Problema 2.

Să se întocmească bilanțul prescurtat al entității, respectând structura acestuia,

cunoscând că activitatea de bază a entității „Astra” SRL este producerea de mobilă.
Nr Elementele patrimoniale Suma , lei
1. Rezerve statutare 322 11 403,6
2. Utilaj destinat instalării 121 22 644
3. Datorii privind taxa pe amenajarea teritoriului 534 948,6
4. Capital social 311 44 676
5. Licențe de activitate 112 7058,4
6. Profit net 333 19 380
7. Utilaj în exploatare 123 10 710
8. Materie primă și materiale de bază 211 7 864,2
9. Depozite bancare 251 9 078
10. Active biologice imobilizate în curs de execuție 131 19 380
11. Amortizarea licențelor de activitate 113 938,4
12. Amortizarea mijloacelor fixe 124 2 060,4
13. Numerar în casierie 241 3 447,6
14. Împrumuturi pe termen scurt primite 512 30 967,2
15. Datorii privind accizele 534 3 774
16. Numerar în cont curent la bancă în valută străină 243 13 392,6
17. Mărfuri 217 13 300,8
18. Venituri anticipate pe termen lung 424 8 608,8
19. Finanțări cu destinație specială curente 537 9 659,4
20. Acreditive 244.1 13 912,8
21 Terenuri fără construcții 122.2 10 689,6
22 Credite bancare pe termen scurt 511 14 871,6
23 Producție în curs de execuție 215.1 1 836
24 Datoriii comerciale curente 521 19 522,8
25 Produse finite 216.1 14 790
26 Datorii față de personal privind retribuirea muncii 531 1 734

27 Creanțe comerciale 221 10 440,8

28 Avansuri acordate pentru procurarea unui program informatic 224.1 4 000
29 Avansuri acordate pentru procurarea unui utilaj 224.2 5 500
30 Avansuri acordate pentru procurarea omvsd 224.3 2 500
31 Provizioane curente 538 2 000
32 Prime de capital 317 10 000
33 Capital nevărsat 313 3 000
34 Capital retras 315 7 000

Bilanț
Sold la
Nr. Cod.
Activ începutul perioadei sfîrşitul perioadei de
crt. rd.
de gestiune gestiune
1 2 3 4 5
 Active imobilizate    

I.  Imobilizări necorporale    
(1.1+163.1+224.1)
1. Imobilizări necorporale în curs de 010  
A. execuţie
2. Imobilizări necorporale în 020   6 120
exploatare, total
     din care:  
 
     2.1. concesiuni, licenţe şi mărci 021

     2.2. drepturi de autor şi titluri de

  022  
protecţie

       2.3. programe informatice  023  

       2.4. alte imobilizări necorporale 024  

  3. Fond comercial 030  

  4. Avansuri acordate 040   4 000

pentru imobilizări necorporale

  Total imobilizări necorporale (rd.010 050   10 120

+ rd.020 + rd.030 + rd.040)

  II. Imobilizări corporale    
(1.2+163.2+224.2+151)

  1. Imobilizări corporale în curs de 060   22 644

execuţie
  2. Terenuri 070   10 689,6

  3. Mijloace fixe, total                    080   8 649,6

    din care:  

   
    3.1. clădiri 081

      3.2. construcţii speciale 082  

    3.2. maşini, utilaje şi instalaţii

  083  
tehnice

      3.3. mijloace de transport 084  

      3.4. inventar şi mobilier 085  

      3.5. alte mijloace fixe 086  

  4. Resurse minerale 090  

  5. Active biologice imobilizate 100   19 380

  6. Investiţii imobiliare 110  

  7. Avansuri acordate 120   5 500

pentru imobilizări corporale
Total imobilizări corporale (rd.060 +
  rd.070 + rd.080 + rd.090 + rd.100 + 130   66 863,2
rd.110 + rd.120)

  III. Investiţii financiare pe termen    

lung

  1. Investiţii financiare pe termen lung 140  

în părţi neafiliate

  2. Investiţii financiare pe termen lung 150  

în părţi afiliate, total  
   din care:  
   
    2.1acţiuni. şi cote de participaţie 151
deţinute în părţile afiliate

      2.2împrumuturi acordate. părților 152  

afiliate

      2.3împrumuturi acordate. aferente 153  

intereselor de participare
      2.4. alte investiţii financiare 154  

Total investiţii financiare pe termen

  lung 160  
(rd.140 + rd.150)

  IV. Creanţe pe termen lung şi    

alte active imobilizate
  1. Creanţe comerciale pe termen lung 170  

  2. Creanţe ale părţilor afiliate pe termen 180  

lung

        inclusiv: creanţe aferente intereselor 181  

de participare
  3. Alte creanţe pe termen lung 190  

  4. Cheltuieli anticipate pe termen lung 200  

  5. Alte active imobilizate 210  
 Total creanţe pe termen lung şi
  alte active imobilizate (rd.170 + 220  
rd.180 + rd.190 + rd.200 + rd. 210)

  Total active imobilizate (rd.050 + 230   76 983,2

rd.130 + rd.160 + rd.220)

B. ACTIVE CIRCULANTE    

I. Stocuri    
 
(2.1+163.3+224.3)
1. Materiale şi obiecte de mică valoare
  240   7 864,2
şi scurtă durată

  2. Active biologice circulante 250  

  2. Producţia în curs de execuţie 260   1 836

  3. Produse şi mărfuri 270   28 090,8

  4. Avansuri acordate pentru stocuri 280   2 500

Total stocuri (rd.240 + rd.250 + rd.260 290   40 291

 
+ rd.270 + rd.280)
II. Creanţe curente şi
  alte active circulante    
(2.2-224+2.3+2.6)

  1. Creanţe comerciale curente 300   10 440,8

  2. Creanţe ale părţilor afiliate curente 310  

      inclusiv: creanţe aferente intereselor 311  

 
de participare

  3. Creanţe ale bugetului 320  

  4. Creanţele ale personalului 330  

  5. Alte creanţe curente 340  

  6. Cheltuieli anticipate curente 350  

  7. Alte active circulante 360  

Total creanţe curente şi
alte active circulante (rd.300 + rd.310 370   10 440,8
 
+ rd.320 + rd.330 + rd.340 + rd.350 +
rd.360)

  III. Investiţii financiare curente    
 1. Investiţii financiare curente în părţi 380   9 078
 
neafiliate
2. Investiţii financiare curente în părţi 390  
 
afiliate, total  
    din care:  
   
    2.1acţiuni. şi cote de participaţie 391
deţinute în părțile  afiliate
    2.2împrumuturi acordate. părților 392  
 
afiliate
    2.3împrumuturi acordate. aferente
  intereselor de 393  
participare

    2.4. alte investiţii financiare în părţi 394  

 
afiliate
Total investiţii 400   9 078
 
financiare curente (rd.380 + rd. 390)

  IV. Numerar şi documente băneşti 410   30 753

Total active circulante (rd.290 + 420   90 562,8

 
rd.370 + rd.400 + rd.410)

  Total active (rd.230 + rd.420) 430   167 546

Sold la
Nr. Cod. începutul
Pasiv sfîrşitul perioadei de
cpt. rd. perioadei de
gestiune
gestiune
1 2 3 4 5

C. CAPITAL PROPRIU    

I. Capital social și neînregistrat    

 
(3.1-315)

  1. Capital social(311) 440   44 676

  2. Capital nevărsat(313) 450   (3 000)

  3. Capital neînregistrat(314) 460  

  4. Capital retras(315) 470   (7 000)

5. Patrimoniul primit de la stat cu drept

  480  
de proprietate(316)

  Total capital social și 490   34 676

 neînregistrat (rd.440 + rd.450 + rd.460
+ rd.470+ rd.480)

  II. Prime de capital(317) 500   10 000

  III. Rezerve    

  1. Capital de rezervă(321) 510  

  2. Rezerve statutare(322) 520   11 403,6

  3. Alte reserve(323) 530  

Total rezerve (rd.510 + rd.520 + 540   11 403,6

 
rd.530)

  IV. Profit (pierdere)    

1. Corecţii ale rezultatelor anilor

  550  
precedenţi 331

2. Profit nerepartizat (pierdere

neacoperită) al anilor 560  
 
    Precedenţi 332

3. Profit net (pierdere netă) al perioadei

  570   19 380
de gestiune 333

4. Profit utilizat al perioadei de gestiune

  580  
334

Total profit (pierdere) (rd.550 + 590   19 380

 
rd.560 + rd.570 + rd.580)

  V. Rezerve din reevaluare 343 600  

VI. Alte elemente de capital propriu 610  

 
gr 34
Total capital propriu (rd.490 + rd.500 620   75 459,6
 
+ rd.540 + rd.590 + rd.600 + rd.610)

D. DATORII pe termen lung    

  1. Credite bancare pe termen lung 411 630  

  2. Împrumuturi pe termen lung 412 640  

    din care:    

   
    2.1împrumuturi. din emisiunea de 641
obligaţiuni 412.3
 642
    inclusiv: împrumuturi din emisiunea  
 
de obligaţiuni convertibile 412.5  

    2.2. alte împrumuturi pe termen lung 643  

 
412.6
3. Datorii comerciale pe termen lung 650  
 
421
4. Datorii faţă de părţile afiliate pe 660  
 
termen lung 422
    inclusiv: datorii aferente intereselor 661  
 
de participare 422.1

  5. Avansuri primite pe termen lung 423 670  

6. Venituri anticipate pe termen lung 680   8 608,8

 
424

  7. Alte datorii pe termen lung 428 690  

Total datorii pe termen lung (rd.630

  + rd.640 + rd.650 + rd.660 + rd.670 + 700   8 608,8
rd.680 + rd.690)

E. Datorii curente    

  1. Credite bancare pe termen scurt 511 710   14 871,6

2. Împrumuturi pe termen scurt, total 720   30 967,2

 
512
    din care:  
   
    2.1împrumuturi. din emisiunea de 721
obligaţiuni 512.3
    inclusiv:   împrumuturi din
  emisiunea de obligaţiuni convertibile 722  
512.4
    2.2. alte împrumuturi pe termen scurt 723  
 
512.5

  3. Datorii comerciale curente 521 730   19 522,8

4. Datorii faţă de părţile afiliate curente 740  

 
522
  inclusiv:     datorii aferente intereselor 741  
 
de participare 522.1

  5. Avansuri primite curente 523 750  

  6. Datorii faţă de personal 531,532 760   1 734,2

 7. Datorii privind asigurările sociale şi 770  
 
medicale 533

  8. Datorii faţă de buget 534 780   4 722,6

  9. Datorii faţă de proprietari 536 790  

  10. Venituri  anticipate curente 535 800  

  11. Alte datorii curente gr 54 810   9 659,4

Total datorii CURENTE (rd.710 +
rd.720 + rd.730 + rd.740 + rd.750 + 820   86 414,8
 
rd.760 + rd.770 + rd.780 + rd.790 +
rd.800 + rd.810)

F. PROVIZIOANE    

1. Provizioane pentru beneficiile 830   2 000

 
angajaţilor 538.1
2. Provizioane pentru garanţii acordate 840  
 
cumpărătorilor/clienţilor 538.2

  3. Provizioane pentru impozite 538.3 850  

  4. Alte provizioane 538.4 860  

total provizioane (rd.830 + rd.840 + 870   2 000

 
rd.850 + rd.860)
Total PASIVE (rd.620+rd.700+ rd.820 880  
 
+ rd.870)