MUNICIPIUL FALTICENI

DIRECTIA ECONOMICA

SE APROBA,
PRIMAR,
Ing.VASILE TOFAN

REFERAT DE APROBARE

Pentru a crea un sistem unitar de inregistrare, reflectare si raportare a

operatiunilor economico-financiare pe baza principiilor noii contabilitati,
introdusa incepand cu anul 2006, pentru institutiile publice finantate din bugetul
local al Municipiului Falticeni au fost elaborate reglementari contabile specifice.
Reglementarile contabile au fost aprobate prin Dispozitia primarului nr.
nr. /200 si respectiv referatul nr … din data de …. .
Avand in vedere operatiunile specifice derularii proiectelor finantate din
fonduri externe nerambursabile postaderare, reglementate de Ordinul
2169/2009, publicat in MO 513 bis in data de 27.07.2009, a fost necesara
elaborarea unei monografii contabile distincte.
Operatiunile contabile derulate in cadrul acestor proiecte vor completa
monografia contabila ……….. .
In acest context, va supunem aprobarii monografia contabila anexata.

Sef serviciu financiar-contabilitate

 4. Monografia contabilă privind înregistrarea în contabilitatea
beneficiarilor care au calitatea de ordonatori de credite ai bugetului local
pentru operaţiuni cu fonduri externe nerambursabile postaderare si
fonduri de la buget

Operatiunea Cont debitor Cont Cod de

creditor clasificatie
bugetara
1.Prefinantare primita de la Autoritatea de Management (AM)
5211 4585 48.02.01.03
2.Inregistrarea cererilor de rambursare transmise de beneficiari AM
2.1.Inregistrarea cererii de rambursare, reprezentand sume de primit in contul platilor
efectuate in anii anteriori
a)Sume de primit de la AM in contul 4583.1.2 775 48.02.01.02
platilor efectuate in anii anteriori - FEN
postaderare
b)Sume de primit de la AM in contul 4583.2.2 778 42.02.69
platilor efectuate in anii anteriori –
fonduri de la buget
2.2.Inregistrarea cererii de rambursare, reprezentand sume de primit in contul platilor
efectuate in anul curent
a)Sume de primit de la AM in contul 4583.1.1 775 48.02.01.01
platilor efectuate in anul curent - FEN
postaderare
b)Sume de primit de la AM in contul 4583.2.1 778 42.02.69
platilor efectuate in anii anteriori –
fonduri de la buget
3.Diminuarea sumelor de primit de la AM cu sumele primite in avans sub forma de
prefinantare
4585 4583.1.1
(4583.1.2)
4.Corectarea sumelor de primit de la AM, urmare autorizarii cererilor de rambursare –
in rosu
4.1.Corectarea cererii de rambursare aferente sumelor de primit in contul platilor
efectuate in anul curent
a)Sume de rambursat din FEN 4583.1.1 775 48.02.01.01
postaderare
b)Sume de rambursat din Fonduri de la 4583.2.1 778 42.02.69
buget – cofinantare
4.2.Corectarea cererii de rambursare aferente sumelor de primit in contul platilor
efectuate in anii anteriori
a)Sume de rambursat din FEN 4583.1.2 775 48.02.01.02
postaderare
b)Sume de rambursat din Fonduri de la 4583.2.2 778 42.02.69
buget – cofinantare
5.Incasarea sumelor rambursate de catre AM
5.1.Inregistrarea sumelor rambursate, reprezentand sume de primit in contul platilor
efectuate in anul curent
a)Sume rambursate din FEN postaderare 5211 4583.1.1 45802.01.01
b)Sume rambursate din Fonduri de la 5211 4583.2.1 42.02.69
buget – cofinantare
5.2.Inregistrarea sumelor rambursate, reprezentand sume de primit in contul platilor
efectuate in anii anteriori
a)Sume rambursate din FEN postaderare 5211 4583.1.2 48.02.01.02
b)Sume rambursate din Fonduri de la 5211 4583.2.2 42.02.69
buget – cofinantare
6.1.Sume de primit de la UE
6.1.Inregistrarea sumelor de primit de la UE, reprezentand sume de primit in contul
platilor efectuate de la alineatul 58.01.02 . Operatiunea se efectueaza lunar cu valoarea
platilor efectuate in luna in curs
Sume de primit de la UE 4505 473 58.01.02
6.2.Diminuarea sumelor de primit de la UE, cu valoarea sumelor incluse in cererea de
rambursare
Diminuare sume de primit de la UE 473 4505 58.01.02
Nota: In balanta lunara raman in soldul contului 450.05 sumele achitate din 58.01.02 si care
urmeaza a fi solicitate la plata