., cu asis-
tența poliției);
să ceară informaţii, certificate, licenţe, autorizaţii și alte documente obligatorii, care
sunt relevante controlului și țin de competența organului de control;
să facă copii de pe documentele originale care îi sunt prezentate sau pe care le de-
pistează;
să ridice documente și alți purtători de informație, contra unei recipise, dacă la locul
controlului nu pot fi făcute copii;
să inspecteze și să măsoare bunuri, să preleve mostre (cu perfectarea actului de
prelevare a mostrelor), în acest scop având dreptul să deschidă pachete și ambala-
je, să rupă sigilii;
www.controale.md

să ridice bunuri, contra unei recipise, dacă acestea nu pot fi inspectate, măsurate
sau din ele nu pot fi prelevate mostre la locul controlului;
să inspecteze mijloacele de transport doar în cazul cînd deţine informaţii că în ele se
află bunuri care constituie obiectul controlului.
Important: Folosiți acest checklist pentru a verifica dacă controlorii își

îndeplinesc obligațiile și a vă asigura că drepturile Dvs. sînt respectate.
Dacă cel puțin una din condițiile de mai sus nu este respectată, în-
treprinderea Dvs. este în drept să recurgă la una sau mai multe din
măsurile de mai jos. În dependență de circumstanțe, apreciați care
dintre aceste măsuri este cea mai optimă pentru întreprinderea Dvs.:
m cereți organului de control să-și execute obligațiile;
m cereți organului de control să înceteze controlul;
m informați Cancelaria de Stat despre abuzurile organului de control
și cereți să someze organul de control să-și execute obligațiile;
m înaintați oplîngere în adresa organelor procuraturii [sau altor or-
gane de drept] pentru atragerea la răspundere a controlorilor și
altor funcționari a organului de control;
m cereți organului de control sau instanței de judecată să anuleze
rezultatele controlului.

Recipisă
DE RIDICARE A BUNURILOR
Organul de control: ______________________________________________________________________
(denumirea organului de control)
Controlor:
numele controlorului: __________________________ funcția: __________________________
decizia de control nr.: __________________________ eliberată la: __________________________
delegația de control nr.: __________________________ eliberată la: __________________________
legitimația nr.: __________________________ eliberată la: __________________________
telefon de contact: __________________________ email: __________________________
în cadrul controlul întreprinderii:

denumirea/numele: __________________________ IDNO: __________________________
reprezentată de: __________________________ funcția: __________________________
control este desfășurat:

perioada desfășurării: __________________________________________________________________________
locul desfășurării: __________________________________________________________________________
controlorul a ridicat de la întreprindere următoarele bunuri:

1. __________________________________________________________________________
2. __________________________________________________________________________
3. __________________________________________________________________________
ridicarea bunurilor este efectuată în prezența:

numele persoanei: __________________________ funcția: __________________________
controlorul este obligat să restituie întreprinderii bunurile ridicate:

pînă la data de: __________________________________________________________________________
locul restituirii: __________________________________________________________________________
modul restituirii __________________________________________________________________________
CONTROLOR: EMITEREA RECIPISEI:

nume: ________________________ data recipisei: _______________________
semnătură: ________________________ locul emiterii: _______________________
Important: Controlorul este obligat:

m să întocmească și să înmîneze întreprinderii recipisă prin care con-
firmă ridicarea bunurilor și data limită de restituire a acestora;
m să restituie întreprinderii bunurile ridică nu mai tîrziu de data
încheierii controlului.
Întreprinderea este în drept să refuze eliberarea bunului, dacă con-

trolorul nu eliberează o recipisă în acest sens sau dacă recipisa nu
conține toate datele de mai sus.
www.controale.md

Recipisă
DE RIDICARE A ORIGINALULUI DOCUMENTELOR
Organul de control: ______________________________________________________________________
Controlor:
numele controlorului: __________________________ funcția: __________________________
decizia de control nr.: __________________________ eliberată la: __________________________
delegația de control nr.: __________________________ eliberată la: __________________________
legitimația nr.: __________________________ eliberată la: __________________________
în cadrul controlul întreprinderii:

denumirea/numele: __________________________ IDNO: __________________________
reprezentată de: __________________________ funcția: __________________________
control este desfășurat:

perioada desfășurării: __________________________________________________________________________
controlorul a ridicat de la întreprindere următoarele bunuri:

1. __________________________________________________________________________
2. __________________________________________________________________________
3. __________________________________________________________________________
ridicarea originalului documentelor este efectuată în prezența:

controlorul este obligat să restituie întreprinderii originalul documentelor ridicate:

pînă la data de: __________________________________________________________________________
locul restituirii: __________________________________________________________________________
modul restituirii __________________________________________________________________________
CONTROLOR: EMITEREA RECIPISEI:

nume: ________________________ data recipisei: _______________________
semnătură: ________________________ locul emiterii: _______________________
Important: Controlorul este obligat:

m să întocmească și să înmîneze întreprinderii recipisă prin care con-
firmă ridicarea documentelor și data limită de restituire a acestora;
m să restituie întreprinderii documentele ridicate nu mai tîrziu de data
încheierii controlului.
Întreprinderea este în drept să refuze eliberarea originalului unui doc-

ument, dacă controlorul nu eliberează o recipisă în acest sens sau
dacă recipisa nu conține toate datele de mai sus.
www.controale.md

CHECKLIST:
CONȚINUTUL ACTULUI DE CONTROL
Actul de control trebuie să conțină următoarele date
denumirea completă a organului de control, numele complet și funcţia persoanelor

care au efectuat controlul;
copia deciziei, a delegaţiei și a mandatului de control;
denumirea completă (numele) a întreprinderii Dvs.;
tipul controlului (planificat sau inopinat);
obiectul și temeiul efectuării controlului;
date privind toate aspectele, documentele, bunurile, încăperile, produsele, utilajele
și obiectele de altă natură care au fost supuse controlului, relevante scopului con-
trolului;
constatările și rezultatele controlului;
referinţa expresă la prevederile actelor legislative și normative pe care le-a încălcat
întreprinderea Dvs.;
copiile documentelor examinate care confirmă încălcarea legii;
procesele-verbale întocmite în cadrul controlului;
date privind durata controlului;
explicaţiile în scris ale întreprinderii Dvs.
Important: Folosiți acest checklist pentru a stabili dacă Actul de con-

trol conține toate datele cerute de legislație.
Fiecare pagină a actului de control trebuie să fie semnată de toți con-

trolorii.
Lipsa unor date din Actul de control sau nesemnarea paginii de con-
trolori poate indica existența unor abuzuri față de întreprinderea Dvs.
La cererea întreprinderii Dvs., lipsa unor date din Actul de control

poate servi ca temei de anulare a rezultatelor controlului.
www.controale.md

model
Cancelaria de Stat a RM
Către: __________________________________________________________________________
Serviciul Monitorizarea Controalelor de Stat
Piața Marii Adunări Naționale, 1
De la întreprinderea:
Denumirea: __________________________ IDNO: __________________________
Reprezentată de: __________________________ Funcția: __________________________
Telefon de contact: __________________________ Email: __________________________
Data depunerii plîngerii: __________________________
Plîngere
împotriva deciziilor și măsurilor [ORGANULUI DE CONTROL]
În fapt, [ORGANUL DE CONTROL] a emis decizia nr.___ din _____________ privind control întreprin-
derii.
În baza deciziei de control, controlorii [ORGANULUI DE CONTROL] au efectuat control întreprin-

derii în perioada ___ ____________ 2016 – ___ ____________ 2016.
I. ÎNCĂLCĂRILE COMISE DE [ORGANUL DE CONTROL]
La emiterea deciziei de control și la efectuarea controlului întreprinderii, [ORGANUL DE CON-

TROL] a comis următoarele încălcări:
[ Folosiţi aceste liste ce verificare pentru a stabili ce încălcări și abuzuri a comis organul de control
sau controlorii în privinţa Întreprinderii Dvs.:
checklist: încălcări comise de organul de control la efectuarea controlului planificat;
checklist: încălcări comise de organul de control la efectuarea controlului inopinat.]
II. DAUNELE CAUZATE DE [ORGANUL DE CONTROL]
În urma încălcărilor comise de [ORGANUL DE CONTROL] și controlorii acestuia, întreprinderii i-au

fost cauzate următoarele daune:
[se indică daunele cauzate întreprinderii și valoarea acestora]
III. CERERE
În temeiul celor menţionate mai sus, solicităm Cancelariei de Stat, în calitate de organ de moni-
torizare a controalelor de stat, să asigure:
www.controale.md

1. Anularea următoarelor acte emise de [ORGANUL DE CONTROL]:
decizia de control nr.___ din _____________;
actul de control nr.___ din _____________;
prescripţia nr.___ din _____________;
decizia de sancţionare nr.___ din _____________;
2. Anularea rezultatelor controlului întreprinderii de către [ORGANUL DE CONTROL].
3. Anularea sancţiunilor contravenţionale aplicate întreprinderii de către [ORGANUL DE CON-

TROL].
4. Anularea următoarelor măsuri aplicate întreprinderii de către [ORGANUL DE CONTROL]:

suspendarea activităţii întreprinderii;
suspendarea / anularea autorizaţiei (certificatului etc.) nr.___ din _____________;
anularea amenzilor aplicate întreprinderii.
În drept, ne întemeiem cererea pe dispoziţiile art.3 lit.j), art.12 lit.e), art.30 alin.(1) și (2), art.31 din
Legea nr.131 din 8 iunie 2012 privind controlul de stat asupra activităţii de întreprinzător.
Anexe:
1. __________________________________________________________________________
2. __________________________________________________________________________
3. __________________________________________________________________________
Nume: _______________________________ Semnătură: _______________________________
L.Ș.
Important: Acest model de plîngere are scop informativ și de ghida-

re. Solicitaţi suportul unui consultant juridic pentru întocmirea plînge-
rii adresate Cancelariei de Stat.
www.controale.md

model
Către: __________________________________________________________________________
(procuratura teritorială sau de specialitate)
Denumirea: __________________________ IDNO: __________________________
Plîngere
derii.



III. CERERE
În temeiul celor menţionate mai sus, solicităm să aplicaţi, în conformitate cu legislaţia, atragerea
la răspundere a [ORGANULUI DE CONTROL] și controlorilor, pentru încălcarea legislaţiei privind
controlul de stat asupra activităţii de întreprinzător.
În drept, ne întemeiem cererea pe dispoziţiile art.3 lit.j), art.30 alin.(1) și (2), art.31 din Legea nr.131
din 8 iunie 2012 privind controlul de stat asupra activităţii de întreprinzător; art.5 lit.b) din Legea
nr.294 din 25 decembrie 2008 cu privire la Procuratură; art.312 și 313 din Codul contravenţional.
www.controale.md

Anexe:
1. __________________________________________________________________________
2. __________________________________________________________________________
3. __________________________________________________________________________
Nume: _______________________________ Semnătură: _______________________________
L.Ș.
Important: Acest model are scop informativ și de ghidare. Solicitaţi

suportul unui consultant juridic pentru întocmirea plîngerii adresate
procuraturii.
www.controale.md

model
Către: __________________________________________________________________________
Denumirea: __________________________ IDNO: __________________________
Cerere prealabilă
derii.



III. CERERE
În temeiul celor menţionate mai sus, cerem [ORGANULUI DE CONTROL]
1. Anularea următoarelor acte emise de [ORGANUL DE CONTROL]:

2. Anularea rezultatelor controlului întreprinderii.
www.controale.md

3. Anularea sancțiunilor contravenționale aplicate întreprinderii.
4. Anularea următoarelor măsuri aplicate întreprinderii de [ORGANUL DE CONTROL]:

suspendarea activității întreprinderii;
suspendarea / anularea autorizației (certificatului etc.) nr.___ din _____________;
În drept, ne întemeiem cererea pe dispozițiile art.3 lit.j), art.30 alin.(1) și (2), art.31 din Legea
nr.131 din 8 iunie 2012 privind controlul de stat asupra activității de întreprinzător.
Anexe:
1. __________________________________________________________________________
2. __________________________________________________________________________
3. __________________________________________________________________________
Nume: _______________________________ Semnătură: _______________________________
L.Ș.
Important: Acest model de cerere prealabilă are scop informativ și

de ghidare. Solicitaţi suportul unui consultant juridic pentru întocmi
cererea preliminară pe care o adresaţi organului de control.
www.controale.md

model
_____________________________________________________
denumirea instanței de judecată
_____________________________________________________
adresa instanței de judecată
Reclamant: _______________________________________________
_______________________________________________
adresa întreprinderii
_______________________________________________
administratorul întreprinderii
_______________________________________________
datele de contat ale întreprinderii
_______________________________________________
datele bancare ale întreprinderii
Pîrît: _______________________________________________
denumirea organului de control
_______________________________________________
adresa organului de control
Data: _______________________________________________
CERERE DE CHEMARE ÎN JUDECATĂ

derii.



III. SOLICITĂM ONORATEI INSTANȚE
În temeiul celor menţionate mai sus, solicităm Onoratei Instanţe
www.controale.md

1. Anularea următoarelor acte emise de [ORGANUL DE CONTROL]
2. Anularea rezultatelor controlului întreprinderii.
3. Anularea sancțiunilor contravenționale aplicate întreprinderii.
4. Anularea următoarelor măsuri aplicate întreprinderii de [ORGANUL DE CONTROL]:

suspendarea activității întreprinderii;
suspendarea / anularea autorizației (certificatului etc.) nr.___ din _____________;
În drept, ne întemeiem cererea pe dispozițiile art.3 lit.j), art.30 alin.(1) și (2), și art.31 din Legea
nr.131 din 8 iunie 2012 privind controlul de stat asupra activității de întreprinzător; art.14, 17 și
24 alin.(3) din Legea contenciosului administrativ nr.793 din 10 februarie 2000; art.166 și 167 din
Codul de procedură civilă.
Anexe:
1. __________________________________________________________________________
2. __________________________________________________________________________
3. __________________________________________________________________________
Nume: _______________________________ Semnătură: _______________________________
L.Ș.
Important: Acest model de cerere de chemare în judecată are scop

informativ și de ghidare. Solicitaţi suportul unui consultant juridic
pentru a întocmi cererea pe care o adresaţi instanţei de judecată.
www.controale.md

Nomenclatorul actelor permisive*
* anexă la Legea nr. 160 din 22.07.2011 privind reglementarea prin autorizare a activităţii de întreprinzător
Termen de
Actul permisiv Cost
valabilitate
Ministerul Finanţelor
Certificat de calificare al auditorului pentru auditul general Gratuit Fără termen
Inspectoratul Fiscal Principal de Stat

Certificat ce confirmă eliberarea unei hîrtii speciale, prevăzută cu însemne de protecţie,
cu serie și cu număr, pentru imprimarea de sine stătătoare a facturilor fiscale de către Gratuit 12 luni
agenţii economici ce dispun de sistem computerizat de evidenţă primară
Certificat de atribuire a codului fiscal Gratuit Fără termen
Certificat de înregistrare în calitate de plătitor a TVA Gratuit Fără termen
Certificat de înregistrare în calitate de subiect impozabil cu accize Gratuit Fără termen
Certificat privind atribuirea de cod subdiviziunilor Gratuit Fără termen
Certificat privind lipsa sau existenţa restanţelor la bugetul public naţional Gratuit 15 zile
Certificat privind luarea la evidenţă a conturilor bancare Gratuit Fără termen
Confirmare privind prezentarea dării de seamă fiscale Gratuit Fără termen
Patentă de întreprinzător De la 10 la 600 lei De la o lună la 12 luni
Autorizaţie de utilizator final Gratuit 1 an
Serviciul Vamal
Autorizaţie de antrepozit vamal Gratuit 2 ani
Autorizaţie de efectuare a construcţiilor în zone libere Gratuit De o singură dată
Autorizaţie pentru admitere temporară Gratuit Pe termenul fixat în autorizaţie
Autorizaţie pentru perfecţionare activă a mărfurilor introduse pe teritoriul
Gratuit Pe termenul fixat în autorizaţie
Republicii Moldova
www.controale.md
124
Autorizaţie pentru perfecţionare pasivă a mărfurilor introduse pe teritoriul

Gratuit Pe termenul fixat în autorizaţie
Republicii Moldova
Autorizaţie pentru transformare sub control vamal Gratuit Pe termenul fixat în autorizaţie
Coordonarea eliberării autorizaţiei de activitate a magazinului “duty-free”
Gratuit 5 ani
și “duty-free-diplomatic”
Certificat de agent economic autorizat (AEO) pentru simplificări vamale Gratuit Fără termen
Certificat de agent economic autorizat (AEO) pentru securitate și siguranţă Gratuit Fără termen
Certificat de agent economic autorizat (AEO) pentru simplificări vamale/ securitate
Gratuit Fără termen
și siguranţă
Autorizaţie pentru procedura declaraţiei simplificate Gratuit Fără termen
Autorizaţia pentru procedura de vămuire la domiciliu Gratuit Fără termen
Certificat de exportator aprobat Gratuit Fără termen
Ministerul Economiei
Autorizaţie tehnică pentru exploatarea depozitelor de produse petroliere,
200 lei 5 ani
a staţiilor de alimentare a automobilelor cu produse petroliere și cu gaze
Autorizaţie tehnică pentru punctele de umplere a buteliilor de uz casnic
Gratuit 5 ani
cu gaze lichefiate și a automobilelor cu gaze comprimate
Autorizaţie tehnică pentru proiectare, construcţie-montare, pentru pregătire a
cadrelor, pentru fabricare, reconstrucţie, reglare și punere în funcţiune, exploatare,
Gratuit 5 ani
extindere, reutilare tehnică și diagnosticare tehnică (inclusiv control nedistructiv la
obiectele industriale periculoase)
În dependenţă de termenul
Autorizaţie de desemnare a organismelor de evaluare a conformităţii Gratuit
de valabilitate a acreditării
Termenul de valabilitate a
autorizaţiei se determină de
Comisie în conformitate cu
Autorizaţie de tranzit al mărfurilor strategice Gratuit
propunerea Secţiei, bazată
pe informaţia prezentată de
solicitant
Autorizaţie de export privind administrarea cotelor tarifare la exportul mărfurilor în UE Gratuit 30 de zile
Autorizaţie de import în regim preferenţial al unor tipuri de zahăr Gratuit 30 de zile
Autorizaţie de import în Republica Moldova al produselor originare din ţările membre
Gratuit 2 luni
ale Acordului central european de comerţ liber (CEFTA)
www.controale.md
125
Autorizaţie de import al mărfurilor strategice Gratuit
solicitant
Autorizaţie de import în regim preferenţial al unor tipuri de zahăr Gratuit
solicitant
Certificat internaţional de import al mărfurilor strategice Gratuit 6 luni
Certificat de verificare a livrării mărfurilor strategice Gratuit 6 luni
Certificat al utilizatorului final Gratuit 6 luni
Autorizaţie de export al mărfurilor strategice Gratuit
solicitant
Certificat de desemnare în domeniul metrologiei Gratuit 5 ani
Autorizaţii tehnice unice la obiectele industriale periculoase pentru lucrări de reglare
a utilajului utilizat la obiectul concret și pentru examinarea dării de seamă privind Gratuit 30 de zile
efectuarea lucrărilor de reglare
Autorizaţii tehnice unice la obiectele industriale periculoase pentru punerea în
funcţiune a echipamentului și a utilajului utilizat la obiectul concret după lucrările de Gratuit Fără termen
montare, de reglare, de extindere, de reconstrucţie, de reutilare tehnică, de conservare
Permisiune pentru obţinerea (procurarea) de materiale explozive Gratuit Pînă la 6 luni
Permisiune de executare a lucrărilor de dinamitare sau a lucrărilor cu materiale O singură explozie – 3 zile,
Gratuit
explozive explozii multiple – 1 an
Permisiune pentru exploatarea spaţiilor (depozitelor) de păstrare a materialelor
Gratuit 3 ani
explozive
www.controale.md
126
Institutul Naţional de Metrologie

În conformitate cu termenul
de valabilitate a certificatului
Conform metodologiei de cal- de aprobare de model
Certificat de recunoaștere a aprobării de model
cul, aprobată prin lege eliberat de organismul
naţional de metrologie al ţării
producătoare
Aviz tehnic de înregistrare Gratuit 5 ani
Conform metodologiei de
Certificat de aprobare de model 5 ani
calcul, aprobată prin lege
Conform Listei oficiale a
Conform metodologiei de mijloacelor de măsurare
Buletin de verificare metrologică
calcul, aprobată prin lege supuse controlului metrologic
legal
Autorizaţie de competenţă tehnică pentru instalarea, repararea, deservirea tehnică а
Gratuit 3 ani
mașinilor de casă și de control cu memorie fiscală
Institutul Naţional de Metrologie
Autorizaţie sanitar-veterinară de funcţionare 150 lei Fără termen
Aviz sanitar-veterinar de export 150 lei 20 zile
Aviz sanitar-veterinar de import 150 lei 20 zile
Aviz sanitar-veterinar de tranzit 150 lei 8 zile
Certificat de conformitate pentru lotul de produse de origine animală 124 lei Fără termen
Certificat de conformitate pentru produsele de serie a produselor de origine animală 1100 lei Fără termen
Certificat privind examinarea și evaluarea fluxului tehnologic de fabricare a produsului
2000 lei per produs 5 ani
de uz veterinar și întocmirea raportului corespunzător
Certificat de înregistrare a produsului farmaceutic de uz veterinar pentru produse
autohtone (expertizarea, recenzarea și examinarea dosarelor farmacologice
preclinice, toxicologice, farmacologice clinice și farmaceutice, a prescripţiilor tehnice, a
documentaţiei de aplicare și a programelor de testări)
Certificat de înregistrare a produsului farmaceutic de uz veterinar pentru produse de
import (expertizarea, recenzarea și examinarea dosarelor farmacologice preclinice,
toxicologice, farmacologice clinice și farmaceutice, a prescripţiilor tehnice, a
documentaţiei de aplicare și a programelor de testări)
www.controale.md
127
Coordonarea documentaţiei tehnice cu eliberarea avizului (SF, IT, Rţ. etc.) Gratuit Fără termen
Conform Legii nr.221-XVI din Pe termenul fixat în certificatul
Certificat sanitar-veterinar
19 octombrie 2007 sanitar-veterinar
Certificat de înregistrare a utilajului tehnologic pentru producerea alcoolului etilic,
Gratuit 5 ani
distilatelor
Pe termenul de valabilitate a
Notificare despre deţinerea capacităţilor minime de producţie Gratuit
licenţei
Act privind controlul producţiei de origine vegetală și al mijlocului de transport Gratuit Fără termen
Aviz pentru introducerea în teritoriul ţării a mostrelor de produse de uz fitosanitar
și de fertilizanţi
Valabil pe termenul transportă-
Certificat de calitate a cerealelor 2 lei/tonă rii pînă la locul de destinaţie a
mărfii
Certificat de calitate la exportul seminţelor De la 12,4 la 150 lei 10-20 de zile
Certificat de calitate la importul seminţelor De la 12,4 la 150 lei 10-20 de zile
Certificat de calitate/ Buletin de analiză a seminţelor pentru uz intern De la 12,4 la 150 lei 10-20 de zile
Pînă la 31 mai al anului
Certificat de valoare biologică 20-85 lei
următor recoltării
Certificat fitosanitar pentru exportul și reexportul producţiei, al materialelor și al
6-185 lei 14 zile
obiectelor supuse carantinei
Pînă la 31 mai al anului
Certificat pentru materialul de înmulţire și săditor viticol, pomicol și bacifer 20-85 lei
următor recoltării
Certificat privind respectarea regulilor de utilizare a produselor de uz fitosanitar și a
fertilizanţilor
Termenul de valabilitate nu
De la 94 la 688 lei; pentru
poate depăși termenul în
importul a peste 200000 kg,
care încărcătura traversează
Permis de carantină pentru importul producţiei, al materialelor și al obiectelor supuse 200000 bucăţi, 20000 m2, 200
teritoriul ţării pentru a ieși din
carantinei m3 – 688 lei plus 2,3 lei pentru
ţară prin punctul de trecere
fiecare tonă, 1000 bucăţi, 100
a frontierei de stat indicat în
m2, 1 m3
permis
www.controale.md
128
Termenul de valabilitate nu
56-419 lei; pentru importul poate depăși termenul în
a peste 200000 kg, 200000 care încărcătura traversează
Permis de tranzit bucăţi, 20000 m2, 200 m3 – 419 teritoriul ţării pentru a ieși din
lei plus 2,3 lei pentru fiecare ţară prin punctul de trecere
tonă, 1000 bucăţi, 100 m2, 1 m3 a frontierei de stat indicat în
permis
Valabil pentru importul
Autorizaţie de import (sau de producţie, după caz) al produselor de uz fitosanitar și a (producerea) fiecărui lot de
Gratuit
fertilizanţilor produs de uz fitosanitar și de
fertilizant
Autorizaţie de funcţionare a depozitului pentru păstrarea produselor de uz fitosanitar
Gratuit 5 ani
și a fertilizanţilor
Fără termen, cu introducerea
modificărilor în cazul apariţiei
Certificat de înregistrare Gratuit
acestora în activitatea
operatorului
Pe termenul de comercializare
Certificat de inofensivitate 15 lei
a lotului plasat pe piaţă
Autorizaţie sanitar-veterinară pentru mijloacele de transport 150 lei 1 an
Pașaport fitosanitar Gratuit 1 an
7 ani,
Certificat de omologare a produsului de uz fitosanitar sau a fertilizantului Gratuit
Certificat provizoriu – 2 ani
Conform Legii nr.228 din 23
septembrie 2010 cu privire
Certificat de expertiză de carantină Fără termen
la protecţia plantelor și la
carantina fitosanitară
Ministerul Afacerilor Interne
Autorizaţie de achiziţionare a armelor cu gaze 36 lei 3 ani
Autorizaţie de achiziţionare a armelor cu ţeavă ghintuită 90 lei 3 ani
Autorizaţie de achiziţionare a armelor cu ţeava lisă 36 lei 3 ani
Autorizaţie de deţinere și de folosire a armelor cu ţeavă ghintuită sau cu ţeavă lisă Gratuit 3 ani
Autorizaţie de inaugurare a sălilor de tir, a poligoanelor de tragere, a standurilor de tir
Gratuit 3 ani
și de vînătoare
www.controale.md
129
Autorizaţie de transport al armelor Gratuit 3 ani

Certificat de absolvire a cursurilor de calificare 1025 lei 3 ani
Certificat de căutare a persoanei sau a unităţii de transport peste hotare 360 lei 3 ani 3 ani
Certificat despre unitatea de transport în căutare 90 lei 3 ani
Certificat privind verificarea persoanelor juridice peste hotare 360 lei 3 ani
Cazier judiciar eliberat persoanelor fizice și juridice 60 lei – 1 zi, 30 lei – 10 zile 3 ani
Aviz de recepţie finală a construcţiei finanţate din bugetul de stat sau bugetele locale Gratuit Fără termen
Certificat de apărare împotriva incendiilor la materiale de construcţie și la construcţii Gratuit Fără termen
Coordonare de atribuire a terenurilor pentru construcţie** Gratuit Fără termen
Aviz privind dreptul de activitate la importul și/sau la fabricarea, la depozitarea,
la comercializarea angro a substanţelor și a materialelor chimice toxice
Aviz de apărare împotriva incendiilor și de stingere a incendiilor la desfășurarea
unor genuri de activităţi
Certificat de cazier contravenţional eliberat persoanelor fizice și juridice 60 lei – 1 zi, 30 lei – 10 zile 1 lună
Permis special pentru conducătorii de autovehicule speciale de încasare
126 lei 1 an
și comunicaţie specială
Coordonare a itinerarului pentru efectuarea instruirii practice în conducerea
Gratuit 5 ani
autovehiculelor pe drumurile publice
Carnet de pirotehnician autorizat Gratuit 5 ani
Aviz pentru spaţiile de producere, asamblare, depozitare și/sau comercializare a
Gratuit 5 ani
articolelor pirotehnice
Aviz pentru efectuarea în locuri publice a focurilor de artificii cu articole pirotehnice de
divertisment din categoria 4 și/sau cu alte articole pirotehnice din categoria P2, precum
Gratuit Pe termenul fixat în aviz
și pentru efectuarea spectacolelor pirotehnice, în interior sau în exterior, cu articole
pirotehnice de scenă din categoria T2
Ministerul Transporturilor și Infrastructurii Drumurilor
Este stabilită în titlul IX, cap.4
Eliberare a avizului preliminar pentru autorizaţie specială de transport din Codul Fiscal, în anexa nr.3 și 12 luni
anexa nr.4
Autorizaţie pentru amplasarea obiectivelor de prestare a serviciilor rutiere, a Este stabilită în titlul IX, cap.4
publicităţii exterioare și pentru executarea lucrărilor de construcţie și de montaj în din Codul Fiscal, în anexa nr.5 și Fără termen
zona de protecţie a drumurilor din afara perimetrului localităţilor** anexa nr. 6
www.controale.md
130
Este stabilită în titlul IX, cap.4

Autorizaţie specială de transport cu autovehicule a căror masă totală, sarcină masică
din Codul Fiscal, în anexa nr.3 și Fără termen
pe osie sau ale căror gabarite depășesc limitele admise
anexa nr.4
Prescripţii tehnice pentru amplasarea obiectivelor de prestare a serviciilor rutiere, Sînt stabilite în titlul IX, cap.5-7
executarea lucrărilor de construcţie și montaj în zona de protecţie a drumurilor din din Codul Fiscal, în anexa nr.5 și Un an
afara perimetrului localităţilor** anexa nr.6
Coordonarea programelor de instruire Gratuit Fără termen
Desemnarea operatorului aerian pentru executarea transporturilor aeriene
internaţionale
Autorizaţie pentru activitatea de inspecţie tehnică periodică Gratuit 5 ani
Certificat de auditor de siguranţă rutieră Gratuit 5 ani
Ministerul Educaţiei
Certificat de instructor în conducere auto 90 lei 5 ani
Certificat de profesor de siguranţă rutieră 90 lei 5 ani
Certificat de acreditare a unităţii de instruire a personalului din domeniul 90 lei pentru o filială/
5 ani
transportului rutier subdiviziune
Agenţia Naţională Transport Auto
Autorizaţie a Republicii Moldova pentru transportatori străini care efectuează rute
Gratuit Un an
regulate bilaterale sau tranzit pe teritoriul Republicii Moldova
Autorizaţie multilaterală CEMT anuală, cu carnet de drum 700 euro* Un an (pînă la 31 decembrie)
Autorizaţie multilaterală CEMT pe termen scurt, cu carnet de drum 60 euro* O lună
Autorizaţie pentru servicii ocazionale neliberalizate Gratuit Pentru întreaga călătorie
Autorizaţie pentru transporturi auto internaţionale (autorizaţie cu plata taxei rutiere
10 euro* Un an
pentru Ucraina, Belarus și Ungaria)
Autorizaţie pentru transporturi auto internaţionale (autorizaţie de tranzit pentru
15 euro* Un an
Austria (într-o direcţie))
Autorizaţie pentru transporturi auto internaţionale (autorizaţie pentru produse ușor
10 euro* Un an
alterabile pentru Ucraina)
Autorizaţie pentru transporturi auto internaţionale (autorizaţie universală multiplă
50 euro* Un an
eliberată de o ţară terţă tuturor statelor (pentru transportatori autohtoni))
Autorizaţie pentru transporturi auto internaţionale (autorizaţie universală multiplă) 30 euro* pentru o cursă Un an
www.controale.md
131
Autorizaţie pentru transporturi auto internaţionale (autorizaţie fără plata taxei rutiere
15 euro* Un an
pentru Belarus și Ucraina)
Autorizaţie pentru transporturi auto internaţionale (autorizaţie pentru toate statele, cu
30 euro* pentru o cursă Un an
excepţia Ucrainei și Belarusului)
Autorizaţie pentru transporturi auto internaţionale (fără plata taxei rutiere pentru
30 euro* Un an
Ungaria)
Carnet cu foi de parcurs de tip CFP 30 euro* pentru o cursă O călătorie
Carnet cu foi de parcurs (INTERBUS) 30 euro* pentru o cursă O călătorie
Permis de activitate pe rută Gratuit
licenţei de activitate în domeniu
Termenul de valabilitate
analogic celui din raportul
Certificatul CEMT pentru condiţiile controlului tehnic al autovehiculelor Gratuit
de testare tehnică a
autovehiculelor
Termenul de valabilitate
Certificatul CEMT de corespundere a remorcii/ semiremorcii cerinţelor tehnice de analogic celui din raportul
Gratuit
siguranţă de testare tehnică a
autovehiculelor
Autoritatea Aeronautică Civilă
Termenul autorizaţiei
emiţătoarelor instalate la
bordul aeronavelor, conform
termenului certificatului de
navigabilitate – de pînă la 2
Autorizaţie de instalare și de exploatare a emiţătoarelor radio Gratuit
ani. Termenul autorizaţiei
emiţătoarelor la sol, cu excepţia
staţiilor radio portabile – pînă
la 10 ani. Termenul autorizaţiei
staţiilor radio – un an
Pe perioada aflării în Registrul
Autorizaţie a operatorilor aerieni pentru zboruri pe rute RNAV Gratuit
aerian al Republicii Moldova
Certificat al întreprinderii pentru prestarea serviciilor în zonele de securitate cu acces
Gratuit Un an
limitat ale aeroporturilor
Pe perioada de valabilitate a
Autorizaţie pentru transportarea bunurilor periculoase Gratuit
certificatului de operator aerian
www.controale.md
132
Pe termenul solicitat, plus 72

Autorizaţie pentru zboruri neregulate Gratuit
de ore din momentul eliberării
Autorizaţie pentru zboruri speciale Gratuit Pînă la un an
Autorizaţie de operator aerian (AOA – aviaţia generală) Gratuit De la 6 luni la un an
Autorizaţie de operator aerian (AOA – lucru aerian) Gratuit De la 6 luni la un an
Autorizaţie însoţitor de bord examinator Gratuit 3 ani
Autorizaţie inginer navigant examinator Gratuit 5 ani
Autorizaţie navigator aerian examinator Gratuit 5 ani
Permisiune pentru utilizarea aparatelor de zbor ultraușoare și a aeronavelor
Gratuit Un an
ușoare cu destinaţie sportivă în scop de producere
Autorizaţie pilot examinator Gratuit 5 ani
Autorizarea instituţiilor care pregătesc piloţi pentru aeronavele ultraușoare
Gratuit Pînă la 2 ani
și ușoare cu destinaţie sportivă
Certificat controlor trafic aerian Gratuit 5 ani
Certificat de examinator medical autorizat (AME) Gratuit 2 ani
Certificat de operator aerian Gratuit Un an
Certificat operator de aerodrom Gratuit Un an
Certificat furnizor de servicii de navigaţie aeriană Gratuit Un an
Certificat de calificare a mijloacelor sintetice de antrenament (STD)
Gratuit Un an
sau a mijloacelor de antrenament de zbor (FTD)
Certificat de operator al controlului de securitate Gratuit Un an
Certificat însoţitor de bord Gratuit 5 ani
Certificat inginer navigant Gratuit 5 ani
Certificat navigator aerian Gratuit 5 ani
Certificat instructor securitate aeronautică Gratuit 3 ani
Certificat personal tehnic aeronautic Gratuit 5 ani
Certificat personal tehnic aeronautic pentru aeronave ultraușoare Gratuit 5 ani
Certificat personal tehnic aeronautic pentru aeronave ușoare cu destinaţie sportivă Gratuit 5 ani
Certificat pilot comercial Gratuit 5 ani
Certificat pilot de linie Gratuit 5 ani
www.controale.md
133
Certificat pilot particular Gratuit 5 ani

Certificat acustic Gratuit 2 ani
Certificat de înmatriculare Gratuit
Certificat de navigabilitate Gratuit Un ani
Certificat de navigabilitate pentru export Gratuit
Certificat de radiere a înmatriculării Gratuit Nedeterminat
Certificat al întreprinderilor de întreţinere tehnică Gratuit 2 ani
Certificat al întreprinderii deservire la sol Gratuit Un an
Certificat serviciu tehnic de ingineri Gratuit Pînă la 2 ani
Întreprinderea de Stat „Registru Naval”

Certificat de clasă pentru navele de navigaţie interioară care se exploatează pe căile
*** 5 ani (cu confirmare anuală)
navigabile interioare ale Republicii Moldova
Certificat de clasă pentru navele de navigaţie mixtă de tip rîu-mare a căror vîrstă este
mai mare de 30 de ani
Pe termenul valabilităţii
Certificat de conformitate a navei pentru transportul cerealelor în vrac *** certificatului de clasă (cu
confirmare anuală)
Certificat de conformitate a navei pentru transportul mărfurilor în vrac *** certificatului de clasă (cu
confirmare anuală)
Certificat de conformitate a navei pentru transportul produselor chimice periculoase *** certificatului de clasă (cu
confirmare anuală)
Certificat de conformitate a regimului de securitate a organizaţiei/ companiei navale
prevederilor Codului internaţional privind managementul securităţii (Codul IMS)
Certificat de navigabilitate *** Un an
Certificat de recunoaștere *** Fără termen
Certificat de scutire *** certificatului de clasă (cu
confirmare anuală)
www.controale.md
134
Certificat de siguranţă a construcţiei pentru navă de mărfuri *** certificatului de clasă (cu
confirmare anuală)
Certificat de siguranţă a tipului construcţiei pentru cargocontainer *** certificatului de clasă (cu
confirmare anuală)
Certificat de siguranţă pentru navă de mărfuri *** certificatului de clasă (cu
confirmare anuală)
Certificat de siguranţă pentru navă de mărfuri nucleară *** certificatului de clasă (cu
confirmare anuală)
Certificat de siguranţă radio pentru navă de mărfuri *** certificatului de clasă (cu
confirmare anuală)
10 ani (cu prelungire ulterioară
Certificat de tonaj al navei de navigaţie internă ***
pe 10 ani)
15 ani (cu prelungire ulterioară
Certificat de tonaj al navei de navigaţie internă la navele nou-construite ***
pe 10 ani)
Certificat de valabilitate pentru navigaţie *** Fără termen
Certificat internaţional de bord liber *** certificatului de clasă (cu
confirmare anuală)
Certificat internaţional de tonaj *** certificatului de clasă (cu
confirmare anuală)
Certificat internaţional privind prevenirea poluării atmosferei *** certificatului de clasă (cu
confirmare anuală)
Certificat internaţional privind prevenirea poluării cu ape reziduale/ de canalizare *** certificatului de clasă (cu
confirmare anuală)
Certificat internaţional privind prevenirea poluării cu petrol *** certificatului de clasă (cu
confirmare anuală)
www.controale.md
135
Certificat internaţional privind prevenirea poluării la transportarea substanţelor nocive
*** certificatului de clasă (cu
lichide în vrac
confirmare anuală)
Certificat privind conformitatea echipamentului prevederilor anexei V la Convenţia
*** certificatului de clasă (cu
internaţională MARPOL 73/78 (prevenirea poluării cu gunoi/ deșeuri menajere)
confirmare anuală)
Certificat privind conformitatea navei prevederilor speciale pentru transportarea Pe termenul valabilităţii
mărfurilor periculoase (Regula 54 capitolul II-2 al Amendamentelor la Convenţia *** certificatului de clasă (cu
Internaţională SOLAS-74) confirmare anuală)
5 ani (cu reconfirmarea
Certificat privind managementul securităţii navei (Codul IMS) *** intermediară o dată în 2 ani și
6 luni)
Certificat privind rezultatele expertizei de securitate a navei *** 6 luni
Certificat provizoriu de conformitate a regimului de securitate a organizaţiei/
companiei navale prevederilor Codului internaţional privind managementul securităţii *** 6 luni
(Codul IMS)
Certificat provizoriu privind managementul securităţii navei (Codul IMS) *** 6 luni
Instituţia Publică “Căpitănia Portului Giurgiulești”

Act privind examinarea planificată a navelor în timpul sezonului de navigaţie Gratuit Un an
Act privind examinarea planificată a navelor înainte de darea lor în exploatare Gratuit Un an
Act privind examinarea planificată înainte de staţionare pe timp de iarnă (conservare) Gratuit Un an
Brevetarea efectivului de comandă (examinarea efectivului de comandă, perfectarea
și eliberarea brevetelor, eliberarea taloanelor de control, verificarea complexă a 200 lei 5 ani
cunoștinţelor)
Certificat de navigaţie sub Pavilionul de Stat al Republicii Moldova pentru navele de
navigaţie interioară care se exploatează pe căile navigabile interioare ale Republicii *** Fără termen
Moldova
Certificat de navigaţie sub Pavilionul de Stat al Republicii Moldova pentru navele de
navigaţie interioară care se exploatează pe căile navigabile internaţionale, precum și *** Un an
pentru navele de navigaţie mixtă de tip rîu-mare și nave maritime
Certificat de proprietate asupra navei pentru navele de navigaţie interioară care se
*** Fără termen
exploatează pe căile navigabile interioare ale Republicii Moldova
Certificat de proprietate asupra navei pentru navele de navigaţie interioară care se
exploatează pe căile navigabile internaţionale, precum și pentru navele de navigaţie *** Un an
mixtă de tip rîu-mare și nave maritime
www.controale.md
136
Certificat al echipajului minim pentru siguranţa navigaţiei Gratuit Un an

5 ani (cu confirmare
Certificat internaţional de securitate a navei 10000 lei intermediară o dată în 2 ani și
6 luni)
Certificat internaţional interimar de securitate a navei 3000 lei 6 luni
Valabil pînă la expirarea ter-
menului de confirmare a
Confirmare a brevetelor 1200 lei brevetului eliberat de statul
emitent, dar nu mai mult de 5
ani
Registru de evidenţă continuă a istoriei navei *** Fără termen
Ministerul Dezvoltării Regionale și Construcţiilor

Agrement tehnic în construcţii Gratuit 3 ani
Certificat de atestare tehnico-profesională a specialiștilor din construcţii Gratuit 5 ani
Certificat de urbanism pentru proiectare la lucrările de utilitate publică de interes
Gratuit 24 de luni de la data emiterii
naţional
Autorizaţie de construire/ desfiinţare pentru lucrările de utilitate publică de interes Pentru durata de executare a
Gratuit
naţional lucrărilor de construcţie
Ministerul Sănătăţii
Certificat de calificare a lucrătorilor medicali și farmaceutici cu studii medii Gratuit 5 ani
Certificat de calificare a medicilor și a farmaciștilor Gratuit 5 ani
Ordin privind înregistrarea/ respingerea înregistrării noilor produse alimentare Gratuit 10 ani
Ordin privind înregistrarea/ respingerea suplimentelor alimentare,
Gratuit 10 ani
altele decît cele care conţin exclusiv vitamine și/sau minerale
Agenţia Medicamentului
Autorizaţie de fabricare a medicamentelor Gratuit 5 ani
Autorizaţie de import al medicamentelor Gratuit Un an
Fără termen (pînă la retragerea
de pe piaţă, pînă la returnarea
Buletin de analiză (pentru seria neconformă sau falsificată de medicament) Gratuit
sau nimicirea medicamentului
rebutat)
www.controale.md
137
Pentru perioada valabilităţii

Certificat de calitate (pentru seria conformă de medicament) Gratuit
medicamentului
Certificat de înregistrare a medicamentelor Gratuit 5 ani
Certificat GMP (Regulile de bună practică în fabricaţie) Gratuit 2 ani
Serviciul de Supraveghere de Stat a Sănătăţii Publice

Autorizaţie sanitară de funcţionare a obiectivelor Gratuit 5 ani
Aviz sanitar la producere în serie pentru producătorii autohtoni Gratuit
Certificat de înregistrare pentru produsele și serviciile care prezintă
Gratuit 10 ani
un pericol potenţial pentru sănătatea și viaţa omului (medicamentele)
Certificat de înregistrare pentru produsele și serviciile care prezintă un pericol potenţial
pentru sănătatea și viaţa omului (sisteme de diagnostic microbiologic, medii nutritive, Gratuit 10 ani
regenţi chimici)
Gratuit 10 ani
pentru sănătatea și viaţa omului (substanţe biodistructive)
pentru sănătatea și viaţa omului (substanţe chimice, radioactive, biologice și preparate Gratuit 10 ani
din ele utilizate pentru prima dată în ţară)
Pe un termen de 3 ani la
producţia autohtonă. Pe
termen de un an la produsele
Certificat sanitar pentru loturile de produse Gratuit
de import, în baza contractelor
de furnizare, sau pe termenul
de valabilitate a produselor
Comitetul Permanent de Control asupra Drogurilor
Autorizaţie de activitate pentru utilizarea obiectivelor și încăperilor destinate
Gratuit 5 ani
activităţilor legate de circulaţia substanţelor narcotice, psihotrope și a precursorilor
Autorizaţie de import/export al substanţelor narcotice, psihotrope și al precursorilor Gratuit Un an
Consiliul Naţional de Evaluare și Acreditare în Sănătate
Certificat de acreditare Gratuit Un an
Consiliul Coordonator al Audiovizualului

Autorizaţie de retransmisie 2500 lei 6 ani
www.controale.md
138
Întreprinderea de Stat “Agenţia de Stat pentru Proprietatea Intelectuală”

Certificat ce confirmă calitatea de reprezentant în proprietatea industrială 50 euro* Fără termen
Certificat de calificare a evaluatorului obiectelor de proprietate intelectuală Gratuit 5 ani
Certificat privind înscrierea în Registrul de stat 6 euro* 3 ani
Pentru fiecare operă sau
0,50 euro* pentru fiecare
Marcă de control pentru fiecare exemplar de operă sau fonogramă fonogramă pe durata existenţei
marcă de control
acesteia
Agenţia Naţională de Reglementare a Activităţilor Nucleare și Radiologiceală”
Gratuit – pentru instituţiile
Autorizaţie radiologică publice, 500 euro* – pentru 5 ani
instituţiile private****
Autorizaţie radiologică parţială publice, 500 euro* – pentru 5 ani
Certificat de securitate publice, 500 euro* – pentru 5 ani
Permis de exercitare și certificat de atestare Gratuit 5 ani
Ministerul Culturii
Aviz privind lucrările de conservare și de restaurare a monumentelor Gratuit Fără termen
Consiliul Concurenţei
Conform art.27 alin.(2) din
Decizie privind compatibilitatea operaţiunii de concentrare economică cu mediul
Legea concurenţei nr.183 din Fără termen
concurenţial
11 iulie 2012
Agenţia Turismului
Certificat de clasificare a structurii de primire turistică Gratuit Fără termen
Aviz de urbanism privind zonele și staţiunile turistice, precum și documentaţia
referitoare la construcţiile din domeniul turismului
Ministerul Tehnologiilor Informaţionale și Comunicaţiilor/ Întreprinderea de Stat „Radiocomunicaţii”
Avizarea sau coordonarea documentaţiei de proiect pentru obiectivele de construcţie
de orice categorie (pentru municipiul Chișinău)
www.controale.md
139
Serviciul de Informaţii și Securitate

Autorizare privind introducerea a noi tehnologii în reţelele de comunicaţii electronice,
Pe termenul de valabilitate a
modernizarea și/sau extinderea reţelelor de comunicaţii electronice și infrastructura Gratuit
licenţei
asociată
Aviz privind desfășurarea activităţilor de instalare, operare, gestionare, mentenanţă și/
sau de lichidare a reţelelor de comunicaţii electronice la frontiera de stat a Republicii Gratuit Fără termen
Moldova
Certificat de înregistrare a centrului de certificare Gratuit Fără termen
Coordonare a eliberării certificatului de securitate, care se eliberează antreprenorilor
de către Comisia interdepartamentală pentru protecţia secretului de stat
Organizare și coordonare a certificării și a expertizei mijloacelor de protejare
criptografică și tehnică a secretului de stat
Ministerul Justiţiei/Camera Înregistrării de Stat
Înregistrare de stat a persoanelor juridice, a filialelor și a reprezentanţelor acestora,
250 lei Fără termen
precum și a modificărilor în actele de constituire și în datele înscrise în Registrul de stat
Înregistrare de stat a întreprinzătorilor individuali, precum și a modificărilor în actele
de constituire și în datele înscrise în Registrul de stat
Agenţia Relaţii Funciare și Cadastru
Certificat de calificare a evaluatorului bunurilor imobile Gratuit 5 ani
Certificat de calificare a inginerului cadastral Gratuit 5 ani
Certificat de calificare în domeniul geodeziei, cartografiei, prospecţiunilor
Gratuit 5 ani
topografice și geoinformaticii
Ministerul Mediului
Acord de mediu pentru export de plante și/sau de animale sălbatice Gratuit Pentru o tranzacţie
Acord de mediu pentru import de plante și/sau de animale sălbatice Gratuit Pentru o tranzacţie
Autorizaţie pentru colectarea plantelor spontane, inclusiv medicinale naturale
100 lei Pînă la un an
(pentru persoane fizice)
Autorizaţie pentru colectarea plantelor spontane, inclusiv medicinale naturale
(pentru persoane juridice)
Autorizaţie pentru dobîndirea animalelor care nu constituie obiect al vînatului
și al pescuitului (melci, broaște, șopîrle, șerpi)
www.controale.md
140
Autorizaţie pentru folosinţa specială a animalelor/ plantelor incluse în Cartea Roșie Gratuit Pînă la un an
Autorizaţie pentru recoltarea masei lemnoase în procesul de tăiere/ colectare a
Gratuit Un an
vegetaţiei forestiere
Notificare la transportarea transfrontalieră a deșeurilor Gratuit Un an
Permis/ certificat CITES (Convenţia privind comerţul internaţional cu specii sălbatice de
Gratuit 6 luni/un an
faună și floră pe cale de dispariţie)
Autorizaţie pentru importul, exportul sau reexportul substanţelor ce distrug stratul de
Gratuit 90 de zile
ozon, al produselor și al echipamentului care conţin asemenea substanţe
Consimţămînt de import al substanţelor chimice periculoase Gratuit Pînă la efectuarea importului
Autorizaţie privind gestionarea deșeurilor Gratuit 5 ani
Inspectoratul Ecologic de Stat

Autorizaţie de emisie a poluanţilor în atmosferă de la surse fixe Gratuit 5 ani
Folosinţă temporară de scurtă
Autorizaţie de folosinţă specială a apelor Gratuit durată – de 3 ani și de lungă
durată – de la 3 ani la 25 de ani
Autorizaţie pentru tăieri în fondul forestier și în vegetaţia forestieră din afara fondului
Gratuit Un an
forestier
Valabil pentru perioada
Aviz al expertizei ecologice de stat de acordare/ respingere a documentaţiei privind de implementare a
Gratuit
auditul ecologic al întreprinderii în funcţiune recomandărilor de diminuare a
impactului asupra mediului
Aviz de acordare/ neacordare a normativelor deversărilor limitat admisibile (DLA) de
Gratuit 3 ani
poluanţi cu ape uzate în apele de suprafaţă
Aviz de acordare/ neacordare a normativelor emisiilor limitat admisibile (ELA) de
Gratuit 5 ani
poluanţi în atmosferă de la surse fixe
Aviz de acordare a deversărilor de poluanţi cu ape uzate în apele de suprafaţă cu
Gratuit 30 de zile
depășirea normativelor DLA
Aviz de acordare a terenului pentru amplasarea, proiectarea obiectelor ca rezultat al Valabil pentru perioada de
Gratuit
participării în comisii la alegerea loturilor elaborare
Serviciul Piscicol
Certificat de atribuire a cotei anuale de pescuit industrial/ comercial Gratuit Un an
Coordonare la proiecte și lucrări care se efectuează în obiective acvatice piscicole
naturale
www.controale.md
141
Permis de pescuit industrial/ comercial Gratuit Un an
Comisia Naţională a Pieţei Financiare

Autorizaţie de reorganizare a societăţii pe acţiuni 900 lei Fără termen
Înscriere în Registrul de stat al valorilor mobiliare a modificărilor ce ţin de reducerea
capitalului social
Centrul Naţional de Terminologie
Certificat de aprobare a denumirii întreprinderii 40 lei Fără termen
Certificat de aprobare a textului de pe ștampila întreprinderii 20 lei Fără termen
Certificat de aprobare a textelor de publicitate exterioară, a denumirilor de mărfuri și
de produse alimentare, a informaţiei cu privire la produsul certificat de pe etichetele 40 lei Fără termen
de mărfuri, a instrucţiunilor referitoare la mărfurile fabricate în Republica Moldova
* Plăţile stabilite în euro se efectuează în monedă naţională la cursul Băncii Naţionale a Moldovei de la data efectuării plăţilor.
** În conformitate cu art.4 și 6 ale Legii nr.163 din 9 iulie 2010 privind autorizarea executării lucrărilor de construcţie, actele permisive nu se eliberează direct persoanelor fizice
și juridice care practică activitate de întreprinzător, ci se eliberează gratuit, în termen de 5 zile, emitentului certificatului de urbanism pentru proiectare (autorităţii executive din
administraţia publică locală).
*** Taxa se aplică în funcţie de caracteristicile tehnice principale și de vîrsta navei.
**** Taxa se aplică începînd cu 1 ianuarie 2015 și se achită pe un cont separat la Trezoreria de Stat. Pentru eliberarea duplicatului se percep 10% din taxa stabilită, iar pentru
reperfectare (în caz de extindere a activităţii, fără prelungirea valabilităţii actului permisiv iniţial) – 30% din taxa stabilită.
www.controale.md
142
Către: __________________________________________________________________________
(denumirea autorității care emite actul permisiv)
Denumirea: __________________________ IDNO: __________________________
Data depunerii cererii: __________________________
Cerere
de eliberare a actului permisiv
Rog să eliberați: __________________________________________________________________________

(denumirea actului permisiv solicitat)
privind/pentru: __________________________________________________________________________
(se indică alte condiții sau cerințe referitoare la actul permisiv solicitat)
__________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________
Anexe:
1. __________________________________________________________________________
2. __________________________________________________________________________
3. __________________________________________________________________________
Despre rezultatul examinării cererii, rugăm să fim informaţi la:

Adresa: __________________________ Telefon (SMS): __________________________
Telefon: __________________________ Email: __________________________
Nume: _______________________________ Semnătură: _______________________________
L.Ș.
Întreprinderea declară pe propria răspundere

1. datele indicate în prezenta cerere și documentele anexate sînt ve-
ridice și corecte;
2. întreprinderea întrunește cerinţele legislaţiei în vigoare ce regle-
mentează activitatea pentru care se solicită actul permisiv.
www.controale.md

SE COMPLETEAZĂ DE AUTORITATEA EMITENTĂ A ACTULUI PERMISIV
_______________________________________________________________________________________
Data recepționării: __________________________ Nr. înreg.: __________________________

Nume: __________________________ Semnătură: __________________________
www.controale.md

Către: __________________________________________________________________________
(denumirea autorității care emite actul permisiv)
Denumirea: __________________________ IDNO: __________________________
Data depunerii declarației: __________________________
Declarație
pe propria răspundere
Rog să eliberați: __________________________________________________________________________

privind/pentru: __________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________
Întreprinderea declară pe propria răspundere

1. datele indicate în cererea de eliberare a actului permisiv și docu-
mentele anexate sînt veridice și corecte;
2. întreprinderea întrunește cerinţele legislaţiei în vigoare ce regle-
mentează activitatea pentru care se solicită actul permisiv.
Nume: _______________________________ Semnătură: _______________________________
L.Ș.
SE COMPLETEAZĂ DE AUTORITATEA EMITENTĂ A ACTULUI PERMISIV

_______________________________________________________________________________________
Data recepționării: __________________________ Nr. înreg.: __________________________

Nume: __________________________ Semnătură: __________________________
www.controale.md

Către: __________________________________________________________________________
(denumirea autorității emitente a actului permisiv)
Denumirea: __________________________ IDNO: __________________________
Data depunerii notificării: __________________________
Notificare
privind obţinerea actului permisiv în baza aprobării tacite
Am depus în adresa instituţiei Dvs. cerere de eliberare a actului permisiv,

în următoarele condiţii:
actul permisiv: __________________________________________________________________________

privind/pentru: __________________________________________________________________________
data cererii: __________________________________________________________________________
(data depunerii cererii de eliberare a actului permisiv)
Recepţionarea cererii de către instituţia Dvs. a fost efectuată în următoarele condiţii:
modul de recepție: __________________________________________________________________________

(se indică, după caz, modul de recepționare: la oficiu, prin email sau scrisoare recomandată)
data recepționării: __________________________________________________________________________
(data recepționării)
nr. înregistrare: __________________________________________________________________________
(numărul de înregistrare a cererii)
Cererea depusă de întreprindere conţinea datele și documentele necesare, con-

form legislaţiei în vigoare. Instituţia Dvs. nu a răspuns în termen la solicitarea
întreprinderii și nu refuzat eliberarea actului permisiv.
Ca urmare, actul permisiv în cauză se consideră acordat întreprinderii în temeiul

aprobării tacite, conform art.5 lit.g) și art.6 alin.(2) din Legea nr.160 din 22.07.2011
privind reglementarea prin autorizare a activităţii de întreprinzător și art.11 din
Legea nr.235 din 20.07.2006 cu privire la principiile de bază de reglementarea
activităţii de întreprinzător.
Nume: _______________________________ Semnătură: _______________________________
L.Ș.
www.controale.md

CHECKLIST:
încălcări comise de autoritatea emitentă
la eliberarea actului permisiv
autoritatea emitentă sau altă instituție de stat eliberează sau obligă obținerea unui
act permisiv care nu este prevăzut de Nomenclatorul actelor permisive – contravine
art.4 alin.(2) și (3), art.13 alin.(2) și (3) din Legea privind reglementarea prin autoriza-
re a activității de întreprinzător;
autoritatea emitentă cere achitarea unei plăți care nu este stabilită de Nomenclator-
ul actelor permisive – contravine art.9 alin.(1) din Legea privind reglementarea prin
autorizare a activității de întreprinzător și art.6 din Legea cu privire la principiile de
bază de reglementare a activității de întreprinzător;
pentru eliberarea actului permisiv autoritatea emitentă a cerut obținerea contra
plată a unui alt act permisiv sau serviciu de la autoritatea emitentă – contravine
art.9 alin.(3) și art.13 alin.(2) din Legea privind reglementarea prin autorizare a ac-
tivității de întreprinzător;
pentru eliberarea actului permisiv autoritatea emitentă cere prezentarea unui docu-
ment sau îndeplinirii unei cerințe care nu sînt stabilite de un act normativ publicat în
Monitorul Oficial – contravine art.6 alin.(1) și 13 alin.(1) lit.b) din Legea privind regle-
mentarea prin autorizare a activității de întreprinzător, și art.12 din Legea cu privire
la principiile de bază de reglementare a activității de întreprinzător;
pentru eliberarea actului permisiv autoritatea emitentă cere îndeplinirea unor cer-
ințe care nu sînt stabilite de legislație – contravine art.6 alin.(1) și art.13 alin.(1) lit.b)
din Legea privind reglementarea prin autorizare a activității de întreprinzător;
autoritatea emitentă a emis actul permisiv pentru un termen de valabilitate mai mic
decît cel stabilit de Nomenclatorul actelor permisive – contravine art.2 din Legea
privind reglementarea prin autorizare a activității de întreprinzător;
autoritatea emitentă nu a eliberat actul permisiv în termenul stabilit de legislația (10
zile, dacă nu este stabilit un alt termen) – contravine art.6 alin.(2) din Legea privind
reglementarea prin autorizare a activității de întreprinzător;
autoritatea emitentă nu a notificat întreprinderea despre neregularitățile din doc-
umentația depusă în termenul stabilit de legislație (cu cel puțin 10 zile dacă actul
permisiv trebuie emis în termen mai mare de 15 zile sau cu cel puțin 5 zile dacă actul
permisiv trebuie emis în termen mai mic de 15 zile) – contravine art.11 alin.(5) din
Legea cu privire la principiile de bază de reglementare a activității de întreprinzător;
autoritatea emitentă a refuzat semnarea, înregistrarea și/sau returnarea unui ex-
emplar al cererii de eliberare a actului permisiv – contravine art.6 alin.(1) din Legea
privind reglementarea prin autorizare a activității de întreprinzător;
la expedierea cererii de eliberare a actului permisiv prin scrisoare recomandată
sau email (cu aplicarea semnăturii electronice), autoritatea emitentă nu a remis un
răspuns oficial – contravine art.6 alin.(1) din Legea privind reglementarea prin au-
torizare a activității de întreprinzător;
www.controale.md

autoritatea emitentă nu a răspuns în termen la cererea de eliberare a actului per-
misiv și nu a comunicat refuzul de emitere a actului, dar refuză aplicarea aprobării
tacite a actului permisiv – contravine art.6 alin.(2) din Legea privind reglementarea
prin autorizare a activității de întreprinzător și art.11 alin.(1)-(3) din Legea privind
reglementarea prin autorizare a activității de întreprinzător.
Important: Folosiți acest checklist pentru a stabili ce încălcări sau

abuzuri a comis autoritatea emitentă în procesul de eliberare a unui
act permisiv întreprinderii Dvs.
Dacă cel puțin una din condițiile de mai sus nu este respectată, Dvs.
sînteți în drept:
m să înaintați o plîngere în adresa procuraturii pentru atragerea la
răspundere a persoanelor responsabile ale autorității emitente;
m să cereți instanței de judecată să oblige autoritatea emitentă să
emită actul permisiv solicitat de întreprinderea Dvs.
www.controale.md

Către: __________________________________________________________________________
(procuratura teritorială sau de specialitate)
Denumirea: __________________________ IDNO: __________________________
Plîngere
în legătură cu excesul de putere privind actele permisive
I. EXPUNEREA CAUZEI
Întreprinderea deţinea următorul act permisiv:
denumirea actului: __________________________________________________________________________

emis de către: __________________________________________________________________________
privind/pentru: __________________________________________________________________________
emis la data: __________________________________________________________________________
(data emiterii actului de către autoritatea emitentă)
Autoritatea emitentă a dispus suspendarea/retragerea actului permisiv, după cum

urmează:
decizia autorității: __________________________________________________________________________

(se indică, după caz, denumirea deciziei sau procesului-verbal)
nr.: __________________________________________________________________________
(numărul deciziei sau a procesului verbal)
data emiterii: __________________________________________________________________________
(data emiterii deciziei sau a procesului verbal)
II. ÎNCĂLCĂRILE COMISE DE AUTORITATEA EMITENTĂ A ACTULUI PERMISIV
Prin emiterea deciziei de suspendare/retragere a actului permisiv, autoritatea

emitentă a comis următoarele încălcări ale legislaţiei:
[ Folosiţi această listă de verificare pentru a stabili ce încălcările în privinţa Între-

prinderii Dvs.:
checklist: încălcări la suspendarea/retragerea actului permisiv]
III. CERERE
În temeiul celor menţionate mai sus, conformitate cu art.312, 313, 3133 și 396
din Codul contravenţional și art.12 din Legea nr. 160 din 22.07.2011 privind regle-
mentarea prin autorizare a activităţii de întreprinzător, cerem:
www.controale.md

atragerea la răspundere a persoanelor responsabile din cadrul autorităţii emi-
tente;
somarea autorităţii emitente să respecte legislaţia în vigoare la suspendarea/
retragerea actelor permisive.
Drept dovadă a celor menţionate, anexăm următoarele documente:
1. __________________________________________________________________________
2. __________________________________________________________________________
3. __________________________________________________________________________
Despre rezultatul examinării plîngerii, rugăm să fim informaţi la:

Telefon: __________________________ Email: __________________________
Nume: __________________________ Semnătură: __________________________
L.Ș.
Important: Acest model are scop informativ și de ghidare.

Solicitați suportul unui consultant juridic pentru întocmirea plîngerii.
www.controale.md

CHECKLIST:
Încălcări comise de autoritatea emitentă la
suspendarea/retragerea actului permisiv
autoritatea emitentă nu a informat întreprinderea despre decizia de suspendare
a actului permisiv în termen de 3 zile lucrătoare de la data emiterii – contravine
art.10 alin.(3) din Legea privind reglementarea prin autorizare a activității de între-
prinzător;
autoritatea emitentă a suspendat actul permisiv pe o perioadă ce depășește 2 luni,
în lipsa unei norme legale în acest sens – contravine art.10 alin.(3) din Legea privind
reglementarea prin autorizare a activității de întreprinzător;
autoritatea emitentă a suspendat/retras actul permisiv în lipsa unui temei legal sta-
bilit expres de lege – contravine art.11 alin.(1) și (2) din Legea privind reglementarea
prin autorizare a activității de întreprinzător;
autoritatea emitentă a suspendat/retras actul permisiv fără notificarea prealabilă
a întreprinderii pentru încălcări care nu aduc atingere interesului public, securității
naționale, ordinii sau sănătății publice – art.11 alin.(6) și (7) din Legea cu privire la
principiile de bază de reglementare a activității de întreprinzător;
autoritatea emitentă a suspendat/retras actul permisiv fără adresarea ulterioară
în instanța de judecată în decursul a 3 zile lucrătoare notificarea prealabilă a între-
prinderii pentru încălcări care nu aduc atingere interesului public, securității națio-
nale, ordinii sau sănătății publice – art.11 alin.(6) și (7) din Legea cu privire la prin-
cipiile de bază de reglementare a activității de întreprinzător.
Important: Folosiți acest checklist pentru a stabili ce încălcări sau

abuzuri a comis autoritatea emitentă în procesul de suspendare/re-
tragere a unui act permisiv deținut de întreprinderea Dvs.
Dacă cel puțin una din condițiile de mai sus nu este respectată, Dvs.
sînteți în drept:
m să înaintați o plîngere în adresa procuraturii pentru atragerea la
răspundere a persoanelor responsabile ale autorității emitente;
m să cereți instanței de judecată anularea deciziei de suspendare/re-
tragere a actului permisiv.
www.controale.md

Către: __________________________________________________________________________
Denumirea: __________________________ IDNO: __________________________
Data depunerii petiției: __________________________
Petiție
privind încălcările admise la eliberarea actului permisiv
I. EXPUNEREA CAUZEI
Am depus în adresa instituţiei Dvs. cerere de eliberare a actului permisiv,
în următoarele condiţii:
actul permisiv: __________________________________________________________________________

privind/pentru: __________________________________________________________________________
data cererii: __________________________________________________________________________
II. ÎNCĂLCĂRILE COMISE DE INSTITUȚIA DVS.
La examinarea cererii noastre, instituţia Dvs. a comis următoarele încălcări ale

legislaţiei :

prinderii Dvs.:
checklist: încălcări la eliberarea actului permisiv]
III. CERERE
În temeiul celor menţionate mai sus, cerem:

să înlăturaţi încălcările admise în privinţa întreprinderii noastre; și
să eliberaţi întreprinderii noastre actul permisiv solicitat.
În suportul celor menţionate, anexăm următoarele documente:
1. __________________________________________________________________________
2. __________________________________________________________________________
3. __________________________________________________________________________
În caz de refuz, ne rezervăm dreptul să apelăm la instanţa de judecată și organele

de drept, solicitând suplimentar repararea prejudiciului material și moral, inclu-
siv de la funcţionarul public responsabil.
www.controale.md

Prezenta petiţie este o cerere prealabilă, în sensul prevederilor art.14 din Legea
contenciosului administrativ nr.793 din 10 februarie 2000.

Telefon: __________________________ Email: __________________________
Nume: __________________________ Semnătură: __________________________
L.Ș.

Este recomandabil să solicitați suportul unui consultant juridic
pentru întocmirea petiției.
www.controale.md

Către: __________________________________________________________________________
Denumirea: __________________________ IDNO: __________________________
Data depunerii petiției: __________________________
Petiție
privind încălcările admise la suspendarea/retragerea actului permisiv
I. EXPUNEREA CAUZEI
Întreprinderea noastră deţinea în mod legal următorul act permisiv:
denumirea actului: __________________________________________________________________________

emis de către: __________________________________________________________________________
privind/pentru: __________________________________________________________________________
privind/pentru: __________________________________________________________________________
(data emiterii actului de către autoritatea emitentă)
Autoritatea emitentă a dispus suspendarea/retragerea actului permisiv, după cum

urmează:
decizia autorității: __________________________________________________________________________

(se indică, după caz, denumirea deciziei sau procesului-verbal)
nr.: __________________________________________________________________________
(numărul deciziei sau a procesului verbal)
data emiterii: __________________________________________________________________________
(data emiterii deciziei sau a procesului verbal)
II. ÎNCĂLCĂRILE COMISE DE AUTORITATEA EMITENTĂ A ACTULUI PERMISIV
Prin emiterea deciziei de suspendare/retragere a actului permisiv, autoritatea

emitentă a comis următoarele încălcări ale legislaţiei:

prinderii Dvs.:
checklist: încălcări la suspendarea/retragerea actului permisiv]
III. CERERE
În temeiul celor menţionate mai sus, în conformitate cu art.312, 313, 3133 și 396
din Codul contravenţional și art.12 din Legea nr. 160 din 22.07.2011 privind regle-
mentarea prin autorizare a activităţii de întreprinzător, cerem:
www.controale.md

să înlăturaţi încălcările admise în privinţa întreprinderii noastre; și
să revocaţi decizia de suspendare/retragere a actul permisiv sus-numit.
În suportul celor menţionate, anexăm următoarele documente:
1. __________________________________________________________________________
2. __________________________________________________________________________
3. __________________________________________________________________________
În caz de refuz, ne rezervăm dreptul să apelăm la instanţa de judecată și organele

de drept, solicitând suplimentar repararea prejudiciului material și moral, inclu-
siv de la funcţionarul public responsabil.
Prezenta petiţie este o cerere prealabilă, în sensul prevederilor art.14 din Legea
contenciosului administrativ nr.793 din 10 februarie 2000.

Telefon: __________________________ Email: __________________________
Nume: __________________________ Semnătură: __________________________
L.Ș.

Este recomandabil să solicitați suportul unui consultant juridic pentru
întocmirea petiției.
www.controale.md

________________________________
(denumirea instanței de judecată)
________________________________
(adresa instanței de judecată)
Rog să eliberați: ______________________________________________________

(denumirea și IDNO al întreprinderii)
privind/pentru: ______________________________________________________
(adresa întreprinderii)
______________________________________________________
(administratorul întreprinderii)
______________________________________________________
(datele de contat ale întreprinderii)
______________________________________________________
(datele bancare ale întreprinderii)
Pîrît: ______________________________________________________
(denumirea autorității emitente)
______________________________________________________
(adresa autorității emitente)
DATA: ______________________________________________________
Cerere de chemare
în judecată
împotriva excesul de putere privind actele permisive admis de
[AUTORITATEA EMITENTĂ]
I. EXPUNEREA CAUZEI
În fapt, Reclamantul a depus în adresa Pîrîtului cerere de eliberare a actului permisiv, în
următoarele condiţii:
actul permisiv: __________________________________________________________________________

privind/pentru: __________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________
La depunerea cererii, Reclamantul a îndeplinit toate cerinţele legislaţiei în vigoare, în

particular:
cererea de eliberare a actului permisiv conţinea toate datele și informaţiile prevă-
zute de legislaţie;
la cererea de eliberare a actului permisiv au fost anexate toate documentele și
actele prevăzute de legislaţie;
Reclamantul corespunde cerinţelor legislaţiei pentru obţinerea actului permisiv.
II. ÎNCĂLCĂRILE COMISE DE PÎRÎTI

Pîrîtul refuză fără temei eliberarea actului permisiv solicitat de Reclamant. La exami-
www.controale.md

narea cererii de eliberare a actului permisiv, Pîrîtul a comis următoarele încălcări ale
legislaţiei:
[ Folosiţi această listă de verificare pentru a stabili ce încălcările în privinţa Întreprinderii

Dvs.:
checklist: încălcări la eliberarea actului permisiv]

În temeiul celor menţionate mai sus, solicităm Onoratei Instanţe:
1. A obliga [AUTORITATEA EMITENTĂ] să emită Reclamantului actul permisiv solicitat.
În drept, ne întemeiem cererea pe dispoziţiile art.6 din Legea nr. 160 din 22.07.2011 pri-
vind reglementarea prin autorizare a activităţii de întreprinzător; art.11 din Legea nr.235-
XVI din 20.07.2006 cu privire la principiile de bază de reglementare a activităţii de între-
prinzător; art.16, 17 și 24 alin.(3) din Legea contenciosului administrativ nr.793 din 10
februarie 2000; art.166 și 167 din Codul de procedură civilă.
Anexe:
1. _____ Copia cererii prealabile, cu dovada primirii de către Pîrît.__________
2. __________________________________________________________________________
3. __________________________________________________________________________
Nume: _______________________________ Semnătură: _______________________________
L.Ș.

informativ și de ghidare. Este recomandabil să solicitaţi suportul unui
consultant juridic pentru a întocmi cererea pe care o adresaţi instan-
ţei de judecată.

CHECKLIST:
Organului fiscal și funcționarul fiscal în legătură
cu controlul fiscal sunt în drept, în special:
să efectueze cumpărătura de control, să ceară explicaţiile și informaţiile de rigoare
asupra problemelor identificate în timpul controlului;
să ceară și să primească gratuit de la orice persoană informaţii, date, documente
necesare în exercitarea atribuţiilor, cu excepţia informaţiilor care constituie se-
cret de stat, precum și copiile de pe ele, dacă acestea se anexează la actul de
control;
să deschidă și să examineze, să sigileze, după caz, indiferent de locul aflării lor,
încăperile de producţie, depozitele, spaţiile comerciale și alte locuri, cu excepţia
domiciliului și reședinţei, folosite pentru obţinerea de venituri sau pentru întreţine-
rea obiectelor impozabile, altor obiecte, a documentelor;
să aibă acces la sistemele informaţionale computerizate ale contribuabilului a fi în
drept a le ridica;
să controleze autenticitatea datelor din documentele de evidenţă și din dările de
seamă fiscale ale contribuabilului;
să ridice de la contribuabil documente în cazurile necesității de a proba documentar
încălcarea depistată, probabilității dispariției acestora etc., doar în prezența persoa-
nei de la care se ridică (sau, în caz de lipsă sau refuz de a participa) în prezența a doi
martori asistenți) și cu întocmirea unui proces-verbal;
să ridice de la contribuabil mașinile de casă și de control utilizate la decontările în
numerar, în scopul verificării softurilor instalate în acestea, doar în prezența persoa-
nei de la care se ridică (sau, în caz de lipsă sau refuz de a participa) în prezența a doi
martori asistenți) și cu întocmirea unui proces-verbal;
să constate încălcările legislaţiei fiscale și să aplice măsurile prevăzute de legis-
laţie;
să pornească în instanţele judecătorești competente acţiuni contra contribuabililor,
inclusiv acțiuni privind:
anularea unor tranzacţii și încasarea la buget a mijloacelor obţinute din aceste
tranzacţii;
anularea înregistrării întreprinderii, organizaţiei în cazul încălcării modului sta-
bilit de fondare a acestora sau al necorespunderii actelor de constituire preve-
derilor legislaţiei și încasarea veniturilor obţinute de acestea;
lichidarea întreprinderii, organizaţiei în temeiurile stabilite de legislaţie și în-
casarea veniturilor obţinute de acestea.
să ceară și să verifice lichidarea încălcării legislaţiei fiscale, să aplice, după caz, mă-
suri de constrângere;
să suspende, în modul stabilit de lege, operaţiunile la conturile bancare ale con-
tribuabilului, cu excepţia contului de împrumut, a contului provizoriu (de acumu-
lare a mijloacelor financiare pentru formarea sau majorarea capitalului social),
precum și a conturilor persoanelor fizice care nu sunt subiecţi ai activităţii de în-
treprinzător;
www.controale.md

să citeze la organul fiscal contribuabilul, persoana presupusă a fi subiectul impozită-
rii, persoana cu funcţie de răspundere a contribuabilului, inclusiv responsabilul de
evidenţa documentelor referitoare la persoana presupusă a fi subiectul impozitării,
pentru a depune mărturii, a prezenta documente și informaţii în problema de in-
teres pentru organul fiscal, cu excepţia documentelor și informaţiilor care, potrivit
legii, constituie secret de stat;
în procesul determinării cuantumului impozitelor, taxelor, majorărilor de întârziere
(penalităţilor) și/sau amenzilor ori al perceperii lor, să solicite de la instituţiile financ-
iare, inclusiv de la filialele acestora, prezentarea documentelor referitoare la clienţii
acestora;
să solicite efectuarea și să efectueze controale fiscale în alte ţări în baza tratatelor
internaţionale la care Republica Moldova este parte;
să solicite organelor competente din alte state informaţii despre activitatea con-
tribuabililor, fără acordul acestora din urmă;
în caz de necesitate, să antreneze specialiști, experţi, interpreţi calificaţi pentru a
acorda asistenţa și a contribui la clarificarea unor constatări făcute în procesul con-
trolului.
Împiedicarea de a-și exercita atribuţiile, ofensarea, ameninţarea, împotrivirea, vio-

lentarea, atentarea la viaţa, la sănătatea și la averea funcţionarului fiscal, precum
și a rudelor lui apropiate, în timpul exercitării atribuţiilor sau în legătură cu aceasta
atrag răspunderea contravențională sau penală.

control nu a admis abuzuri sau încălcăriîn privința întreprinderii Dvs.
www.controale.md

CHECKLIST:
Organului fiscal și funcționarul fiscal în legătură cu controlul
fiscal sunt obligați, în special:
să acţioneze în strictă conformitate cu legea și actele normative subordonate legii;
să trateze cu respect și corectitudine contribuabilul, reprezentantul lui, alţi partici-
panţi la raporturile fiscale;
să informeze contribuabilul, în cazurile prevăzute de legislaţia fiscală sau la solicita-
rea acestuia, despre drepturile și obligaţiile lui;
să nu folosească situaţia de serviciu în interese personale;
să primească și să înregistreze cereri, comunicări și alte informaţii despre încălcări
fiscale și să le verifice, după caz;
să examineze petiţiile, cererile și reclamaţiile contribuabililor în modul stabilit de
lege;
să întocmească actele de rigoare în cadrul și după încheierea controlului fiscal (ex.
proces-verbal de ridicare a documentelor sau mașinilor de casă și control, act de
control, decizie asupra cazului de încălcare fiscală etc.);
în cazul depistării unei încălcări fiscale și neîndeplinirii cerinţelor legale ale funcţion-
arului fiscal, să emită decizie privind aplicarea de sancţiuni;
să remită contribuabilului sau reprezentantului acestuia, în termenele prevăzute de
legislaţia fiscală, decizia emisă.

resort nu a admis abuzuri sau încălcări în privința întreprinderii Dvs.
www.controale.md

CHECKLIST:
Conținutul procesului-verbal de ridicare a documentelor și/sau
a mașinilor de casă și control
În procesul-verbal de ridicare a documentelor și/sau a mașinilor de casă și control se
reflectă următoarele poziții:
data și locul întocmirii;

funcţia, numele și prenumele funcţionarului fiscal și ale persoanei de la care se rid-
ică documentele și/sau mașinile de casă și de control;
date despre proprietar sau posesor;
lista documentelor și/sau mașinile de casă și de control ridicate, numerele de înreg-
istrare ale mașinilor de casă și de control;
timpul și motivul ridicării;
numele, prenumele, adresa martorilor asistenţi, după caz.
Important: Folosiți acest checklist pentru a stabili dacă procesul-ver-

bal de ridicare a documentelor și/sau a mașinilor de casă și control
reflectă toate pozițiile prevăzute de legislație.
www.controale.md

CHECKLIST:
Regulile obligatorii ale citării de către organul fiscal
În cazul citării trebuie respectate următoarele reguli:
citaţia să fie semnată de conducerea organului fiscal;

citaţia să se înmâneze cu cel puţin 3 zile lucrătoare înainte de data la care persoana
citată trebuie să se prezinte;
în citaţie să fie specificate documentele de evidenţă sau un alt gen de informaţii dacă
urmează să fie prezentate;
la cererea persoanei citate, organul fiscal poate schimba data, ora sau locul de prez-
entare;
persoana citată are dreptul să depună mărturii în prezenţa reprezentantului său;
organul fiscal este în drept să ceară persoanei citate să prezinte documentele exis-
tente, nu este însă în drept să ceară întocmirea și/sau semnarea de documente, cu
excepţia procesului-verbal.
Important: Folosiți acest checklist pentru a verifica dacă la citarea

Dvs. au fost respectate regulile obligatorii prevăzute de lege.
Dacă cel puțin una din condițiile de mai sus nu este respectată, sunteți
în drept să recurgeți la una sau mai multe din măsurile de mai jos. În
dependență de circumstanțe, apreciați care dintre aceste măsuri este
cea mai optimă pentru Dvs.:
m refuzați prezentarea la organul fiscal a documentelor și/sau infor-
mațiilor solicitate;
m cereți organului fiscal să vă respecte drepturile și să-și execute ob-
ligațiile;
m refuzați să întocmiți și/sau să semnați documente la solicitarea or-
ganului fiscal, cu excepția procesului-verbal.
www.controale.md

CHECKLIST:
Conținutul deciziei asupra cazului de încălcare fiscală
În decizia emisă de organul fiscal după examinarea cazului de încălcare
fiscală se reflectă următoarele poziții:
denumirea organului în al cărui nume se pronunţă decizia;

funcţia, numele și prenumele persoanei care a emis decizia;
data și locul examinării cazului;
remarca despre participarea persoanelor care au săvârșit încălcarea fiscală (reprez-
entanţilor lor);
denumirea (numele, prenumele), sediul (domiciliul), codul fiscal al persoanei care a
săvârșit încălcarea fiscală;
descrierea încălcării fiscale cu indicarea articolelor, alineatelor, punctelor din actele
normative care au fost încălcate;
indicarea articolului, alineatului, punctului din actul normativ care prevede sancţi-
unea fiscală;
decizia asupra cazului;
termenul și modul de contestare a deciziei;
alte date referitoare la caz (de exemplu: obligația Dvs. de a executa decizia asupra
cazului de încălcare fiscală în termen de 30 de zile din data înmânării Dvs. a deciziei
respective; dreptul de a beneficia de o reducere de 50% a amenzii);
semnătura persoanei care a emis decizia.
www.controale.md

model
_____________________________________________________
denumirea instanței de judecată
_____________________________________________________
Reclamant: _______________________________________________
denumirea și IDNO al întreprinderii
_______________________________________________
_______________________________________________
_______________________________________________
_______________________________________________
Pîrît: _______________________________________________
denumirea organului fiscal
_______________________________________________
adresa organului fiscal
Data: _______________________________________________

împotriva deciziilor și măsurilor [ORGANULUI FISCAL]
În fapt, [ORGANUL FISCAL] a emis decizia nr.___ din _____________ privind controlul fiscal al recla-
mantului.
În baza deciziei de control, funcţionarul fiscal [NUME, PRENUME] a [ORGANULUI FISCAL] a efectu-
at controlul fiscal al reclamantului în perioada ___ ____________ 2016 – ___ ____________ 2016.
I. ÎNCĂLCĂRILE COMISE DE [ORGANUL FISCAL]
La emiterea deciziei de control și la efectuarea controlului fiscal al întreprinderii, [ORGANUL FIS-

CAL] a comis următoarele încălcări:
[Folosiţi aceste liste cu drepturile și obligaţiile organului fiscal și ale funcţionarului fiscal pentru a
stabili dacă în privinţa întreprinderii Dvs. au fost comise abuzuri:
checklist: drepturile organului fiscal și ale funcţionarului fiscal;
checklist: obligaţiile organului fiscal și ale funcţionarului fiscal.]
II. PREJUDICIUL CAUZAT DE [ORGANUL FISCAL]
În urma încălcărilor comise de [ORGANUL FISCAL] și funcţionarii fiscali ai acestuia, reclamantului

i-au fost cauzat următorul prejudiciu:
[se indică prejudiciul cauzat întreprinderii Dvs. și valoarea acestora]
www.controale.md

1. Anularea următoarelor acte emise de [ORGANUL DE CONTROL]
decizia de control fiscal nr.___ din _____________;
actul de control fiscal nr.___ din _____________;
decizia asupra încălcării fiscale nr.___ din _____________;
2. Anularea rezultatelor controlului fiscal al întreprinderii.
3. Anularea sancțiunilor aplicate întreprinderii.
4. Anularea următoarelor măsuri aplicate întreprinderii de către [ORGANUL FISCAL]:
[se indică aplicate de către organul fiscal]
În drept, ne întemeiem cererea pe dispozițiile art. 274 din Codul fiscal; art. 14, 17 și 24 alin.(3)
din Legea contenciosului administrativ nr. 793 din 10 februarie 2000; art. 166 și 167 din Codul de
procedură civilă.
Anexe:
1. __________________________________________________________________________
2. __________________________________________________________________________
3. __________________________________________________________________________
Cu respect,
______________________________________
numele administratorului întreprinderii
______________________________________
semnătura administratorului întreprinderii

www.controale.md

CHECKLIST:
Conținutul Raportului de efectuare a vizitei fiscale
În Raportul de efectuare a vizitei fiscale se reflectă următoarele poziții:
numele, prenumele, funcția inspectorului care a efectuat vizita fiscală;

numărul și data delegării în vizită fiscală;
denumirea contribuabilului supus vizitei fiscale;
codul fiscal;
data începerii și finalizării vizitei fiscale;
datele de ordin general despre activitatea contribuabilului;
întrebările adresate de către contribuabil și răspunsurile oferite de către funcțion-
arul fiscal;
concluzii și propuneri.
Important: Folosiţi acest checklist pentru a stabili dacă Raportul de

efectuare a vizitei fiscale reflectă toate poziţiile prevăzute de legislaţie.
Raportul de efectuare a vizitei fiscale se întocmește în două exem-

plare (primul se păstrează la organul fiscal, iar al doilea exemplar se
înmânează contribuabilului, sub semnătură privată) și se semnează
de către funcţionarul fiscal, conducătorul și contabilul-șef al contribu-
abilului.
Aspectul general al Raportului de efectuare a vizitei fiscale trebuie să

corespundă cu următorul model.
www.controale.md

[Antetul organului fiscal]
“___” ______________ 20___
RAPORTUL VIZITEI FISCALE *

Nr. ______________________
I. Subsemnatul(a), ___________________________________, inspector ___________________________,

(funcţia)
al ______________________________________________________, în baza delegării în vizită fiscală nr.
(organul fiscal)
______________________________ din ____________________________, am efectuat o vizită fiscală la

_____________________________________________________________________________________________,
(denumirea contribuabilului)
cod fiscal _____________________________.

Vizita fiscală s-a efectuat la data de ________________________________________, cu participarea
_____________________________________________________________________________________________
(numele, prenumele, funcţia)
II. În rezultatul vizitei s-a constatat:
_____________________________________________________________________________________________
(denumirea contribuabilului)
a fost înregistrat la _________________cu nr. ____________.

Adresă juridică, telefon, e-mail: _____________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________
Filiale: _______________________________________________________________________________________
Depozite (proprietate/locaţiune):____________________________________________________________
______________________________________________________________________________________________
Secţii de producere (proprietate/locaţiune):_________________________________________________
______________________________________________________________________________________________
Unităţi comerciale (proprietate/locaţiune): __________________________________________________
______________________________________________________________________________________________
Numărul personalului angajat constituie:____________________________________________________
Salariul mediu calculat: _____________________________________________________________________
* În Raportul vizitei fiscale se vor consemna datele, constatate ca divergenţe, care nu

sunt declarate la Serviciul Fiscal de Stat și nu se regăsesc în baza de date (filiale, de-
pozite, unităţi comerciale, licenţe, autorizaţii, mașini de casă și control, starea con-
tabilităţii, alte informaţii), iar la Raport se va anexa informaţia despre contribuabil,
disponibilă în sistemul informaţional al Serviciului Fiscal de Stat, semnată de inspec-
torul care a efectuat vizita fiscală.
www.controale.md

Din momentul înregistrării întreprinderii:
1. Fondatorii s-au schimbat (nu s-a schimbat): ____________________________________________

2. Adresa juridică s-a schimbat (nu s-a schimbat): ________________________________________
3. Pe adresa juridică a întreprinderii sunt (nu sunt) înregistraţi alţi contribuabili:
________________________________________________________________________________________
4. Fondatorul(ii) și/sau conducătorul figurează (nu figurează) ca fondator(i) și/sau con-
ducător(i) la alţi contribuabili: __________________________________________________________
________________________________________________________________________________________
5. Locul desfășurării activităţii de bază a fost (nu a fost) inspectat:
________________________________________________________________________________________
6. Descrierea activităţii (lor) de bază practicate:
________________________________________________________________________________________
7. Descrierea altor activităţi practicate:
________________________________________________________________________________________
8. Activitatea(le) se supun (nu se supun) licenţierii (autorizării):
________________________________________________________________________________________
9. Dispune (sau nu) de mașini de casă și control:
________________________________________________________________________________________
10. Altele: ________________________________________________________________________________
III. Întrebările adresate de către contribuabil și răspunsurile oferite

de către funcţionarul fiscal:
Întrebarea formulată de con- Răspunsul oferit de funcţion-

N/o Note
tribuabil arul fiscal
1 2 3 4
IV. Concluzii și propuneri:

_____________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________________
Raportul s-a întocmit în 2 exemplare.
Inspector fiscal: _____________________ _____________________________________ ________________

(funcția) (numele, prenumele) (semnătura)
Conducător: _____________________________________ _______________________

(numele, prenumele) (semnătura)
Contabil-șef: _____________________________________ _______________________

Exemplarul 2 al prezentului Raport a fost primit de contribuabil:

_________________ __________________________________ ________________
(funcția) (numele, prenumele) (semnătura)
____________________
(data)
www.controale.md

DELEGARE ÎN VIZITĂ FISCALĂ
Nr. _________ din _____________________
_____________________________________________________________________________________________
(denumirea completă a contribuabilului)
Codul fiscal: _______________________________

Adresa juridică: ___________________________________________________________
Vizita fiscală se efectuează de către inspectorul:
__________________ ___________________________________ _____________________
(funcția) (numele, prenumele) (telefon, email)
Data vizitei fiscale: _______________________

Semnătura inspectorului: _______________________
Șeful (șeful adjunct)

al organului fiscal: _________________________________________________________________________
L.Ș.
www.controale.md

CHECKLIST:
Atribuțiile procurorului
În cadrul urmăririi penale, procurorul are inclusiv următoarele atribuții:
pornește urmărirea penală și ordonă efectuarea urmăririi penale, refuză pornirea

urmăririi sau încetează urmărirea penală;
exercită nemijlocit urmărirea penală, revenindu-i atribuţiile organului de urmărire
penală;
conduce personal urmărirea penală și controlează legalitatea acţiunilor procesuale
efectuate de organul de urmărire penală, decide excluderea din dosar a probelor
obţinute contrar prevederilor legale;
anulează ordonanţele ilegale și neîntemeiate ale organului de urmărire penală;
dă indicaţii în scris cu privire la efectuarea acţiunilor de urmărire penală și a măsu-
rilor speciale de investigaţii în vederea căutării persoanelor care au săvârșit infracţi-
uni;
emite ordonanţe privind ridicarea de obiecte și documente, privind alte acţiuni de
urmărire penală;
adresează în instanţa de judecată demersuri pentru obţinerea autorizării reţinerii,
cercetării, predării, percheziţionării sau ridicării trimiterilor poștale, interceptării co-
municărilor, controlului video și audio al încăperii, instalării în încăpere a mijloacelor
tehnice de înregistrare audio și video și a altor acţiuni pentru care se cere autoriza-
rea judecătorului de instrucţie;
poate asista la efectuarea oricărei acţiuni de urmărire penală sau o efectuează per-
sonal;
încetează urmărirea penală, clasează cauza penală sau dispune scoaterea persoanei
de sub urmărire penală în cazurile prevăzute de lege;
pune sub învinuire și ascultă învinuitul;
asigură părţilor posibilitatea de a lua cunoștinţă de materialele cauzei în condițiile
prevăzute de lege;
întocmește rechizitoriul în cauza penală, copia căruia o înmânează învinuitului, și
trimite cauza în instanţa de judecată competentă.
www.controale.md

CHECKLIST:
Atribuțiile ofițerului de urmărire penală
Ofițerul de urmărire penală are inclusiv următoarele atribuții:
asigură înregistrarea sesizării privind pregătirea sau săvârșirea unei infracţiuni în

cazul în care sesizarea nu a fost înregistrată de conducătorul organului de urmărire
penală, începe urmărirea penală în cazul în care din cuprinsul actului de sesizare
sau al actelor de constatare rezultă bănuiala rezonabilă că a fost săvârșită o infracţi-
une, propune procurorului încetarea urmăririi penale, clasarea cauzei penale sau
refuzul de a începe urmărirea penală;
citează și audiază persoane în calitate de bănuit, parte vătămată, martori;
cercetează și fixează, în modul stabilit, locul săvârșirii infracţiunii, efectuează per-
cheziţii, ridică obiecte și documente, realizează, conform legii, alte acţiuni proce-
suale;
cere documente și materiale care conţin date relevante pentru cauza penală;
dispune efectuarea reviziei documentare, inventarierii, expertizei departamentale și
altor acţiuni;
dă dispoziţii organelor de poliţie sau altor organe competente cu privire la reţinere,
aducerea forţată, arestare și la alte acţiuni procesuale, precum și le solicită ajutor la
efectuarea acţiunilor de urmărire penală;
recunoaște persoanele ca parte vătămată, parte civilă, parte civilmente respons-
abilă;
întreprinde măsuri, prevăzute de lege, pentru asigurarea reparării prejudiciului cau-
zat prin infracţiune;
adoptă ordonanţe referitor la cererile persoanelor participante la proces în legătură
cu cauza penală;
execută indicaţiile scrise ale procurorului;
prezintă procurorului probele acumulate în cauză, necesare pentru punerea sub
învinuire.
www.controale.md

CHECKLIST:
Obligațiile ofițerului de urmărire penală
Ofițerul de urmărire penală este obligat inclusiv:
să pornească urmărirea penală după înregistrarea sesizării despre comiterea in-

fracţiunii și verificarea informaţiei, în cazul prezenţei indicilor infracţiunii, și, potrivit
dispoziţiilor din Codul de procedură penală, să efectueze acţiuni de urmărire pe-
nală în vederea descoperirii infracţiunii și fixării probelor care confirmă sau infirmă
săvârșirea ei, să ia măsuri de asigurare a acţiunii civile sau a unei eventuale confis-
cări de bunuri dobândite ilicit;
să primească plângeri sau denunţuri referitoare la infracţiunile săvârșite, pregătite
sau în curs de pregătire, chiar și în cazul în care cauza nu este de competenţa lui;
să explice participanţilor la proces penal drepturile și obligaţiile lor;
să examineze cererile și demersurile participanţilor la proces penal în condiţiile sta-
bilite în Codul de procedură penală;
să ia măsurile prevăzute de legislaţie pentru ocrotirea vieţii, sănătăţii, onoarei, dem-
nităţii și bunurilor părţii vătămate, ale martorului sau ale altor participanţi la proces,
ale membrilor de familie ai acestora ori ale rudelor apropiate dacă există temeiuri
suficiente de a considera că pot fi ori sunt ameninţate cu moartea, cu aplicarea vio-
lenţei, cu deteriorarea sau distrugerea bunurilor ori cu alte acte ilegale;
să stabilească, în cursul urmăririi penale, cauzele și condiţiile săvârșirii infracţiunii.
www.controale.md

CHECKLIST:
Împuternicirile polițistului
În realizarea atribuțiilor de serviciu, polițistul are inclusiv următoarele împuterniciri:
să solicite persoanelor, inclusiv persoanelor cu funcţie de răspundere și persoanelor

publice, respectarea ordinii publice și încetarea acţiunilor ilegale, iar, în caz de
necesitate, pentru asigurarea respectării cerinţelor legale să intervină prin aplicarea
forţei fizice, mijloacelor speciale sau a armei de foc din dotare, în condiţiile stabilite
de lege;
să exercite drepturile ce rezultă din procedura penală sau contravenţională în cazul
în care poliţistul exercită funcţia respectivă în cadrul procesului;
să invite în sediul Poliţiei persoanele a căror prezenţă este necesară pentru înde-
plinirea atribuţiilor Poliţiei, cu aducerea la cunoștinţă, în formă scrisă, a scopului și
motivului invitaţiei;
să sesizeze organele competente, conform legii, cu privire la înlăturarea cauzelor și a
condiţiilor ce pot genera sau contribui la săvârșirea infracţiunilor și contravenţiilor;
să intre sau să pătrundă, în modul stabilit de lege, utilizând la necesitate mijloace
speciale, în orice încăpere sau proprietate în scop de curmare a infracţiunilor, ur-
mărire a persoanelor suspectate de comiterea infracţiunilor, a persoanelor care se
ascund de organele de urmărire penală, se sustrag de la executarea pedepsei pe-
nale, de la arestul contravenţional sau dacă, în baza unor date suficiente, se știe
că în aceste localuri a fost comisă sau se comite o infracţiune, precum și în caz de
calamităţi naturale și în alte împrejurări excepţionale care pun în pericol securitatea
publică și siguranţa persoanelor;
să solicite și să primească gratuit, în modul stabilit, informaţia și materialele care
sunt păstrate de autorităţile publice, agenţii și companii, de întreprinderile de stat
și private, de alte persoane juridice și sunt necesare pentru îndeplinirea atribuţiilor
Poliţiei;
să poarte asupra sa arma din dotare și muniţia necesară, indiferent dacă este în
uniformă sau în ţinută civilă, precum și să aplice forţa fizică, mijloacele tehnice și
speciale, arma din dotare în modul și în cazurile prevăzute de lege;
să fotografieze, să facă înregistrări audio și video în scop de asigurare a realizării
atribuţiilor Poliţiei fără încălcarea inviolabilităţii vieţii private a persoanei, garantată
de legislaţie.
www.controale.md

CHECKLIST:
Obligațiile polițistului
Poliţistul își desfășoară activitatea profesională în interesul și în sprijinul persoanei, comu-
nităţii și al instituţiilor statului, exclusiv pe baza și în executarea legii, fiind obligat inclusiv:
să respecte cu stricteţe drepturile, libertăţile omului și demnitatea umană, să aibă

comportament demn și respectuos pentru persoane, o atitudine fermă faţă de cei
care încalcă legile;
să se conducă, în exercitarea atribuţiilor de serviciu, de legislaţie, asigurând înde-
plinirea sarcinilor ce stau în faţa Poliţiei;
să păstreze secretul de stat și al altor informaţii oficiale cu accesibilitate limitată;
să protejeze informaţiile privind datele cu caracter personal de care ia cunoștinţă în
exercitarea atribuţiilor de serviciu;
să se adreseze unei persoane doar după ce s-a prezentat, cu indicarea funcţiei,
gradului special și a numelui, legitimându-se în acest sens cu legitimaţia de serviciu;
să informeze persoana căreia i se adresează despre scopul și motivul adresării;
în cazul aplicării unor măsuri de natură să restrângă drepturile și libertăţile persoa-
nei, să aducă la cunoștinţa acesteia cauza și temeiurile de aplicare a măsurilor de
rigoare, precum și drepturile și obligaţiile apărute în aceste condiţii.
www.controale.md

CHECKLIST:
Conținutul ordonanței
În ordonanța motivată în temeiul căreia organul de urmărire penală este împuternicit să
efectueze o acțiune procesuală se reflectă următoarele poziții:
data și locul întocmirii;

numele, prenumele și calitatea persoanei care o întocmește;
cauza la care se referă;
obiectul acțiunii sau măsurii procesuale;
temeiul legal;
date cu privire la obiectele sau documentele căutate;
semnătura persoanei care a întocmit ordonanța.
Important: Ordonanţa nesemnată de persoana care a întocmit-o nu

are putere juridică și se consideră nulă.
www.controale.md

CHECKLIST:
Conținutul procesului-verbal privind acțiunea
de urmărire penală
În procesul-verbal privind acțiunea de urmărire penală se reflectă următoarele poziții:
locul și data efectuării acţiunii de urmărire penală;

funcţia, numele și prenumele persoanei care întocmește procesul-verbal;
numele, prenumele și calitatea persoanelor care au participat la efectuarea acţiunii
de urmărire penală, iar dacă este necesar, și adresele lor, obiecţiile și explicaţiile
acestora;
data și ora începerii și terminării acţiunii de urmărire penală;
descrierea amănunţită a faptelor constatate, precum și a măsurilor luate în cadrul
efectuării acţiunii de urmărire penală;
menţiunea privind efectuarea, în cadrul realizării acţiunii de urmărire penală, a fo-
tografierii, filmării, înregistrării audio, interceptării convorbirilor telefonice și a altor
convorbiri sau executarea mulajelor și tiparelor de urme, privind mijloacele tehnice
utilizate la efectuarea acţiunii respective de urmărire penală, condiţiile și modul de
aplicare a lor, obiectele faţă de care au fost aplicate aceste mijloace, rezultatele
obţinute, precum și menţiunea că, înainte de a se utiliza mijloacele tehnice, despre
aceasta s-a comunicat persoanelor care participă la efectuarea acţiunii de urmărire
penală.
Important: Procesul-verbal se citește tuturor persoanelor care au

participat la efectuarea acţiunii de urmărire penală, explicându-li-se,
totodată, că au dreptul de a face obiecţii, iar acestea urmează să fie
consemnate în procesul-verbal.
www.controale.md

CHECKLIST:
Conținutul procesului-verbal privind măsurile speciale
de investigații
În procesul-verbal privind măsurile speciale de investigații se reflectă următoarele
poziții:
locul, data și ora începerii și finisării măsurii speciale de investigaţii;

funcţia, numele și prenumele subiectului care întocmește procesul-verbal;
numele, prenumele și calitatea persoanelor care au participat la efectuarea acţiunii,
iar dacă este necesar, adresele lor, obiecţiile și explicaţiile acestora;
descrierea detaliată a faptelor constatate, precum și a acţiunilor întreprinse în cad-
rul efectuării măsurii speciale de investigaţii;
menţiunea privind efectuarea, în cadrul realizării măsurii speciale de investigaţii,
a fotografierii, filmării, înregistrării audio, utilizarea mijloacelor tehnice, condiţiile
și modul de aplicare a lor, obiectele faţă de care au fost aplicate aceste mijloace și
rezultatele obţinute.
Important: Dacă prin ordonanţa procurorului / încheierea judecăto-

rului de instrucţie se constată legalitatea efectuării măsurii speciale
de investigaţii, procurorul sau judecătorul de instrucţie, în cazul când
acesta a autorizat măsura, vă informează despre faptul că întreprin-
derea Dvs. a fost supusă măsurii speciale de investigaţie.
Din momentul informării, Dvs. aveţi dreptul să luaţi cunoștinţă de pro-

cesul-verbal privind efectuarea măsurii speciale de investigaţii și de
purtătorul material de informaţii, precum și de ordonanţa procuroru-
lui sau încheierea judecătorului de instrucţie cu privire la legalitatea
măsurii efectuate.
www.controale.md

CHECKLIST:
Conținutul procesului-verbal privind măsurile speciale
de investigații
În procesul-verbal privind măsurile speciale de investigații se reflectă următoarele
poziții:
locul, data și ora începerii și finisării măsurii speciale de investigaţii;

funcţia, numele și prenumele subiectului care întocmește procesul-verbal;
numele, prenumele și calitatea persoanelor care au participat la efectuarea acţiunii,
iar dacă este necesar, adresele lor, obiecţiile și explicaţiile acestora;
descrierea detaliată a faptelor constatate, precum și a acţiunilor întreprinse în cad-
rul efectuării măsurii speciale de investigaţii;
menţiunea privind efectuarea, în cadrul realizării măsurii speciale de investigaţii,
a fotografierii, filmării, înregistrării audio, utilizarea mijloacelor tehnice, condiţiile
și modul de aplicare a lor, obiectele faţă de care au fost aplicate aceste mijloace și
rezultatele obţinute.
Important: Dacă prin ordonanţa procurorului / încheierea judecăto-

rului de instrucţie se constată legalitatea efectuării măsurii speciale
de investigaţii, procurorul sau judecătorul de instrucţie, în cazul când
acesta a autorizat măsura, vă informează despre faptul că întreprin-
derea Dvs. a fost supusă măsurii speciale de investigaţie.
Din momentul informării, Dvs. aveţi dreptul să luaţi cunoștinţă de pro-

cesul-verbal privind efectuarea măsurii speciale de investigaţii și de
purtătorul material de informaţii, precum și de ordonanţa procuroru-
lui sau încheierea judecătorului de instrucţie cu privire la legalitatea
măsurii efectuate.
www.controale.md

model
Către: _______________________________________________
_______________________________________________
_______________________________________________
adresa organului de control
_______________________________________________
Data: _______________________________________________
PLÂNGERE
împotriva acțiunilor, inacțiunilor și actelor
[organului de urmărire penală / procurorului]
I. ÎNCĂLCĂRILE COMISE DE [organul de urmărire penală / procurorul]
În fapt, [organul de urmărire penală / procurorul] a comis următoarele încălcări: [a efectuat acţi-
unea [x], nu a efectuat acţiunea [x] / a emis actul [x]].
II. PREJUDICIUL CAUZAT DE [organul de urmărire penală / procurorul]

În urma încălcărilor comise de [organul de urmărire penală / procurorul], întreprinderii i-a fost
cauzat următorul prejudiciu:
[se indică prejudiciul cauzat întreprinderii Dvs.]
III. CERERE
În temeiul celor menţionate mai sus, solicităm, în conformitate cu legislaţia, [obligarea la efectu-
area acţiunii [x] / abţinerea de la acţiunea [x] / anularea actului [x]].
În drept, ne întemeiem plângerea pe dispoziţiile art. [298 / 300] din Codul de procedură penală
Anexe:
1. __________________________________________________________________________
2. __________________________________________________________________________
3. __________________________________________________________________________
Cu respect,
______________________________________
______________________________________
Important: Acest model de plângere are scop informativ și de ghida-

re. Solicitaţi suportul unui consultant juridic pentru întocmirea plân-
gerii adresate procuraturii.
www.controale.md

model
_________________________________
denumirea instanţei de judecată
_________________________________
adresa instanţei de judecată
Reclamant: _______________________________________________
_______________________________________________
_______________________________________________
_______________________________________________
_______________________________________________
Pîrît: _______________________________________________
_______________________________________________
Data: _______________________________________________

privind repararea prejudiciului cauzat de
[organul de urmărire penală / procurorul]
I. ÎNCĂLCĂRILE COMISE DE [organul de urmărire penală / procurorul]
În fapt, [organul de urmărire penală / procurorul] a comis următoarele încălcări: [a efectuat acţi-
unea [x], nu a efectuat acţiunea [x] / a emis actul [x]].
[Folosiţi lista de încălcări expusă în capitolul corespunzător din Ghid.]
II. PREJUDICIUL CAUZAT DE [organul de urmărire penală / procurorul]
În urma încălcărilor comise de [organul de urmărire penală / procurorul], reclamantului i-a fost
cauzat următorul prejudiciu:
[se indică prejudiciul cauzat întreprinderii Dvs.]
III. Solicităm Onoratei Instanţe
1. Admiterea prezentei acţiuni.

2. Repararea de către stat prejudiciului în valoare de [x]
În drept, ne întemeiem cererea pe dispoziţiile art. 3, 6 din Legea nr. 1545 din 25.02.1998 privind
modul de reparare a prejudiciului cauzat prin acţiunile ilicite ale organelor de urmărire penală,
ale procuraturii și ale instanţelor judecătorești; art. 166 și 167 din Codul de procedură civilă.
www.controale.md

Anexe:
1. __________________________________________________________________________
2. __________________________________________________________________________
3. __________________________________________________________________________
Cu respect,
______________________________________
______________________________________


CHECKLIST:
Încălcări comise de organul de control sau controlori
la efectuarea controlului planificat
întreprinderea nu a fost inclusă în graficul de control, aprobat de organul de control
în trimestrul precedent;
organul de control nu a respectat criteriile de risc la includerea întreprinderii în grafi-
cul de control;
graficul de control privind controlul întreprinderii nu a fost publicat pe pagina web
a organului de control;
graficul de control privind controlul întreprinderii nu a fost publicat în Registrul de
stat al controalelor;
organul de control nu a înmînat sau expediat întreprinderii decizia de control cu cel
puțin 5 zile pînă la inițierea controlului;
decizia de control, înmînată sau expediată întreprinderii de către organul de control
nu conține una sau mai multe din datele de mai jos:
denumirea întreprinderii;
temeiul efectuării controlului (în cazul controalelor inopinate);
controlorul nu deținea delegație de control sau legitimație de serviciu;
controlorul nu a introdus datele necesare în condica de înregistrare a controalelor a
întreprinderea și nu s-a semnat în condică;
la cererea întreprinderii, controlorul nu a informat despre drepturile și obligațiile
întreprinderii;
la cererea întreprinderii, organul de control nu a oferit actele normative utilizate în
cadrul controlului și în baza cărora se efectuează controlul;
la efectuarea controlului și la întocmirea actului de control, controlorii nu au fost
obiectivi și echidistanți;
organul de control nu a asigurat integritatea bunurilor și documentației întreprinde-
rii;
organul de control a suspendat sau a stopat neîntemeiat activitatea întreprinderii;
organul de control nu a asigurat confidențialitatea documentelor și informațiilor
întreprinderii;
la cererea întreprinderii, controlorul nu a oferit consultații și explicații pentru ca a
înțelege corect prevederile legislației;
organul de control nu a anexat explicațiile întreprinderii la actul de control;
organul de control a supus controlului aspecte care nu țin de competența sa;
organul de control a supus controlului aspecte care nu țin de obiectul controlului;
controlul întreprinderii a depășit 10 zile calendaristice;
după efectuarea controlului, datele privind controlul întreprinderii nu au fost intro-
duse în Registrul de stat al controalelor;
controlorii au solicitat folosirea resurselor întreprinderii;
www.controale.md

controlorii au folosit resursele întreprinderii fără acordul întreprinderii;
actele (procesele-verbale) întocmite de organul de control au fost semnate de colab-
oratori care nu au fost autorizați să reprezinte întreprinderea;
controlorii au pătruns în domiciliul întreprinzătorului sau angajaților întreprinderii
fără acordul acestora;
organul de control a efectuat controlul întreprinderii în afara orelor de lucru a între-
prinderii;
faptele constatate în actul de control nu sînt confirmate prin probe sau procese-ver-
bale;
procesele-verbale de constatare, perfectate de controlori, nu conțin semnăturile
reprezentantului autorizat al întreprinderii sau a 2 martori;
organul de control nu a perfectat act de prelevare a mostrei;
actul de prelevare a mostrei nu specifică bunul din care a fost prelevată proba;
organul de prelevat mostre într-o cantitate care depășește normele stabilite de leg-
islație;
organul de control a ridicat abuziv bunurile/originalele documentelor întreprinderii;
organul de control nu a eliberat întreprinderii o recipisă de ridicare a bunului/origi-
nalului documentului;
organul de control nu a emis actul de control / prescripția / decizia de sancționare;
actul de control nu conține datele stabilite de Legea privind controlul de stat asupra
activității de întreprinzător, și anume:
denumirea completă a organului de control, numele complet și funcţia per-
soanelor care au efectuat controlul;
denumirea completă (numele) a persoanei supuse controlului;
tipul controlului;
date privind toate aspectele, documentele, bunurile, încăperile, produsele,
utilajele și obiectele de altă natură care au fost supuse controlului, relevante
scopului controlului;
referinţa expresă la prevederile actelor legislative și normative pe care le-a
încălcat persoana supusă controlului;
explicaţiile în scris ale întreprinderii.
prescripția nu conține datele stabilite de Legea privind controlul de stat asupra ac-
tivității de întreprinzător, și anume:
încălcările comise de persoana supusă controlului cu referinţe directe la preve-
derile legale încălcate;
recomandări (indicaţii) privind înlăturarea încălcărilor și natura recomandărilor;
prevederile normative în al căror temei au fost emise recomandările;
termenul în care urmează a fi înlăturate încălcările;
actul de control nu a fost prezentat întreprinderii în termen de 10 zile de la data
încheierii controlului planificat;
actul de control nu este semnat pe fiecare pagină de toți controlorii;
actul de control nu a fost prezentat în original cu semnăturile controlorilor;
rezultatele controlului au fost făcute publice de organul de control pînă la intrarea
în vigoare a actului de control;
www.controale.md

încălcările invocate de organul de control întreprinderii sînt prevăzute de un act nor-
mativ care nu a fost publicat în Monitorul Oficial;
actul normativ care stabilește încălcările comise de întreprindere a intrat în vigoare
după comiterea acestor fapte de întreprindere;
sancțiunile aplicate de organul de control întreprinderii sînt prevăzute de un act
normativ care nu a fost publicat în Monitorul Oficial;
organul de control a aplicat sancțiuni întreprinderii pînă la expedierea a 2 prescripții
consecutive în adresa întreprinderii (pentru încălcări care nu au cauzat 0 u n
prejudiciu evident persoanelor și nu constituie un pericol pentru viața și sănătatea
oamenilor sau ordinea publică).
Important: Folosiţi acest checklist pentru a stabili ce încălcări sau

abuzuri a comis organul de control sau controlorii la efectuarea con-
trolul planificat al întreprinderii Dvs.
Dacă cel puţin una din condiţiile de mai sus nu este respectată, Dvs.
sînteţi în drept:
m să înaintaţi o plîngere în adresa Cancelariei de Stat, altor instituţii
a controlorilor și altor funcţionari a organului de control;
m să cereţi instanţei de judecată anularea rezultatelor controlului și
www.controale.md

CHECKLIST:
Încălcări comise de organul de control sau controlori
la efectuarea controlului inopinat
nu există temei pentru inițierea controlului inopinat, și anume:
organul de control nu a efectuat un control repetat;
organul de control nu dispune de informații veridice, susținute prin probe, că
întreprindere încalcă sau a încălcat legislația;
organul de control nu dispune de informații veridice, susținute prin probe, de-
spre existența la întreprindere a cazurilor de încălcare a legislației sau a situ-
ațiilor de avarie, despre modificarea ori încălcarea regulilor de securitate, fapt
ce prezintă un pericol iminent pentru viața și/sau bunurile oamenilor și pentru
mediu, cu un prejudiciu estimabil nu mai mic de 30 de salarii medii lunare pe
economie:
organul de control nu verifică informațiile pe care întreprinderea Dvs. trebuie
să le raporteze în dările de seamă obligatorii, dacă sînt întrunite următoarele
condiții:
m întreprinderea nu a prezentat aceste dări de seamă de 2 ori consecutiv;
m întreprinderea 1) nu a justificat motivele din care nu a prezentat darea
de seamă sau 2) nu a răspuns la interpelarea organului de control după
neprezentarea dării de seamă de 2 ori consecutiv;
organul de control nu verifică informațiile obținute în cadrul controlului unui
întreprinzător cu care întreprinderea Dvs. are relații comerciale, dacă sînt înt-
runite următoarele condiții:
m întreprinderea Dvs. refuză să prezinte informații în cauză la cererea or-
ganului de control;
m nu există altă modalitate de obținere a informației în cauză de către or-
ganul de control;
m informația în cauză necesară organului de control pentru controlul între-
prinzătorului cu care întreprinderea Dvs. are relații comerciale;
întreprinderea nu a solicitat organului de control să efectueze controlul inopi-
nat.
controlul a fost inițiat în baza unor informații obținute din surse anonime;
organul de control a supus controlului aspecte care nu țin de obiectul controlului, și
anume aspecte care nu sînt legate de temeiul inițierii controlului;
organul de control nu a amînat inițierea controlului inopinat pe un termen de cel
mult 3 zile lucrătoare și a efectuat controlul în lipsa reprezentantului autorizat a
întreprinderii;
la inițierea controlului organul de control nu a înmînat întreprinderii decizia de con-
trol;
decizia de control, înmînată sau expediată întreprinderii de către organul de control
nu conține una sau mai multe din datele de mai jos:
denumirea întreprinderii;
temeiul efectuării controlului (în cazul controalelor inopinate);
www.controale.md

controlorul nu deținea delegație de control sau legitimație de serviciu;
controlorul nu a introdus datele necesare în condica de înregistrare a controalelor a
întreprinderea și nu s-a semnat în condică;
la cererea întreprinderii, controlorul nu a informat despre drepturile și obligațiile
întreprinderii;
la cererea întreprinderii, organul de control nu a oferit actele normative utilizate în
cadrul controlului și în baza cărora se efectuează controlul;
la efectuarea controlului și la întocmirea actului de control, controlorii nu au fost
obiectivi și echidistanți;
organul de control nu a asigurat integritatea bunurilor și documentației întreprinde-
rii;
organul de control a suspendat sau a stopat neîntemeiat activitatea întreprinderii;
organul de control nu a asigurat confidențialitatea documentelor și informațiilor
întreprinderii;
la cererea întreprinderii, controlorul nu a oferit consultații și explicații pentru ca a
înțelege corect prevederile legislației;
organul de control nu a anexat explicațiile întreprinderii la actul de control;
organul de control a supus controlului aspecte care nu țin de competența sa;
controlul întreprinderii a depășit 20 zile calendaristice;
după efectuarea controlului, datele privind controlul întreprinderii nu au fost intro-
duse în Registrul de stat al controalelor;
controlorii au solicitat folosirea resurselor întreprinderii;
controlorii au folosit resursele întreprinderii fără acordul întreprinderii;
actele (procesele-verbale) întocmite de organul de control au fost semnate de colab-
oratori care nu au fost autorizați să reprezinte întreprinderea;
controlorii au pătruns în domiciliul întreprinzătorului sau angajaților întreprinderii
fără acordul acestora;
organul de control a efectuat controlul întreprinderii în afara orelor de lucru a între-
prinderii;
faptele constatate în actul de control nu sînt confirmate prin probe sau procese-ver-
bale;
procesele-verbale de constatare, perfectate de controlori, nu conțin semnăturile
reprezentantului autorizat al întreprinderii sau a 2 martori;
organul de control nu a perfectat act de prelevare a mostrei;
actul de prelevare a mostrei nu specifică bunul din care a fost prelevată proba;
organul de prelevat mostre într-o cantitate care depășește normele stabilite de leg-
islație;
organul de control a ridicat abuziv bunurile/originalele documentelor întreprinderii;
organul de control nu a eliberat întreprinderii o recipisă de ridicare a bunului/origi-
nalului documentului;
organul de control nu a emis actul de control / prescripția / decizia de sancționare;
actul de control nu conține datele stabilite de Legea privind controlul de stat asupra
activității de întreprinzător, și anume:
denumirea completă a organului de control, numele complet și funcţia per-
soanelor care au efectuat controlul;
denumirea completă (numele) a persoanei supuse controlului;
www.controale.md

tipul controlului;
date privind toate aspectele, documentele, bunurile, încăperile, produsele,
utilajele și obiectele de altă natură care au fost supuse controlului, relevante
scopului controlului;
referinţa expresă la prevederile actelor legislative și normative pe care le-a
încălcat persoana supusă controlului;
explicaţiile în scris ale întreprinderii.
prescripția nu conține datele stabilite de Legea privind controlul de stat asupra ac-
tivității de întreprinzător, și anume:
încălcările comise de persoana supusă controlului cu referinţe directe la preve-
derile legale încălcate;
recomandări (indicaţii) privind înlăturarea încălcărilor și natura recomandărilor;
prevederile normative în al căror temei au fost emise recomandările;
termenul în care urmează a fi înlăturate încălcările;
actul de control nu a fost prezentat întreprinderii în termen de 3 zile de la data
încheierii controlului inopinat;
actul de control nu este semnat pe fiecare pagină de toți controlorii;
actul de control nu a fost prezentat în original cu semnăturile controlorilor;
rezultatele controlului au fost făcute publice de organul de control pînă la intrarea
în vigoare a actului de control;
încălcările invocate de organul de control întreprinderii sînt prevăzute de un act nor-
mativ care nu a fost publicat în Monitorul Oficial;
actul normativ care stabilește încălcările comise de întreprindere a intrat în vigoare
după comiterea acestor fapte de întreprindere;
sancțiunile aplicate de organul de control întreprinderii sînt prevăzute de un act
normativ care nu a fost publicat în Monitorul Oficial;
organul de control a aplicat sancțiuni întreprinderii pînă la expedierea a 2 prescripții
consecutive în adresa întreprinderii (pentru încălcări care nu au cauzat un prejudi-
ciu evident persoanelor și nu constituie un pericol pentru viața și sănătatea oame-
nilor sau ordinea publică).
Important: Folosiţi acest checklist pentru a stabili ce încălcări sau

abuzuri a comis organul de control sau controlorii la efectuarea con-
trolul inopinat al întreprinderii Dvs.
Dacă cel puţin una din condiţiile de mai sus nu este respectată, Dvs.
sînteţi în drept:
m să înaintaţi o plîngere în adresa Cancelariei de Stat, altor instituţii
a controlorilor și altor funcţionari a organului de control;
m să cereţi instanţei de judecată anularea rezultatelor controlului și
www.controale.md

Ghid Protejare Afaceri V1 Mai 2016 PDF

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Ghid Protejare Afaceri V1 Mai 2016 PDF

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Cum ne protejăm afacerea eficient 1

Cum ne protejăm afacerea eficient

Autori: Alexandru Savva, Roger Gladei, Aelita Orhei, Iulian Pașatii

Versiunea electronică a ghidului și documentelor model poate fi accesată pe

Elaboorat în 2016, ghidul urmează a fi actualizat periodic în dependență de modificările

Ghidul are scop informativ și nu reprezintă o consultanţă profesională. Aplicarea se face

Ediția 1. Mai, 2016

Acest ghid a fost elaborat cu sprijinul Agenției SUA pentru Dezvoltare

Acte permisive (autorizații, certificate,

Controlul fiscal (controale efectuate

Controale efectuate de organe de drept

Cum ne protejăm afacerea eficient 3

Cum ne protejăm afacerea eficient 4

Cine poate fi supus controlului?

Desfășor activitatea de întreprinzător de cîteva luni...

În prezent, se discută oportunitatea exceptării întreprinderilor nou-create de la con-

Regula celor „5 pași” pentru pregătirea de control

caţi-le ce trebuie să întreprindă la venirea unui controlor;

autorizate să reprezinte întreprinderea Dvs. în procesul controlului;

mularea probelor pe durata controlului;

care sînt organele de control care ar putea să vă controleze în mod prioritar.

Control = inspecție, verificare, revizie, analiză etc.

Cum ne protejăm afacerea eficient 5

Indiferente de calificativul aplicat (verificare, inspecție etc.), organul de

Ce organe sînt în drept să efectueze controale?

Important: Suplimentar celor 34 autorităţi de control, activitatea de

Limite de competență a organelor de control

Important: De regulă, funcţiile și atribuţiile unui anumit organ de

Spre exemplu, funcţiile Inspectoratului de Stat al Muncii și, respectiv,

Cum ne protejăm afacerea eficient 6

controlor în parte va dispune de delegaţie de control;

Înlocuirea controlorului și desemnarea controlorilor noi

Important: După înmînarea exemplarului delegaţiei noi, controlorii

Cît timp poate dura un control?

Cum ne protejăm afacerea eficient 7

Important: Organul de control este obligat să vă informeze despre

Întreprinzătorul poate fi supus controlului planificat doar o singură

Organul de control nu este în drept:

Important: Întreprinderea Dvs. este în drept să refuze controlorilor

Inițierea controlul inopinat în baza surselor anonime

Important: Întreprinderea Dvs. nu este în drept să refuze efectuarea

Cum ne protejăm afacerea eficient 8

Inițierea controlul inopinat la solicitarea

Totuși, controlul nu se va considera iniţiat la solicitarea Dvs., dacă pînă la momentul

Important: Organul de control poate cere să-i acoperiţi cheltuielile

Organul de control nu va aplica sancţiuni pentru încălcările depista-

Important: Controlul repetat este unul inopinat. Respectiv, la efectu-

Vă recomandăm să folosiţi această listă de verificare pentru a stabili

Cum ne protejăm afacerea eficient 9

mător, pentru a fi publicat în Registrul de stat al controalelor.

întreprinderii Dvs. în termen de cel mult 5 zile de la data iniţierii controlului;

n să prezinte Cancelariei de Stat datele despre controlul întreprinderii Dvs. în ter-

Transparența controalelor inopinate

Totuși, organul de control trebuie:

Dvs., în termen de cel mult 5 zile lucrătoare de la data iniţierii controlului;

Registrul de stat al controalelor

troduce pînă la începutul acestui trimestrului;

zile lucrătoare de la data iniţierii controlului întreprinderii Dvs.

Important: Lipsa datelor despre controlul întreprinderii Dvs. în Re-

Cum ne protejăm afacerea eficient 10

Condica de înregistrare a controalelor

Important: Prezentaţi condica pînă la începutul controlului și cereţi

Aveţi dreptul să refuzaţi efectuarea controlului, dacă controlorii refu-