Problema 3

1. S-a contractat un credit pe TS în sumă de 50000 lei

Dt 242 50000
Ct 511 50000

2. Din contul curent s-au transferat mijloace băneşti în casierie,

pentru plata salariilor - 12500 lei
Dt 241 12500
Ct 242 12500

3. Din contul curent s-a achitat datoria faţă de:

a) – furnizor 5000 lei
b) – buget 2000 lei
c) – Fondul social 1000 lei
Dt 521 5000
Dt 534 2000
Dt 533 1000
Ct 242 8000
4. În cont au fost înregistrate transferurile clienților 5000 lei.
Dt 242 5000
Ct 221 5000
5. În contul curent s-au încasat mijloace băneşti din casieria
întreprinderii 1000 lei.
Dt 242 1000
Ct 241 1000
6. În contul curent s-au înregistrat avansurile acordate anterior 25000
lei.
Dt 242 25000
Ct 224 25 000
7. De la contul curent se achită datoria privind taxe pe valoare
adăugată 600 lei.
Dt 534 600
Ct 242 600
8. Au fost transferate surse financiare în mărime de 1500 la contul de
card.
Dt 244 1500
Ct 242
 9. De la contul curent s-a transferat pentru acoperirea datoriei la
următoarele conturi analitice:
- 01 Supraten – 17000 lei
- 02 Metro – 5600 lei
- 03 Linella – 12000 lei
- 04 Nr.1 – 5400 lei
Dt 5211.01 17000
Dt 5211.02 5600
Dt 5211.03 12000
Dt 5211.04 5400
Ct 242 40000
10. Disponibilul rămas la cont a fost totul îndreptat spre achitarea
unui împrumut pe termen scurt
Dt 521 243 400
Ct 242 243 400
Se cere:
1. Contabilizați operațiunile
2. Prezentați deschiderea contului „Cont curent în monedă
națională”, dacă se cunoaște că disponibilul în cont la
începutul perioadei era de „0”
242
Dt Ct
Si = 0
50000 12500
5000 8000
1000 600
25000 1500
40000
243 000
Rd=306 000 Rc = 306 000
Sf = 0