Functiile managementului bancar

Functiile gestiunii bancare sunt strans legate de functiile generale ale bancilor
comerciale(functia de intermediar si respective functia de gestionare a platilor fara numerar).
Astfel cele mai importante functii sunt :
 Functia de previziune si planificare;
 Functia de organizare;
 Functia de coordonare si monitorizare;
 Functia de control.
Functia de planificare vizeaza stabilirea unor obiective, a masurilor sau actiunilor ce
trebuie adoptate pentru atingerea obiectivelor si a resurselor ce pot fii utilizate in acest
scop. Intr-o prima etapa se pleaca de la previziune cand fiecare banca testeaza piata prin
instrumente de marketing bancar pentru a vedea care sunt necesitatile clientilor bancilor
si cum poate banca veni in intampinarea acestora prin produse si servicii bancare
adecvate.
Pornind de la aceste previziuni, Conducerea bancii isi stabileste planuri,programe
si strategii bancare, ele se clasifica astfel in functie de orizontul de timp pe care se intind.
Planurile sunt cele care corespund activitatii curente, programele sunt elaborate pe termen
mediu, in timp ce strategiile se elaboreaza pe termen lung. Planurile se fac pentru
activitatea de zi cu zi si pot fii elaborate la orice nivel al conducerii bancare pornind de la
directorii de departamente si la directorii de sucursala,adica cei care coordoneaza
activitatea unitatilor sau a centrelor de profit si pierdere.
Programele bancare sunt constituite din mai multe planuri care concura la acelasi
obiectiv.Ele se elaboreaza pe termen mediu si vizeaza atragerea unei anumite categorii de
clientele sau dobandirea unei pozitii dominante pe piata unui produs sau servicii bancare.
Strategiile bancare sunt cele care inglobeaza strategiile bancare pe termen mediu
si se realizeaza pe termen lung detaliind toate masurile necesare pentru atingerea
obiectivului de baza al bancii si toate resursele de care banca are nevoie financiar , uman
sau material pentru a-si atinge aceste obiective.Astfel in faza de planificare se realizeaza
si bugetarea previzionata a acestor actiuni adica se previzioneaza veniturile si cheltuielile
necesare sau aferente aplicarii masurilor in scopul atngerii obiectivelor
planificate.Bugetul acesta planificat sau previzionat are o importanta deosebita in etapa
finala a controlului cand se verifica gradul de indeplinire a obiectivelor propuse si modul
In care veniturile si costurile previzionate sau si realizat in fapt. Toate diferentele care
apar intre ce s-a planificat in etapa initiala si ce s-a realizat de fapt sunt analizate de catre
conducerea bancii si se propun solutii de corectare a acestor diferente.
A doua etapa la fel de importanta este reprezentata de organizarea intregii
activitati bancare astfel incat sa se poata atinge obiectivele stabilite in etapa anterioara.
 In etapa de organizare se stabilesc atributiile persoanelor implicate si salariul lor
in functie de responsabilitatile care le revin. Rezultatul etapei de organizare il constituie
organigrama din care reies clar atributiile oamenilor si departamentelor implicate in
activitatea bancii si relatia de subordonare dintre acestia sau acestea. In cadrul organizarii
se face o departamentare atat pe orizontala cat si pe verticala.
Departamentala orizontala se refera la organizarea activitatii pe departamente in
cadrul fiecarei unitati bancare in timp ce departamentarea pe verticala vizeaza realizarea
retelei teritoriale a bancii adica a retelei de sucursale si agentii din teritoriu, sucursalele
find subordinate direct centralei bancii iar agentiile bancare fiind subordinate
sucursalelor.
Organigrama este flexibila prin faptul ca pot aparea sau se pot desfiinta
atat departamente cat si unitati teritoriale. In cadrul acestei structure ierarhice date de
organigrama, informatia trebuie sa circule bidirectional, adica atat de la varf de la
conducerea bancii catre baza adica nivelele de executie cat si de la baza respective cei
care ..astefl incat conducerea sa poata realiza rezultatele masurilor adoptate si
communicate la nivelul de executie. Autoritatea se manifesta ca autoritate de staf si
autoritate ierarhica.
Exemple ale autoritatii ierarhice sunt reprezentate la orice nivel al
organigramei prin relatiile de subordonare existente intre departamente si oamenii din
departamente. Autoritatea de staf se manifesta prin rolul pe care il au anumite
departamente sau persoane din conducerea bancii, rol consultativ adica ele sunt
consultate de catre conducere pentru adoptarea deciziilor.Autoritatea de staf nu o inlatura
insa pe cea ierarhica sau de linie pentru ca si aceste departamente sau persoane cu rol
consultative sunt subrdonate la randul sau , sau subordoneaza alte persoane sau
departamente.In etapa de organizare, calitatea resurselor umane este deosebit de
importanta pentru banca pentru ca anagajatii bancii trebuie pe langa competenta sa stie sa
relationeze cu clentii, sa le dea informatiile necesare fara sa intervina in activitatea directa
a clentilor si pastrand confidentializatea informatiilor pe care le detin despre activitatea
clientilor.

Autorizarea, organizarea si conducerea bancilor comerciale

Autorizarea bancilor comerciale
Toate bancile comerciale care isi desfasoara activitatea pe piata bancara din Romania
trebuie sa solicite autorizatie de functionare de la BNR . BNR ca autoritate monetara este cea
care verifica indeplinirea conditiilor de autorizare, supravegheaza pe parcurs activitatea bancii si
o reglementeaza si in anumite situatii poate sa retraga autorizatia de functionare a bancilr
comerciale.
Bancile comerciale care doresc sa activeze pe piata bancara din Romania sau sa isi
deschida o nua unitate bancara pe aceasta piata trebuie sa depuna la Directia de Reglementare
Bancara din cadrul BNR un dosar si o cerere de autorizare iar BNR are obligatia de a analiza
dosarul si de a decide in termen de maxim 4 luni de la depunere daca acorda sau nu autorizatia
de functionare bancii solicitante. In caz de neacordare a autorizatiei,BNR are obligatia de a
justifica refuzul de autorizare a …conform legislatiei si normelor in vigoare.
Pe langa cererea de autorizare compeletata de catre banca,dosarul depus de bnaca
solicitanta trebuie sa contina si urmatoarele documente obligatorii:
 Proiectul contractuluisi statutului de societate bancara;
 Compenenta adunarii generale a actionarilor pentru ca actionarii care detin maim ult de
5% din drepturile de vot au nevoie de aprobare speciala din partea BNR.
 Numele a doua-trei persoane care vor asigura conducerea bancii respective si datele lor
de identificare si cazierul judiciar.
 Pentru bancile existente care doresc nfiintarea unei noi unitati bancare se solicita bilantul
si contul de profit si perdere pe ultimii 5 ani.
 Pentru bancile nou infiintate se solicita bilantul si contul de rezultate previzionate pentru
urmatorii 3 ani
 O descriere amanuntita a activitatilor pe care banca respective intentioneaza sa le
deruleze pe acea piata bancara.
BNR analizeaza dosarul si decide in maxim 4 luni daca acorda sau nu autorzatia de functionare.
In caz de acordare a autorizatiei aceasta se acorda sub conditia suspennsiva a infiintarii effective
a bancii in cazul in care aceasta nu se infiinteaza conform documentelor depuse initial.
Dupa primirea autorizatiei provizorii de functionare, bancile trebuie sa depuna la BRD in
completare urmatoarele documente:
 Contractul si statutul de functionare aprobata de AGA si organigrama bancii.
 Structura exacta a adunarii generale a actionarilor
 Datele de identificare a persoanelor care fac parte din organelle de conducere a bancilor
 Dovada varsarii capitalului social in limita minima stabilita de lege in lei sau in valuta la
un depozitar de fonduri
 Dovada publicarii infiintarii bancii in monitorul official
 Dovada derularii operatiunilor pentru care banca a primit autorizatia de la BNR.
Pe parcurs activitatea bancii este moniitorizata si supusa controlului BNR pentru a se vedea daca
se incadreaza in normele legale si normale prudentiale impuse de BNR. Daca urmarea unor
controale repetate ale BNR se gasesc nereguli cu privire la respectarea reglementarilor de
prudenta bancara, BNR poate decide instituirea supravegherii speciale a bancii in cauza,
 Supravegherea presupune constituirea de catre BNR a unei comisii formate din 5 pana la
7 specialisti care supravegheaza in de aproape activitatea acelei banci si conlucreaza cu
conducerea bancii pentru ca aceasta din urma sa adopte cele mai multe masuri de redresare pe
parcurs. Daca BNR constata ca banca respective si-a revenit si respecta nrmale de prudenta
bancara se renunta l[a supravegherea bancara insa daca activitatea defectuasa continua indicele
de solvabilitate scade sub jumatat sub nivelul minim sau activitatea de supraveghere speciala nu
da rezultate timp de 40 de zile atunci se trece la adminsitrarea speciala a bancii, aceasta
presupune numirea unui administrator special de catre BNR care se substituie conducerii acelei
banci, astfel administratorul special limiteaza operatiunile bancii si are drept scop recuperarea cat
mai mare si in bune conditii a creantelor bancii. Daca nici administrarea speciala nu da rezultate
atunci BNR decide retragerea autorizatiei de functionare a bancii. Retragerea autorizatiei de
functionare se reealizeaza in urmatoarele conditii:
 La cerere bancii comerciale
 Daca a fost pronuntata o decizie justiciara de lichidare a bancii
 Daca BNR constata ca banca nu mai corespunde scopului pentru care a fost infiintata sau
prezenta sa pe acea piata nu mai este justificata si ceruta de client
 Daca BNR nu are incredere in organele de conducere ale bancii
 Daca banca nu a mai atras depozite de 6 luni
 Daca banca nu constituie reserve minime obligatorii cerute de lege
 Daca autoritatea monetara din tara unde se afla banca mama ce are sucursala in Romania
ii retrage bancii mama autorizatia de functionare ca urmare a nerespectarii
regelementarilor de prudenta bancara sau ca urmare a neconstituirii rezervelor minime
obligatorii.

Organizarea bancilor comerciale

1.Centrala bancara
 Centrala bancara coordoneaza activitatea intregii banci stabilind obiectivele generale si
limitele de competenta pentru unitatile din subordine.Centrala bancara coordoneaza si
regelementeaza activitatea unitatilor din subordine adica emite reglementari specifice
respective norme si circulare propria bancii privind activitatea de creditare sau de
atragere de depozite. Ele trebuie respectate de catre toate unitatile din subordine la fel ca
intreaga legislatie bancara.
 Centrala bancara este organizata pe departamente, departamente ce coordoneza activitati
specifice din banca. Aceste departamente sunt specializate numai pe un anumit gen de
activitati pe care le reglementeaza pe plan intern si pe care le monitorizeaza si
controleaza la unitatile din teritoriu.
 1. Departamentul de trezorerie
Acesta are drept atributii principale stabilirea volumului de resurse necesar bancii si
conditiile de dobanda la care se atrag aceste resurse,tot legat de volumul de resurse se
stabileste volumul emisiunilor de tituluri ale bancii pentru mobilizarea de resurse si
care sunt conditiile specifice de realizare a acestor misiuni. Tot departamentul de
trezorerie stabileste si volumul de resurse alocat de centrala bancii unitatilor din
subordine in plus fata de volumul de resurse mobilizat de fiecare unitate bancara din
subordine pe cont propriu.
2. Departamentul de casierie
Acesta administreaza platile in numerar si gestioneaza derularea tranzactiilor prin
instrumente de plata cu numerar pentru clienti.Totodata casieria gestioneaza
patrimonial bancii.
3.Departamentul de schimburi valutare
Acesta are drept activitate principala realizarea operatiunilor de plati si incasari in
valuta dispuse de clienti sau realizarea de schimburi valutare solicitate de clienti si
stabilirea cursurilor de schimb afisate zilnic de banca pe fiecare valuta tranzactionata prin
intermediul bancii.

4.Departamentul de relatii international

Acesta are drept atributii incheierea de acorduri cu banci din strainatate pentru
realizarea transferurilor solicitate de clienti sau cele realizate in numele si pentru
contul bancilor. Cu cat o banca are o reteam ai larga de banci corespondente in
strainatate cu atat ea poate sa isi desfasooare activitatea internationala cu mai multa
usurinta pentru ca isi poate realiza operatiunile prin aceasta retea de banci, astfel ea
poate realiza o gama cat mai larga de operatiuni necesare bancii sau dispuse de
clientii propri.

5.Departamentul de creditare
Acesta are o gama larga de atributii care vizeaza supravegherea unitatilor din
suboridine, aprobarea plafoanelor maxime de credite pentru acestea respectic
aprobarea creditelor cand se depasesc aceste plafoane la nivel de sucursala ceea ce
implica ca decizia se ia la nivelul centralei bancare. Tot printre atributiile acestui
departament se Numara si elaborarea de norme proprii de creditare in plus fata de
normele generale de creditare bancara emise de catre BNR, norme ce trebuie
respectate de toate sucursalele si agentiile din subordine. In plus, centrala bancara
studiaza in mod agregat indicatorii riscului de credit la nivelul bancii, gestioneaza
provizioanele constituite si verifica daca acestea au fost constituite conform normelor
legale, verifica garantiile aduse de debitori si structura acestora si verifica daca banca
se incadreaza in normele de prudenta bancara privind activitatea de creditare.

6.Departamentul de contabilitate
Acesta este organizat pe doua mari categorii de operatiuni, operatiuni in
lei si operatiuni in valuta. Departamentul de contabilitate realizeaza in registrarea
tuturor operatiunilor bancare separate cele in lei de cele in valuta si intocmeste
situatiile financiar-contabile periodice cum ar fii bilantul, contul de profit si pierdere,
balanta lunara si orice alta situatie financiar-contabila solicitata la controalele bancare
pentru verificarea tuturor aspectelor legate de activitatea bancii si de inregistrarea
operatiunilor derulate de banca.

7.Departamentul de informatica din centrala bancii

Acesta are drept atributii implementarea si gestionarea softurilor necesare
gestiunii bancare. Acest departament supravegheaza buna functionare a softurilor
bancii si a sistemelor de telecomunicatii bancare ce permit efectuarea transferurilor
bancare nationale si internationale prin virement bancar.

8.Departamentul de resurse umane

Acesta are drept atributii selectarea resursei umane la nivelul bancii,
realizarea contractelor de munca si respectarea normelor legale in domeniul muncii.

9.Departamentul juridic
Este cel care verifica legalitatea tutuor documentelor intocmite de banca,
reprezinta banca in instanta in cazul litigiilor cu clienti, cu terti sau cu propria angajati
in situati de conflicte de munca.

Sucursala si agentia bancara

1.Sucursala
Acesta este o unitate de rang 2 direct subordonata centralei bancare si care la
randul sau subordoneaza in mod direct agentiile bancare. Ea desfasoara operatiuni de
comision si de mandat si anume operatiuni in contul si numele clientilor sau in contul
bancii si pentru numele clientilor .Sucursala bancara este si ea organizata pe servicii
de specialitate similar departamentelor din centrala bancara astfel in cadrul sucursalei
avem serviciul de trezorerie, de casierie , de operatiuni valutare, de creditare, de
informatica, resurse umane, contabilitate sau juridic. Acestea coordoneaza atat
activitatea sucursalei cat si activitatea agentiilor din subordine, analizeaza cazurile in
care agentiile isi depasesc plafoanele de creditare admise si respective cazurile in care
agentiile au nevoie de resurse suplimentare pentru activitatea lor.
2.Agentia bancara
Este o unitate bancara tertiala sau de rang 3 direct subordonata sucursalei si care este
infiintata de catre banca in scopul aproprierii de clientii persoane fizice din
teritoriu.Ea deruleaza tot operatiuni de mandat si comision in special cu persoane
fizice, responsabilitatea agentiei este angajata prin semnatura directorului agentiei si a
consilierului juridic. Directorul agentiei si directorul adjunct asigura conducerea
operative a acesteia si raspund in fata conducerii sucursalei bancare din teritoriu.

Conducerea activitatii bancilor comerciale

Organale de conducere a bancilor comerciale sunt reprezentate de:
 Adunarea Generala a Actionarilor(AGA)- aceasta grupeaza pe toti cei care
detin actiuni emise de banca, fiecare actiune dand drept de vot.Actionarii
semnificativi sunt cei care detin mai mult de 5% din drepturile de vot si
acestia au nevoie de apobarea speciala din partea BNR. AGA se intruneste
semestrial sau ori de cate ori se considera necesar pentru a decide cu privire la
problemele generale ale bancii. La sedintele AGA pot participa si reprezentati
din teritoriu, acestia neavand insa drept de vot .
 Consiliul de administratie- este votat de AGA si raspunde in fata acesteia,
fiind condus deun presedinte si mai multi vicepresedinti. Consiliul de
administratie decide cu privire a toate problemele din activitatea curenta si se
intruneste ori de cate ori este nevoie. In subordinea sa directa se afla comitetul
director.
 Comitetul director este format din presedintele si vicepresedinti bancii si din
toti directorii unitatilor din teritoriu secundare sau tertiale. Acestia decid cu
privire la problemele curente ale bancii si asigura organizarea activitatii de zi
cu zi. Acest comitet raspunde in fata consiliului de administratie cu privire la
deciziile adoptate.
 Presedintele si vicepresedintii bancii sunt cei care conduc consiliul de
administratie si comitetul director deci cei care asigura managemtul
bancii.Persoanele aflate in aceasta pozitie trebuie sa aiba o experienta de min
5-7 ani intr-o pozitie similara sa nu aiba cazier judiciar, sa nu fii provocat prin
activitatea lor precedenta falimentul unei bancii si sa nu se afle intr-una dintre
situatiile interzice de lege. Persoanele care asigura conducerea bancii trebuie
sa aiba studii economice sau studii in domenii conexe.
 Comisia de cenzori asigura controlul activitatii bancare adica verifica daca
activitatea bancara s-a desfasurat cu respectarea normelor legale in vigoare si
a normelor interne ale bancii. Comisia de cenzori este reprezentata de societati
de expertiza contabila sau de contabili autorizati cu o experienta de minim 5
ani in domeniu. Comisia de cenzori asigura atat controlul activitatii bancare
insa controleaza si modul in care s-a efectuat controlul pe parcurs de catre cei
din banca insarcinati cu acest lucru.

III. Managamentul pasivelor bancare sau managementul trezoreriei.

1.Structura operatiunilor passive bancare
Operatiunile passive sunt cele prin care bancile isi constituie sau isi atrag
resursele de pe piata in conditii concurentiale, resurse pe care apoi le utilizeaza in
operatiuni de plasament, scopul final fiind acela de atingere a obiectivului
managemntului bancar si anume acela de majorare a profitului in conditiile
minimizarii riscurilor asumate de catre banca. Odata cu diversificarea accesului
bancilor comerciale pe piata monetara si pe cea de capital s-a diversificat si
structura operatiunilor passive, acestea fiind reprezentate de:
1. Constituirea capitalului social si a diferitelor categorii de fonduri sau de
rezerve. Bancile comerciale sunt societati pe actiuni care isi constituie
capitalul social prin subscrerea de catre investitori a actiunilor emise de
catre banca ca capitalul putand fii subscris in lei sau in valuta, in numerar
sau in natura. Pe langa capitalul social, bancile isi pot capitaliza o parte
din profitul brut sau net pentru fondul de rezerva, fondul de dezvoltare,
fondul imobilizarilor corporale si asa mai departe. Aceste fonduri sau
rezerve constituie alaturi de capitalul social, capitalul propriu al bancii sau
fondurile propria ale bancii, toate acestea avand rolul de a asigura
solvabilitatea bancara sau capacitatea de plata a bancii . Ponderea acestor
fonduri in totalul resurselor bancii este redusa, ele nefiind folosite in
plasamente asigurand doar soliditatea bancii.
2. Atragerea de resurse in cont de disponibil sau in cont de
Fondurile atrase in fond de disponibil sau in contul current sunt folosite
pentru operarea de plati curente dispuse de clientii bancilor si au deci un
caracter operational. Soldul lor fluctueaza pe parcursul zilei urmatoare
insa cu toate acestea banca beneficiaza de un sold minim permanent ce
ramane la dispozitia bancii si poate folosit de catre banca in operatiuni de
plasament. Fondurile atrase in cont de deposit sunt cele care corespund cel
mai bine functiei de intermediar a bancilor comerciale pe piata monetara.
Dupa gradul lor de stabilitate, depozitele se impart in :
 Depozite la vedere
  Depozite la termen
Cele la vedere au o stabilitate redusa pentru ca pot fii retrase oricand fara a anunta in
prealabil banca, de aceea ele sunt remunerate ca si disponibilitatile in conturi curente cu dobanda
la vedere mica.
Depozitele la termen au cea mai mare stabilitate pentru banca, ele avand rol de
economisire si putand fii retrase decat daca banca este anuntata in prealabil.Aceste disponibilitati
pot fii deci corelate foarte bine pe scadente cu creditele acordate de banca. Avand o stabilitatea
mai mare ele bonifica depunatorilor o dobanda mai mare-dobanda la termen.
3. Emiterea de catre banca de diferite titluri subscrise de investitori,
operatiuni in urma carora banca devine debitoare fata de investitorii care
au cumparat titlurile. Aici includem o gama larga de titluri cum ar fu
bonurile de casa sau certificate de trezorerie, ele au diferite scadente si
diferite conditii de remunerare astfel incat in general se emit cu discount
adica sunt subscrise la un pret mai mic si rascumparate de banca la un pret
mai mare.
4. Rescontarea de titluri comerciale la banca de emisiune
Rescontarea este grevata de anumite restrictii adica plafoane applicate titlurilor de
rescontare pentru ca titlurile comerciale au drept caracteristica raspunderea solidara pe care si-o
asuma toti cei care preiau pe parcurs aceste titluri daca debitorul nu plateste la scadenta.
5. Refinantarea de la banca de emisiune, aceasta cunoaste 3 situatii distincte:
- Daca bancile comerciale au nevoie de lichiditati iar cererea pe
piata monetara e inferioara ofertei atunci ele beneficiaza de
refinantare de la banca de emisiune la o dobanda mai mica decat
dobanda de refinantare.
- Daca cererea de lichiditati defaseste oferta acestora pe piata,
bancile comerciale se pot refinanta de la banca de emisiune la
dobanda de refinantare.
- Daca totusi bancile comerciale au nevoie de sim ai multe lichiditati
ele pot primi aceste lichiditati la o dobanda mare penalizatoare mai
mare decat rata de refinantare care penalizeaza astfel lipsa de
lichiditati a bancilor.

6.Atragerea de depozite publice

In anumite conditii trezoreria statului daca dispune de un excedent de fonduri poate
realiza depozite la bancile comerciale de pe urma carora realizeaza venituri in conditii
avantajoase.
7.In anumite conditii si mai rar, bancile pot emite titluri cum ar fii titlurile de renta pentru a-si
atrage resurse suplimentare.

In prezent, bancile au acces pe diferite piete si dispun de o mare diversitate de resurse

astfel incat nu se pune problema lipsei de lichiditati ci doar problema costului procurarii
acestora. Costul poate fii mai mare sau mai mic pentru ca piata monotara este o piata extrem de
concurentiala. Pentru un management performant al pasivelor bancare sunt necesare urmatoarele
conditii :
1. Volumul resurselor mobilizate de banci sa se afle in crestere
Plasamentele bancare pot creste astfel incat profitul bancii sa se majorize
2.Bancile trebuie sa dispuna de resurse cat mai stabile
3.structura resurselor atrase trebuie sa fie in favoarea depozitelor la termen care prezinta o
stabilitate mai mare si pot fii corelate mai bine cu plasamentele realizate
4.costul de atragere a resurselor sa fie cat mai scazut posibil in conditiile pietei.

In ultimele decenii s-a constatat manifestarea urmatoarelor tendinte cu privire la pasivele

bancare:
- Ponderea capitalurilor propria s-a mentinut redusa, ele asigurand solvabilitatea bancii;
- A crescut ponderea depozitelor la termen si a conturilor de economii pentru ca bancile si-
au diversificat schemele de economisire si conditiile de remunerare.
- A scazut dependenta bancilor fata de banca de emisiune si fata de refinantarea acesteia
care presupunea cele mai mari costuri pentru banci.
- A crescut volumul titlurilor de imprumut emise de banca, acestea diversificandu-se si
asigurand finantarea bancilor comerciale pe piata monetara sau de capital in defavoarea
imprumuturilor de finantare de la banca de emisiune ce erau foarte costisitoare pentru
bancile comerciale si care afectau astfel negativ profitabilitatea bancilor

Managementul trezoreriei bancare