2 NOIEMBRIE

EVALUARE CURENTA LA TEMA MIJLOACELE CIRCULANTE

In anul raportat întreprinderea a tins un volum de vânzări de 44 mil lei utilizând

mijloace circulante 12 mil lei. Pentru anul de planificare se prevede creșterea
vânzărilor cu 30% si finanțarea surplusului de mijloace circulante in felul următor:
40% din profitul rămas la dispoziția întreprinderii si 60% din credit bancar. De
determinat necesarul de mijloace circulante pentru anul de planificare, mărimea
profitului îndreptată la finanțarea lor si valoarea creditului necesar de contractat.

VVpl=44*1,3(30%)= 57,2 mil.lei

Presupunem că Dpl=Dr
Dpl= 360*MCr/VVr=
Dpl=360*12/44= 99 zile
Dpl= 99 zile rezultă că MCpl=99* 57,2/360=15,73 mil.lei
ΔMCpl=MCPL-Mcr
ΔMCpl=15,73-12=3,73 mil.lei
Credit bancar=3,73*0,6=2,24mil lei
Profit=3,73*0,4=1,49 mil.lei
Determinăm valoarea Mc planificată
Mcpl=MCr+credit+profit=
De=12+2,24+1,49=15,73
Dpl=360*15,73/57,2=99 zile
ΔDpl=Dpl-Dr
ΔDpl=99 zile-99zile=0

Concluzie : Mijloacele circulante pentru anul de planificare constituie 15,73 mil.lei

Mărimea profitului îndreptate spre finanțare constituie 1,49 mil.lei
Valoarea creditului necesar de contract constituie 2,24 mil.lei