1.CREDITELE ABORDRI GENERALE 1.1 Istoria creditului i evoluia acestuia 1.1.

1 Istoricul creditului
Unele surse1 trateaza problematica apariiei creditului, ca fiind ncepnd cu mileniul al IIlea .Hr.. Creditul a aprut n Orientul mijlociu, fiind activitatea marilor proprietari funciari. Creditul s-a manifestat i sub forma comerului cu bani convertibili, ntlnindu-se la egipteni, fenicieni, dar i la greci dupa o perioad Creditul a aprut pe fondul lipsei de disponibiliti bneti i a unui risc nalt pe care acesta l presupunea, de aceea aceast activitate era predominant n activitatea cmtarilor, care practicau dobnzi ridicate n activitatea lor. Deoarece nencrederea n debitor era mare, s-a ajuns la o dobnd de pn la 100% din suma mprumutat, de aceea uneori creditorul trebuia s aib ncredere n debitor c acesta va restitui suma mprumutat la timp. Aceast ncredere a mprumuttorului a dat denumirea de credit, termen ce deriv din latinescul credium, credere = a crede. Debitorul era supravegheat de ctre creditor asupra rambursrii creditului, ceea ce a condus , n Roman Antic, la pedepsirea debitorului n caz de neplat, prin ntemniare sau prin pedepse asupra integritii sale. Creditele au fost din ce n ce mai solicitate, mai ales prin prisma faptului c economia a cunoscut o modernizare culminant, mai ales atunci cnd s-a trecut de la manufactur la industria mecanizat. n cadrul economiei contemporane, i anume cea de pia creditul a cunoscut o ascensiune impresionant, deoarece sistemele bancare sunt supuse unor reglementri stricte, de reglementare i control din partea Bncilor Centrale. Putem asocial creditului expresia de comer cu bani, acest termen rezultnd din activitatea de intermediere financiar a bncilor, care plaseaz disponibiliti bneti sub form de credit. Aceast intermediere se realizeaz prin transferul de fonduri temporare de la persoanele care i depun sume de bani sub form de depozite, ctre persoanele care au neoie de lichiditi, sub form de credite. Ca orice produs i serviciu, intermedierea bancar are i ea un pre, care se reflect prin intermediul dobnzii.

1.1.2 Concepte i definiii

Credite sunt tratate diferit n studiile i crile de specialitate, n funcie de viziunea fiecrui economist, dar dac facem abstracie de viziunea obiectiv, decucem principii i trsturi comune. Definiia creditului2, aa cum reiese din lege este orice angajament de plat a unei sume de bani n schimbul dreptului de rambursare a sumei pltite, precum i la plata unei dobnzi sau a altor cheltuieli legate de aceast sum sau orice prelungire a scadenei unei datorii i orice angajament de achiziionare a unui titlu care ncorporeaz o crean sau a unui drept la plata unei sume de bani. Pentru ca activitatea de creditare s se desfoare n bune condiii, este nevoie de un cadru organizat, i anume bncile, care pot fi definite ca personae juridice autorizate s
1

TURLIUC, Vasile, COCRI Vasile, ROMAN Angela, DORNESCU, Vasile, STOICA Ovidiu, CHIRLEAN, Dan, Moned i credit, Ediia a doua, revizuit i adugit, Editura Universitii Alexandru Ioan Cuza, Iai, 2008, pag. 141 2 Legea bancar nr. 58/1998, publicata n Monitorul Oficial nr. 121 din 23 martie 1998, atr. 3, lit. b

desfoare, n principal activiti de atragere de depozite i acordare de credite n nume i cont propriu. Din anul 2000, bncilor li s-a asociat i termenul de instituie de credit, dar acest termen nu relect ntreaga activitate bancar3, deoarece ascestea nu acorda numai credite, ci i efectueaz operaiuni de atragere de depozite. Din punctul meu de vedere, cea mai adecvat denumire pe are o poate asocia o banc este cea de instituie de intermediere financiar, deoarece ea se ocup cu intermedierea de capitaluri bneti ntre agenii economici. O alt definiie dat creditului4 are la baz o sum de bani pe care o banc o acord unei persoane fizice sau juridice pe o anumit perioad de timp, pn la o datit scaden, i pentru care primete o dobnd, reprezentnd uzufructul utilizrii capitalului de credit. n opinia altor economiti5, creditul este operaiunea prin care se ia n stpnire imediat resurse, n schimbul unei promisiuni de rambursare viitoare, n mod normal insoite de plata unei dobnzi ce remunereaz pe mprumuttor. Operaiunea priete dou pri. O parte acord creditul. Cealalt parte l primete, deci se ndatoreaz. Ca o ultim abordare a definiiei i conceptului de credit, acesta este de finit ca schimbul unei valori monetare prezente, contra unei valori monetare viitoare.

1.2 Clasificarea creditelor

Pentru a analiza mai eficient, putem clasifica creditele dup mai multe criterii: 1) Dup natura economic i participanii la relaia de creditare: creditul comercial; creditul bancar; creditul de consum; creditul obligatar; creditul ipotecar.
2) Dup calitatea debitorului:

creditul acordat persoanelor fizice; creditul acordat persoanelor juridice.

3) Dup calitatea debitorului i a creditorului; - creditul public; - creditul privat. 3

4) Dup scopul acordrii creditului: credite de producie; credite de circulaie; credite de consum.

Turcu, Ion, Operaiuni contracte bancare. Tratat de drept bancar, Ediia a V-a acutualizat i completat, Vol I, Editura Lumina Lex, Bucureti, 2004, pag. 218. 4 Tudorache, Dumitru, PRJOL, Toader, Moned, bnci, credit, Editura Universitar, Bucureti, 2005, pag. 361 5 Stoica, Victor, Deaconu, Petre, Bani i credit. Banii. Teorii monetare. Administrarea banilor i politica monetar, Editura Economic, Bucureti, 2003, pag. 289

5) Dup natura garaniilor: credite rele; credite personale. 6) Dup ntinderea drepturilor creditorului: credite denunabile; credite nedenunabile; credite legale. 7) Dup modul de stingere a obligaiilor de plat: credite amortizabile; credite neamortizabile. 8) Dup termenul de rambursare: credite pe termen scurt; credite pe termen mijlociu; credite pe temen lung.

Oricare ar fi criteriile de clasificare ale creditelor, n economie de pia contemporan, distingem o serie de caracteristici comune: - prin scontarea efectelor de comer (a cambiilor), se remarc o fuziune ntre creditele comerciale i cele bancare; - s-au produs schimbri n destinaia crediului, prin faptul c ponderea creditelor speculative i a celor destinateinteresului nevoilor statului; - se produc modificri frecvente a nivelului dobnzii, cu scopul de a favoriza sau delimita dimensiunile creditului; - se remarc sporirea creditului bancar in detrimentul celui comercial. Creditele pot fi clasificate dup oricare din aceast categorie, dar cel mai importatnt este reprezentat de natura economic i participanii la creditare, distingndu-se mai sintetizat urmtoarele forme: - creditul comercial; - creditul bancar; -

1.2.1

Creditul comercial

Creditul comercial6 este acel credit acordat ntre productori i comerciani prin vnzarea mrfurilor, n schimbul unor instrumente de credit (sau efecte de comer). De asemenea reprezint o amnare la plat, acordat de un furnizor de mrfuri sau de servicii, clientului su. Datorit acestui credit, ntreprinztorii ii pot plasa marfa fr a mai atepta cumprtorii s dispun de bani, accelernd astfel circuitul capitalului real. Analiznd i sintetiznd mai multe surse, destingem o serie de caracteristici ale creditului comercial:
6

Levente, Katona, Finaarea ntreprinderilor mici i mijlocii, Editura Expert, Bucureti, 2004, pag. 148

reprezint creditul pe care i-l acord agenii economici la vnzarea mrfurilor sub forma amnarii plilor; - avantajul acestei forme de credit const n faptul c ntreprinztorul i poate desface producia fr a atepta momentul n care cumprtorul va deine bani; - creditul comercial prezint unele limite, n sensul c orice ntreprinztor i va putea vinde mrfa pe credit, n msura n care acesta deine rezerve de capital care s i permit continuarea activitii. De asemenea, creditul comercial este limitat n funcie de regularitatea ncasrii valorii mrfurilor; - limit a creditului deriv din destinaia mrfurilor vndute prin acest tip de credit, respectiv cei doi participani la raportul de credit trebuie s aparin aceluiai sector de activitate. Creditul comercial se manifest sub dou forme: 1) Creditul cumprtor: - se manifest sub forma plilor n avans; - aceste credite trebuie s apar ca o prefinanare de ctre beneficiari a produselor pe care intenioneaz sa le achiziioneze; - sunt frecvente n ramuri precum: comerul, agricultura i construciile de locuine. 2) Creditul vnztor: - are ca obiect vnzarea mrfurilor cu plat amnat. Sporirea dimensiunii creditului comercial are la baz unii factori, care decurg din cele trei componente care acioneaz n acest domeniu, i anume componenta tradiional, comercial i financiar. Componenta tradiional reprezint interesele comune ale participanilor la sporirea fluidizrii schinburilor costurilor de organizare a activitii comericale. Se reduc costurile de depozitare ale stocurilor de mrfuri (pentru productor) i costurilor aferente mijloacelor de plat (pentru cumprtori). Componenta comercial semnific utilizarea creditului ca mijloc de promovare a vnzrilor. Componenta financiar reprezint o alt motivaie a creditului comercial i semnific punerea la dispoziia clientului, pentru o perioad dat, a unei pri din capital sub form de marf, pentru care plata este amnat. Creditele comerciale, reprezint n prezent, ca pondere, n rile dezvoltate un cuantum cupins ntre 10% i 40% din datoriile ntreprinderilor i reprezint un instrument de promovare i de reducere a cheltuielilor cu plata dobnzilor. Pe baza creditelor comerciale primite se pot reduce solicitrile de credite bancare, sau se poate amplifica cifra de afaceri. Creditul comercial antreneaz emisiunea de titluri specifice acestui credit , pe termen lung aceste credite fiind reprezentate de nscrisuri cum ar fi aciunile i obligaiunile, iar pe termen scurt acestea constau n cambii, bilete la ordin, cecul etc., ca titluri de crean, care prezint avantajul scontrii la bnci. Astfel, creditul comercial devine credit bancar, iar prin cedarea portofoliului de efecte comerciale de ctre o banc comercial, bncii centrale prin rescontare, se antreneaz un mecanism de emisiune de moned central. Cambia este un titlu de credit sub semnatur privat care pune n legatur, n procesul crerii sale 3 persoane: trgtorul, trasul i beneficiarul. Titlul este creat de trgtor n calitate de creditor, care d ordin debitorului sau numit tras s plteasc o suma fixat la o data determinat n timp, fie unui beneficiar, fie la ordinul acestuia din urma. Pentru a fi valabil, cambia trebuie sa

conin meniunile obligatorii cuprinse n Legea nr. 58/1934 asupra cambiei i biletului la ordin, modificat prin Legea nr. 83/1994. Ea poate fi pltibil imediat sau la un termen scurt de la emiterea ei (de regul 90 de zile)7. Elementele obligatorii ce trebuie cuprinse intr-o cambie: - denumirea de cambie; - ordinul pur i simplu de a plti o sum bine determinat exprimat ntr-o valut i inscris n cifre i litere (dac suma n cifre nu este aceeai cu suma n litere, rmne valabil aceasta din urm, iar n cazul cnd n cambie suma n cifre i litere este trecut de mai multe ori, ramane valabila cea mai mic); - numele, prenumele i adresa trasului (persoanei care trebuie s plteasc); - scadena, care poate fi la o zi fix calendaristic, la vedere, la un anumit termen de la vedere, adic la prezentare, la un anumit termen de la data emiterii, iar dac nu este indicat scadenta se considera c se platete la vedere; - locul unde urmeaz s se efectueze plata; - numele, prenumele i adresa beneficiarului (o cambie nu poate fi emis la purtator); - data (anul, luna i ziua) i locul emiterii; - semntura trgtorului care n ultim instan atest valabilitatea cambiei. Lipsa oricrei element din cambie, atratge dup sine nulitatea ei. Biletul la ordin este un efect comercial, nscris prin care o persoan numit emitent sau subscriitor (debitorul) i asum obligaia personal i necondiionat s plteasc pentru biletul de ordin unei alte persoane numite beneficiar (creditor) o anumit sum de bani, la o dat fix numit scaden i ntr-un loc bine determinat. Meniunile eseniale pe care trebuie s le cuprind un bilet la ordin sunt: - denumirea de bilet la ordin; - data emisiunii; - scadena; - menionarea obligatiei personale i necondiionate de a plti suma de bani; - numele beneficiarului; - semntura subscriitorului sau a emitentului; - locul de plat. Spre deosebire de cambie, n biletul de ordin nu figureaz numele trasului, deoarece trgtorul i trasul se identific cu persoana emitentului. Tot spre deosebire de cambie, care este creat la iniiativa creditorului, biletul la ordin este creat la iniiativa debitorului. Biletul la ordin este o promisiune de a plti i nu un mandat de plat. Poate fi transmis prin gir i poate fi garantat prin aval.Obligaiile rezultnd dintr-un bilet la ordin se supun acelorai reguli generale ca i cele rezultnd dintr-o cambie, nsa acceptarea biletului la ordin nu se admite, deoarece emitentul are aceleai obligaii ca i cel care accepta o cambie. n calitate de instrument de plat a datoriilor comerciale biletul la ordin este utilizat mai ales de marile ntreprinderi. Deoarece biletul la ordin este uneori transmis cu ntarziere n vederea mobilizrii creditelor, beneficiarii lor prefer s se deconteze cu clienii prin intermediul cambiilor. Cecul este un efect comercial, nscris dat n baza unui depozit de bani sau a unui credit deschis, sub forma de ordin de plat; cu ajutorul lui, o persoan (trgtor) poate s retrag anumite
Kiriescu, Costin, - Moneda, mic enciclopedie, Editura tiinific i Encicplopedic, Bucureti, 1982, pag. 77
7

sume de bani de la o societate bancar numita tras, n folosul su sau al unei alte persoane numite beneficiar. Instrumentul de plat folosit este carnetul de cecuri. Cecul se poate emite valabil numai dac n momentul emisiunii sale exist disponibil, o provizie (un depozit de bani sau credit deschis la banc). Spre deosebire de cambie, cecul servete mai mult ca instrument de plat i de compensaie, nu de credit. Cecul poate fi emis: - nominativ, care indic explicit numele beneficiarului i se transmite prin gir sau andosare; - la purttor, care nu cuprinde nici un nume i se transmite prin simpla naintare. Exista mai multe tipuri de cecuri: - cecul barat; - cecul de calatorie; - cecul de decontare; - cecul de dispozitie; - cecul documentar; - cecul prin corespondenta; - cecul in alb. Sesizm i o serie de deosebiri8 ntre efectele de comer i biletele de banc, reprezentate de: - din privina emitenilor, efectele de comer pot fi emise de orice persoan juridic, n timp ce biletele de banc sunt emise doar de banca central; - nici o persoan nu este obligat s accepte ca mijloc de plat un efect comercial, spre deosebire de bancnote, un mijloc de plat legal care nu poate fi refuzat; - efectele comerciale sunt creane determinate, spre deosebire de biletele de banc ce sunt creane generalizate asupra economiei; - n cazul efectelor comerciale apare riscul insolvabilitii debitorului, spre deosebire de bancnote, care sun garantate de stat nu ca putere de cumprare, ci ca mijloc legal de plat; - cedarea unui efect comercial nu constituie o plat n sensul stingerii obligaiei, n consecin n cazul titlului care circul ntre mai muli posesori succesivi, acetia i asum solidar riscul nepltii sumei nscrise n titlu. Spre deosebire de acest lucru, cedarea unui bilet de banc constituie o plat, avnd ca efect stingerea definitiv a obligaiei; - din punct de vedere al valabilitii n timp, efectele comerciale sunt delimitate de un timp anume, dup expirarea cruia acesta nu mai are valoare. Comparnd aceast caracteristic cu a biletelor de banc, observm c acestea din urm au o putere liberatorie pe o durat nedeterminat de timp, pn la retragerea lor din circulaie de ctre banca central; - valoarea bneasc a efectelor comerciale este variabil, spre deosebire de biletele de banc, care au valori fixe, nenegociabile.

1.2.2 Creditul bancar

Este un credit acordat sub form bneasc de ctre bnci, ntreprinztorilor.Spre deosebire de creditul comercial, unde ambele pri sunt ntreprinztori, n cazul creditului bancar doar o parte este un agent nefinanciar, cealalt parte fiind agent finnciar, reprezentat de banc. Creditul bancar,
8

TURLIUC, Vasile, COCRI Vasile, ROMAN Angela, DORNESCU, Vasile, STOICA Ovidiu, CHIRLEAN, Dan, op. cit., pag 160-161

spre deosedire de cel comercial are o flexibilitate mai mare, n sensul c disponibilitile bneti pot fi dirijate de la banc spre orice persoan fizic sau juridic. 1) -

2) -

n Romnia, bncile ofer urmtoarele tipuri de credite: Credite pe termen scurt: credit global de exploatare; linie de credite n lei i valut; credit pentru finanarea cheltuielilor i stocurilor temporare; credit pentru finanarea cheltuielilor i stocurilor sezoniere; credit de trezorerie pentru produse cu ciclu lung de fabricaie; credit pentru prefinanarea exporturilor; credit de scont; credit pe cecuri remise spre ncasare; credit pe ordine de plat; credit pentru faciliti de cont; credit pentru operaiuni de factoring; credit pe descoperiri de cont (overdraft).

Credite pe termen mediu i lung: credit pentru echipamente n completarea surselor proprii; credit pentru cumprarea de aciuni; credit promotori imobiliari; credit pentru operaiuni de leasing; - credit de forfetare. Dac analizm creditele bancare din punct de vedere al documentelor necesare pentru acordare, autorii desting trei categorii de solicitani: A) Pentru solicitani, persoane fizice, documentele necesare sunt urmtoarele: - cererea de credit semnat; - adeverina de venit lunar pentru titular i soul/soia acestuia; - adeverina de venit lunar pentru girani; - acte de vnzare-cupmrare, deviz de lucrri sau acte de proprietate autentificate prin notariat; - autorizaie de construcii, avize i alte acorduri specifice; - facturi sa contracte de vnzare-cumprare pentru bunuri de folosin ndelungat; - situaia gataniilor propuse. B) Pentru solicitani asociaii familiale sau persoane fizice autorizate, decumentele necesare acordrii unui credit sunt urmtoarele: - documente prin care se dovedete funcionarea sau exercitarea profesiei i codul fiscal; - declaraia de impunere a veniurilor pentru anul precedent cel n curs, avizat de organele fiscale; - situaia ncasrilor i plilor pentru anul n curs; - acordul de consultare a bazei de date a Centralei Riscurilor Bancare; - situaia creditelor angajate la alte bnci; - devize estimative de lucrri, facturi proforme, contracte care s justifice solicitarea creditului, suma i destinaia acestuia;

contracte/comenzi de aprovizionare i de desfacere sau prestri servicii; fluxul de lichiditi nete; situaia garaniilor propuse

C) n fine, dac persoana care solicit creditul este un agent economic, bncile solicit, n principal, urmtoarele documente; - certificatul de nmatriculare la Registrul Comerului i codul fiscal; - statutul i contractul de asociere cu modificrile la zi; - bilanul contabil pe ultimii doi ani vizat la Administraia Financiar; - balana de verificare aferent ultimeor dou luni de activitate; - devize estimative, factiru proforme, oferte, contracte care s justifice nivelul i natura creditului; - studiul de fezabilitate sau planul de afaceri (n cazul creditelor pentru imobilizri corporale); - situaia creditelor angajate la alte bnci; - fluxul de lichiditi nete (cash-flow-ul) din care s rezulte necesarul de credite; - contractele de aprovizionare i desfacere; - aprobarea Consiliului de Administraie sau a Adunrii Generale a Acionarilor pentru angajarea creditului; - acordul de consultare a bazei de date a Centralei Riscurilor Bancare. Zilnic, unitile bancare teritoriale raporteaz catrecentrala bncii, situaia creditelor acordate, iar trimestrial se ntocmete analiza situaiei calitii patrimoniului n funcie de creditele acordate, n care se utilizeaz urmtoarea schem:

Tabelul 1.1 Analiza calitii patrimoniului de credite Nr. Crt. Serviciul datoriei Performana financiar a 1 2 3 4 mprumutatului mprumutat Credite cu categoria A mprumutat categoria B mprumutat categoria C mprumutat categoria D risc minim Credite n observaie Credite substandard Credite incerte BUN (mprumut curent) SLAB (mprumut resatant pn la 30 de zile) Credite n observaie Credite substandard Credite incerte Credite cu risc major Credite substandard Credite incerte Credite cu risc major Credite cu risc major NECORESPUNZTOR (mprumut restant peste 30 de zile)

mprumutat

Credite cu

Credite cu

Credite cu risc major

categoria E risc major risc major Sursa: Cocri, Vasile, Chirlean, Dan, op. cit., pag. 38 Realizarea performanei financiare a bncii se stabilete pe baza clasificrii agenilor economici n cinci categorii: 1) Categoria A cuprinde persoanele care dispun n prezent, dar vor dispune i n viitor de disponibiliti, pentru a-i achita creanele fa de banc; 2) Caregoria B aici se ncadreaz acele persoane, care n prezent au un indicator de bonitate n ceea ce privete rambursarea creditului, dar n viitor acest lucru este incert; 3) Categoira C - acele persoane ale cror situaie este satisfctoare n prezent, iar pe viitor aceasta manifest o tendin de nrautire; 4) Categoria D sunt acei clieni a cror activitate economic oscileaz ntre o perioad satisfctoare i una nesatisfctoare; 5) Categoria E - n aceast categorie ncadrm persoanele care desfoar o activitate economic nerentabil i care manifest o incertitudine de rambursare a creditelor. n funcie de aceast analiz, putem ncadra datoria ctre banc n urmtoarele: - bun cnd dobnzile au fost pltite la termen, iar creditele rambursate la scaden; - slab atunci cnd una sau mai multe rate sau dobnzi manifest o tendin de ntarziere; - necoresunztor n situaia n care ratele i dobnzile au o ntarziere mai mare de 30 de zile. Analiznd din punct de vedere al performanei creditelor, distingem urmtoarele categorii: Credite cu risc minim; Credite n observaie; Credite substandard; Credite incerte; Credite cu risc major.

1.3 Trsaturile, principiile i funciile creditului bancar 1.3.1

-

Funciile creditului bancar

Unii autori aribuie creditului urmtoarele funcii: Funcia distributiv(cu ajutorul creditului se colecteaz economii latente i se dirijeaz ctre domenii eficiente); Funcia de reglare(a cererii i oertei de bunuri prin creditarea consumului i socurilor); Funcia de cretere a vitezei de rotaie i de circulaie a banior ct i de multiplicare a monedei scripturale; Funcia de reducere a inflaiei prin preul creditului, care este dobnda;

Funcia de generator de venituri pentru bnci(creditul este produsul bancar principal i pentru cele mai multe bncieste sursa principal de venituri). Dezvoltnd pe scurt aceste funcii ale creditului, ali autori evideniaz urmtoarele funcii ale creditului9: - nlesnete sporirea capitalului real printr-o bun utilizare a factorilor de producie existeni; - Faciliteaz distribuirea resurselor bneti ntre diferite ntreprinderi i ramuri care sunt bine situate pe pia, creditul contribuind la concentrarea ntreprinderilor; - accelereaz tranzaciile comerciale, ameliornd procesul de desfacere a marfurilor la scar larg; - sporete viteza de roaie a monedei i contribuie la dimensionarea ei, asigurnd i n acelai timp i o reducere a cheltuielilor n circulaia banilor; - creditul contribuie, prin reglarea ratei dobnzii, la diminuarea fenomenului de inflaie; - exercit o influen pozitiv asupra consumului n cazul acordrii de credite pentru consum; - contribuie la apariia de firme mici, care adesea sunt promotoare de inovaie, ceea ce favorizeaz amplificarea concurenei factor al creterii economice: - creditul are un rol deosebit n promovarea relaiilor internaionale. Sintetiznd, putem eidenia principalele funcii ale creditului, aa cu reies din alte opinii: 1. Funcia de mobilizare, ameliorare calitativ a disponibilitilor bneti i redistribuire; Prin aceasta funcie, se are n vedere crearea unei noi puteri de cumprare, pe care titularii de depozite nu au utilizat-o. Aceast creare de putere de cumprare nu trebuie privit ca pe o redistribuire, deoare citularii de conturi bancare cu disponibilitinnu ii pierd dreptul temporar de utilizare a capitalului. 2. Funcia de emisiune a creditului; Prin funcia de emisiune a creditului, are loc crearea unei mase monetare suplimentare, din cauza insuficienei masei monetare a administraiei publice i a populaiei, emisiune care trebuie calculat i controlat cu foarte mare atenie, deoarece aceast emisiune necontrolat poate produce dezechilibre grave n economie. Dac aceast emisiune nu este reflectat n realitile economice, se poate ajunge la supracreditare sau la subcreditare. n cazul subcreditrii, se creaz blocaje n economie din cauza insuficienei capitalului bnesc, ceea ce creaz frnarea economiei. Dac se ajunge la fenomenul supracreditrii, masa monetar este mai ridicat dect cea necesar, i de aici se ajunge la falimentele ntreprinderilor, din cauza produciei prea mari i stocurilor excesive. n acelai timp, supracreditarea conduce la cretere inflaiei, prin prisma faptului c exist n eco omie mia mult mas monetar dec nevoia pieei. 3. Funcia de reflectare i stimulare a eficienei activitilor agenilor economici; Aceast funcie presupune c o firm este cu att mai eficient cu ct necesarul de fonduri este mai readus n desfurearea activitii sale. Aici se poate observa prezena unei legi obiective a raportului invers dintre eficiena n activitatea economic i necesarul de fonduri. Prin aceast funcie a creditului, putem spune c se stimuleaz activitatea firmelor eficiente i se aplic restricii n cazul socieilor mai puin profitabile.
9

Institutul bancar romn, coord. Rdu C. Radu, Creditarea agenilor economici, Editura Lumina Lex, Bucureti, 2005, pag. 10

Prin analiza acestor funcii ale creditului, observm o serie de efecte pozitivei: concentrarea capitalului; - reglarea masei monetare existente n funcie de cerinele economice ale pieei; - sporirea puterii productive a ntreprinderilor prin redistribuirea capitalului; - reducerea celtuielilor pe care le presupune circulaia masei monetare. Ca orice activitate desfurat, creditarea implic i o serie de efecte riscuri, cum ar fi: - abuzul de credit, supracreditarea, efectele ei fiind tratate anterior; - insolvabilitatea creditorilor; Pentru evitarea acestor riscuri, unitile bancare trebuie s dein informaii solide privind situaia firmelor pe care le crediteaz, precum i relaiile acesteia cu furnizorii i clienii, dar n acelai timp, bncile pot solicita garanii pentru a se proteja mpotriva acestor riscuri.

1.3.2 Principiile creditrii bancare10:

prudena; negocierea; forma contractual; dobnda; garania; previziunea; destinaii; utilitatea; eficiena; credibilitatea.

1.3.3 Etapele creditrii

n activitatea bncilor, pentru acordarea unui credit se au n vedere urmtoarele etape11: - realizarea unei discuii cu caracter informativ; - documenare despre client; - ntocmirea cererii de creditare i analiza acesteia; - aprobarea creditului; - negocierea costului creditului i ncheierea contractului; - acordarea creditului; - analiza modului de utilizare a creditului i verificarea respectrii destinaiei; - controlul existenei i pstrrii garaniilor; - plata dobnzilor i comisioanelor; - rambursarea integral a obligaiilor generate de derularea creditului.

1.3.4

Trsturile creditului

Trsturile caracteristice12 ale relaiilor de credit sunt:

10 11

Tudorache, Dumitru, PRJOL, Toader, op. cit., pag. 361 Cocri, Vasile, Chirlean, Dan, Tehnica operaiunilor bancare:repere teoretice i studiu monografic, Editura Universitii Alexandru Ioan Cuza, Iai, 2006, pag.37 12 Lupu, Diana-Viorica, Blanaru, Constantin-Adrian, op. cit, pag. 88

1. Subiecii relaiei de credit(creditorul i debitorul) - Creditorul este persoana fizic sau juridic care avanseaz imprumutul condiionat i pentru o anumit perioad de timp; - Debitorul, avnd aceeai calitate de pesoan fizic sau juridic, care n schimbul dreptului de folosin asupra obiectului mprumutului, se oblig s restituie creditorului, la scaden suma mprumutat, ct i dobnda aferent imprumutului. 2. Promisiunea de rambursare(Riscul) n activitarea de creditare se ntalnesc o serie de riscuri13 probabile: - Riscul de nerambursare are la baz probabilitatea intrzierii la plat a obligaiilor fa de banc, sau incapacitatea de plat din diverse motive subiective. De aceea, pentru a preveni acest risc, banca trebuie s analizeze debitorul privind aspectele umane, economice, financiare i juridice. - Riscul de imobilizare intervine n cadrul bncii prin gestiunea defectuoas a creditelor acordate n raport cu depozitele atrase prin angajarea n creditare excesiv. Acest fapt poate avea un impact negativ asupra deponentului, deoarece exist pozibilitatea ca el s nu ii mai primeasc la timp suma economisit. Acest risc este eliminat prin unele reglementari. Pentru ca bncile s se protejeze npotriva acestor riscuri, ele au dreptul de a constitui provizioane i de a solicita unele garanii14 debitorilor, anume: Garania personal este reprezentat de angajamentul luat de o ter persoan sau girant, de a plati suma mprumutat, n cazul n care debitorul se afl n incapacitate total sau parial de plat. Aceasta poate fi de dou tipuri: simpl, n cazul n care girantul raspunde numai pentru parea sa, acesta avnd dreptul de a cere executarea primordial a debitorului, sau solidar, cnd girantul poate plati concomitent sau n avans datoriile debitorului, n cazul n care girantul are o solvabilitate mai mare dect debitorul. Garania real are n componena sa urmroarele: - reinerea confer creditorului dreptul de a reine din portofoliul debitorului un bun corporal n cazul n care acesta n-a fost achitat integral cu respectarea unor condiii ca: bunul corporal s aib legtur cu creana, iar creana s fie cert i exigibil; - Gajarea este procedeul prin care debitorul ofer un bun pentru a garanta creditul, i anume gajul. Acest proces poate avea loc cu sau fr depozitarea efectiv a bunului gajat; Gajarea poate fi: de preferin, de urmrire, de reinere i de vnzare; - Ipoteca este actul prin care debitorul acord creditorului dreptul asupra unui imobil, fr depozitare i cu publicitate. Ea confer creditorului dreptul de preferin i dreptul de urmarire, ea fiind: legal(prevzut de lege); convenit(stipulat n contract) sau juridic(acordat prin hotrre judectoreasc); - Privilegiul d dreptul legal unor creditori de a avea ntietate n a fi remunerai atunci cnd dispun de o garanie asupra unei pri sau ntregului patrimoniu al debitorului. Creditorul dispune aici de dreptul de preferin i de dreptul de urmrire; 3. Termenul de rambursare(rabursabilitatea)

13 14

Stoica, Victor, Deaconu, Petre, pag. 291 Bratu, Alina, Moned.Credit. Bnci., EdituraEx Ponto, Constana, 2005, pag. 200

Dat fiind faptul c finanarea prin creditare are caracter temporar, dup o anumit perioad de timp, acesta trebuie rambursat. In funcie de intervalul de timp al creditrii, ele se clasific n: - credite pe termen foarte scurt pn la 24 de ore; - credite pe termen scurt - pn la un an; - credite pe termen mediu - pn la 5-7 ani; - credite pe termen lung - pn la 50 sau chiar 100 de ani pentru construcie de locuine Ca i caracteristic principal a creditului pe termen scurt, acesta de regul se ramburseaz integral la scaden, spre deosebire de celelalte categorii de credite, a cror rambursare este ealonat(lunar, trimestrial). 4. Dobnda Dobnda15 este forma de remunerare a creditorului din partea debitorului pentru folosirea capitalului de mprumut, aceasta reprezentnd preul capitalului mprumutat, al valorii de ntrebuinare a acestuia. Dobnda trebuie abordat att n mrime absoluta, ca valoare, ct i ca procente, n mrime relativ. n funcie de operaiunile efectuate de o persoan cu banca, putem distinge dou tipuri de dobnzi: - dobnda perceput este acea sum de bani pe care o solicit banca pentru folosirea capitalului bnesc de ctre debitor; - dobnda bonificat este reprezentat de cuantumul sumei de bani pe care banca o pltete persoanelor pentru pstrarea disponibilitilor bneti la ea. Dac analizm dobnda n funcie de perioada creditrii, distingem:
A) Dobnda simpl este caracteristic creditelor pe temen scurt sau depozitelor bancare i se calculeaz astfel:

unde: D = masa dobnzii (dobnda); C = capitalul mprumutat sau investit (creditul); t = timpul, exprimat n zile; r = rata dobnzii. Rata dobnzii:

B) Dobnda compus se calculeaz n prezent nu numai la creditele pe termen scurt, ci i la cele de pna la 12 luni, dar i pentru dobnzile la termen. Ea cuprinde i capitalizarea (fructificarea) dobnzii simple n calculul dobnzii compuse se folosete i factorul de multiplicare, care se calculeaz dup realia f = 1 + d, unde d reprezint dobnda simpla. n calcularea dobnzii compuse, creditul sau depozitul devine capital final n calcularea dobnzii doar dup ce se nmulete cu factorul de multiplicare, i se calculeaz astfel:
15

TURLIUC, Vasile, COCRI Vasile, ROMAN Angela, DORNESCU, Vasile, STOICA Ovidiu, CHIRLEAN, Dan, op. cit., pag 170

Capital final n, unde, n=nr. de luni/ani(perioade) De aici deducem rata dobnzii , i anume: -1, unde, r = rata anual a dobnzii; n = numrul de erioade de capitalizare dintr-un an (ex: numrul de luni) Deducem o serie de factori care influeneaz dobnzii: - rentabilitatea activitii bncii; - inflaia; - cererea i oferta de credit i raportul dintre ele; - lichiditatea debitorilor; - riscul de nerambursailitate; - durata de creditare; - mrimea creditului; - stabilitatea economic; - dobnda de pe piaa financiar, inclusiv de pe pieele externe. 5. Acordarea creditului Acesta poate fi consimit prin16: acordarea de credite, depozitele bancare, vnzarea de obligaiuni. n economia actual a aprut un nou produs bancar i anume cardul de credit, care reprezint o linie de finanre la intervale de dimp alese de debitor, acesta purtnd denumirea de sistem de credit deschis. 6. Consemnarea Este acel pas care presupune nscrierea efectiv a datelorrelaiei de creditare n documete. Dar mai exista i unele relaii de creditare n care aceast etap are loc doar n form verbal ntre creditor i debitor, i anume creditarea pe piaa interbancar 7. Transferabilitatea Aceasta operaiune de transfer presupune o realie de vnzare-cumprare , n care creana fa de debitor este cesionat.

16

Lupu, Diana-Viorica, Blanaru, Constantin-Adrian, op. cit, pag. 91