BILANŢUL

la_______________20____

Sold la
Nr. Cod.
Activ începutul perioadei sfîrşitul perioadei de
crt. rd.
de gestiune gestiune
1 2 3 4 5

Active imobilizate      

I.  Imobilizări necorporale      

1. Imobilizări necorporale în curs de 010 12 250   

execuţie
A.
2. Imobilizări necorporale în 020    
exploatare, total
     din care:  
   
     2.1. concesiuni, licenţe şi mărci 021

     2.2. drepturi de autor şi titluri de

  022    
protecţie

       2.3. programe informatice  023 12 250   

       2.4. alte imobilizări necorporale 024    

  3. Fond comercial 030    

  4. Avansuri acordate 040  5 000  

pentru imobilizări necorporale

  Total imobilizări necorporale (rd.010 050  17 250  

+ rd.020 + rd.030 + rd.040)
  II. Imobilizări corporale      

  1. Imobilizări corporale în curs de 060    

execuţie
  2. Terenuri 070    

  3. Mijloace fixe, total                    080  309 900  

    din care:  

     
    3.1. clădiri 081

      3.2. construcţii speciale 082    

      3.2. maşini, utilaje şi instalaţii 083  309 900  

 tehnice

      3.3. mijloace de transport 084    

      3.4. inventar şi mobilier 085    

      3.5. alte mijloace fixe 086    

  4. Resurse minerale 090    

  5. Active biologice imobilizate 100    

  6. Investiţii imobiliare 110    

  7. Avansuri acordate 120    

pentru imobilizări corporale
Total imobilizări corporale (rd.060 +
  rd.070 + rd.080 + rd.090 + rd.100 + 130  309 900  
rd.110 + rd.120)

  III. Investiţii financiare pe termen      

lung

  1. Investiţii financiare pe termen lung 140    

în părţi neafiliate

  2. Investiţii financiare pe termen lung 150    

în părţi afiliate, total  
   din care:  
     
    2.1acţiuni. şi cote de participaţie 151
deţinute în părţile afiliate

      2.2împrumuturi acordate. părților 152    

afiliate

      2.3împrumuturi acordate. aferente 153    

intereselor de participare
      2.4. alte investiţii financiare 154    

Total investiţii financiare pe termen

  lung 160    
(rd.140 + rd.150)

  IV. Creanţe pe termen lung şi      

alte active imobilizate
  1. Creanţe comerciale pe termen lung 170 20 000   

  2. Creanţe ale părţilor afiliate pe termen 180    

lung
        inclusiv: creanţe aferente intereselor 181    
de participare
  3. Alte creanţe pe termen lung 190    

  4. Cheltuieli anticipate pe termen lung 200  19 500  

  5. Alte active imobilizate 210    

Total creanţe pe termen lung şi

  alte active imobilizate (rd.170 + 220  39 500  
rd.180 + rd.190 + rd.200 + rd. 210)

  Total active imobilizate (rd.050 + 230  366 650  

rd.130 + rd.160 + rd.220)

B. ACTIVE CIRCULANTE      

  I. Stocuri      

1. Materiale şi obiecte de mică valoare

  240 18 250  
şi scurtă durată

  2. Active biologice circulante 250    

  2. Producţia în curs de execuţie 260 9 150   

  3. Produse şi mărfuri 270 5 450   

  4. Avansuri acordate pentru stocuri 280  25 000  

Total stocuri (rd.240 + rd.250 + rd.260 290  57 850  

 
+ rd.270 + rd.280)
II. Creanţe curente şi      
 
alte active circulante

  1. Creanţe comerciale curente 300 38 500  

  2. Creanţe ale părţilor afiliate curente 310    

      inclusiv: creanţe aferente intereselor 311    

 
de participare

  3. Creanţe ale bugetului 320  11 718  

  4. Creanţele ale personalului 330  2 500  

  5. Alte creanţe curente 340    

  6. Cheltuieli anticipate curente 350  8 500  

   7. Alte active circulante 360    

Total creanţe curente şi
alte active circulante (rd.300 + rd.310 370  61 218  
 
+ rd.320 + rd.330 + rd.340 + rd.350 +
rd.360)

  III. Investiţii financiare curente      

1. Investiţii financiare curente în părţi 380 11 200   

 
neafiliate
2. Investiţii financiare curente în părţi 390    
 
afiliate, total  
    din care:  
     
    2.1acţiuni. şi cote de participaţie 391
deţinute în părțile  afiliate
    2.2împrumuturi acordate. părților 392    
 
afiliate
    2.3împrumuturi acordate. aferente
  intereselor de 393    
participare

    2.4. alte investiţii financiare în părţi 394    

 
afiliate
Total investiţii 400  11 200  
 
financiare curente (rd.380 + rd. 390)

  IV. Numerar şi documente băneşti 410  41 655  

Total active circulante (rd.290 + 420  171 923  

 
rd.370 + rd.400 + rd.410)

  Total active (rd.230 + rd.420) 430  538 573  

Sold la
Nr. Cod. începutul
Pasiv sfîrşitul perioadei de
cpt. rd. perioadei de
gestiune
gestiune
1 2 3 4 5

C. CAPITAL PROPRIU      

  I. Capital social și neînregistrat    

  1. Capital social(311) 440  267 890  

  2. Capital nevărsat(313) 450    

  3. Capital neînregistrat(314) 460    

  4. Capital retras(315) 470    

5. Patrimoniul primit de la stat cu drept

  480    
de proprietate(316)

Total capital social și
  neînregistrat (rd.440 + rd.450 + rd.460 490  267 890  
+ rd.470+ rd.480)

  II. Prime de capital(317) 500  3 886  

  III. Rezerve      

  1. Capital de rezervă(321) 510  36 000  

  2. Rezerve statutare(322) 520  15 642  

  3. Alte reserve(323) 530  31 453  

Total rezerve (rd.510 + rd.520 + 540  83 095  

 
rd.530)

  IV. Profit (pierdere)      

1. Corecţii ale rezultatelor anilor

  550  x  
precedenţi 331

2. Profit nerepartizat (pierdere

neacoperită) al anilor 560 =(26 770)  5 240
 
    Precedenţi 332

3. Profit net (pierdere netă) al perioadei

  570  x (12 610 
de gestiune 333

Dt 333 Ct 351 – 12 610

Dt 333 Ct 334 – 19 400
4. Profit utilizat al perioadei de gestiune
  580  x
334 Pierdere neta –
12 610+19 400 = 32 010
(19 400) 

Total profit (pierdere) (rd.550 +  Reformarea bilantului

  590 (26 770)
rd.560 + rd.570 + rd.580) Dt 332 Ct 333-32 010

  V. Rezerve din reevaluare 343 600    

VI. Alte elemente de capital propriu 610    

 
gr 34
 Total capital propriu (rd.490 + rd.500 620 328 101  
 
+ rd.540 + rd.590 + rd.600 + rd.610)

D. DATORII pe termen lung      

  1. Credite bancare pe termen lung 411 630    

  2. Împrumuturi pe termen lung 412 640    

    din care:    

     
    2.1împrumuturi. din emisiunea de 641
obligaţiuni 412.3
642
    inclusiv: împrumuturi din emisiunea    
 
de obligaţiuni convertibile 412.5  

    2.2. alte împrumuturi pe termen lung 643    

 
412.6
3. Datorii comerciale pe termen lung 650    
 
421
4. Datorii faţă de părţile afiliate pe 660    
 
termen lung 422
    inclusiv: datorii aferente intereselor 661    
 
de participare 422.1

  5. Avansuri primite pe termen lung 423 670    

6. Venituri anticipate pe termen lung 680  16 667  

 
424

  7. Alte datorii pe termen lung 428 690    

Total datorii pe termen lung (rd.630

  + rd.640 + rd.650 + rd.660 + rd.670 + 700  16 667  
rd.680 + rd.690)

E. Datorii curente      

  1. Credite bancare pe termen scurt 511 710  26 000  

2. Împrumuturi pe termen scurt, total 720    

 
512
    din care:  
     
    2.1împrumuturi. din emisiunea de 721
obligaţiuni 512.3
    inclusiv:   împrumuturi din
  emisiunea de obligaţiuni convertibile 722    
512.4
     2.2. alte împrumuturi pe termen scurt 723    
 
512.5

  3. Datorii comerciale curente 521 730 28 420   

4. Datorii faţă de părţile afiliate curente 740    

 
522
  inclusiv:     datorii aferente intereselor 741    
 
de participare 522.1

  5. Avansuri primite curente 523 750    

  6. Datorii faţă de personal 531,532 760  54 200  

7. Datorii privind asigurările sociale şi 770  16 802  

 
medicale 533

  8. Datorii faţă de buget 534 780  15 250  

  9. Datorii faţă de proprietari 536 790    

  10. Venituri  anticipate curente 535 800  6 250  

  11. Alte datorii curente gr 54 810  33 550  

Total datorii CURENTE (rd.710 +
rd.720 + rd.730 + rd.740 + rd.750 + 820 180 472  
 
rd.760 + rd.770 + rd.780 + rd.790 +
rd.800 + rd.810)

F. PROVIZIOANE      

1. Provizioane pentru beneficiile 830  13 333  

 
angajaţilor 538.1
2. Provizioane pentru garanţii acordate 840    
 
cumpărătorilor/clienţilor 538.2

  3. Provizioane pentru impozite 538.3 850    

  4. Alte provizioane 538.4 860    

total provizioane (rd.830 + rd.840 + 870 13 333   

 
rd.850 + rd.860)
Total PASIVE (rd.620+rd.700+ rd.820 880  538 573  
 
+ rd.870)
 SITUAŢIA DE PROFIT ŞI PIERDERE
de la_______________pînă la_______________20___

Cod Perioada de gestiune

Indicatori
rd. precedentă curentă
1 2 3 4
Venituri din vînzări, total 010    

din care:      

venituri din vînzarea produselor şi

011    
mărfurilor 

venituri din prestarea serviciilor şi

012    
executarea lucrărilor 

venituri din contracte de construcţie  013    

venituri din contracte de leasing 014    

venituri din contracte de microfinanţare 015    

alte venituri din vînzări 016    

020    
Costul vînzărilor, total

din care:      

valoarea contabilă a produselor şi

021    
mărfurilor vîndute

costul serviciilor prestate şi lucrărilor

022    
executate terţilor

costuri aferente contractelor de construcţie 023    

costuri aferente contractelor de leasing 024    

costuri aferente contractelor de

025    
microfinanţare

alte costuri aferente vînzărilor 026    

Profit brut (pierdere brută) (rd.010 – 030    

rd.020)
 Alte venituri din activitatea operaţională 040    

Cheltuieli de distribuire 050    

Cheltuieli administrative 060    

Alte cheltuieli din activitatea operaţională 070    

Rezultatul din activitatea operaţională:

profit (pierdere) (rd.030 + rd.040 – rd.050 080    
– rd.060 – rd.070)
Venituri  financiare, total 090    

din care:
091    
venituri din interese de participare

inclusiv:  veniturile obţinute de la părţile

092    
afiliate

venituri din dobînzi: 093    

    inclusiv: veniturile obţinute de la părțile

094    
afiliate 

venituri din alte investiţii financiare pe 095    

termen lung
    inclusiv:  veniturile obţinute de la părțile
096    
afiliate 

venituri aferente ajustărilor de valoare

privind investiţiile financiare pe termen 097    
lung şi curente

venituri din ieșirea investițiilor financiare 098    

venituri aferente diferențelor de curs 099    

valutar și de sumă
Cheltuieli financiare, total 100    

din care: 
101    
cheltuieli privind dobînzile

    inclusiv: cheltuielile aferente părţilor

102    
afiliate

cheltuieli aferente ajustărilor de valoare 103    

privind investiţiile financiare pe termen
 lung şi curente

cheltuieli aferente ieșirii investițiilor

104    
financiare

cheltuieli aferente diferențelor de curs 105    

valutar și de sumă
Rezultatul: profit (pierdere) financiar(ă)
110    
(rd.090 – rd.100)

Venituri cu active imobilizate și 120    

excepționale
Cheltuieli cu active imobilizate și 130    
excepționale
Rezultatul din operațiuni cu active
imobilizate și excepționale: profit 140    
(pierdere) (rd.120 -rd.130)
Rezultatul din alte activități: profit 150    
(pierdere) (rd.110 +rd.140)
Profit (pierdere) pînă la 160    
impozitare (rd.080 + rd.150)
Cheltuieli privind impozitul pe venit 170    

Profit net (pierdere netă) al perioadei de

gestiune 180    
(rd.160 – rd.170)