MORRIS-RAINE REAL ESTATE CO.

Previziunea
financiara a
pensiunii turistice
,, ALASKA''
01
 Previziune financiara este determinarea a ceea ce se va întâmpla în viitor prin analizarea a ceea ce sa
întâmplat în trecut și a ceea ce se întâmplă acum. Este un instrument de planificare care ajută
companiile să se adapteze la incertitudine pe baza cererii estimate de bunuri sau servicii.

Prognoza financiară este un plan financiar care estimează veniturile și cheltuielile proiectate ale unei
afaceri, iar o previziune financiară solidă conține atât factori macroeconomici, cât și condiții specifice
organizației. O prognoză amănunțită include, dar nu se limitează la, perspective pe termen scurt și lung
privind condițiile care ar putea afecta veniturile și neprevăzutele pentru cheltuielile care nu sunt
considerate în prezent necesare.
Organizațiile care creează previziuni financiare eficiente se bazează pe experți calificați în crearea de
modele, fie pe bază de personal sau pe bază de consultanță, și combină produsul lor de lucru cu
informații de la oameni cu o înțelegere profundă a organizației și a industriilor și comunităților pe care
le deservește. De asemenea, colectarea de informații și software-ul joacă un rol cheie în procesul de
prognoză financiară.

 Există patru modele standard de prognoză

What's
financiară cantitativă: linie dreaptă, medie
mobilă, regresie liniară simplă și regresie liniară

Next?
multiplă. Toate se bazează pe date care pot fi
măsurate și controlate statistic și redate.

Metodele de prognoză financiară pot fi, de

asemenea, calitative, bazându-se pe date care
nu pot fi măsurate în mod obiectiv, cum ar fi
evoluția preferințelor clienților, dar asta este
totuși important pentru afacere. De asemenea,
e necesar de a lua în considerare algoritmi de
modelare predictivă, care utilizează învățarea
automată și data mining pentru a prezice și
prognoza rezultate viitoare probabile

MORRIS-RAINE REAL ESTATE CO.

Prognozele financiare sunt o parte esențială a planificării afacerii, bugetării, operațiunilor,

finanțării - pur și simplu ajută liderii și părțile interesate din exterior să facă alegeri mai bune.

O prognoză financiară este o estimare a rezultatelor financiare viitoare pentru o companie și este
o parte integrantă a procesului bugetar anual. Acesta informează deciziile financiare majore, cum
ar fi dacă să finanțeze un proiect de capital, să efectueze o creștere a personalului sau să caute
finanțare. Întreprinderile folosesc informații semnificative din previziunile lor financiare în
bilanțurile lor și alte dezvăluiri.

O prognoză financiară oferă companiilor acces la rapoarte coezive, permițând departamentelor

financiare să stabilească obiective de afaceri care sunt atât realiste, cât și fezabile. De asemenea,
oferă managementului informații valoroase asupra modului în care afacerea a funcționat în
trecut și asupra modului în care se va compara în viitor. Dincolo de informarea controalelor și
deciziilor fiscale interne, previziunile financiare sunt esențiale în relațiile cu investitorii și atunci
când se caută împrumuturi. Băncile și alți finanțatori cântăresc previziunile în propriile lor procese
de luare a deciziilor.
 Prognoze tradiționale vs moderne
Plan financiar fix calculat pentru o anumită perioadă Un plan financiar „în direct”, care este
de timp, de obicei un an, care utilizează observații actualizat în mod regulat pe tot parcursul
istorice pentru a estima valorile viitoare de afaceri. anului pentru a reflecta schimbările

BAZAT PE EVENIMENTE, CU AJUSTĂRI ÎN TIMP REAL LA

PE CALENDAR (ANUAL, TRIMESTRIAL) PROGNOZELE CALENDARULUI

AJUSTĂRI DINAMICE ALE ȚINTELOR BAZATE PE EVENIMENTE

EXTERNE/INTERNE
ȚINTE FIXE (VÂNZĂRI/PROFIT, ALȚI KPI)
POATE DECLANȘA REALOCAREA RESURSELOR PE BAZA
OBIECTIVELOR DINAMICE
ALOCĂRILE DE RESURSE SUNT RIGIDE

BAZAT PE DRIVERE DE AFACERI ȘI CONECTAT LA OPERAȚIUNI

MANUAL, BAZAT PE CONT ȘI ADESEA LEGAT DE CICLURILE CONTABILE

07
 Prognoza financiară este un pas esențial în crearea unui plan de afaceri.
Prognoza financiară permite să anticipam veniturile și cheltuielile noii afaceri pe
o anumită perioadă.

Chiar dacă exercițiul este uneori delicat de realizat, este totuși esențial pentru
orice antreprenor. Într-adevăr, ne permite să definim obiective cuantificate, care,
dacă sunt urmărite meticulos, vor permite să dezvoltam o afacere în condiții
bune.

Aici am prezentat un exemplu de prognoză financiară, precum și instrumente pe

care le putem utiliza

02
 Prognoza vânzărilor este utilizată pentru estimarea cifrei
Business de afaceri a companiei. Este prezentat în general pe
categorii de produse și servicii, tipuri de clienți sau
Goals intervale de timp.

În exemplul dat de previziune financiară, am inclus mai jos

o prognoză de vânzări pentru o pensiune, organizată pe
categorii de servicii cu prognoza de ocupare a patului
defalcată în funcție de sezonalitate:
 MORRIS-RAINE REAL ESTATE CO.

Pentru a asigura o evaluare corectă și realistă a veniturilor

companiei .,ar trebui să ne bazam prognoza pe o analiză
de piață amănunțită și de încredere, inclusiv o analiză a
concurentilor. De asemenea, va trebui sa analizam cu
atenție politica de prețuri și strategia de distribuție în
prealabil.

04
 25

Monthly 20

Growth 15

10

0
Jan Feb Mar Apr May

Previziunea financiara a intrerprinderii include 3 situații

financiare:

Declarația P&L
10
Situația fluxului de numerar
Bilanțul
 Declarația de profit și pierdere ne

15.8%

15.8% permite să evaluam:

1.creșterea companiei prin analizarea

10.5%
evoluției cifrei de afaceri pe mai mulți ani;

21.1%
2.profitabilitatea companiei analizând

5.3% diferența dintre veniturile așteptate și

costurile care vor trebui suportate pentru a
genera aceste vânzări.

31.6%
02
Principalul neajuns al contului de profit
și pierdere proiectat este că nu ia în
considerare fluxurile de numerar.
Profiturile ar trebui să se transforme în
What's
numerar la un moment dat, dar în
funcție de momentul în care clienții
Next?
plătesc, cât de multe stocuri deținem
sau când plătești furnizorii, fluxul de
numerar ar putea fi foarte diferit de
profitul tău.

Pentru a depăși acest neajuns, trebuie

să ne uităm la situația prognozată a
fluxurilor de numerar inclusă în
exemplul nostru de previziune
financiară.

MORRIS-RAINE REAL ESTATE CO. Situația fluxurilor de trezorerie

Situația fluxului de numerar arată toate
mișcările de numerar anticipate pentru
un anumit an.

Progress

Ne permite să evaluam:

Where we are now

capacitatea de a genera fluxuri de
numerar operaționale;
politicile de investiții și finanțare ale
companiei.

08
Situația fluxurilor de numerar este foarte complementară cu situația P&L. Împreună
oferă o imagine clară asupra profitabilității companiei, a numerarului generat de
operațiuni, a investițiilor realizate și a fluxurilor de finanțare.

Business
Bilanț
Bilanțul prognozat, ultima verigă a lanțului, oferă o imagine de

Goals
ansamblu asupra averii nete a companiei la un moment dat și
face parte din exemplul nostru de prognoză financiară. Ne
permite să evaluam:

valoarea activelor companiei;

ponderea capitalului său de lucru;
nivelul de îndatorare financiară;
valoarea contabilă a capitalurilor proprii.

Key areas we are focusing on

02
 Bilanțul prognozat completează celelalte două tabele. Cu
toate acestea, are două puncte slabe:

Oferă un instantaneu al valorii nete a companiei la un

anumit moment de timp - oferind o imagine foarte statică a
companiei. Mai ales având în vedere că bilanțul este de
obicei întocmit la câteva luni după încheierea exercițiului
financiar (și, prin urmare, informațiile pe care le conține
sunt deja învechite!)
Oferă o viziune contabilă a companiei, bazată pe costul
istoric, și nu o viziune financiară, bazată pe valoarea de
piață.