MODEL DE PLAN DE AFACERI

DATE DE IDENTIFICARE:
1. Numele firmei: Kineto4you
2. Codul unic de înregistrare: -
3. Forma juridică de constituire: SRL
4. Activitatea principală a societăţii şi codul CAEN al activităţii principale: Kinetoterapie,
8690
5. Natura capitalului social:

Natura capitalului social (%) Public Privat

Român 50%
Străin 50%

6. Valoarea capitalului: 200 ron

7. Adresa, telefon/fax, e-mail: Str. Viitorului, nr 15, kineto4you@gmail.com
8. Persoană de contact: nume +grupa
9. Conturi bancare deschise la: Raiffeisen
10. Asociaţi, acţionari principali: asociat unic nume +grupa

Nume Adresă Pondere în capital social (%)

A. Viziune, strategie

Viziunea este acea idee inovatoare care îl ghidează pe antreprenor în acțiunile viitoare.
Ca exemplu:
 Steve Jobs a dorit ca fiecare persoana să aibă acces la propriul calculator acasă
 Tesla a dorit să creeze un motor electric
Pentru a concepe o strategie antreprenorul trebuie să răspundă la următoarele întrebări:
 Care este esența, scopul principal, obiectivele generale și specifice ale afacerii?
 Din ce (produse, servicii, activități), cum, când și cât profit se va obține?
 Cui se adresează afacerea? Care vor fi clienții/pacienții ei (persoane fizice, firme, stat)?
 Înființarea unui cabinet kineto care sa implementeze VR/AR în recuperare medicală și să
permită cercetări avansate în domeniu.

Planul estimativ pentru următorii cinci ani:

Anul I
Angajați – un kinetoterapeut, angajat cu 8 ore/zi, având un salariu de 4500 lei brut;
- o secretară, angajată cu 8 ore/zi, având un salariu de 3000 lei brut;
 - un contabil, angajat cu 2 ore/zi, având un salariu de 1000 lei brut.
Pacineți
Kineto: 40 PACIENTI*20 sedinte*26 euro= 10.000 euro/an
Reflexo: 15 pacienti *15 sedinte*23 euro = 6600 euro/ an
Homepatia și Chiropractica sunt servicii subinchiriate din care se castiga 5000 euro și au
cheltuieli asociate 2936,84 euro
Produs (de slabit, proteine, bauturi energizante, orteze, etc): cant *pret

Anul II
Angajați –doi kinetoterapeuți, angajați cu 8 ore/zi, având un salariu de 5200 lei brut;
- o secretară, angajată cu 8 ore/zi, având un salariu de 3700 lei brut;
- un contabil, angajat cu 2 ore/zi, având un salariu de 1700 lei brut.
Pacienți –
Kineto: 45 PACIENTI*20 sedinte*28 euro= 25200 euro/an
Reflexo: 20 pacienti *15 sedinte* 22 euro = 8600 euro/ an
Homepatia și Chiropractica sunt servicii subinchiriate din care se castiga 5300 euro și au
cheltuieli asociate 2936,84 euro

Clienți/ An 1 An 2 An 3 An 4 An 5
Mii Mii Mii Mii Mii
pacienți % % % % %
EUR EUR EUR EUR EUR
Kineto 20800 60,47 25200 61,02            
Reflexo 6600 19,19 8600 20,82            
Homeopatie 4.000 11,63 4200 10,17            
Chirop 3.000 8,721 3300 7,99            
Total CA 34.400 100 41.300 100   100   100   100

 Care sunt obiectivele cuantificabile referitoare la profit și număr de angajați pentru

următorii 5 ani?

Obiective (Indicatori ţintă) Anul 1 Anul 2 Anul 3 Anul 4 Anul 5

Cifră de afaceri (Mii 34.400 41.300
EURO)
Din care Export (Mii -
EURO)
Cheltuieli (Mii euro) 37.473,56
Profit (Mii EURO) 128 526
Nr. de salariaţi 1 kt/ manager 1manager
1 contabil 2 kt
1 reflexo- 1 reflexo-
terapeut terapeut
1 jurist 1 contabil

1 kinetoterapeut - 8h*5zile=40 h/sapt ->160h/luna

Kineto: 45 pacienti*8 sedinte/luna* 1h= 360h/luna – Lucreaza cu 2-3 pacientii în același timp
Reflexo: 20 pacienți*8 sedinte/lună = 160h
Vanzari produse - on-line (cos de cumparaturi implementat pe site web) – timp și cheltuieli
pentru a distribui prod sau
- În cabinet ....secretar?????/ kinetoterapeut????
 Care sunt pilonii pe care se bazează antreprenorul pentru atingerea obiectivelor de profit:
cunoştinţe tehnologice, cunoaşterea aprofundată a pieţei/domeniului, capacitate de
inovare, cunoștințe de specialitate, capital, relaţii?

B. Istoric, management, resurse umane, activitatea curentă

B1. ISTORIC
Se notează care a fost momentul decisiv în care antreprenorul a ales să înceapă o afacere. El
răspunde la întrebările:
 Cum i-a venit ideea și de ce crede că va avea succes?
 Cu ce diferă noua afacere față de cele existente pe piață? De ce ar avea mai multe șanse
de succes?
Dacă firma este deja înființată se specifică
 Care au fost principalele etape de dezvoltare până în prezent?
 Ce activităţi generează astăzi profitul firmei şi sursele de dezvoltare?

B2. MANAGEMENT, RESURSE UMANE

MANAGEMENT
Nume şi prenume Funcţia Studii/Specializări

Se va atașa un Curriculum Vitae pentru fiecare persoană relevantă, un profil de

socializare (ex: LinkedIn), alte asociații din care face parte (ex: Asociația Kinetoterapeuților din
România, Startarium, etc).
Având în vedere cât de important este managementul unei companii pentru evoluția
viitoare se va expune în ce mod fiecare manager va influența pozitiv activitățiile viitoare ale
acesteia

PERSONAL
Detaliere pe activităţi

Activităti/ Nr salariați An 1 An 2 An3 An4 An5

Kineto 1 2 3 4 5
Reflexo 1 1
Secretariat 0
Conta.... 1
Jurist 1

(Organigrama poate fi ataşată, dacă e cazul)

B3. ACTIVITĂTEA CURENTĂ

1. Produsele/serviciile actuale:
(se vor descrie tipul de produse/servicii, caracteristicile acestora, procentul din cifra de
afaceri, nivelurile de preţuri)
Serviciu Pondere în vânzările totale (medie pe 5 ani)
Kineto 60%
Reflexo 20%
Homeopatie 12%
Chiropractica 8%

2. Principalii furnizori actuali de materii prime şi materiale:

Val anuală achiziții (mii lei)

Furnizori Forma de An 1 An 2 An3 An4 An5
proprietate
Materie -
primă/
serviciu
Materie
primă/
serviciu

Pondere materii prime importate (%) în total materii prime

3. Descrierea sumară a procesului tehnologic actual:

- descriere amanuntita a serviciilor

4. Date tehnice cu privire la principalele maşini, utilaje şi mijloace de transport aflate în

proprietatea agentului economic:
Mijloc fix Caracteristici An fabricaţie Valoare de piaţă
tehnice estimată
Materie primă/ -
serviciu – materiale
consumabile
5. Imobile existente:
Denumire Destinație Proprietate Închiriate
Valoare Ipoteci Val. chirie Perioadă
- - - -

Prezentaţi locul unde firma îşi desfăşoară activitatea şi cum sunt asigurate utilităţile
necesare (energie electrică, apă, canal).
 Pot fi anexate, în copie, acte de proprietate/contracte de închiriere, liste de inventar,
facturi de achiziţie, etc.

ACTIVITĂȚILE PROIECTULUI – DIAGRAMA GANTT

Este recomandată realizarea diagramei Gantt în Microsoft Project, pentru a aloca diferite
tipuri de resurse asociate fiecărei activități și pentru a urmări ușor fluxul activităților. Diagrama
de mai jos a fost realizată in MsExcel pentru că nu am avut licență de MsProject.

Activitățile An 1 An 2 An 3
proiectului/luni L1 L2 L3 L4 .... L12 L1 L2 ... L12 L1 L2 ... L12
Sondaj de piață                            
I Activități de înființare și                            
management
1. Identificare spațiu și                            
închiriere
2. Stabilirea partenerilor                            
3. Înființare firmă                            
4. Angajare contabil – 2h/zi și                            
avocat (part-time)
5. Achiziții mijloace prime                            
și auxiliare
6. Amenajare spațiu                            
7. Publicitate, promovare,                            
site web, social media,
contracte cu spitale
8. Angajări personal                            
specialitate
9. Lansare la conferința KT                            
II. Activități de kinetoterapie                            
1. Tratamente de recuperare medicală                            
2. Noi achiziții materii prime și auxiliare                            
3. Noi angajări personal de specialitate                            
4. Servicii post-vânzare (fidelizare)                            
III. Evaluare rezultate                            
1. Verificarea îndeplinirii                            
indicatorilor de performanță medicală
2. Sondaj în rândul pacienților                            
3. Verificarea îndeplinirii indicatorilor                            
de performanță economică și aplicare de
măsuri compensatorii

C. Analiza pieţei

C1. PIAŢA ACTUALĂ

1. Principalii clienţi:
Anul curent (N). Se repetă tabelul pentru anii N+1.....N+4
Vânzări pe pacienti Produse/servicii, mii EURO
Mii An1 An 2 An3 An4 An 5 % Med
 EUR
Pacienti 1 Kineto 20800 25200 60%
interni 2 Reflexo 6600 8600 20%
3 Chiro- 12%
4.000 4200
practica
4 Acupunctura 3.000 3300 8%
Total
piaţa
internă
Pacienti 1 Clinici din
externi străinătate
2
3
Total
export
Total intern +
export
2. Principalii concurenţi:

Nr. Produs/serviciu Firmă concurentă

crt. oferit pieţei Denumirea firmei/ firmelor Ponderea pe piaţă ( %)
1 Kinetic Sport Therapy
2 Robănescu
3 ...
4 Din zona limitrofa

3. Poziţia produselor/serviciilor societăţii pe piaţă comparativ cu cele ale concurenţei:

Se vor analiza principalele avantaje/dezavantaje ale produselor/serviciilor oferite de firmă
comparativ cu cele oferite de concurenţă.

C2. DATE PRIVIND PIAŢA ŞI PROMOVAREA NOULUI PRODUS/SERVICIU:

1. Clienţi potenţiali:
Se va descrie strategia de marketing concepută: segmentul de piață căruia firma se
adresează, posibilități de extindere pe piață și/sau identificarea de noi piețe/nișe de piață.

Anul curent (N). Se repetă tabelul pentru anii N+1.....N+4

Vânzări preconizate pe Produse/servicii, mii EURO Total
(principalii) clienţi
Mii EURO %
Pacienți
interni 1
2
3
Total piaţa
 internă
Pacienți 1 1
externi 2 3
3 2
Total
export
Total intern + export

Se pot ataşa studii de cercetare de piaţă sau statistici la care se face referire, precum şi
cereri de ofertă/pre-contracte de la potenţialii clienţi.

2. Concurenţi potenţiali:

Produs/serviciu oferit Firme concurente în condiţiile lansării pe piaţă a

produselor/serviciilor noi
pieţei
Denumirea firmei Ponderea pe piaţă(%)
Manipulari pasive Robănescu 80%
Voyta Robănescu 80%
Le Metayer Robănescu 80%
Bobath Robănescu 80%

3. Principalele avantaje ale noilor produse/servicii oferite:

De ex. raport calitate-preţ, caracteristici noi, servicii post-vânzare (profilaxie secundară +
reevaluarea pacientului după 1 luna de la terminarea tratamentului), ambalaj (comunicare kt-
pacient), utilitate în timp, etc
4. Reacţia previzibilă a concurenţei la apariţia de noi oferte pe piaţă:
- Sa cumpere cabinetul
- Sa ofere angajatilor dvs un salariu mai mare
- Sa faca parteneriat cu dvs, etc
- Sa denigreze.....
5. Cum se va realiza desfacerea produselor:
Produse/ Pondere în Forme de desfacere(%)
Servicii CA medie
(%)
Kineto 50 In La
cabinet domiciliu
Reflexo 15....
Produse med In On-line Magazin
cabinet

6. Activităţi de promovare a vânzărilor:

Se concepe o strategie de promovare lansarea produselor/serviciilor după estimarea
costurilor anuale de promovare. Se poate folosi metoda lanțurilor Markov. Se vor descrie
activități ce vor fi programate: campanii publicitare on-line/off-line, lansare oficială, pliante,
broşuri, concursuri, plata în rate, etc

Cheltuieli pentru promovarea produselor/serviciilor Anul Anul Anul Anul Anul

pe categorii de cheltuieli (mii EURO) 1 2 3 4 5
Site web + social media+ SEO+SEM 500
Afise 10 7 5
Pliante, carti de vizita, etc 200 300
Total

D. Analiza costurilor de operare, după implementarea investiţiei

1. Produsele noi :
(descrieţi tipul de produse/servicii şi caracteristici, procentul din total vânzări, preţ vânzare)
An 1 – tabelul trebuie repetat pt 5 ani
Pret
Produs Cant Total Lei
Lei
Spalier 450 2 900
Saltele 150 2 300
Oglindă de perete
Masă kineto simplă
Bancă
Montaje scripete cu contragreutăţi

Greutăţi diferite (set)

Bastoane, arcuri, cordoane elastice (set)

Pedalier, planşetă basculantă, giroplan,
levier pentru cvadriceps, roată şiscăriţă
pentru umăr, placă canadiană, placă pentru
abilităţile mâinii
Cantar
Aparat de măsurat tensiunea arterială
Trusă de urgenţă
Atele (diferite dimensiuni)
feşi simple şi feşi elastice; pansamente
sterile; dezinfectante; 2-3 tipuri de medicaţie
antialgică administrabilă oral sau rectal
1 spray cu bronhodilatator (salbutamol,
berotec); - nitroglicerină, 10 tablete;
- nifedipin (simplu nu retard), 10 tablete,
pentru administrarea sublinguală;
- furosemid, 10 tablete;
- atenolol sau metoprolol, 10 tablete.      
 Total materii prime
Rolă hârtie pentru pat
Dezinfectant pentru mâini
Dezinfectant suprafețe
Loțiune pentru reflexoterapie
Săpun lichid
Total materii auxiliare
Total Lei
2. Principalii furnizori de materii prime:

Se vor lămuri și aspecte referitoare la aprovizionare, cine va trasporta produsul și cine

suportă cheltuielile de transport. Se pot anexa contractele negociate cu furnizorii și ofertele
acestora.
Se repetă pt 5 ani
Furnizori Forma de proprietate Val anuală achiziții (mii
lei)
Materie Supermarchet Privată 7.366
primă/ Auchan
serviciu Dechatlon privată 13.206
Materie
primă/
serviciu

3. Descrierea pe scurt a procesului tehnologic:

3.1. Impactul asupra mediului și soluții de eliminare a efectelor negative:

Se poate atașa un studiu de impact, dacă a fost realizat.

4. Cheltuieli anuale (directe şi indirecte) de producţie:

Cheltuieli de producţie directe Suma An 1 Suma An 2 Suma An 3 %

Materii prime 7.366
Materiale auxiliare 13.206
Manoperă directă (salarii + taxe şi contribuţii 95.603,75
sociale)
Energie, alte utilităţi 22.000
Subansamble
Servicii sau lucrări subcontractate 13.950
(Homeopatie/ Chiropractica)
Alte cheltuieli directe (chirii) 24.000
Cheltuieli de producţie indirecte
Administraţie / Management
Cheltuieli de Birou / Secretariat
Cheltuieli de Transport
 Cheltuieli de Pază
Cheltuieli de protecţia muncii şi a mediului
Alte chetuieli indirecte
TOTAL 176.125,75
Total Euro 37.473,56

5. Venituri anuale preconizate :

(Detaliaţi volumul vânzărilor anuale pentru fiecare categorie de produs/servicii oferite prin
implementarea proiectului la capacitatea maximă a echipamentelor)
Vânzări la Suma An 1 An 2 An3 An4 An5
capacitatea
maximă

Kineto 20800 25200

Reflexo 6600 8600
Chiro-practica 4.000 4200
Acupunctura 3.000 3300
Toatal
E. Investiţii necesare

1. Descrierea investiţiei propuse în contextul procesului tehnologic descris anterior

Obiectul investiţiei Furnizor Valoarea estimată Durata de amortizare
(ani)
Masă kinetoterapie Dechatlon 300 lei/bucată -
Greutați Dechatlon 25 lei/bucată -
Scară de plastic Dechatlon 50 lei/bucată -
Spalier Dechatlon 500 lei/bucată -
Bandă de alergat Dechatlon 899 lei/bucată -
Bicicletă Dechatlon 1789 lei/bucată -
Cusca Rocher Dechatlon 3300 lei/bucată 3 ani
Laptop Auchan 1800 lei/bucată -
Windows și office Auchan 1000 lei/bucată 5 ani
Total Lei
Total Euro

Se pot anexa oferte de la principalii furnizori, precum şi proiectul, autorizaţiile şi avizele

necesare, după caz.)
2. Modul de asigurare cu utilităţi:
Se va descrie unde va fi implementat proiectul, adresa, descrierea spaţiului şi cum sunt
asigurate utilităţile necesare:

Imobile:
Denumire Destinație Proprietate Închiriate
Valoare Ipoteci Val. chirie perioadă
Casă Sediu cabinet - - 2000 lei/an nederminată
3. Graficul de realizare a investiţiei:
Activitate Durata de implementare
Luna 1 Luna 2 Luna 3 Luna ...
Kineto
Reflexo

6. Modificările necesare a fi efectuate la echipamentele, clădirile existente:

7. Modificările necesare a fi operate în structura şi numărul personalului angajat:
Se descriu numărul de posturi create, tipul postului, calificarea necesară, salariul lunar
propus, inclusiv costurile referitoare la impozite şi contribuţii sociale. Se descriu elemente
privitoare la recrutarea personalului necesar, privind instruirea pentru postul respectiv, precum şi
motivarea acestuia.

F. Proiecţii financiare
Indicatori economici ai situaţiei trecute

An 1 An 2 An 3
Rata curentă a lichidităţii
AC/DC
Rata rapidă a lichidităţii
AC-Stocuri/Dat. term. scurt
Rata de recuperare a creanţelor
(Creanţe restante / CA )*365
Rata profitului
P/CA*100 sau Profit /KT*100
Rata solvabilităţii
AT/DT

AC=active curente (stocurile, creanțele, investițiile financiare pe termen scurt, casa și conturile la
bănci)
DC= datorii  curente (datorii pe termen scurt către furnizori, salariați, bănci și datorii fiscale)
CA= cifra de afaceri
P = Profit
KT = Capital propriu utilizat
A= Total active
DT= Datorii totale

Rata lichidității curente - Lichiditatea curentă este un indicator des utilizat în testarea
lichidității unei companii, care reflectă raportul dintre activele circulante disponibile
(concretizate în stocuri, creațe, investiții pe termen scurt, disponibilități bănești) și datoriile
curente. Formula de calcul: RLC= AC/DC,
Exemplificare:
Daca avem următoarele valori: Stocuri: 4.500 lei, Creanțe: 2.600 lei, Investiții financiare
pe termen scurt: 2.000 lei, Casa și conturile la bănci: 1.500 lei și Datorii curente: 6.000 lei
AC= 4.500 lei+  2.800 lei + 2.000 lei + 1.500 lei = 10.600
Astfel , RLC=   (10.600 lei/6.000  lei)= 1,76
Practica sugerează ca un nivel de 2:1 este potrivit pentru majoritatea afacerilor, deoarece
această proporție ar asigura acoperirea tuturor datoriilor curente prin activele circulante de cel
puțin o data. O lichiditate excesiv de mare înseamnă stocuri supradimensionate, nivel al
numerarului foarte ridicat ceea ce nu e tocmai bine pentru firmă.
Potrivit exemplul dat , 1,76 este un rezultat bun pentru entitatea în cauza

Lichiditatea intermediară măsoara capacitatea companiei de a plăti datoriile pe termen

scurt utilizând activele cu cel mai mare grad de lichiditate din bilanț. Formula este asemănătoare
cu cea a lichidității curente, însă de data aceasta sunt excluse stocurile, acestea fiind considerate
mai greu de valorificat și cu o valoare incerta.
Valoarea optimă pentru acest indicator este în general 0.7, activele cu lichiditate mare, și
anume numerarul, investițiile pe termen scurt și creantele fiind în acea situație suficiente pentru a
acoperi datoriile pe termen scurt, indiferent de valoarea reala a stocurilor. Și aici însă, exista
domenii unde lichiditatea imediata poate fi mai mica decat 0.7, în principal acolo unde stocurile
au o pondere mare în totalul activelor circulante.
Formula de calcul: (Active circulante-Stocuri)/Datorii pe termen scurt

Rata profitului în funcție de cifra de afaceri (CA) - exprima eficienta actelor de vânzare-
cumpărare efectuate de firma, și se calculează pe baza formulei: RP = P / CA x 100
Rata profitului în funcție de capitalul propriu utilizat (KT) - reflecta gradul de
valorificare a capitalului aflat în proprietatea agenților economici; se calculează pe baza
formulei: RP = P / KT x 100

Rata solvabilității generale reflectă capacitatea unei întreprinderi de a face față tuturor

scadentelor sale, atât pe termen scurt cât și pe termen mediu și lung.  Intervalul de siguranța
financiara este: [1,5-3] respectiv [150%-300%]

(Bilanţurile contabile pe ultimii trei ani şi pe ultimul semestru pot fi ataşate. Situaţiile financiare
pe ultimul trimestru pot fi ataşate).
Plan de finanţare a investiţiei:

SUMA %
Credite bancare
Capital propriu
Alte surse
TOTAL 100
 Proiecţii financiare integrate ale Bilanţului, Contului de Profit şi Pierdere şi ale
Fluxului de Numerar

Bilant sintetic

Anul 0 An 1 An2
(anterior
Nr.
Denumirea elementului depunerii
crt.
cererii de
  finantare)
Imobilizari necorporale (cont 201-2801+203 -
1 2803-2903+205+208-2805 -2808-2905- 01
2908+2071-2807-2907+233+234-2933)  
Imobilizari corporale (cont 211+212-2811-2812-
2 2911-2912+213+223 -2813 -2913+214+224-2814- 02
2914+231+232-2931)  
Imobilizari financiare (cont 261-2961+2671+2672
3 -2964+263 -2962+2673+2674-2965+265+266- 03
2963+2675+2676+2677+2678+2679-2966 - 2968)  
I Active imobilizate (rand 01+02+03) – Total 04  
Stocuri:

Materii prime și materiale consumabile (cont

301+321+302+322+303+323+/-
308+351+358+381+328+/-388-391-392-3951-
3958-398)+(Productia în curs de executie cont
4 331+332+341+/-348-393-3941-3952)+(Produse
05
finite și marfuri cont 345+346+/-
348+354+356+357+361+326+/-368+371+327+/-
378-3945-3946-3953-3954-3956-3957-396-397-
4428)+(Avansuri pentru cumparat stocuri cont
4091)  
Creante:
(Sumele care urmeaza sa fie incasate dupa o
perioada mai mare de un an trebuie prezentate
separat pe fiecare element) (Creante comerciale
cont 2675+2676+2678+2679-2966-
2968+4092+411+413+418-491)+(Sume de incasat
de la entitati afiliate cont 451-495)+(Sume de
5 incasat de la entitatile de care compania este legata
06
în virtutea intereselor de participare cont 453-
495)+(Alte creante cont
425+4282+431+437+4382+441+4424+4428+444
+ 445+446+447+4482+4582+461+473-
496+5187)+(Capital subscris și nevarsat cont 456-
495)  
Investitii pe termen scurt (cont 501-
6 591+505+506+507+508-595-596- 07
598+5113+5114)  
Casa și conturi la banci (cont
7 5112+512+531+532+541+542)
08  
I Total active circulante (rand
09
I 05+06+07+08)  
I
I 10
I Cheltuieli în avans (cont 471)  
TOTAL ACTIV (rand 04+09+10) 11  
 Datorii ce trebuie plătite într-o perioadă
I
de până la un an (rand 12
V
13+14+15+16+17+18+19+20)  
Imprumuturi din emisiunea de obligatiuni,
prezentandu-se separat imprumuturile din
8 13
emisiunea de obligatiuni convertibile (cont
161+1681-169)  
Sume datorate institutiilor de credit (cont
9 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192 14
+5198)  
1
Avansuri incasate în contul comenzilor (cont 419) 15
0  
1
Datorii comerciale (cont 401+404+408) 16
1  
1
Efecte de comert de platit (cont 403+405) 17
2  
1 Sume datorate entitatilor afiliate (cont
18
3 1661+1685+2691+451)  
Sume datorate entitatilor de care compania este
1
legata în virtutea intereselor de participare (cont 19
4
1663+1686+2692+453)  
Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale, datoriile
privind asigurările sociale (cont
1 1623+1626+167+1687+2693+421+423+424+426
20
5 +427+4281+431+437+4381+441+4423+4428+44
4+446+447+4481+455+456+457+4581+462+473
+509+5186+5193+5194+5195+5196+5197)  
ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII
V 21
CURENTE NETE (rand 09+10-12-34)  
V TOTAL ACTIVE MINUS DATORII
22
I CURENTE (rand 9+21)  
V Datorii ce trebuie plătite într-o perioada
I mai mare de un an (rand 23
I 24+25+26+27+28+29+30+31)  
Imprumuturi din emisiunea de obligatiuni,
1 prezentandu-se separat imprumuturile din
24
6 emisiunea de obligatiuni convertibile (cont
161+1681-169)  
Sume datorate institutiilor de credit (cont
1
1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192 25
7
+5198)  
1
Avansuri incasate în contul comenzilor (cont 419) 26
8  
1
Datorii comerciale (cont 401+404+408) 27
9  
2
Efecte de comert de platit (cont 403+405) 28
0  
2 Sume datorate entitatilor afiliate(cont
29
1 1661+1685+2691+451)  
Sume datorate entitatilor de care compania este
2
legata în virtutea intereselor de participare (cont 30
2
1663+1686+2692+453)  
Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale, datoriile privind
asigurările sociale (cont
2 1623+1626+167+1687+2693+421+423+424+426+427+
31
3 4281+431+437+4381+441+4423+4428+444+446+447+
4481+455+456+4581+462+473+509+5186+5193+5194
+5195+5196+5197)  
2 PROVIZIOANE (cont
32
4 1515+1516+1511+1512+1513+1514+1518)  
 V
I
33
I Venituri în avans (cont 475+472+478+2075) din
I care:  
2 Sume de reluat intr-o perioada mai mica de un
34
5 an (cont 472)  
2
35
6 Capital și rezerve (cont 1012+1011+1015+1018)  
2
36
7 Prime de capital (cont 104)  
2
37
8 Rezerve din reevaluare (cont 105)  
2
38
9 Rezerve (cont 1061+1063+1065+1068)  
3
39
0 Actiuni proprii (cont 109)  
3 Castiguri legate de instrumentele de capitaluri
40
1 proprii (cont 141)  
3 Pierderi legate de instrumentele de capitaluri
41
2 proprii (cont 149)  
3
42
3 Profitul sau pierderea reportata (cont 117)  
3
43
4 Sold C  
3
44
5 Sold D  
3 Profitul sau pierderea la sfarsitul perioadei de
45
6 raportare (cont 121)  
3
46
7 Sold C  
3
47
8 Sold D  
3
48
9 Repartizarea profitului (cont 129)  
4 Capitaluri proprii – Total (rand 35+36+37+38-
49
0 39+40+41+43-44+46-47-48)  
4
50
1 Patrimoniul public (ct.1016)  
I
51
X Capitaluri – Total (rand 49+50)  
       
  DATORII TOTALE    

Cont de profit și pierdere

Anul 0

(anterio
Nr r Tot Tot Tot Tot
. depuner al al al al Total
Categoria
crt ii cererii An An An An An 5
. de acord 1 2 3 4
pentru
finantar
  e)
Venituri din exploatare

Cifra de afaceri neta (cont

LE
1 701+702+703+704+705+706+708+707 -            
I
709+766+7411)

Venituri aferente costului productiei în curs de

LE
2 executie (Variatia stocurilor (+ pentru C; - pentru D)            
I
(cont 711+712))

Venituri din productia realizata pentru scopuri LE

3            
proprii și capitalizata (cont 721+722) I
LE
4 Alte venituri din exploatare cont (758+7417+7815)            
I
LE
5 Venituri din exploatare (rand 1+2+3+4) – total            
I
Cheltuieli de exploatare
Cheltuieli materiale – total (cont 601+602 - LE
6            
7412+603+604+606+608+605-7413+607-609) I
Cheltuieli cu personalul – total LE
7            
(cont641+642+643+644-7414+645 - 7415) I

Ajustari de valoare privind imob. corp. și necorp.,

LE
8 circulante și provizioane (cont 6811+6813 -            
I
7813+654+6814-754-7814+6812-7812)

Alte cheltuieli de exploatare (cont

LE
9 611+612+613+614+621+622+623+624+625+626+6            
I
27+628-7416+635+652+658+666)
LE
10 Cheltuieli de exploatare – total (rand 6+7+8+9)            
I
LE
11 Profitul sau pierderea din exploatare (rand 5-10)            
I
Venituri financiare – total
Venituri financiare – total(cont LE
12            
7611+7613+763+766+762+764+765+767+768) I
Cheltuieli financiare, din care
Cheltuieli privind dobanzile și ajustari de valoare
LE
13 privind imobilizarile financiare (cont 666-7418+686-            
I
786)
Alte cheltuieli financiare (cont 663+664+665+667+ LE
14            
668) I
LE
15 Cheltuieli financiare – total            
I
LE
16 Profitul sau pierderea financiara:            
I
LE
17 Profit (rand 12-15)            
I
LE
18 Pierdere (rand 15-12)            
I
19 Profitul sau pierederea curent(a): LE            
 I
LE
20 Profit (rand 5+12-10-15)            
I
LE
21 Pierdere (rand 10+15-5-12)            
I
LE
22 Venituri extraordinare (cont 771)            
I
LE
23 Cheltuieli extraordinare (cont 671)            
I
Profitul sau pierderea din activitatea LE
24            
extraordinara: I
LE
25 Profit(rand 22-23)            
I
LE
26 Pierdere(rand 23-22)            
I
LE
27 Venituri totale (rand 5+12+22)            
I
LE
28 Cheltuieli totale (rand 10+15+23)            
I
LE
29 Profitul sau pierderea brut(a) din care:            
I
LE
30 Profit (rand 27-28)            
I
LE
31 Pierdere (rand 28-27)            
I
LE
32 Impozitul pe profit (cont 691)            
I
Alte impozite nereprezentate la elementele de mai LE
33            
sus (cont 698) I
Profitul sau pierderea neta a perioadei de LE
34            
raportare I
LE
35 Profit (rand 30-31-32-33)            
I
LE
36 Pierdere (rand 31+32+33); (rand 32+33-30)            
I
                 
Flux de numerar

AN AN AN AN AN
TOTAL
  PROIECTII PENTRU O PERIOADA DE 5 ANI 1 2 3 4 5
ACTIVITATEA DE INVESTITII ȘI FINANTARE
1 Aport la capitalul societatii (imprumuturi de la actionari/asociati)           -
2 Credite pe termen mediu și lung, leasinguri, alte datorii financiare           -
3 Subventie ajutor de minimis           -

Total intrari de lichiditati din activitatea de finantare     - -

- -
4 Achizitii de active fixe corporale, incl TVA           -
5 Achizitii de active fixe necorporale, incl TVA           -
6 Cresterea investitiilor în curs           -

Total iesiri de lichididati pentru investitii     - -

- -
7 Rambursari de Credite pe termen mediu și lung           -
8 Plati de dobanzi la Credite pe termen mediu și lung           -

Total iesiri de lichiditati pentru activitatea de finantare     - -

- -
Flux de lichiditati din activitatea de investitii și finantare     - -
- -
ACTIVITATEA DE EXPLOATARE
9 Incasari din activitatea de exploatare, incl TVA (venituri)           -
10 Incasari din activitatea financiara pe termen scurt (dobanzi incasate)           -
11 Credite pe termen scurt           -

Total intrari de numerar din activitatea de exploatare     - -

- -
12 Materii prime și materiale           -
13 Marfuri           -
14 Utilitati           -
15 Iesiri de numerar pentru cheltuieli cu personalul           -
16 Prestatii externe (servicii)           -
Impozite, taxe și varsaminte asimilate, mai putin impozitul pe profit /
17           -
cifra de afaceri
18 Alte plati aferente exploatarii           -

Plati din activitatea de exploatare incl TVA     - -

- -
Flux brut inainte de plati pentru impozit pe profit /cifra de afaceri și
    - -
ajustare TVA - -
19 Plati TVA           -
20 Rambursari TVA           -
21 Impozit pe profit / cifra de afaceri           -

Plati / incasari pentru impozite și taxe     - -

- -
22 Rambursari de credite pe termen scurt           -
23 Plati de dobanzi la credite pe termen scurt           -
24 Dividende (inclusiv impozitele aferente)           -

Total plati aferente exploatarii     - -

- -
Flux de numerar din activitatea de exploatare     - -
- -
FLUX DE LICHIDITATI (CASH FLOW)

Flux de lichiditati net al perioadei     - -

- -
Disponibil de numerar al perioadei precedente     - -
- -
Disponibil de numerar la sfarsitul perioadei     - -
- -

În continuare, pe baza proiecţiilor financiare de mai sus, este necesar să se realizeze:

 analiză a Fluxului de Numerar Actualizat cu calcularea Valorii Actualizate Nete (VNAT)
şi a Ratei Interne de Rentabilitate (RIR)
 analiză a pragului de rentabilitate
 un flux de numerar detaliat lunar / săptămânal, pe termen scurt, pentru primele luni după
începerea investiţiei
 analiză de senzitivitate