13.01.

2022
Stimate client,

Referitor: Modificari declaratia privind beneficiarii reali – eliminare declaratia anuala

Temei legal: Legea nr. 315/2021 privind modificarea şi completarea Legii nr. 129/2019 pentru prevenirea şi
combaterea spălării banilor şi finanţării terorismului, precum şi pentru modificarea şi completarea unor acte
normative

Publicata in Monitorul Oficial nr. 1240/29.12.2021

Data intrarii in vigoare: 01.01.2022

Potrivit noului act normativ, se elimina obligatia de depunere a declaratiei anuale pentru persoanele
juridice inregistrate in registrul comertului (nota: declaratia anuala se depunea la registrul comertului in 15 zile de
la aprobarea situatiilor financiare, singura depunere fiind pentru situatiile aferente anului 2021, cu termen limita
de depunere la 01.10.2021).
Astfel, declaratia privind beneficiarul real se depune la registrul comertului la inmatricularea societatilor in
registrul comertului si ori de cate ori intervin modificari in privinta datelor de identificare ale beneficiarului real, in
termen de 15 zile de la data la care aceasta a intervenit.

Prin exceptie, potrivit noului act normativ, au obligatia de a depune anual o declaraţie privind beneficiarul
real al persoanei juridice, în termen de 15 zile de la aprobarea situaţiilor financiare anuale, persoanele juridice
supuse obligaţiei de înregistrare în registrul comerţului, care au în structura acţionariatului entităţi
înmatriculate/înregistrate şi/sau care au sediul fiscal în jurisdicţii necooperante din punct de vedere fiscal şi/sau în
jurisdicţii cu grad înalt de risc de spălare a banilor şi/sau de finanţare a terorismului şi/sau în jurisdicţii aflate sub
monitorizarea organismelor internaţionale relevante, pentru risc de spălare a banilor/finanţare a terorismului.
Termenul de depunere a declaraţiei privind beneficiarul real mai sus mentionata este de 90 de zile de la
încetarea stării de alertă.
Listele actualizate ale juridictiilor prevazute mai sus, elaborate de organsimele internatioanle abilitate, se
publică pe pagina de internet a Oficiului Naţional de Prevenire şi Combatere a Spălării Banilor.

Noul act normativ contine si o precizare referitoare la declaratia privind beneficiarul real ce trebuia
depusa de societatile inregistrate in registrul comertului pana la data de 21.07.2019 - cu termen depunere de 90
de zile de la încetarea stării de alertă.
Astfel, potrivit comunicatului Oficiului National al Registrului Comertului
https://www.onrc.ro/index.php/ro/, pentru persoanele juridice care au depus cel puțin o declarație privind
beneficiarul real, obligația depunerii declarației privind beneficiarii reali se consideră a fi îndeplinită.