Proiect Conta+partea2

1.
2 Redarea contabilă a informațiilor furnizate

de către documentele primare în luna iulie
Operațiunile economico-financiare efectuate de SC Student SA Alba Iulia în luna iulie a

exercițiului financiar 2010 sunt următoarele :
1. Se primește de la Ionescu Nicolae, garanția pentru administrația sa, garanție care,

așa cum prevede actul constitutiv, este de 1 200lei. Ulterior suma este deusă la
bancă.
- Încasarea garanției de la administrator :
DISPOZIȚIE DE *) încasare către caserie

Nr. 4 din 01.07
Numele și prenumele Dinu Gabriel
Funcția(calitatea) contabil
Suma 1 200 lei unamiedouăsutelei
( în cifre ) (în litere)
Scopul încasării depunere garanție
Semnătura
Conducătorul Viza de control Compartiment

unității financiar-preventiv financiar-contabil
Ionescu Nicolae
5311„Casa în lei” = 4281„ Alte datorii în legătură cu personalul” 1 200

- Depunerea garanției la bancă :
FOAIE DE VĂRSĂMÂNT NR.1
S-a primit de la Ionescu Nicolae pentru SC Student SA
Cod fiscal/CNP RO 113428 suma de lei (în cifre) 1 200
(în litere) unamiedouăsutelei reprezentând :
MONETAR
COD CONT SUMA LEI BUC.BILETE BANCĂ LEI
(MONEDĂ MET.)
x 200
x 100
x 50 10
x 10 70
x5
x1
x 0.50
x.0.10
x 0.01
TOTAL 1 200
Verificat, Casier,
Serviciul control și evidența veniturilor ....................................L.S
.............................................................. L.S Data 01.07.2010
581„Viramente interne” = 5311„Casa în lei” 1 200
Extras de cont nr. 1 pag.1/1

Unitate BRD De la 12/06 la 12/06
Suc. Alba Iulia
Str. Ardealului 2, bl. 31B-31C, tel. 0258-831371
Referințe bancare : SC STUDENT SA
Titular : SC STUDENT SA Str. N. Iorga, nr.13
Alba Iulia,AB,ROM
cod bancă cod unitate cod IBAN
valuta
0003 0100 RO61BRDE488SV0000125 ROL
4889
Cont curent LEU (ROMÂNIA)
Data oper. Descriere operațiune Debit Credit Dată valută

14.06 SOLD INIȚIAL 12 000
01.07 DEPUNERE GARANȚIE 1 200
Total 13 200
Sold final 13 200
5121„Conturi la bănci în lei” = 581„Viramente interne” 1 200

Data
Ziua Lun Anul Contul casa
REGISRU DE CASĂ a
1 07 2010 5311
Nr Nr.act Nr. Explicații Încasări Plăți Simbol cont corespondent
. de casă anexă
cr
t
Report/Sold ziua precedentă
1 2 3 Împrumut 570 4551.3
societate
2 1892368 4 Cheltuieli 570 201
constituire
3 3 5 Împrumut 130 4551.3
societate
4 101 6 Cheltuieli 130 201
constituire
5 4 7 Depunere 1 200 4281
garanție
6 1 8 Depune 1 200 581
garanție
bancă
Total 1 900 1 900
Sold 0
De reportat pagina/ TOTAL 0 X

CASIER COMPARTIMENTUL
FINANCIAR-CONTABIL
2. Se solicită societății comerciale TOP SRL din Alba Iulia confecționarea a două
ștampile c datele de identificare ale firmei. Ulterior se primește factura
prestatorului, valoarea totală a acesteia, inclusiv taxa pe valoare adăugată 24%
(TVA), fiind de 96,72lei.
- Cumpărarea ștampilelor :
NOTĂ DE RECEPȚIE ȘI CONSTATARE DE DIFERENȚE
Data Nr. Nr. Factură

Număr Cod Cod Contract Cont
document Ziu Lun Anu furniz primitor Comand Aviz de creditor
a a l or ă însoțire a
mărfii
01 02 07 201 156325 401
0
Subsemnații, membrii comisiei de recepție, am procedat la recepționarea

valorilor materiale furnizate de SC TOP SRL din Alba Iulia, str. Principală, nr.4 cu
vagonul/ auto nr.AB 04 PLH, documente însoțitoare factura fiscală nr156325 ,
delegat Ionescu Nicolae ., constatându-se următoarele:
Nr Denumire Cont Cod U/ Cantitat Recepționat

. a debitor M ea Cantitat Preț Valoare
cr bunurilor conform ea unitar
t. recepțion docume
ate nte
1. Ștampile 303 Bu 2 2 39 78
c
Comisia de recepție
Primit în gestiune
Numele și Semnăt Numele Semnăt Data Semnăt
prenumele ura și ura ura
prenum 02.07.20
ele 10
Ivan Elena
% = 401„Furnizori” 96,72
303„Materiale.de.natura.obiectelor 78
de inventar”
4426„TVA deductibilă” 18,72
- Darea în folosință a ștampilelor

603„Cheltuieli privind materialele de natura = 303„Materiale de natura 78
obiectelor de inventar obiectelor de inventar
3. Se procură de SC Libris SA Alba Iulia, pe baza facturii fiscale nr. 134925
formulare cu regim special și alte formulare necesare derulării în bune condiții a
activității financiar-contabile, în valoare de 200lei, factura cuprinzînd TVA
24%.Acestea sunt date în dolosință în cadrul întreprinderii.
- Achiziția documentelor :

document Ziua Luna Anu furnizor primitor Comandă
Aviz de însoțire creditor
l a mărfii
02 03 07 201 134925 401
0
Subsemnații, membrii comisiei de recepție, am procedat la recepționarea valorilor materiale
furnizate de SC Libris SA din Alba Iulia, str. Cloșca , nr.4 cu vagonul/ auto nr. AB 04 PLH, documente
însoțitoare factura fiscală nr. 134925, delegat Ionescu Nicolae ., constatându-se următoarele:
Nr. Denumirea Cont Cod U/M Cantitatea Recepționat

crt. bunurilor debitor conform Cantitatea Preț unitar Valoare
recepționate documente
1. Facturi 3028 top 1 1 200 200
fiscale(serie
200-250)
Primit în gestiune
Numele și Semnătura Numele și Semnătur Data Semnătura
prenumele prenumele a
Ivan Elena 03.07.201
0
Întreprinderea trebuie să întocmescă și Fișa de magazie a formularelor cu regim special,

care este prezentată mai jos :
SC Student SA Rezervat Pentru
numerele comp.
Unitatea
(seriile)
FIȘA DE MAGAZIE A FORMULARELOR De la Până la
CU REGIM SPECIAL
Denumirea formularului Factură fiscală
Codul formularului 14-4-10/A formatul A4
Preț unitar 200 UM top Codul 14-4-10/A
Data Felul și nr. Cantitatea Stoc Numerele Numele și Formulare Data și

formularul (seria) prenumele neutilizabile semnătura
ui de primitorulu (numărul și celui care
primire sau primită eliberată De Până i seria) predă
de formularele
la la
eliberare neutilizabile
3.07. Factură 1 1 0 200 250 Dinu Gab.
2010 fisc.
% = 401„Furnizori” 238
3028„Alte materiale consumabile”
4426„TVA deductibilă”
- Evidențierea dării în folosință a documentelor cumpărate :

6028„Cheltuieli privind alte materiale consumabile” = 3028„Alte materiale consumabile” 200
4. Pentru a efectua preluarea automată a datelor, întreprinderea achiziționează un soft

de contabilitate de la societatea comercială Resrv SRL Alba Iulia, costul de
achiziție al acestuia fiin de 1 500lei, iar TVA înscrisă în factura furnizorului 360lei.

document Ziua Luna Anu furnizor primitor Comandă Aviz de însoțire a creditor
l mărfii
03 04 07 201 00536278 401
0
furnizate de SC Reserv SA din Alba Iulia, str. Cloșca , nr.4 cu vagonul/ auto nr.AB 04 PLH, documente
însoțitoare factura fiscală nr. 00536278, delegat Ionescu Nicolae ., constatându-se următoarele:

1. Licență soft 208 Buc. 1 1 1 500 1 500
contab.
Primit în gestiune
0
% = 404„Furnizori de imobilizări” 1 860

208„Alte imobilizări necorporale” 1 500
4426„TVA deductibilă” 360
5. Întreprinderea cumpără de la SC CristalSoft SRL licență Windows XP Proffesional
și licență MS Office XP, cos de schiziție 650lei, TVA 24%
- Înregistrarea licențelor achiziționate :

document Ziua Luna Anu furnizor primitor Comandă Aviz de însoțire a creditor
l mărfii
04 05 07 201 00767551 401
0
furnizate de SC CristalSoft SRL din Alba Iulia, str. N. Titulescu , nr.18 cu vagonul/ auto nr.AB 04 PLH,
documente însoțitoare factura fiscală nr. 00767551 , delegat Ionescu Nicolae ., constatându-se
următoarele:

1. Licență 303 Buc. 1 1 650 650
Windows Xp
Proffesional
și licență MS
Office Xp
Primit în gestiune
0
303„Materiale de natura obiectelor de inventar” 650
- Utilizarea licențelor cumpărate

603„Cheltuieli privind materialele de = 303„Materiale de natura obiectelor 650
natura obiectelor de inventar” de inventar”
6. Pentru derularea activității productive întreprinderea angajează cu contract de

muncă 3 tâmplari, 4tapițeri, un croitor, un gestionar și un contabil, datele de
identificare și salariul individual brut negociat fiind redate în tabelul de mai jos :
Informații despre angajații SC Student SA Alba Iulia
Nr. Numele și Funcția CNP Vechime Salariu Pers. în

crt. prenumele negociat întreținere
1. Ivan Elena gestionar 2700529111121 10 ani 400 1
2. Păunescu MArian tâmplar 1650331021121 18 ani 480 2
3. Tică Costel tâmplar 1600809456211 23 ani 480 2
4. Văideanu Nicolae tâmplar 1580625357951 26 ani 480 3
5. Popa Dan tapițer 1690731289541 12 ani 450 1
6. Anghel Ionuț tapițer 1571210269857 21 ani 450 2
7. Iancu Ștefan tapițer 1851909002289 - 450 -
8. Biriș Dorin tapițer 1751411222113 7 ani 450 1
9. Florea Anca croitor 2770304368524 4 ani 450 -
10. Dinu Gabriel contabil 1800909256127 2 ani 460 -
Sporul de vechime va fi acordatîn conformitate cu datele prezentate n tabelul următor :

Sporul de vechime acordat de SC Student SA
în funcție de vechimea în muncă
Vechime în muncă Sporul de vechime
3-5 ani 5%
5-10ani 10%
10-20ani 15%
>20ani 20%
7. Se ridic[ de la bancă suma de 2 700lei cu cec de ridicare numerar și se acordă

administratorului Ionescu Nicolae pentru a procura diferite bunuri, în numele
societății, necesare procesului de producție. Comisionul reținut de bancă pentru
operațiunea efectuată este de 3,5lei.
- Ridicarea sumei de 2 700 lei de la bancă :
BRD
Group Societe Generale
Unitatea SC STUDENT SA
Titular cont Ionescu Nicolae Data 07.07.2010
PLĂȚI numerar din contul nr. RO 61BRDE388SV00001254889 Suma de 2 700lei
adică : douămiișaptesutelei
lui Ionescu Nicolae Monetar
B:I: VX 112047 elib. de Poliția Alba Iulia
Semnificația sumei Cod BNR Suma 27 x 100 = 2 700
.......... x .............. = ..............

Achiziții diverse 709 2 700
............................. ......... ............. .......... x .............. = ..............
.............................. ............ .............
TOTAL = 2 700
Am primit,Semnătura și ștampila titularului Verificat,

Ref: L013 Spațiu rezervat

Suc. Alba Iulia
Alba Iulia,AB,ROM
valuta
0003 0100 RO61BRDE488SV0000125 ROL
4889
02.07 SOLD INIȚIAL 13 200
07.07 Ridicare numerar 2 700
07.07 Comision Bancar 3,5
Total 2 703,5 13 200
Sold final 10 496,5
581„Viramente interne” = 5121„Conturi la bănci” 2 700
- Evidențierea comisionului bancar

627„Cheltuieli cu serviciile bancare și asimilate” = 5121„Conturi la bănci” 3,5
- Aducerea banilor în caserie :
5311„Casa în lei” = 581„Viramente interne” 2 700
- Acordarea avansului de trezorerie :
CERERE- AVANS DE TREZORERIE NR.1
Subsemnatul : Ionescu Nicolae
Având funcția de : Administrator
Solicit acordarea unui avans în sumă de : 2 700lei
Necesar pentru : achiziționarea de bunuri
Solicitant Șef compartiment Control gestiune Director

NUME
VIZA
DATA
Am primit suma de : 2 700lei
Data : 07.07.2010
Act de identitate : CI Serie și număr : VX nr. 112047
Semnătura
DISPOZIȚIE DE *) plată către caserie

Nr. 5 din .07.07.2010
Suma 2 700 lei tdouămiișaptesutelei
Scopul încasării acordare avans de trezorerie

Semnătura
Ionescu Nicolae
542„Avansuri de tezorerie” = 5311„Casa în lei” 2 700
Data
REGISRU DE CASĂ a
07 07 2010 5311
. de casă anexă
cr
t
Report/Sold ziua precedentă
1. 1 9 Depunere 2 700 581
numerar
2. 5 10 Acordare 2 700 542
avans
Total 2 700 2 700
Sold 0
De reportat pagina/ TOTAL 0 X

FINANCIAR-CONTABIL
8. Pentru efectuarea unor lucrări impuse de procesul de producție, întreprinderea

achiziționează, pe bază de borderou de achiziție, de la Gheorghe Damian o maşină
de cusut, costul de achiyiţie al acesteia fiind 1 000lei. Maşina de cusut se dă în
folosinţă imediat după cumpărare.
- achiziţia maşinii de cusut :
BORDEROU DE ACHIZIŢIE Nr.1
Produsul Cod U/M Cantitate Preţ unitar achiziţii Valoare achiziţii
Maşină de cusut Buc. 1 1 000 1 000
Total 1 1 000
Semnătura achizitorului, Semnătura gestionarului,

Contract
Număr Cod Cod Cont
mărfii
05 08 10 20 1 462
10
Subsemnații, membrii comisiei de recepție, am procedat la recepționarea

valorilor materiale furnizate de Gheorghe Damian cu vagonul/ auto nr. AB 04 PLH,
documente însoțitoare factura fiscală nr...1....., delegat..Ionescu Nicolae......,
constatându-se următoarele:
Nr Denumirea Cont Cod U/ Cantitate Recepționat

. bunurilor debit M a
Cantitat Preț Valoare
recepționa or conform
crt ea unitar
te documen
. te
1. Maşină de 303 Buc 1 1 1 000 1 000

cusut .
Primit în gestiune
Numele Semnătura Numele Semnăt Data Semnăt

și și ura ura
prenume prenume 08.07.20
le le 10
Ivan
Elena
303„Materiale de natura obiectelor de inventar” = 462„Creditori diverși” 1 000

- Darea în folosință a mașinii de cusut
603„Cheltuieli privind materialele de natura = 303„Materiale de natura 1 000
obiectelor de inventar” obiectelor de inventar”
9. De la societatea METRO din Cluj-Napoca întreprinderea cumpără, cu factură

fiscală, următoarele :
a. Două compresoare, C! și C2, prețul de cumpărare fiind de 1 510lei pentru C1 și, respectiv
de 1 200lei pentru C2;
b. O mașină de găurit al cărei preț de cumpărare este de 2 900lei;
c. 12 buc. Reioane de tâmplărie al căror cost unitar este de 1,1 lei;
d. 2 rindele de 250x50mm, prețul de cumpărare fiind de 50/rindea.
Factura de cumpărare cuprinde și TVA 24%.
mărfii
06 09 07201 00563621
401
0
Subsemnații, membrii comisiei de recepție, am procedat la
recepționarea valorilor materiale furnizate de SC METRO CASH&CARRY SA din Cluj-
Napoca, str. A. Iancu, nr.2 cu vagonul/ auto nr.AB 04 PLH, documente însoțitoare
factura fiscală nr. 00563621 , delegat Ionescu Nicolae ., constatându-se
următoarele:
Nr Denumire Cont Cod U/ Cantitat Recepționat

. a debitor M ea Cantitat Preț Valoare
cr bunurilor conform ea unitar
ate nte
1. Compreso 303 buc 1 1 1 200 1 200
r C2
2 Mașină de 303 buc 1 1 290 290
găurit
3 Creioane 3028 buc 12 12 1,1 13,2
de
tâmplărie
4 Rindele 303 buc 2 2 50 100
Primit în gestiune
Numele și Semnăt Numele Semnăt Data Semnăt
prenumele ura și ura ura
prenum 09.07.20
ele 10
Ivan Elena
- Cumpărarea compresorului C1 :
% = 404„Furnizori de imobilizări” 1 872,4
2131„Echipamente tehnologice” 1 510
- Evidențierea obligației de plată a compresoarelor, mașinii de găurit și rindelelor :
% = 401„Furnizori” 1 971,6
303„Materiale de natura obiectelor de inventar” 1 590
- Cumpărarea creioanelor de tâmplărie :
% = 404„Furnizori” 16,37
3028„Alte materiale consumabile” 13,2
- Darea în folosință a compresoarelor, mașinii de găurit și a rindelelor :
603„Cheltuieli privind materialele de natura = 303„Materiale de natura 1 590

obiectelor de inventar” obiectelor de inventar”
- Darea în folosință a creioanelor de tâmplărie :
6028„Cheltuieli privind alte materiale consumabile” = 3028„Alte materiale consumabile” 13,2
10. Se stinge obligația de plată față de METRO SA pe seama avansului acordat

anterior administratorului întreprinderii, diferență fiind plătită din banii proprii.
- Diminuarea obligației de plată pe seama avansului de trezorerie :
Furnizor SC METRO CASH &CARRU SA
(denumirea, forma juridică)
Nr. de înmatriculare în Registrul comerțului/anul J12/236/1996
CUI R1227214
Sediul (localitatea, str., nr.) Cluj Napoca,Str.A. Iancu,nr.2
Județul Cluj
Cont IBAN RO45rncb1100632147984125
Banca Română de Dezvoltare
Capitalul social 80 000 lei
CHITANȚA Nr. 1853522
Data.09.07
Am primit de la SC STUDENT SA
Adresa Alba Iulia, str. N. Iorga, nr.13, jud. Alba
Suma de 3 704,70 .adică treimiișaptesutepatruleișișaptezecidebani
Reprezentând contravaloarea facturii nr.00563621 din 09.07.2010
404„Furnizori de imobilizări” = 542„Avansuri de trezorerie” 1 796,9

401„Furnizori” = 542„Avansuri de trezorerie” 903,1
- Plata diferenței de către administrator, din banii proprii :
401„Furnizori” = 4551.3„Asociați-conturi curente” 1 004,70
11. De la societatea comerciala Romeur SRL din Oradea se achiziționează pluș, astfel :
311ml.pluș Fresh Sand-prețul de cumpărare 13,25 lei/ml.; pluș Tender Mamout
50ml cu 15,6lei/ml. și 262 ml pluș Selen Intel, prețul de cumpărare pe ml. fiind de
14,3 lei. Factura furnizorului cuprinde și TVA 24%. Totodată, de la societatea
comercială Transcomp SRL se cumpără 100 kg. Tapinet, prețul de cumpărare fiind
de 3 lei/kg.
mărfii
07 11 07 201 003256424 401
0
recepționarea valorilor materiale furnizate de SC ROMEUR SA din Oradea, str.
Mărășești, nr.12 cu vagonul/ auto nr.AB 04 PLH, documente însoțitoare factura
fiscală nr. , delegat Ionescu Nicolae ., constatându-se următoarele:
Nr Denumire Cont Co U/ Cantitat Recepționat

. a debito d M ea Cantitat Preț Valoare
cr bunurilor r conform ea unitar
ate nte
1. Pluș Fresh 311 ml 1 1 13,25 4 120,75
Sand
2 Puș 50 ml 1 1 15,6 78
Tender
Mamout
3 Pluș Selen 262 ml 1 1 14,3 3 746,6
Intel
4 Rindele 303 buc 2 2 50 100
Primit în gestiune
Numele și Semnătur Numele și Semnătu Data Semnătu
prenumel a prenumele ra ra
e 09.07.
Ivan Elena 2010
% = 401„Furnizori” 10 722,71
301„Materii prime ” 8 647,35
4426„TVA deductibilă” 2 075,36
- Evidențierea obligației de plată față de SC Transcomp SRL :

mărfii
08 11 07 201 65412841 401
0
recepționarea valorilor materiale furnizate de SC Transcomp SA din Rm. Vâlcea,
Știrbei Vodă, nr.9 cu vagonul/ auto nr.AB 04 PLH, documente însoțitoare factura
fiscală nr. 65412841 , delegat Ionescu Nicolae ., constatându-se următoarele:

ate nte
1. Tapinet 301 ml 100 100 3 300
Primit în gestiune
e 11.07.
Ivan Elena 2010
301„Materii prime ” 300
12. Pentru amenajarea clădirii adusă ca aport la capitalul social se apelează la SC

Project SA Alba Iulia pentru a efectua proiectul de amenajare, contravaloarea
serviciului prestatorului, facturat, fiind de 300lei. Factura proiectantului cuprinde și
TVA 24%. Se achită contravaloarea proiectului cu ordin de plată.
- Evidențierea facturii proiectantului :
2311„Amenajări de terenuri și construcții 300
- Achitarea contravaloriifacturii proiectantului :
Unitate BRD De la07/07 la 12/07 2010

Suc. Alba Iulia
Alba Iulia,AB,ROM
valuta
0003 0100 RO61BRDE488SV0000125 ROL
4889

07.07 SOLD INIȚIAL 10 496,5
12.07 Plată furnizor 372
Total 372 10 496,5
Sold final 10 124,5
ORDIN DE PLATĂ NR. Plătiți 372 lei, adică
Treisuteșaptezecișidoilei
Plătitor : SC STUDENT SA Lei către beneficiar : SC PROIECT.SA
Primirea/ acceptarea
Cod fiscal RO113428 din cont : ............................................ În cont:
RO61BRDE488SV00001254889 ............................................ RO85BRDE934SV00065789342
De la banca : La adresa/banca :
Groupe Societe Generale Semnătura L.S. Groupe Societe Generale
Semnătura plătitorului L.S

Reprezentând contravaloarea
facturii nr. 1324210................. Data emiterii 12.07.2010
Veți plati numai prin....................
la data de .................................
13. Se ridică de la bancă suma de 2 000lei și se restituie administratorului Ionescu
Nicolae suma de 1 004,778lei, pe care acesta a platit-o societății METRO din banii
proprii.
- Ridicarea banilor de la bancă :
Unitate BRD De la 12/07 la 13/07 2010

Suc. Alba Iulia
Alba Iulia,AB,ROM
valuta
0003 0100 RO61BRDE488SV0000125 ROL
4889
-

13.07 Ridicare numerar 2 000
Total 2 000 10 124,5
13.07 Sold final 8 124,5
-
581„Viramente interne” = 5121„Conturi la bănci în lei” 2 000
- Depunerea banilor în caserie :
BRD
Group Societe Generale
Unitatea SC STUDENT SA
Titular cont Ionescu Nicolae Data 13.07.2010
PLĂȚI numerar din contul nr. RO 61BRDE388SV00001254889 Suma de 2 000lei
adică : douămiilei
lui Ionescu Nicolae
B:I: VX 112047 elib. de Poliția Alba Iulia Monetar
Semnificația sumei Cod BNR Suma
20 x 100 = 2 700
Plată administrator 709 2 000 .......... x .............. = ..............
............................. ......... .............
.............................. ............ ............. TOTAL = 2 000
Am primit,Semnătura și ștampila titularului Verificat,
Ref: L013 Spațiu rezervat
5311„Casa în lei” = 581„Viramente interne” 2 000

- Efectuarea plății către Ionescu Nicolae :
DISPOZIȚIE DE *) plată către caserie
Nr. 6 din .13.07.2010
Suma 1 004,70 lei unamiepatruleilișaptezecibani
Scopul încasării restituire împrumut asociat
Semnătura

Ionescu Nicolae
4551.3„Asociați-conturi curente” = 5311„Casa în lei” 1 004,70

14. În data de 14.07.2010 întreprinderea cumpără de la SC Stratusmob SA Blaj cu
factura fiscală, 3mc placaj fag E1 a cărui valoare la preț de cumpărare este de
1 292,4lei. De la același furnizor întreprinderea cumpără 500,ă PAL 16mm, cu
5lei/mp și 2.6 to PFL cu 620lei/to. Se diminuează obligația de plată față de
furnizorul placajului cu 1 600lei, plătiți din contul de disponibil de la bancă, pentru
restul obligației de plată SC Stratusmob SA acceptând un bilet la ordin scadent
peste 60zile.
- Evidențierea obligației de plată față de furnizorul materiilor prime :
mărfii
09 14 07 201 4522112 401
0
recepționarea valorilor materiale furnizate de SC Stratusmob SA din Blaj, Aleea
Trandafirilor, nr.10 cu vagonul/ auto nr.AB 04 PLH, documente însoțitoare factura
fiscală nr. 4522112, delegat Ionescu Nicolae ., constatându-se următoarele:

ate nte
1. Placaj fag 301 Mc 3 3 430,8 1292,4
E1 301 Mp 500 500 5 2 500
Pal 16mm 301 to 2,6 2,6 620 1 612
Pfl
Primit în gestiune
e 14.07.
Ivan Elena 2010
% = 401„Furnizori” 6 701,4
301„Materii prime ” 5 404,4
4426„TVA deductibilă” 1 297
- Diminuarea obligației de plată :


Suc. Alba Iulia
Alba Iulia,AB,ROM
valuta
0003 0100 RO61BRDE488SV0000125 ROL
4889
-

14.07 Plată furnizor 1 600
Total 1 600 8 139,5
14.07 Sold final 6 539,5
ORDIN DE PLATĂ NR. Plătiți 1 600 lei, adică
Unamieșasesutelei
Plătitor : SC STUDENT SA Lei către beneficiar : SC STATUSMOB
RO61BRDE488SV00001254889 ............................................ RO06RNCB110007635412000
De la banca : 01
Groupe Societe Generale Semnătura L.S. La adresa/banca :
Reprezentând contravaloarea Groupe Societe Generale
facturii nr. 4522112
Veți plati numai prin.................... Semnătura plătitorului L.S
la data de .................................
Data emiterii 14.07.2010
-evidențierea efectului de comerț

VAZUT Voi plăti în schimbul acestui BILET LA ORDIN Data emiterii
La data emis în _____1_______ exemplare __14.07.2010__
___________________ stipulat ______la ordin____________
______ suma de lei _______4 831,24_______ Locul
De emitent emiterii
___________________ Patrumiioptsutetreizecişiunuleişidouazecişi _Alba Iulia__
_________ patrubani - în litere
___________________ Lui ____SC Stratusmob SA ____ sau la ordinul său Scadenţă
____________ Valoarea reprezintă ____contravaloarea parţială __14.07.2010__
Semnatura emitentului 4522112______
la vedere Locul plăţii
AVALIZAT EMITENT ___Blaj____
De________ _____________SC STUDENT SA________
Pentru Adresa __Str. N.Iorga, nr.13, Alba Iulia _____
__________________ Cod fiscal ___R0113428____
___________________ Cont nr. RO61BRDE488SV00001254889
_____________ Deschis la ____ Groupe Societe Generale____ Semnătura
Semnatura avalistului emitentului
L.S. Vă rugă, ca această porţiune să nu fie scrisă sau
ştampilată L.S
401„Furnizori” = 401„Efecte de plătit” 4 831,24
15. Se plătește cu ordin de plată o parte din datoria față de SC Romeur SRL în sumă
de 900lei, pentru diferența rămasă fiind acceptat un bilet la ordin scadent în luna
următoare.
-diminuarea obligației de plată față de furnizorul plușurilor :

Suc. Alba Iulia
Alba Iulia,AB,ROM
valuta
0003 0100 RO61BRDE488SV0000125 ROL
4889
-

15.07 Plată furnizor 900
Total 900 6 539,5
15.07 Sold final 5 639,5
ORDIN DE PLATĂ NR. 3 Plătiți 900 lei, adică
nouasutelei
Plătitor : SC STUDENT SA Lei către beneficiar : SC ROMEURSRL
RO61BRDE488SV00001254889 ............................................ RO06RNCB110007635412000
De la banca : 01
Groupe Societe Generale Semnătura L.S. La adresa/banca :
Reprezentând datorie parțiala Groupe Societe Generale
003256424
Veți plati numai prin.................... Semnătura plătitorului L.S
la data de .................................
Data emiterii 15.07.2010
401„Furnizori” = 5121„Conturi la banci in lei” 900
-evidențierea efectului de comerț acceptat de furnizor
VAZUT Voi plăti în schimbul acestui BILET LA ORDIN Data emiterii

La data emis în _____1_______ exemplare __15.07.2010__
___________________ stipulat ______la ordin____________
______ suma de lei _______9 390,35_______ Locul
De emitent emiterii
___________________ nouămiitreisutenouazecideleişitreizecişicincibani- _Alba Iulia__
_________ în litere
___________________ Lui ____SC Romeur SRL ____ sau la ordinul său Scadenţă
____________ Valoarea reprezintă ____contravaloarea parţială __15.07.2010__
Semnatura emitentului 003256424______
la vedere Locul plăţii
AVALIZAT EMITENT ___Alba Iulia__
De________ _____________SC STUDENT SA________
Pentru Adresa __Str. N.Iorga, nr.13, Alba Iulia _____
__________________ Cod fiscal ___R0113428____
___________________ Cont nr. RO61BRDE488SV00001254889 Semnătura
_____________ Deschis la ____ Groupe Societe Generale____ emitentului
Semnatura avalistului
L.S. Vă rugă, ca această porţiune să nu fie scrisă sau L.S
ştampilată
401„Furnizori” = 401„Efecte de plătit” 9 390,35
16. Pe baza proiectului executat de SC Proiect SA, întreprinderea apelează la firma SC

Construct SA pentru efectuarea lucrărilor de amenajare a birourilor firmei în
incinta halei de producție. Sc Construct SA facturează contravaloarea prestației
efectuate în sumă de 4 165lei, factura incluzând și TVA 24%. Se plătește cu ordin
de plată suma de 1 500leicare reprezintă o parte din contravaloarea facturii
executantului operațiunii de amenajare, comisionul bancar aferent acestei
operațiuni fiind de 9,1lei.
- Evidențierea facturii primită de la firma de construcții :
% = 401„Furnizori” 4165
2311„Amenajări de ternuri și construcții” 3 358,87
- Plata sumei de 1 500 lei și a comisionului bancar :


Suc. Alba Iulia
Alba Iulia,AB,ROM
valuta
0003 0100 RO61BRDE488SV0000125 ROL
4889
-

16.07 Plată furnizor 1 500
16.07 Comision general 9,1
Total 1509,1 5 639,5
15.07 Sold final 4 184,4
-
ORDIN DE PLATĂ NR. 4 Plătiți 1 500 lei, adică
unamiecincisutelei
Plătitor : SC STUDENT SA Lei către beneficiar : SC CONSTRUCT
Cod fiscal R 125637 din ............................................ În cont:
cont : ............................................ RO57RNCB110000652245000
RO61BRDE488SV00001254889 01
De la banca : Semnătura L.S. La adresa/banca :
Groupe Societe Generale Groupe Societe Generale
Reprezentând datorie parțiala
1567521 Semnătura plătitorului L.S
Veți plati numai prin....................
la data de ................................. Data emiterii 15.07.2010
% = 5121„Conturi la bănci în lei” 1 509,1
401„Furnizori” 1 500
627„Chelt. Cu serviciile bancare și asimilate” 9,1
17. Se procură 10mc grinzi de la SC Coninvest SRL Serbeș, prețul de cumpărare fiind
de 395/mc, TVA 24%.
-cumpărarea grinzilor :

mărfii
10 17 07 201 4527845 401
0
recepționarea valorilor materiale furnizate de SC Coninvest SRL din Sebeș, str. Popa
Șapcă, nr.5 cu vagonul/ auto nr.AB 04 PLH, documente însoțitoare factura fiscală nr.
4527845, delegat Ionescu Nicolae ., constatându-se următoarele:

ate nte
1. Grinzi 301 Mc 100 10 396 395
Primit în gestiune
e 17.07.
Ivan Elena 2010
% = 401„Furnizori” 489,8
301„Materii prime” 395
18. Se pune la dispoziția întrepinderii de către acționarul Tudoreanu Virgil suma de

5 000 lei. Din această sumă se plătește furnizorului Sc Coninvest SRL Sebeș suma
de 3000lei, reprezentând o parte a datoriei contractate, iar 1500 lei se depun în
contul de la bancă.
DISPOZIȚIE DE *) încasare către caserie

Nr. 7 din 18.07
Suma 5 000 lei cincimiileii
Scopul încasării împrumut societate

Semnătura
Ionescu Nicolae
5311„Casa în lei” = 4551.5 „Asociați-conturi curente” 5 000

- Plata unei părți din datoria contractată :
Furnizor SC CONINVESt SRL
(denumirea, forma juridică)
Nr. de înmatriculare în Registrul comerțului/anul 01/2465/1994
CUI R1345986
Sediul (localitatea, str., nr.) Sebeș,Popa Șapcă,nr.5
Județul Alba
Cont IBAN RO77RNCB1200005921320001
Banca Română de Dezvoltare
Capitalul social 2 000 lei
CHITANȚA Nr. 564
Data.18.07
Am primit de la SC STUDENT SA
Adresa Alba Iulia, str. N. Iorga, nr.13, jud. Alba
Suma de 3 000 .adică treimiilei
Reprezentând contravaloarea parțiale din factura nr. 4527845
- Depunerea sumei de 1500lei la bancă :

Suc. Alba Iulia
Alba Iulia,AB,ROM
valuta
0003 0100 RO61BRDE488SV0000125 ROL
4889
-

18.07 Depunere numerar 1 500
Total 5 630,4
18.07 Sold final 5 630,4
-
FOAIE DE VĂRSĂMÂNT NR.2
S-a primit de la Ionescu Nicolae pentru SC Student SA
Cod fiscal/CNP RO 113428 suma de lei (în cifre) 1 500
(în litere) unamiecincisutelei reprezentând :
MONETAR
COD CONT SUMA LEI BUC.BILETE BANCĂ LEI
(MONEDĂ MET.)
x 200
x 100
x 50 20
x 10
x5 100
x1
x 0.50
x.0.10
x 0.01
TOTAL 1 500
Verificat, Casier,
Serviciul control și evidența veniturilor ....................................L.S
.............................................................. L.S Data 18.07.2010
581„Viramente interne” = 5311„Casa în lei” 1 500

5121„Conturi la bănci în lei” = 581„Viramente interne” 1 500
Data
REGISRU DE CASĂ a
18 07 2010 5311
. de casă anexă
cr
t
Report/Sold ziua precedentă 995,29
1 7 13 Împrumut 5000 4551.3
societate
2 564 14 Plată 3 000 401
furnizor
3 2 15 Depunere 1 500 581
numerar
Total 5 995,29 4 500
Sold 1 495,2
De reportat pagina/ TOTAL 1 495,2 X

FINANCIAR-CONTABIL

Proiect Conta+partea2

Încărcat de

Informații document

Titlu original

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Proiect Conta+partea2

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

1.

2 Redarea contabilă a informațiilor furnizate

Operațiunile economico-financiare efectuate de SC Student SA Alba Iulia în luna iulie a

1. Se primește de la Ionescu Nicolae, garanția pentru administrația sa, garanție care,

- Încasarea garanției de la administrator :

DISPOZIȚIE DE *) încasare către caserie

Conducătorul Viza de control Compartiment

5311„Casa în lei” = 4281„ Alte datorii în legătură cu personalul” 1 200

S-a primit de la Ionescu Nicolae pentru SC Student SA

Cod fiscal/CNP RO 113428 suma de lei (în cifre) 1 200

(în litere) unamiedouăsutelei reprezentând :

581„Viramente interne” = 5311„Casa în lei” 1 200

Extras de cont nr. 1 pag.1/1

Data oper. Descriere operațiune Debit Credit Dată valută

5121„Conturi la bănci în lei” = 581„Viramente interne” 1 200

De reportat pagina/ TOTAL 0 X

Data Nr. Nr. Factură

Subsemnații, membrii comisiei de recepție, am procedat la recepționarea

Nr Denumire Cont Cod U/ Cantitat Recepționat

- Darea în folosință a ștampilelor

Data Nr. Nr. Factură

Nr. Denumirea Cont Cod U/M Cantitatea Recepționat

Întreprinderea trebuie să întocmescă și Fișa de magazie a formularelor cu regim special,

Data Felul și nr. Cantitatea Stoc Numerele Numele și Formulare Data și

- Evidențierea dării în folosință a documentelor cumpărate :

4. Pentru a efectua preluarea automată a datelor, întreprinderea achiziționează un soft

Data Nr. Nr. Factură

Nr. Denumirea Cont Cod U/M Cantitatea Recepționat

% = 404„Furnizori de imobilizări” 1 860

Data Nr. Nr. Factură

Nr. Denumirea Cont Cod U/M Cantitatea Recepționat

- Utilizarea licențelor cumpărate

6. Pentru derularea activității productive întreprinderea angajează cu contract de

Nr. Numele și Funcția CNP Vechime Salariu Pers. în

Sporul de vechime va fi acordatîn conformitate cu datele prezentate n tabelul următor :

7. Se ridic[ de la bancă suma de 2 700lei cu cec de ridicare numerar și se acordă

Titular cont Ionescu Nicolae Data 07.07.2010

PLĂȚI numerar din contul nr. RO 61BRDE388SV00001254889 Suma de 2 700lei

.......... x .............. = ..............

Am primit,Semnătura și ștampila titularului Verificat,

Extras de cont nr. 3 pag.1/1

Unitate BRD De la 01/07 la 07/07

581„Viramente interne” = 5121„Conturi la bănci” 2 700

- Evidențierea comisionului bancar

Solicitant Șef compartiment Control gestiune Director

DISPOZIȚIE DE *) plată către caserie

Conducătorul Viza de control Compartiment

542„Avansuri de tezorerie” = 5311„Casa în lei” 2 700

De reportat pagina/ TOTAL 0 X

8. Pentru efectuarea unor lucrări impuse de procesul de producție, întreprinderea

NOTĂ DE RECEPȚIE ȘI CONSTATARE DE DIFERENȚE

Data Nr. Nr. Factură

Subsemnații, membrii comisiei de recepție, am procedat la recepționarea

Nr Denumirea Cont Cod U/ Cantitate Recepționat

1. Maşină de 303 Buc 1 1 1 000 1 000

Numele Semnătura Numele Semnăt Data Semnăt

303„Materiale de natura obiectelor de inventar” = 462„Creditori diverși” 1 000

9. De la societatea METRO din Cluj-Napoca întreprinderea cumpără, cu factură

Nr Denumire Cont Cod U/ Cantitat Recepționat

603„Cheltuieli privind materialele de natura = 303„Materiale de natura 1 590

10. Se stinge obligația de plată față de METRO SA pe seama avansului acordat

404„Furnizori de imobilizări” = 542„Avansuri de trezorerie” 1 796,9

Nr Denumire Cont Co U/ Cantitat Recepționat